Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại việt nam

Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lời nói đầu Công đổi chuyển từ chế tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trờng, định hớng xà hội chủ nghĩa đà thổi luồng gió vào hoạt động kinh tế nớc ta Nó khuyến khích thành phần kinh tế nớc không ngừng phát triển, thu hút nguồn vốn nớc, tạo công ăn việc làm mà đa kinh tế nớc ta hoµ nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vùc vµ toµn giới Trong tiến trình phát triển đó, vai trò ngân hàng thơng mại việc đầu t phát triển kinh tế chiếm vị trí vô quan trọng Nó kênh cung cấp vốn kinh tế, chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Từ đáp ứng đợc nhu cầu vốn đầu t kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế phát triển đất nớc Có thể khẳng định rằng, năm vừa qua, hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại đà có kết to lớn, góp phần tạo chuyển biến mạnh mẽ kinh tế Tuy nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại thời gian qua hiệu quả, cha phát huy hết vai trò trung gian chÝnh quan träng nhÊt nÒn kinh tÕ Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau: nguyên nhân từ thân ngân hàng thơng mại nguyên nhân khách quan bên ngoài.Trớc xu phát triển mạnh mẽ kinh tế xu toàn cầu hoá, mở cửa hội nhập Trong năm tới đòi hỏi có biện pháp cụ thể để nâng cao chất lợng hoạt động ngân hàng thơng mại, để khẳng định vai trò vị trí quan trọng kinh tế, từ góp phần thúc đẩy cho kinh tế đất nớc không ngừng phát triĨn, nhanh chãng hoµ nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vực toàn giới Xuất phát từ y tởng đó, chọn đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Việt Nam cho đề án Nội dung viết này, phần mở đầu phần kết luận, đợc trình bày theo nội dung sau: Phần 1: Cơ sở lý luận chung hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Phần 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng th ơng mại Việt Nam Đề án lý thuyết tài tiền tệ Phần 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Việt Nam Đề án lý thuyết tài tiền tệ phần Cơ sở lý luận chung hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1.Tổng quan ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Sau mời năm đổi mới, đất nớc ta đà đạt đợc thành tựu to lớn mặt đời sống xà hội Chỉ số GDP tăng ổn định, đời sống nhân dân đợc nâng cao Trong trình phát triển đó, nhiều mô hình doanh nghiệp, nhiều loại kinh doanh, có ngân hàng đợc tập trung đầu t phát triển Ngân hàng tỉ chøc tµi chÝnh quan träng nhÊt nỊn kinh tế thị trờng ngày Theo luật tổ chức tín dụng, Ngân hàng thơng mại đợc hiểu là: - Loại hình tổ chức tín dụng đợc tham gia hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan - Hoạt động ngân hàng loại hình kinh doanh tiỊn tƯ chđ u lµ nhËn tiỊn gưi sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ toán cho khách hàng Theo nghị định 49/2000/NĐ-CP ngân hàng thơng mại đợc định nghĩa nh sau: Ngân hàng thơng mại loại hình ngân hàng đợc tham gia thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận góp phần thực mục tiêu kinh tế xà hội Ngân hàng thơng mại có vị trí quan trọng kinh tế chúng hoạt động với vị trí trung gian tài ngời gửi tiền ngời vay Chúng khuyến khích tiết kiệm biện pháp thu hút huy động vốn thông qua dạng tài khoản khác mạng lới rộng khắp, đồng thời đa vốn vào sử dụng có hiệu Hoạt động ngân hàng thơng mại có ảnh hởng lớn đến ngành khác, đến hầu hết ngời xà hội; họ khách gửi tiền, ngời cho vay hay đơn giản ngời làm việc doanh nghiệp có tiền gửi ngân hàng hay sử dụng dịch vụ ngân hàng 1.1.2 Chức ngân hàng thơng mại - Trung gian tài Đề án lý thuyết tài tiền tệ Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu t, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu t vợt thu nhập họ ngời cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng d chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ vËy hä cã tiỊn ®Ĩ tiÕt kiƯm Sù tån hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiỊn sÏ chun tõ nhãm thø (2) sang nhãm thø (1) hai có lợi Nh thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lợng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Nếu không quan hệ cấp phát hùn vốn Quan hƯ tÝn dơng trùc tiÕp (quan hƯ tµi chÝnh trùc tiếp) đà có từ lâu tồn cho ®Õn Tuy nhiªn, quan hƯ tÝn dơng trùc tiÕp bị nhiều giới hạn không phù hợp qui mô, thời gian, không gianĐiềuĐiều cản trở quan hệ trực tiếp phát triển điều kiện nảy sinh trung gian tài Do chuyên môn hoá trung gian tài làm giảm chi phí giao dịch, làm tăng thu nhập cho ngời tiết kiệm, từ khuyến khích tiết kiệm, đồng thời làm giảm phí tổn tín dụng cho ngời đầu t ( tăng thu nhập cho ngời đầu t ) từ khuyến khích đầu t Trung gian tài đà tập hợp ngời tiết kiệm đầu t giải đợc mâu thuẫn tín dụng trực tiếp Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng kĩ thuật nghiệp vụ đẻ hạn chế, phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch - Tạo phơng tiện toán Tiền có chức quan trọng làm phơng tiện toán Các ngân hàng đà không tạo đợc tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phơng tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ ngân hàng phát hành với u điểm định đà trở thành phơng tiện toán rộng rÃi đợc nhiều ngời chấp nhận Nh vậy, ban đầu ngân hàng đà tạo phơng tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số kợng tiền kim loại nắm giữ Với nhiều u thế, giấy nợ ngân hàng đà thay tiền kim loại làm phơng tiện lu thông phơng tiện cất trữ ; trở thành tiền giấy Việc in tiền tạo lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu có đ ợc đồng tiền quốc gia ®· dÉn ®Õn viƯc Nhµ níc tËp trung qun lùc phát hành Đề án lý thuyết tài tiền tệ (in) tiền giấy vào tổ chức Bộ Tài Ngân hàng Trung ơng Từ chấm dứt việc ngân hàng thơng mại tạo giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có đợc số d tài khoản tiền gửi toán, họ chi trả để có đợc hàng hoá dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điểm đại, đại lợng tiền tệ bao gåm nhiỊu bé phËn Thø nhÊt lµ tiỊn giÊy lu thông (Mo), thứ hai số d tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng ngân hàng, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kì hạnĐiều Khi ngân hàng cho vay, số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng hoá dịch vụ Do việc cho vay ( hay tạo tín dụng ), ngân hàng thơng mại đà tạo phơng tiện toán ( tham gia tạo M1 ) Toàn hệ thống ngân hàng tạo phơng tiện toán khoản tiền gửi đợc mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả họ tạo nên khoản thu ( tức làm tăng số d tiền gửi) khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong không ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ d thừa, toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lợng tiền gửi (tạo phơng tiện toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay (t¹o tÝn dơng ) - Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đa cho khách hàng nhiều hình thức to¸n nh to¸n b»ng sÐc, ủ nhiƯm chi, nhê thu, loại thẻ Điềucung cấp mạng l ới toán điện tử, kết nối quĩ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực toán bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung ơng thông qua trung tâm toán Công nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao qui mô sử dụng công nghệ mở rộng Vì vậy, công nghệ toán đại qua ngân hàng thờng đợc nhà quản lí tìm cách áp dụng rộng rÃi Nhiều hình thức toán đợc chuẩn hoá góp phần tạo tính thống toán không ngân hàng quốc gia mà ngân hàng toàn giới Các trung tâm toán quốc tế đợc thiết lập đà làm tăng hiệu toán Đề án lý thuyết tài tiền tệ qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm toán quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu 1.1.3 Vai trò ngân hàng thơng mại - Tập trung nguồn tiền nhàn rỗi từ chủ thể xà hội để đáp ứng nhu cầu vỊ vèn cho nỊn kinh tÕ Cơ thĨ lÜnh vực tiêu dùng có nguồn tiền tiết kiệm, tích luỹ cá nhân, hộ gia đình Còn lĩnh vực sản xuất có nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi, nguồn tích luỹ doanh nghiệp - Đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Đối với doanh nghiệp, vốn lu động đợc đáp ứng qua cho vay ngắn hạn, vốn cố định đựoc đáp ứng qua cho vay trung dài hạn Cã thĨ nãi nhu cÇu vỊ vèn cđa doanh nghiƯp lớn Họ cần nhiều nguồn vốn để đầu t cho sản xuất, công nghệ thiết bịĐiều tính cạnh tranh kinh tế thị tr ờng Đối với cá nhân, mục đích sử dụng vốn chủ yếu họ cho tiêu dùng nên thờng đợc đáp ứng qua cho vay ngắn hạn - Làm trung gian toán kinh tế, cung cấp dịch vụ toán Với vai trò này, ngân hàng làm thủ quỹ cho cho khách hàng Thực nhận tiền, chi tiền bảo quản thay cho khách hàng Ngoài ngân hàng cung cấp dịch vụ to¸n nh : to¸n níc b»ng sÐc, ủ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, toán quốc tếĐiều - Tăng cờng việc thu hút vốn mở rộng đầu t nớc ngoài, đồng thời cung cấp dịch vụ tài cho kinh tế Việc tăng cờng thu hút vốn đầu t nớc đợc thực thông qua hình thức FDI, tức thu hút vốn trực tiếp Các ngân hàng thơng mai thông qua việc cung ứng tốt dịch vụ ngân hàng, tạo sở hạ tầng tài vững mạnh Đây yếu tố khuyến khích nhà đầu t nớc tham gia đầu t Ngoài ngân hàng thơng mại cung cấp dịch vụ tài khác nh : dịch vụ t vấn, dịch vụ uỷ thác, dịch vụ bảo quản cho vay, cung cấp công cụ tài 1.1.4 Các loại hình ngân hàng thơng mại 1.1.4.1 Các loại hình ngân hàng thơng mại chia theo hình thức sở hữu - Ngân hàng sở hữu t nhân : Là ngân hàng cá nhân thành lập vốn cá nhân Loại ngân hàng thờng nhỏ, phạm vi hoạt động địa phơng ( ngân hàng thờng gắn liền với doanh nghiệp cá nhân địa phơng ) Chủ ngân hàng am hiểu tình hình ngời vay, hạn Đề án lý thuyết tài tiền tệ chế đợc lừa đảo khách hàng Tuy nhiên, đa dạng, nên địa phơng gặp rủi ro, ngân hàng không tránh đợc tổn thất - Ngân hàng sở hữu cổ đông (ngân hàng cổ phần) : Ngân hàng đợc thành lập thông qua phát hành cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép ngời sở hữu có quyền tham gia định hoạt động ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập ngân hàng đồng thời phải gánh chịu tổn thất xảy Do vốn sở hữu đợc hình thành thông qua tập trung, ngân hàng cổ phần tăng vốn nhanh chóng, thờng ngân hàng lớn Các tổ hợp ngân hàng lớn giới ngân hàng cổ phần Các ngân hàng cổ phần thờng có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có ngiều chi nhánh công ty Khả đa dạng hoá cao nên ngân hàng cổ phần giảm rủi ro gây nên tính chuyên môn hoá, song chúng thờng phải chịu rủi ro từ chế quản lí phân quyền ( nhiều chi nhánh đợc phân quyền lớn hoạt động tơng đối độc lập với trụ sở ngân hàng mẹ, giám đốc chi nhánh có hành vi lạm dụng bất cẩn gây tổn thất cho ngân hàng ) - Ngân hàng sở hữu nhà nớc : Đây loại hình ngân hàng mà vốn sở hữu Nhà nớc cấp, Nhà nớc trung tâm Tỉnh, thành phố Các ngân hàng đợc thành lập nhằm thực số mục tiêu định thờng sách quyền Trung ơng địa phơng qui định Tại nớc theo đờng xà hội chủ nghĩa, Nhà nớc thờng quốc hữu hoá ngân hàng t nhân cổ phần lớn, tự xây dựng nên ngân hàng Những ngân hàng sở hữu nhà nớc thờng đợc nhà nớc hỗ trợ tài bảo lÃnh phát hành giấy nợ, bị phá sản Tuy nhiên, nhiều trờng hợp, ngân hàng phải thực sách nhà nớc gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh - Ngân hàng liên doanh : Ngân hàng đợc hình thành dựa vốn góp hai nhiều bên, thờng ngân hàng nớc với ngân hàng nớc để tận dụng u - Ngân hàng 100% vốn nớc : Thờng chi nhánh ngân hàng có trụ sở nớc 1.1.4.2 Các loại hình ngân hàng thơng mại chia theo tính chất hoạt động - Ngân hàng chuyên doanh : Loại ngân hàng tập trung cung cấp số dịch vụ ngân hàng, ví nh cho vay xây dựng nông nghiệpĐiều Tính chuyên môn hoá cao cho phép ngân hàng có đ ợc đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, tinh thông nghiệp vụ Tuy nhiên loại ngân hàng Đề án lý thuyết tài tiền tệ thờng gặp rủi ro lớn ngành, lĩnh vực hoạt động mà ngân hàng phục vụ sa sút Ngân hàng chuyên doanh ngân hàng nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp, trình độ cán không đa dạng, ngân hàng sở hữu công ty ( phục vụ riêng cho công ty ) - Ngân hàng đa : Là ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tợng Đây xu hớng hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại Ngân hàng đa thờng ngân hàng lớn ( sở hữu công ty) Tính đa giúp ngân hàng tăng thu nhập hạn chế rủi ro 1.1.4.3 Các loại hình ngân hàng thơng mại chia theo cấu tổ chức -Ngân hàng sở hữu công ty ngân hàng không sở hữu công ty Ngân hàng sở hữu công ty ngân hàng nắm giữ phần lớn vốn công ty, cho phép ngân hàng đợc quyền tham gia định hoạt động công ty Do luật nhiều nớc cấm hạn chế ngân hàng thơng mại tham gia trực tiếp vào số loại hình kinh doanh nh chứng khoán, bất động sảnĐiềunên ngân hàng lớn đà thành lập, mua lại công ty chứng khoán, quĩ đầu tĐiều nhằm mở rộng hoạt động Các ngân hàng không sở hữu công ty vốn nhỏ, qui định luật không cho phép, không bị cấm việc đa dịch vụ tài - Ngân hàng đơn ngân hàng có chi nhánh Ngân hàng đơn đợc hiểu ngân hàng chi nhánh, tức dịch vụ ngân hàng hội sở ngân hàng cung cấp Ngân hàng có chi nhánh thờng ngân hàng có vốn tơng đối lớn, cung cấp dịch vụ ngân hàng thông qua nhiều đơn vị ngân hàng Việc thành lập chi nhánh thờng bị kiểm soát chặt chẽ Ngân hàng Nhà nớc thông qua qui định mức vốn sở hữu, chuyên môn đội ngũ cán bộ, cần thiết dịch vụ ngân hàng vùngĐiều 1.1.5.Tổ chức máy điều hành ngân hàng thơng mại Ngân hàng doanh nghiệp Tuỳ theo qui mô hoạt động, hình thức sở hữu chiến lợc hoạt động mà ngân hàng phải tìm hình thức tổ chức phù hợp Tổ chức máy ngân hàng lớn thờng gồm nhiều phận (phòng ban) ngân hàng trung bình nhỏ Đề án lý thuyết tài tiền tệ Tổ chức máy ngân hàng nhỏ Đại hội cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Ban giám đốc Văn phòng Tín dụng Đầu t phát triển Kế toán Thanh toán quốc tế Công nghệ thông tin Ngân quĩ Phòng giao dịch Kiểm soát nội Chi nhánh Đề án lý thuyết tài tiền tệ Tổ chức máy ngân hàng lớn Đại hội cổ đông Hội đồng quản trị Tổng giám đốc máy giúp việc Khối văn phòng Khối tổng kiểm soát Khối tổ chức cánbộ, đào tạo Khối kinh doanh đối ngoại Khối kế hoạchthị tr ờng Khối kinh doanh đối nội Khối kế toán tài Các đơn vị thành viên Đơn vị hạch toán độc lập -Công ty kinh doanh mỹ nghệ vàng bạc, đá quí -Công ty cho thuê tài -Công ty chứng khoán Đơn vị hạch toán nghiệp -Trung tâm đào tạo nghề -Trung tâm tin học -Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro Đơn vị hạch toán phụ thuộc -Chi nhánh kinh doanh tổng hợp -Chi nhánh kinh doanh chuyên ngành -Sở giao dịch -Chi nhánh ngân hàng tỉnh -Chi nhánh ngân hàng huyện sở-Chi hữu nhiều ty,xà hoạt nhánh ngâncông hàng liên Ngân hàng lớn thờng có nhiều chi nhánh, động nhiều lĩnh vực, thị trờng có nhiều chi nhánh nớc Ngân hàng lớn ngân hàng bán buôn có khách hàng lớn (tổng công ty, tập đoàn kinh tếĐiều) Vì vậy, tổ chức máy ngân hàng phải mang tính chuyên môn hoá cao Tại phòng chuyên môn tập trung chuyên gia t vấn, nghiên cứu thị trờng, phân tích tài công ty, ngành, quốc gia, chuyên gia cho vay, chứng khoán, luật, nhân sự, công nghệĐiều Tổ chức máy ngân hàng lớn thể tổ chức máy đơn vị thành viên Các chi nhánh ngân hàng lớn bao gồm nhiều phòng chuyên sâu nh tín dụng công ty, tín dụng tiêu dùng, thẩm định bảo lÃnh, kế toán toán quốc tế, uỷ thácĐiều Các ngân hàng nhỏ thờng chi nhánh, hoạt động phạm vi địa phơng, nghiệp vụ đa dạng Để thích ứng với qui mô nhỏ, doanh lợi thấp, ngân hàng nhỏ thờng tổ chức máy gọn, phòng Đề án lý thuyết tài tiền tệ Bên cạnh ngân hàng Ngoại thơng ngân hàng Đầu t phát triển đợc hình thành từ trớc, đà hình thành thêm ngân hàng chuyên doanh ngân hàng Nông nghiệp ngân hàng Công thơng Việt Nam có ngân hàng thơng mại quốc doanh: ngân hàng Ngoại thơng, ngân hàng Công thơng, ngân hàng Đầu t phát triển, ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đây ngân hàng thơng mại lớn Việt Nam Trong giai đoạn đầu, ngân hàng thơng mại quốc doanh phải hoạt động môi trờng khó khăn: gánh chịu việc xử lý tồn đọng nặng nề chế cũ, tình hình tài cân đối, nợ hạn khê đọng khó đòi cao tổ chức kinh tế làm ăn thua lỗ, lạm phát cao, lÃi suất thực âm, tỷ giá ngoại tệ bao cấp Đến đầu năm 90 nớc đà có tới 15 ngân hàng thơng mại cổ phần hợp tác xà tín dụng cấp quyền thành lập thành thị nông thôn Trong môi trờng cha ổn định, tổ chức tín dụng non nớt, tình trạng khả chi trả nhiều tổ chức tín dụng đà làm lòng tin dân chúng Đến quí I năm 1990 với 791 tỷ đồng đà cho vay 510 tỷ đồng hạn đến quí III năm 1990 hầu hết tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng khả chi trả Tháng 5/1990, hai pháp lệnh ngân hàng (pháp lệnh ngân hàng Nhà nớc pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xà tín dụng công ty tài chính) đời bớc ngoặt quan trọng hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Hai pháp lệnh đà khẳng định hệ thống ngân hàng hệ thống ngân hàng cấp bao gồm: ngân hàng Nhà nớc ngân hàng thơng mại, hợp tác xà tín dụng, công ty tài Pháp lệnh đà khẳng định tính đa hình thức sở hữu, đa loại hình, đa thành phần kinh doanh đa hệ thống ngân hàng thơng mại Pháp lệnh đà mở đờng cho trình phát triển loại hình ngân hàng Việt Nam, bao gồm: Ngân hàng quốc doanh, Ngân hàng thơng mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh Việt Nam nớc ngoài, Ngân hàng nớc Việt Nam Đợc xây dựng từ năm đầu chuyển đổi chế, Pháp lệnh đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài Việt Nam giai đoạn nửa sau năm 90 Trớc tình hình đó, Quốc hội đà thông qua Luật ngân hàng Nhà nớc luật tổ chức tín dụng nấc thang pháp lí cao hơn, Luật tổ chức tín dụng đà tạo môi trờng pháp lí cho phát triển ngân hàng Các ngân hàng thơng mại mở rộng đối tợng phục vụ cho thành phần kinh tế, mở rộng thị trờng Nhiều nghiệp vụ ngân hàng bớc đầu đợc thùc