Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Những vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.1.Bản chất ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò, chức ngân hàng thương mại 1.1.3.Nguyên tắc hoạt động ngân hàng thương mại 1.3.1 Nguyên tắc giới hạn nguồn vốn 1.1.3.2 Tự chủ 1.1.3.3 Nguyên tắc bình đẳng 1.1.3.4 Hoạt động ngân hàng thương mại chịu quản lý NHNN 1.1.4 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại 10 1.2 Hiệu hoạt động ngân hàng thương mại .15 2.1 Khái niệm hiệu hoạt động ngân hàng thương mại .15 1.2.2 Các quan điểm đánh giá hiệu hoạt động NHTM 15 1.2.2.1.Quan điểm đánh giá theo hiệu qủa kinh tế - xã hội 15 1.2.2.2.Quan điểm đánh giá theo tiêu chí chất lượng tín dụng 17 1.2.2.3 Quan điểm đánh giá theo tiêu chí thu nhập- chi phí .18 1.2.2.4 Xác định tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng.19 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 22 1.3.1.Yếu tố khách quan: 22 1.3.1.1 Điều kiện kinh tế - xã hội 22 1.3.1.2.Chính sách Ngân hàng trung ương 22 1.3.2 Các yếu tố chủ quan: .23 1.3.2.1 Trình độ quản trị điều hành 23 1.3.2.2 Tình hình tài ngân hàng 23 1.3.2.3 Khả cạnh tranh .24 1.3.2.4 Chiến lược kinh doanh không phù hợp 24 1.3.2.5 Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội không hiệu .24 1.3.3 Các yếu tố kĩ thuật 25 1.3.3.1 Quản trị tài sản có tài sản nợ 25 1.3.3.2 Đảm bảo tính khoản vốn .25 1.3.3.3 Chất lượng tín dụng: 26 1.3.3.4 Chi phí quản lý công vụ 27 1.4 Kinh nghiệm nước nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 27 4.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 27 1.4.2 Quản trị khoản Mỹ, Nhật, Pháp .28 1.4.3.Quản trị hiệu sản phẩm ngân hàng thương mại CHLB Nga 30 1.4.4.Bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Quân Đội 31 Kết luận chương .32 CHƯƠNG 2.THỰC TRẠNG HỌAT ĐỘNG KINH DOANH CỦA 33 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 33 2.1.Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 33 2.1.1 Quá trình đời phát triển 33 2.1.1.1 Tình hình kinh tế xã hội đất nước .33 2.1.1.2 Quá trình đời phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 34 2.1.2 Nghiệp vụ Ngân hàng TMCP Quân Đội 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 38 2.1.4 Vị Ngân hàng TMCP Quân Đội hệ thống 40 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 41 2.2.1 Tình hình chung 41 2.2.2 Sử dụng vốn .43 2.2.3 Đầu tư .47 2.2.4 Quan hệ thị trường liên ngân hàng 48 2.2.5 Các hoạt động khác 49 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 50 2.3.1 Thu nhập- chi phí 50 2.3.2 Lợi nhuận ngân hàng 54 2.3.3 Đánh giá hiệu hoạt động 55 2.3.3.1 Mặt 55 2.3.3.2.Hạn chế……………………………………………………… …… 58 2.3.4 Nguyên nhân tồn 59 CHƯƠNG 3.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 64 3.1.Tình hình chung thị trường 64 3.2 Định hướng phát triển hoạt động NH TM CP Quân đội thời gian tới 65 3.3.Quan điểm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 68 3.4.Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội .69 3.4.1 Giải pháp chung: 70 3.4.2 Giải pháp chi tiết 70 3.4.2.1 Tổ chức công tác phân tích kinh tế 70 3.4.2.2 Thiết lập hệ thống phối hợp hoạt động huy động vốn sử dụng vốn 72 3.4.2.3 Mở rộng mạng lưới hợp lý .72 3.4.2.4 Rà soát lại việc tuyển dụng bố trí cán bộ, nhân viên 73 3.4.2.5 Đẩy mạnh hoạt động tín dụng 73 3.4.2.6 Nâng cao chất lượng tín dụng 74 3.4.2.7 Nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ hoa hồng .75 3.4.2.8 Nâng cao tính khoản vốn ngân hàng 75 3.4.2.9 Chú trọng tiết kiệm chi phí quản lý 76 3.4.2.10 Nâng cao hiệu kiểm tra kiểm soát nội 76 3.5 Kiến nghị 77 Kết luận chương .78 Kết luận chung .79 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Hình 1.1 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại kinh tế thị 13 trường Hình 2.1: Sơ đồ mơ hình tổ chức ngân hàng Hình 2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng Hình 2.3 Cơ cấu tài sản có khơng sinh lời Hình 2.4 Cơ cấu thu nhập Hình 2.5 Lợi nhuận Hình 3.1 Mơ hình tổ chức phân tích kinh tế ngân hàng Bảng 2.1 Mạng lưới Ngân hàng TMCP Quân đội Bảng 2.2 Thị phần Ngân hàng TMCP Quân đội hệ thống Bảng 2.3 Bảng tổng hợp nguồn vốn Bảng 2.4 Hoạt động tín dụng Bảng 2.5 Tài sản có khơng sinh lời Bảng 2.6 Họat động đầu tư Bảng 2.7 Quan hệ thị trường liên ngân hàng Bảng 2.8 Tổng hợp kết thu nhập – chi phí Bảng 2.9 Tỷ trọng thu nhập ngân hàng tổng thu 39 45 46 53 55 71 35 41 42 44 46 47 48 51 52 nhập Bảng 2.10 Tỷ trọng chi phí tổng chi Bảng 2.11 Lợi nhuận ngân hàng Bảng 2.12 Các hệ số đo lường khả sinh lời 54 54 55 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với tiến trình phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ngày mở rộng chiều sâu lẫn chiều rộng Đến lãnh thổ Việt Nam đời hoạt động hệ thống TCTD gồm hàng ngàn quỹ tín dụng nhân dân sở, hệ thống quỹ tín dụng nhân dân trung ương , cơng ty tài trực thuộc Tổng cơng ty, hệ thống tiết kiệm bưu điện hệ thống ngân hàng thương mại gồm 76 ngân hàng, ngân hàng thương mại nhà nước, 36 ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.Tổng tài sản có tồn hệ thống xấp xĩ 120 % GDP Hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế quốc dân Việt Nam Do hoàn cảnh điểm xuất phát, ngân hàng, có bước phát triển mới, tốc độ không đồng Một số ngân hàng có bước thận trọng, số ngân hàng phát triển nhanh Trong lịch sử đời phát triển, hệ thống ngân hàng trải qua bước thăng trầm Một số ngân hàng bị sáp nhập Có ngân hàng bị rút giấy phép hoạt động Đến nay, hầu hết ngân hàng kinh doanh có lãi Tuy nhiên, kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thường biến động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội mắc xích hệ thống xếp loại ngân hàng A Thế nhưng, đến chưa có nghiên cứu khoa học hiệu hoạt động Ngân hàng nhằm xây dựng tiêu chí phương pháp luận tính toán để đưa giải pháp nâng cao hoạt động ngân hàng Chính vậy, tác giả chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” đề thực luận văn thạc sỹ khoa học kinh tế Mục đích nghiên cứu luận văn Trên sở cơng trình nghiên cứu ngân hàng thương mại nước giới, tài liệu quy định luật pháp, lịch sử đời phát triển hệ thống tổ chức tín dụng Việt nam, thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng, có Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội; đặc thù kinh tế Việt nam trình chuyển đổi, luận văn xác lập sở lý luận thực tiễn cho việc đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đề xuất giải pháp nâng cao hiệu họat động NHTM cổ phần Quân Đội Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Về mặt lý luận tác giả nghiên cứu vấn đề đề cập diễn đàn kinh tế, cơng trình nghiên cứu số tác giả - Về thực tiễn: việc nghiên cứu khơng gói gọn phạm vi NHTM CP Quân Đội, mà mở rộng hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam - Về số liệu: tác giả sử dụng số liệu năm gần để nghiên cứu Đó số liệu năm 2004-2006 Tác giả cho thời kỳ 20042006 thời kỳ ổn định cho hoạt động hệ thống ngân hàng Số liệu năm 2007 không sử dụng luận văn, lẽ đến thời điểm luận văn hoàn thành ngân hàng TMCP Quân Đội chưa công bố số liệu Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp truyền thống kết hợp hài hòa phương pháp đó: phương pháp vật biện chứng, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp kết hợp với hệ thống sơ đồ, bảng biểu để trình bày nội dung lý luận thực tiễn Đóng góp đề tài nghiên cứu: - Hệ thống hóa phương diện lý luận tính hiệu hoạt động ngân hàng thương mại - Xây dựng phương pháp luận phân tích đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng - Kết nghiên cứu sử dụng để làm tài liệu giảng dạy, phục vụ cho công tác quản trị điều hành ngân hàng thương mại Đặc biệt quản trị tài sản có, tài sản nợ, khoản lợi nhuận Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương1: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội Chương Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Những vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.1.Bản chất ngân hàng thương mại Lịch sử nhiều kỹ qua không để lại cho thông tin đầy đủ thời gian đời ngân hàng thương mại Nhiều nhà khoa học cho rằng, ngân hàng thương mại đời vào kỉ XIV XV - thời kỳ tiền tư thành phố Italia Một số khác khẳng định ngân hàng đời sớm hơn- chế độ phong kiến Nghiên cứu nhiều tài liệu khác nhau, tác giả ủng hộ ý kiến cho ngân hàng đời Italia có sở, lẽ từ “ngân hàng” gọi theo ngơn ngữ Italia “Banco”- có nghĩa “chiếc ghế” Tài liệu ghi chép lại năm 1707 “chiếc ghế ngân hàng “ đặt trung tâm trao đổi hàng hóa Tại Italia việc trao đổi hàng hóa tiến hành sở vật trung gian loại tiền kim loại khác Khi khối lượng trao đổi lên đến mức lớn vượt khỏi tầm kiểm sốt cá thể, phát sinh yêu cầu cần phải có quản lý theo phương thức có tổ chức Từ nhà chuyên môn ngân hàng đời Khái niệm “ngân hàng” hình thành tư người đồng nghĩa với trao đổi “chiếc ghế” nói Như ngân hàng hình thành tảng “trao đổi” hàng hóa xã hội Điều phù hợp với lý thuyết tiền tệ rằng, vận động tiền tệ diễn sở vận động hàng hóa Trong tiến trình phát triển kinh tế - xã hội, hình thái nội dung hoạt động ngân hàng có nhiều thay đổi nhà khoa học đưa định nghĩa khác ngân hàng thương mại Trên diễn đàn kinh tế có định nghĩa:“Ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt, sản xuất hàng hóa khác hẳn với hàng hóa làm lĩnh vực vật chất Hàng hóa ngân hàng khơng phải hàng hóa thơng thường, mà sản phẩm đặc biệt dạng tiền tệ, phương tiện toán” (1)[7] Định nghĩa phản ảnh hình thức ngân hàng mà không phản ảnh sâu nội dung Để có khái niệm đầy đủ hơn, số nhà khoa học theo hướng phân tích sâu nhân tố cho phép ngân hàng đại thành lập hoạt động Các yếu tố nhà khoa học chun mơn tập trung phân tích là: - Tư ngân hàng, loại tư đặc biệt, nằm lưu thông - Ngân hàng sản xuất loại sản phẩm khác biệt với hàng hóa doanh nghiệp khác làm - Một tập thể cá nhân có trình độ chun môn, hiểu biết lĩnh vực quản lý ngân hàng - Có sở vật chất trụ sở cơng nghệ, thơng tin Trên sở phân tích đặc điểm ngân hàng theo tố thành nêu trên, nhiều chuyên gia giới định nghĩa ngân hàng : “một tổ chức tiền tệ luật pháp cho phép huy động vốn kinh tế vay theo nguyên tắc hoàn trả gốc lãi, tổ chức tốn cho khách hàng có nhu cầu, làm dịch vụ toán cho khách hàng” (2)[7] Như vậy, hoạt động ngân hàng thương mại coi hoạt động có tính chất đặc thù tổ chức tín dụng Theo luật định nhiều nước Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng phép làm dịch vụ toán Tùy thuộc vào nguyên tắc tổ chức, ngân hàng thương mại chia làm loại Chẳng hạn, vào tính chuyên nghiệp ngân hàng thương mại phân chia thành ngân hàng chuyên doanh, ngân hàng đầu tư, ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng đa năng; theo lãnh thổ- ngân hàng khu vực, ngân hàng quốc gia, ngân hàng quốc tế, …; theo hình thức sở hữu - ngân hàng Nhà nước, ngân hàng cổ phần, ngân hàng tư nhân… Theo luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thơng qua năm 1997 có bổ sung sửa đổi năm 2004 “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng, thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Điều 20 Luật Tổ chức tín dụng quy định “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán” Cũng theo theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam, ngân hàng thương mại có loại hình khác tùy thuộc vào tính chất mục tiêu hoạt động Hiện lãnh thổ Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại gồm: - Ngân hàng thương mại nhà nước - loại hình ngân hàng thành lập vốn ngân sách nhà nước - Ngân hàng thương mại cổ phần - loại hình ngân hàng thành lập vốn góp pháp nhân và/ thể nhân - Ngân hàng liên doanh - ngân hàng thành lập nguồn vốn bên thể nhân /hoặc pháp nhân người nước bên pháp nhân/ thể nhân người Việt Nam - Ngân hàng nước – ngân hàng thành lập 100% vốn nước ngồi Dù hình thức Ngân hàng doanh nghiệp “sản xuất sản phẩm đặc thù” - Đó biện pháp