Cơ sơ lý luận chung về BHTG
Sự cần thiết khách quan của BHTG
1 Vai trò, chức năng của BHTG. Để tìm hiểu chức năng, vai trò của BHTG, trước hết cần phải hiểu thế nào là BHTG Theo định nghĩa, BHTG là cam kết công khai của tổ chức BHTG đối với tổ chức tham gia BHTG về việc tổ chức BHTG sẽ trả tiền gửi bao gồm phần gốc và lãi cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động và không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền. Hoạt động BHTG là hoạt động cung cấp dịch vụ BHTG Trong thực tế, BHTG thể hiện được rất rõ bốn chức năng sau:
- Bảo vệ người gửi ít tiền, đối tượng mà có những hạn chế nhất định trong tiếp cận thông tin về điều hành và tình hình hoạt động của các tổ chức tài chính
- Góp phần đảm bảo cho hệ thống tài chính ổn định và tạo điều kiện cho các giao dịch tài chính có hiệu quả hơn bằng cách phòng tránh đổ vỡ ngân hàng.
- Góp phần xây dựng một thị trường có tính cạnh tranh và bình đẳng cho các tổ chức tài chính có qui mô và trình độ phát triển khác nhau.
- Qui định rõ trách nhịêm và quyền của người gửi tiền, tổ chức tài chính,chính phủ và giảm thiểu gánh nặng tài chính cho người đóng thuế trong trường hợp có ngân hàng đổ bể.
Từ những chức năng cơ bản đó mà vai trò của hoạt động BHTG đối với quốc gia có thể biểu hiện trên nhiều góc độ Vai trò nổi bật của hoạt động BHTG là thúc đẩy sự kết hợp hài hoà giữa nổ lực nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng hướng tới thu hút được tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong cộng đồng và sự cộng tác tích cực của các thành viên trong xã hội trên cơ sở các bên cùng có lợi, từ đó tạo điều kiện thúc đẩy phát triển kinh tế vững chắc Như vậy, vai trò của hoạt động BHTG đối với quốc gia được phản ánh gián tiếp qua vai trò của hệ thống ngân hàng cuẩ quốc gia đó, được thể hiện qua ba mặt:
- Góp phần củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống ngân hàng.
- Góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng của quốc gia phát triển.
- Góp phần thúc đẩy huy động tiết kiệm phục vụ đầu tư phát triển bền vững.
2 Sự cần thiết khách quan của BHTG.
Tín dụng là một trong những hoạt động kinh tế phát triển khá mạnh mẽ và đem lại lợi nhuận rất cao Tuy nhiên, bên cạnh đó thì những rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bất cứ lúc nào, gây tổn thất cho các tổ chức tín dụng như mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập làm cho quỹ tín dụng bị thua lỗ, thậm chí bị phá sản.
Rủi ro tín dụng xảy ra có thể do nhiều nguyên nhân:
- Do môi trường kinh tế chưa ổn định làm cho một số doanh nghiệp không đứng vững trên thị trường;
- Do quản lý Nhà nước còn sơ hở, tạo điều kiện cho một số cá nhân, doanh nghiệp có hành vi lừa đảo;
- Do trình độ quản lý kinh doanh của các doanh nghiệp còn hạn chế Cùng với những nguyên nhân trên, khách hàng cũng góp phần tạo ra những rủi ro tín dụng Chẳng hạn: Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, sản xuất kinh doanh thua lỗ; hoặc người vay cố tình không trả nợ; hoặc tài sản thế
Bản thân các tổ chức tín dụng cũng gây ra những rủi ro như: Không chấp hành nghiêm túc các thể lệ tín dụng và vi phạm quá trình xét duyệt cho vay; Không kiểm tra được việc sử dụng vốn của người vay; Quá chú trọng về lợi nhuận, đặt tiêu chuẩn lợi nhuận lên trên các nguyên tắc.
Ngoài ra còn có nguyên nhân khác tác động đến rủi ro tín dụng như có sự thay đổi, điều chỉnh về chính trị, chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nước, thay đổi địa giới hành chính của các địa phương
Những rủi ro tín dụng xảy ra có thể để lại hậu quả khôn lường.
- Đối với nền kinh tế: Hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng có liên quan trức tiếp đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân, các tổ chức, các doanh nghiệp, người gửi tiền Nếu có rủi ro gây thiệt hại lớn hoặc làm phá sản một vài tổ chức tín dụng sẽ tạo ra tâm lý không an tâm đối với nhân dân, họ đua nhau rút tiền làm phá sản hàng loạt ngân hàng và tổ chức tín dụng, làm cho nhiều doanh nghiệp mất vốn và ảnh hưởng đến nền kinh tế nói chung.
- Đối với ngân hàng và các tổ chức tín dụng: Rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của họ như: Giảm lợi nhuận, thua lỗ hoặc mất khả năng chi trả.
- Đối với khách hàng: Có thể mất vốn dẫn đến khó khăn trong sản xuất kinh doanh Để đối phó với những rủi ro tổn thất không lường trước được do các rủi ro gây ra, có rất nhiều biện pháp khác nhau nhưng biện pháp tốt nhất là bảo hiểm, nghĩa là chuyển những rủi ro mà mình có thể gặp phải cho các tổ chức Bảo hiểm.
Bảo hiểm tiền gửi đã ra đời nhằm bảo đảm an toàn tiền gửi cho những người gửi tiền tại các tổ chức tham gia tiền gửi; góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động của ngân hàng và các tổ chức tín dụng.
3 Quá trình hình thành phát triển của BHTG ở Việt Nam.
Cùng với công cuộc đổi mới của đất nước bắt đầu vào năm 1986, Hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã triển khai kế hoạch đổi mới từ năm 1988. Trong giai đoạn này, ngân hàng đối mặt với một thực tế đầy thách thức: lạm phát phi mã, lòng tin của người dân đối với ngân hàng đang bị giảm sủt nghiêm trọng Một trong những nhiệm vụ đặt ra cho Hệ thống Ngân hàng trong thời kỳ đầu của đổi mới là kiểm chế lạm phát, củng cố niềm tin của dân chúng đối với Hệ thống Ngân hàng Việt Nam.
Nội dung Bảo hiểm tiền gửi ở Việt Nam
*Tổ chức tham gia BHTG là các ngân hàng và các tổ chức tài chính phi ngân hàng có hoạt động huy động tiền gửi Các tổ chức này khi được tham gia BHTG có trách nhiệm đóng góp tài chính cho tổ chức BHTG và được quyền yêu cầu tổ chức BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tại tổ chức đó trong trường hợp tổ chức này mất khả năng thanh toán và bị cơ quan có thẩm quyền chấm dứt hoạt động.
Tham gia BHTGVN là quy định bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng và tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng có nhận tiền gửi của cá nhân Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán Tính đến cuối năm 2000 có 1033 tổ chức tham gia BHTGVN, gồm các loại hình sau:
Ngân hàng thương mại Nhà nước
Ngân hàng thương mại cổ phần;
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
Công ty cho thuê tài chính;
Quỹ tín dụng nhân dân;
Trên lãnh thổ Việt Nam có các tổ chức huy động tiền gửi cá nhân, nhưng chưa có quy định hoặc được quy định không thuộc đối tượng bắt buộc tham gia BHTG Đó là tổ chức huy động tiền tiết kiệm bưu điện; tổ chức huy động tiền gửi của các hội phụ nữ, hội nông dân v.v , Quỹ hỗ trợ phát triển Việt nam, Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam.
Theo kinh nghiệm của các nước có hoạt động BHTG, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam cũng thuộc đối tượng bắt buộc tham gia BHTGVN Một số chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam này đã và đang tham gia BHTG ở chính quốc.
* Đối tượng bảo hiểm Điều 23 của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 1/9/1999 của Chính phủ về BHTG quy định.
Tiền gửi được bảo hiểm là đồng Việt Nam của các cá nhân tổ chức tham gia BHTG.
Thông tư số 03/2000/TT-NHNN5 ngày 26/3/2000 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện nghị định số 89/1999/NĐ-CP, hướng dẫn cụ thể hơn về đối tượng tiền gửi được bảo hiểm gồm:
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn.
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn gồm cả tiền gửi trên tài khoản cá nhân.
- Tiền mua các chứng chỉ tiền gửi và các trái phiếu ghi danh cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép tổ chức tham gia bảo hiểm tiểm gửi phát hành.BHTGVN không bảo hiểm đối với các loại chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu vô danh do tổ chức tham gia BHTG phát hành.
2.1 Các rủi ro được bảo hiểm
Trong BHTGVN, các rủi ro sau đây được bảo hiểm. a Sự phá sản của tổ chức tín dụng.
Phá sản là trường hợp tổ chức tín dụng không thể trả nợ một cách đầy đủ hoặc quỹ tín dụng không thể tiếp tục kinh doanh vì thiếu vốn Trong trường hợp này, các công việc kinh doanh của tổ chức phải được giao cho ban thanh lý tài sản xử lý các tài sản còn lại theo đứng quy định pháp lý về phá sản của nhà nước. b Sự giải thể bắt buộc của tổ chức tín dụng.
Giải thể bắt buộc là do không tuân thủ các quy tắc, luật lệ của Nhà nước hoặc có thể do chủ nợ đề nghị toà án ra lệnh tuyên bố giải thể vì tổ chức tín dụng từ chối thanh toán và chỉ có cách này mới hy vọng thu hồi được tiền. c Phải chấp hành lệnh thanh lý vì một lý do khác với việc phá sản hay mất khả năng thanh toán của tổ chức tín dụng.
Trường hợp này xảy ra khi cơ quan có thẩm quyền xét thấy quỹ mặc dù vẫn có khả năng thanh toán nhưng không đúng mục đích đã đề ra, không muốn toà án can thiệp mà quyết định thanh lý quỹ không cho hoạt động tiếp. Trong trường hợp này, bảo hiểm sẽ giải quyết bồi thường cho những người gửi tiền nhưng sẽ được thế quyền để được hưởng số tiền thanh lý tài sản hay đòi nợ. d Giải thể tự nguyện do bị đặt trong tình trạng có nguy cơ dẫn đến phá sản của tổ chức tín dụng.
Tình trạng có nguy cơ dẫn đến phá sản của tổ chức tín dụng là tình trạng tổ chức tín dụng bị thua lỗ trong hoạt động kinh doanh hoặc gặp khó khăn khi đã áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết mà vẫn mất khả năng thanh toán nợ đến hạn Tuy nhiên, không muốn toà án can thiệp, các cổ đông của tổ chức tín dụng chấp nhận tuyên bố giải thể Trong trường hợp này, bảo hiểm cũng có trách nhiệm bồi thường đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn mà tổ chức tín dụng không thanh toán hết sau khi có quyết định giải thể. e Không thể thực hiện việc thanh toán cho những người gửi tiền vì một mệnh lệnh của toà án đối với tổ chức tín dụng.
Xảy ra trong trường hợp tổ chức tín dụng cố ý không thanh toán nợ và chủ nợ đệ đơn lên toà án để có lệnh bắt buộc quỹ phải tuyên bố phá sản hay thanh lý để trả nợ các chủ nợ cho rằng chỉ có cách này họ mới thu được các khoản nợ
2.2 Các rủi ro loại trừ
Những rủi ro loại trừ (không thuộc phạm vi bảo hiểm) là những rủi ro gây ra sự phá sản, thanh lý hay giải thể một tổ chức tín dụng trong các trường hợp:
- Vi phạm nghiêm trọng các quy định về tiền tệ tín dụng, thanh toán đã nêu trong pháp lệnh ngân hàng của tổ chức tín dụng
- Giải thể tự nguyện vì nguyên nhân: Do cổ đông nhận thực thấy mục tiêu khi thành lập tổ chức tín dụng không đạt được Và do cổ đông muốn thu hồi lại vốn hoặc có nhu cầu cải tổ lại cơ cấu của tổ chức tín dụng.
- Tổ chức tín dụng ngừng hoạt động vì chiến tranh, đình công, bạo loạn dân sự, nội chiến. Đây là những rủi ro loại trừ không thông thường, không liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ Khi tổ chức tín dụng bị phá sản, thanh lý, giải thể do các rủi ro này bảo hiểm cũng không chịu trách nhiệm bồi thường cho những người gửi tiền.
3 Số tiền bảo hiểm và phí bảo hiểm.
Số tiền bảo hiểm là số dư tiền gửi trong báo cáo số dư tiền gửi mỗi quý của tổ chức tín dụng.
Phí bảo hiểm là số tiền tổ chức tín dụng phải trả cho công ty bảo hiểm để công ty bảo hiểm nhận bảo hiểm số dư tiền gửi của tổ chức tại thời điểm cuối mỗi quý.
*.Cơ sở pháp lý cho việc nộp phí BHTG.
- Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 1/9/1999 của Chính phủ về BHTG.
- Thông tư 03/2000/TT-NHNN ngày 16/3/2000 hướng dẫn thi hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 1/9/1999 của Chính phủ về BHTG.
- Quyết định 1077/2001/QĐ-NHNN ngày 27/8/2001 về việc sửa đổi, bổ sung một số nội dung tại thông tư 03/2000/TT-NHNN ngày 16/3/2000 của Ngân hàng nhà nước.
Vai trò của nghiệp vụ giám sát khách hàng tham gia BHTG
1 Các nghiệp vụ chính của BHTG.
1.1 Nghiệp vụ Kiểm tra tổ chức tham gia BHTG
Trên cơ sở quy định tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP, BHTGVN có quyền kiểm tra tổ chức tham gia BHTG thực hiện các quy định về BHTG và quy định đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng Nội dung kiểm tra chấp hành các quy định BHTG bao gồm: Kiểm tra hồ sơ pháp lý đảm bảo là thành viên tham gia BHTG, kiểm tra việc niêm yết chứng nhận BHTG, kiểm tra tính đầy đủ trong nộp phí chấp hành thời hạn nộp phí và nộp phạt ( nếu có), kiểm tra việc cung cấp thông tin cho tổ chức BHTG.
Nội dung kiểm tra việc tuân thủ các quy định đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng được thực hiện căn cứ vào các chỉ tiêu an toàn mà Hệ thống Ngân hàng Việt Nam đề ra Công tác kiểm tra tuân thủ quy đinh an toàn tập trung vào các tiêu chí: tuân thủ quy định giới hạn huy động vốn theo địa bàn; tuân thủ quy định về chế độ hạch toán kế toán và chứng từ kế toán; quy định đảm bảo vốn điều lệ; quy định đảm bảo an toàn trong cho vay; quy định về tính pháp lý của hồ sơ vay vốn; khả năng tạo lợi nhuận, trích lập các quỹ; quy định về quản trị, kiểm soát và điều hành.
1.2 Nghiệp vụ giám sát tổ chức tham gia BHTG
Nghiệp vụ giám sát tổ chức tham gia BHTG được tiến hành trên cơ sở thông tin thu thập được để nắm bắt tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG Các nguồn thông tin chủ yếu mà BHTGVN có được gồm: các loại báo cáo nhận được từ khách hàng, thông tin truy cập từ Ngân hàng nhà nước.Kết quả của công tác giám sát phản ánh về tình hình nộp phí bảo hiểm, tình hình tuân thủ một số chỉ tiêu về an toàn trong hoạt động ngân hàng Hàng quý, các chi nhánh khu vực của BHTGVN, trên cơ sở thông tin tổng hợp có báo cáo gửi BHTGVN phản ánh tình hình hoạt động, tình hình tuân thủ các qui định về an toàn của tất cả các khách hàng thuộc chi nhánh mình quản lý. Đồng thời, chi nhánh BHTG khu vực có thông báo cảnh báo nhắc nhở, uốn nắn khách hàng tuân thủ các quy định đảm bảo an toàn trong hoạt động và quy định về BHTG.
1.3 Nghiệp vụ chi trả tiền BHTG và theo dõi sau chi trả
Khi tổ chức tham gia BHTG bị phá sản hoặc vị đình chỉ hoạt động và mất khả năng thanh toán, tổ chức tham gia BHTG làm thủ tục trình BHTGVN để được chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm tại tổ chức đó Theo đó, BHTGVN thành lập đoàn chi trả tiến hành tổ chức chi trả tìên bảo hiểm cho người gửi tiền ngay tại địa bàn của tổ chức tham gia BHTG đó một cách nhanh gọn và thuận lợi Người gửi tiền được bảo hiểm trong tình huống được nhận tiền BHTG có thể trực tiếp đến nhận tiền mặt tại bàn chi trả tiền bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG vào thời gian được công bố hoặc có thể đề nghị chuyển tiền qua ngân hàng hoặc bưu điện đến một địa điểm khác Qui trình và thủ tục thực hiện chi trả được qui định cụ thể ở các văn bản do BHTGVN ban hành, đề cập đến các vấn đề: hồ sơ đề nghị chi trả tiền bảo hiểm, trách nhiệm của tổ chức tham gia BHTG, thủ tục đăng ký nhận tiền bảo hiểm, giấy tờ hợp pháp, hợp lệ để nhận tiền bảo hiểm, thủ tục nhận tiền bảo hiểm, thời hạn đăng ký và nhận tiền bảo hiểm
Công tác theo dõi thanh lý tài sản của tổ chức tham gia BHTG sau chi trả được tiến hành dưới hình thức nắm thông tin về hoạt động của Hội đồng thanh lý thông qua chi nhánh NHNN tỉnh để đốc thúc việc thu hồi trong thanh lý tài sản của tổ chức tham gia BHTG được chi trả, giám sát việc thực hiện thanh toán cho các chủ nợ để đảm bảo trả nốt phần tiền gửi của người gửi tiền trên hạn mức chi trả đã được BHTGVN thực hiện và hoàn BHTGVN tiền đã chi trả.
1.4 Nghiệp vụ tuyên truyền, quảng cáo
Hoạt động tuyên truyền đã được tiến hành với mục đích phổ cập thông tin về hoạt động BHTG tới toàn thể công chúng Các vấn đề về quyền lợi và trách nhiệm của người gửi tiền, tổ chức tham gia BHTG, tổ chức BHTG, mực đích, vai trò của hoạt động này đã được BHTGVN tuyên truyền tới công chúng trên các phương tiện thông tin đại chúng, ấn phẩm, hội thảo, v.v Đến nay, tại tất cả các tỉnh và thành phố, BHTGVN đã tổ chức các hội thảo về BHTG với thành viên tham gia là đại diện các tổ chức tham gia BHTGVN, các cơ quan chính quyền địa phương liên quan, các cơ quan thông tấn báo chí và chi nhánh NHNN tỉnh và thành phố Cùng với BHTGVN, các tổ chức tham gia BHTG cũng bắt đầu quảng cáo về hoạt động BHTG tới công chúng. Một trang web về BHTGVN cũng được thiết lập trên mạng internet để quảng bá về hoạt động này và trao đổi thông tin với cộng đồng được hiệu quả hơn.
2 Vị trí của nghiệp vụ giám sát từ xa khách hàng tham gia BHTG.
Giám sát từ xa là nghiệp vụ quan trọng hàng đầu của các tổ chức BHTG, nó giúp phát hiện và cảnh báo sớm những sai phạm của các tổ chức tham gia BHTG, buộc những tổ chức này phải khắc phục những sai phạm, từ đó tránh được những sai phạm lớn hơn có thể dẫn đến đổ vỡ.
Công tác giám sát từ xa tổ chức tham gia BHTG của tổ chức BHTG được tiến hành thường xuyên trên cơ sở các nguồn thông tin về khách hàng tham gia BHTG mà tổ chức BHTG có được Nội dung của nghiệp vụ giám sát từ xa là đánh giá hoạt động của tổ chức tham gia BHTG và từ đó đưa ra các khuyến nghị uốn nắn hoạt động của các tổ chức đó với mục đích đảm bảo tuân thủ các quy định về BHTG và quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Hoạt động giám sát từ xa của tổ chức BHTG còn là cơ sở để tiến hành nghiệp vụ kiểm tra tổ chức tham gia BHTG Trong giai đoạn đầu mới triển khai hoạt động BHTG, tình trạng tổ chức BHTG chuẩn bị một đội ngũ nhân lực lớn để tiến hành công tác kiểm tra thường xuyên khách hàng tham gia
BHTG có thể sẽ là khó khăn cho cả tổ chức BHTG và khách hàng tham gia BHTG Hoạt động giám sát từ xa cho phép tổ chức BHTG có thể tiến hành kiểm tra theo phương thức chọn mẫu, không nhất thiết phải kiểm tra đồng loạt các tổ chức tham gia BHTG Hơn nữa, khi nền kinh tế càng phát triển, điều tiết đối với nền kinh tế cần được tổ chức ở trình độ cao hơn, tránh các hoạt động điều tiết trực tiếp, cần tìm các giải pháp để khuyến khích tính tuân thủ các quy định điều tiết từ các tổ chức tham gia BHTG một cách tự giác
Tình trạng chấp nhận rủi ro quá mức trong hoạt động của tổ chức tham gia BHTG sẽ được hạn chế và tiến tới chấm dứt nếu công tác giám sát từ xa của các đơn vị chức năng được tăng cường Ngoài các đơn vị chức năng độc lập và đơn vị thực hiện công tác giám sát từ xa của ngành ngân hàng, tổ chức BHTG đóng một vai trò quan trọng trong công tác giám sát từ xa hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG Triển khai hoạt động BHTG không chỉ nhằm mục đích ngăn chặn đổ vỡ ngân hàng do hoạt động yếu kém của chính ngân hàng đó gây nên mà có tác dụng cho phép các ngân hàng đó có thể rút khỏi lĩnh vực kinh doanh ngân hàng một cách có trật tự và không làm ảnh hưởng tởi tâm lý của ngưởi gửi tiền Như vậy, sẽ làm cho hoạt động của hệ thống ngân hàng ổn định và có hiệu quả hơn.
Công tác giám sát từ xa của tổ chức BHTG đối với các tổ chức tham gia BHTG có tác dụng phát hiện, xử lý kịp thời các sai phạm và cảnh báo phòng tránh vi phạm các quy định về BHTG cũng như các qui định đảm bảo an toàn hoạt động của tổ chức tham gia BHTG.
Vai trò của tổ chức BHTG trong việc bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và tính ổn định của hệ thống ngân hàng đạt được một phần nhờ vào tác dụng của công tác giám sát từ xa Nếu không có một hệ thống giám sát từ xa hữu hiệu, BHTG và các phương thức khác của hệ thống đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và không có hiệu quả và sẽ làm tăng chi phí và nhiều tổn thất khác cho việc giải quyết khủng hoảng tài chính.
Thực tiễn hoạt động BHTG ở nhiều quốc gia cho thấy không có hệ thống thanh tra, giám sát từ xa ngân hàng chặt chẽ thì hệ thống BHTG cùng với ngân hàng trung ương có thể sẽ cung cấp hỗ trợ cho các ngân hàng không có khả năng thanh toán tham gia vào các hoạt động rủi ro Như vậy có thể sẽ làm nguy hại đến tính ổn định trong hoạt động của cả hệ thống tài chính của quốc gia. Để thực hiện có hiệu quả công tác giám sát từ xa một số vấn đề cần được đề cập và thực hiện Đó là cơ chế cung cấp thông tin, quyền và trách nhiệm của tổ chức BHTG trong công tác giám sát từ xa tổ chức tham gia BHTG
3 Nội dung hoạt động giám sát từ xa của tổ chức BHTGVN.
3.1 Nội dung hoạt động giám sát từ xa của tổ chức BHTG
Theo quy định tại khoản 3, Điều 5, Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg, ngày 9/11/1999 của Thủ tướng Chính phủ quy định BHTG Việt Nam có trách nhiệm"theo dõi, giám sát và kiểm tra việc chấp hành các quy định tại Nghị định của Chính phủ về BHTG và các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tham gia BHTG"
3.1.1 Giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG
Hoạt động giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG gồm các nội dung cơ bản sau:
Giám sát hồ sơ tham gia BHTG gồm:
Vài nét về tổ chức chi nhánh BHTG Hà Nội
Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội được thành lập ngày 26 tháng 12 năm 2001 theo quyết định của Tổng giám đốc BHTGVN và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 27/5/2002 với nhiệm vụ là quản lý các tổ chức tham gia BHTG tại địa bàn 7 tỉnh, thành phố gồm Thành phố Hà Nội, Hà Tây, Hòa Bình, Bắc Ninh, Bắc Giang, Hưng Yên, Vĩnh Phúc, Phú Thọ và thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Tổng giám đốc BHTG Việt Nam.
Với chức năng và nhiệm vụ của mình, BHTG VN khu vực Hà Nội qua
4 năm hoạt động đã không ngừng phát triển cả trên phương diện tổ chức bộ máy, quy mô, năng lực và chất lượng hoạt động Trong thời gian qua, BHTG khu vực Hà Nội đã cùng các chi nhánh khác trong cả nước góp phần quan trọng vào việc thực hiện công cuộc đổi mới đát nước, đặc biệt là đổi mới trong lĩnh vực tài chính - tiền tệ - ngân hàng trên địa bàn; bảo vệ được quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tham gia BHTG và sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng, giữ vững ổn định an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội trên 7 tỉnh và thành phố, trong đó đặc biệt có thành phố Hà Nội - thủ đô của cả nước, phát triển mạnh mẽ trong cả lĩnh vực kinh tế, tài chính, ngoại giao hơn nữa chi nhánh còn tạo điều kiện, môi trường thuận lợi cho việc phát huy nguồn vốn nội lực, ổn định và phát triển kinh tế - xã hội.
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh khu vực Hà Nội
CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI KHU VỰC HÀ NỘI
Trụ sở tại: 22 Láng Hạ - Đống Đa - Hà Nội
Fax: 7761286 Điện thoại phòng Giám sát từ xa : 7761285 - 7762049
Về quy mô và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh khu vực Hà Nội hiện đã có sự thay đổi lớn so với buổi đầu thành lập Với tổng số 67 cán bộ, viên chức làm việc tại 7 phòng, bộ phận nghiệp vụ, hầu hết đều có trình độ đại học chuyên chuyên ngành về tài chính - ngân hàng, có kinh nghiệm làm việc tại các NHTM nhà nước Lợi thế này sẽ giúp Chi nhánh giải quyết tốt các vấn đề trong hoạt động nghiệp vụ BHTG, là yếu tố quan trọng quyết định sự thành công và trưởng thành của Chi nhánh trong hơn 4 năm qua.
Tổ chức giám sát từ xa khách hàng tham gia BHTG tại chi nhánh Hà Nội
1 Phân tích khách hàng tham gia BHTG tại chi nhánh Hà Nội.
Khách hàng tham gia BHTG với hình thức bắt buộc là các tổ chức tín dụng Hiện nay ở Việt Nam, các tổ chức tín dụng được phân làm hai loại là tổ chức tín dụng ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng.
Các tổ chức tín dụng ngân hàng được phân theo các hình thức sau:
- Theo hình thức sỡ hữu:
+ Ngân hàng thương mại quốc doanh.
- Theo hình thức hoạt động có:
+ Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn.
+ Ngân hàng Đầu tư và phát triển.
- Các quỹ tín dụng nhân dân gồm có:
+ Quỹ tín dụng nhân dân trung ương.
+ Quỹ tín dụng nhân dân khu vực.
+ Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.
- Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng gồm có:
+ Công ty cho thuê tài chính.
+ Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác.
Như vậy, tất cả các tổ chức tín dụng, tổ chức không phải là tín dụng được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của luật tín dụng, hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam và có nhận tiền gửi bằng tiền Việt Nam đều là khách hàng tham gia BHTG
2 Tổ chức giám sát từ xa khách hàng tham gia BHTG tại chi nhành
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác giám sát từ xa đối với các tổ chức tham gia BHTG, ngay sau khi được thành lập và đi vào hoạt động, chi nhánh đã nghiên cứu đề ra biện pháp để tiếp cận và thu thập thông tin đầu vào từ các nguồn thông tin khác nhau: Đề nghị tổ chức tham gia BHTG gửi BCĐTK tháng thay vì BCĐTK quý để có cơ sở phân tích đánh giá; đề nghị và nhận sự hỗ trợ cung cấp thông tin từ chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố và khai thác thông tin từ phong giám sát BHTGVN Chính vì vậy chỉ trong thời gian ngắn sau khi khai trương hoạt động chi nhánh đã triển khai tốt nghiệp vụ giám sát từ xa đối với các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn. Trên cơ sở thông tin đầu vào thu thập được, định kỳ hàng quý chi nhánh đã tiến hành phân tích, đánh giá các tổ chức tham gia BHTG, tổng hợp kết quả và lập báo cáo giám sát gửi BHTGVN đảm bảo theo quy định.
Căn cứ vào kết quả giám sát, chi nhánh đã tiến hành gửi thông báo, cảnh bảo đến các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn vi phạm những quy định của Nhà nước về BHTG, quy định đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng Đồng thời kiến nghị và phối hợp chặt chẽ với chi nhánh ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trên địa bàn trong việc kiểm tra, đôn đốc các tổ chức tham gia BHTG có biện pháp chấn chỉnh tồn tại, sai sót
Nội dung các thông báo, cảnh báo tập trung vào những vấn đề sau: + Thông báo tỷ lệ nợ quá hạn cao;
+ Thông báo chưa gửi và gửi thiếu báo cáo;
+ Thông báo trích lập dự phòng rủi ro chưa đúng theo quy định;
+ Thông báo sử dụng vượt giới hạn vốn tự có để đầu tư, mua sắm TSCĐ;
+ Thông báo chưa đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.
Từ đó lập báo cáo giám sát và các báo cáo khác theo quy định Đồng thời phối kết hợp thường xuyên với phòng, Ban, Chi nhánh của BHTG VN, các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước và các đơn vị khác để tiếp nhận, cung cấp các thông tin có liên quan đến các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.
3 Quản lý khách hàng tham gia BHTG tại chi nhánh Hà Nội. Đối tượng của hoạt động BHTG không chỉ là hàng nghìn tổ chức tham gia BHTG mà còn nhiều chục triệu lượt người gửi tiền được bảo hiểm và công chúng khác có liên quan đến hoạt động BHTG trong xã hội. Để tiến hành hoạt động quản lý khách hàng tham gia có hiệu quả chi nhành đã tiến hành các nội dung sau:
- Giám sát việc chấp hành thời hạn nộp phí, số phí nộp thừa hoặc thiếu của các tổ chức tham gia BHTG
- Giám sát việc chấp hành quy định của pháp luật về an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Công tác quản lý, theo dõi việc tham gia BHTG của các TCTD là rất quan trọng đối với BHTG VN nói chung và tại chi nhánh Hà Nội nói riêng.Bảo hiểm với ý nghĩa là các bảo đảm, phòng ngừa cho những rủi ro trong tương lai trên nguyên tắc số đông bù số ít nên theo dõi việc tham gia BHTG của các TCTD sẽ là cơ sở đảm bảo cho nguyên tắc này được thực thi Do vậy,ngày càng nhiều các TCTD sẽ đăng ký tham gia BHTG nên khối lượng công việc của giám sát, của kiểm tra điều kiện để cấp giầy chứng nhận BHTG đối với các tổ chức này cũng tăng lên Khi có tổ chức mới đăng ký tham giaBHTG, BHTGVN cần tiến hành kiểm tra điều kiện của các TCTD đó một cách nhanh chóng và hướng dẫn đơn vị hoàn chỉnh hồ sơ, thủ tục cũng như bổ sung kịp thời những thiếu sọt để trình Tổng giám đốc cấp giấy chứng nhậnBHTG cho TCTD nếu như có đủ điều kiện:
- Thông báo trao đổi thông tin với NHNN để nắm bắt kịp thời những TCTD đang có dấu hiệu bất thường để tiến hành giám sat, kiểm tra, tìm rõ nguyên nhân chính xác để đưa ra biện pháp xử lý kịp thời và phù hợp.
- Hiện nay công tác thu phí được thực hiện tại một địa điểm duy nhất là tại hội sở của BHTG VN do vậy công tác quản lý, theo dõi việc nộp phí BHTG khá nhiều và vất vả Để giảm bớt số lượng cũng như công tác giám sát việc thu và nộp phí tại hội sở chính như hiện nay, BHTG VN cần xem xét và cho thực hiện thu phí trực tiếp tại chi nhánh của các tổ chức tham gia BHTG và giao cho các chi nhánh BHTG VN khu vực phụ trách nhiệm vụ này.
Những kết quả đạt được từ hoạt động nghiệp vụ giám sát từ xa khách hàng thời gian qua tại tổ chức BHTGVN chi nhánh Hà Nội
BHTGVN CHI NHÁNH HÀ NỘI
3.1 Những kết quả thu được của công tác giám sát từ xa tại tổ chức BHTG chi nhánh Hà Nội.
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác giám sát từ xa đối với các tổ chức tham gia BHTG, Chi nhánh khu vực Hà Nội đã có biện pháp tiếp cận, thu thập và xử lý thông tin đối với 100% các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn Quan trọng nhất là hoạt động giám sát của Chi nhánh bước đầu đã là một công cụ hữu ích góp phần cùng với Chi nhánh NHNN tại 7 tỉnh, thành phố trên địa bàn kiểm soát hiệu quả việc chấp hành các quy định về an toàn hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn, đôn đốc và nhắc nhở các tổ chức tham gia BHTG kịp thời có biện pháp chấn chỉnh những sai sót, vi phạm
3.1.1 Giám sát từ xa về việc chấp hành các quy định pháp luật về BHTG VN 3.1.1.1 Giám sát việc đăng ký tham gia BHTG :
BHTG là loại hình bảo hiểm bắt buộc đối với các tổ chức có huy động tiền gửi bằng đồng Việt Nam Chính vì vậy số lượng của tổ chức tham gia BHTG là rất lớn Để thực hiện công tác giám sát việc đăng ký tham gia BHTG của các đối tượng theo quy định bắt buộc phải tham gia BHTG Đây là một công việc tưởng chừng đơn giản đối với tổ chức BHTG, song trên thực tế thì đây là một công việc rất phức tạp bởi hàng năm đều có những tổ chức tín dụng mới được thành lập nhất là các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.
Từ khi thành lập đến nay, chi nhánh đã tiếp nhận, hoàn thiện hồ sơ trình tổng giám đốc cấp, thu hồi giấy chứng nhận BHTG cho các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn chi nhánh quản lý, Cụ thể đã cấp mới cho 16 tổ chức tham gia BHTG và thu hồi giấy chứng nhận BHTG đối với 7 đơn vị,đồng thời tiếp nhận từ trung ương 04 NHTM Nhà nước, từ chi nhánh TP HồChí Minh 01 Công ty tài chính.
Như vậy, tính đến 31/3/2005 tổng số tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn là 209 đơn vị Tăng so với ngày đầu thành lập là 14 đơn vị Gồm:
+ Ngân hàng thương mại nhà nước: 4 đơn vị.
+ Ngân hàng thương mại cổ phần đô thị: 5 đơn vị.
+ Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: 9 đơn vị.
+ Ngân hàng liên doanh: 1 đơn vị.
+ Công ty tài chính: 3 đơn vị.
+ QTDND trung ương: 1 đơn vị.
+ QTDND cơ sở: 178 đơn vị.
Ngoài việc cấp đổi 272 giấy chứng nhận theo mẫu mới theo công văn số 234/CV - BHTG10 ngày 15/05/2003 của Tổng giám đốc BHTGVN, chi nhánh đã cấp giấy chứng nhận BHTG cho 3 đơn vị có thay đổi tên giao dịch. Đến ngày 31/12/2005, BHTG Hà Nội đã hoàn tất việc kiểm tra hồ sơ của 1039 đơn vị xin đăng ký tham gia BHTG Tuy nhiên, Chi nhánh chỉ cấp giấy chứng nhận cho 1033 đơn vị đã hội đủ điều kiện, cụ thể như sau:
Bảng 1: Tình hình đăng ký tham gia BHTG năm 2005
Loại hình tổ chức được bảo hiểm
Số tổ chức đăng ký tham gia ( tổ chức)
Số tổ chức được cấp giấy chứng nhận BHTG ( Tổ chức)
2 Chi nhánh NH nước ngoài
Như vậy, hầu hết các TCTD đăng ký tham gia BHTG đã được cấp giấy chứng nhận BHTG 100% như Ngân hàng thương mại quốc doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng cổ phần Trong số các TCTD đăng ký tham gia BHTG thì hệ thống QTDND là TCTD có số lượng đăng ký nhiều nhất 940/1039 TCTD, tuy nhiên mới chỉ có 99,5% được cấp giấy chứng nhận và trong số 6 công ty tài chính xin đăng ký tham gia BHTG mới chỉ có 83,3% được cấp giấy chứng nhận Như vậy, trong số
1039 TCTD đăng ký tham gia còn có 6 TCTD chưa được cấp giấy chứng nhận gồm 5 QTDND và một công ty tài chính Qua Giám sát cuẩ BHTG Hà Nội thỉ nguyên nhân chủ yếu là: Các QTDND cơ sở này đã nộp đầy đủ hồ sơ nhưng do hoạt động yếu kém, chưa nộp phí theo quy định và công ty tài chính mặc dù đã được chấp nhận tham gia BHTG nhưng chưa được cấp giấy chứng nhận BHTG là do chưa thực hiện hoạt động tiền gửi của dân cư
3.1.1.2 Tình hình tính và nộp phí BHTG :
Thực hiện chức năng nhiệm vụ được giao, BHTG chi nhánh khu vực
Hà Nội luôn chú trọng công tác thu phí bảo hiểm đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, thường xuyên theo dõi, hướng dẫn, đôn đốc các đơn vị tính và nộp phí, bảo đảm nguyên tắc thu đúng, thu đủ, thu kịp thời, thu đúng quy định Sau hơn 3 năm đi vào hoạt động (tính đến 26/1/2006), có 199 đơn vị đã nộp phí BHTG , trong đó: Có 198/209 đơn vị nộp phí đúng hạn và trước hạn, chiếm 94,74%; có 11/209 đơn vị nộ chậm phí BHTG, chiếm 5,26% Tổng số phí BHTG chi nhánh Hà Nội thu được 15.007.929 ngàn đồng, trong đó: Số tiền phí BHTG quý I/2006 là : 13.998.116 ngàn đồng (trong đó số phí của 12 tổ chức TGBHTG phải nộp tại Hội sở nhưng nộp tại chi nhánh là 13.634.400 ngàn đồng, số phí thực thu của các tổ chức TGBHTG do Chi nhánh trực tiếp thu là 363.716 ngàn đồng); Nộp bổ sung phí thiếu quý trước là: 1.010.464 ngàn đồng; khấu trừ phí thừa quý trước là: 651 ngàn đồng.
Trong kỳ giám sát có 20 đơn vị báo cáo có nhận tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức chính trị, đoàn thể, xã hội, nhưng đứng tên cá nhân gửi vì vậy đơn vị đã tự loại trừ khỏi số dư tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm khi tính phí Đối với các đơn vị này Chi nhánh tạm thời chấp nhận theo số liệu báo cáo của đơn vị.
Tình hình tăng, giảm số phí BHTG phải nộp của các tổ chức tham gia BHTG qua 2 quý IV/2005, quý I/2006 số liệu được phản ánh trên bảng sau: Đơn vị: Nghìn đồng.
Bảng số liệu chỉ rõ: Tổng phí bảo hiểm quý sau cao hơn so với tổng phí bảo hiểm quý trước Trong đó NHTM Nhà nước có phí tăng qua các quý cao nhất là 2.548.951 ngàn đồng Điều đó cho thấy số dư tiền gửi ở NHTM Nhà nước là rất cao, hoạt động có hiệu quả nhất Khả năng huy động vốn tốt nhất so với các loại tổ chức khác và đây cũng chính là những ngân hàng nằm vai trò chủ chốt trong hệ thống ngân hàng của Việt Nam.
Còn các Công ty tài chính, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh mặc dù là các TCTD có nguồn vốn lớn nhưng vẫn chưa huy động được lượng tiền gửi trong dân chúng lớn là do một phần lòng tin của người gửi tiền ở các tổ chức này chưa cao Mặc dù hệ thống QTDND là tổ chức có số lượng đông nhất nhưng thực sự lượng phí đóng góp vào tổng thu được không lớn, nguyên nhân là do các QTDND có quy mô hoạt động nhỏ, phạm vi hẹp, nguồn vốn huy động được nhiều trong khi hoạt động cho vay là chủ yếu.
Đối với việc nộp phí:
Ngoài những phát hiện ra những tồn tại trong việc tính phí BHTG , trong thời gian hoạt động, bộ phận giám sát còn thấy được những tồn tại ngay trong việc nộp phí của các tổ chức tham gia BHTG, kể từ khi chính thức khai trương tổ chức BHTG chi nhánh Hà Nội thì tình hình nộp phí bảo hiểm của các tổ chức tín dụng đã có sự thay đổi từ thói quen nộp phí cho BHTG VN, hay nộp phí qua chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, hiện nay hầu hết các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn đã nộp phí trực tiếp cho chi nhánh Hà Nội. Nhìn chung các đơn vị tham gia BHTG đã nộp phí trực tiếp theo đúng quy định của chi nhánh, song có một số đơn vị còn chưa chấp hành theo đúng quy định đó, vẫn còn khá nhiều đơn vị nộp chậm so với quy định cụ thể là:
Bảng 3: Số quỹ tín dụng nhân dân nộp chậm phí Đơn vị :QTDND
Qua bảng trên cho thấy số lượng quỹ tín dụng nhân dân cơ sở nộp chậm tiền phí BHTG cho chi nhánh vẫn còn khá cao Chi nhánh đã có biện pháp cảnh báo, đốc thúc kịp thời Tuy nhiên tình trạng đó vẫn tiếp diễn, có quỹ nhánh phát hiện thấy nguyên nhân của tình trạng trên là do: Chuyển sai tên đơn vị nhận tiền là BHTG VN; chậm trễ do bưu điện; khó khăn về tài chính và nguyên nhân chủ phạm là do bản thân quỹ đó cố tình Đối với những nguyên nhân do cố tình vi phạm thì chi nhánh cần có những biện pháp chấn chỉnh kịp thời và áp dụng xử phạt theo mức quy định hiện nay của BHTG VN là:
Số tiền phạt = 0.001 x Số tiền nộp chậm phí x số ngầy nộp chậm
3.1.1.3 Về việc nộp báo cáo thời kỳ.
Theo quy định này thì vào mỗi kỳ, mỗi năm, mỗi đơn vị phải gửi báo cáo cho BHTG theo đúng quy định Trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG gửi báo cáo chậm, thiếu hoặc không gửi thì đơn vị đó coi như đã vi phạm quy định về gửi báo cáo của BHTG VN Kể từ ngày mới khai trương, học tập kinh nghiệm của các chi nhánh BHTG ra đời trước , chi nhánh Hà Nội đã có công văn hướng dẫn cụ thể phù hợp với điều kiện thực tế của các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn nên từ chỗ có thói quen gửi báo các cho BHTG VN thì ngay từ quý II/2002 đa số các tổ chức tham gia BHTG khu vực đã gửi báo cáo cho chi nhánh Tuy nhiên vẫn còn có những tồn tại: Nộp báo cáo chậm hơn so với quy định điều này xảy ra phổ biến nhất vào năm 2005 như sau:
Bảng 4: Số báo cáo nộp chậm năm 2004 Đơn vị: QTDND
Thực tế cho thấy hầu hết các thông tin về tổ chức tham gia BHTG hiện nay có được đều thông qua các báo cáo nhận được từ các đơn vị tham giaBHTG, vậy mà số lượng báo cáo nhận được còn rất chậm trễ và kéo dài liên tục Mặc dù chi nhánh đã trực tiếp gửi công văn xuống các quỹ, các cán bộ được phân công theo dõi đã thường xuyên liên lạc điện thoại thông qua kiểm tra trực tiếp để đôn đốc đồng thời cũng có công văn đến ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố đề nghị phối hợp cùng đôn đốc nhắc nhở các tổ chức tham gia BHTG chấp hành nghiêm chỉnh các quy đình của pháp luật Song tình trạng này vẫn tiếp tục diễn ra cho đến quý IV năm 2005 vẫn có 25 báo cáo nộp chậm. Những vi phạm này là do các đơn vị chưa làm báo cáo kịp trong những trường hợp nhầm lẫn về số liệu kế toán hoặc do kênh truyền dẫn thông tin hay đó là do sự chậm trễ từ bưu điện Ngoài những nguyên nhân khách quan như trên còn có những nguyên nhân chủ quan từ phía những đơn vị tham gia BHTG đó là do đơn vị đó cố tình vi phạm Đối với những trường hợp do vi phạm cố tình này thì chi nhánh cần có sự kiểm tra trực tiếp đơn vị đó và từ đó đưa ra những hình phạt thích đáng có như vậy tình trạng trên mới dần được xoá bỏ.
3.2 Giám sát về việc chấp hành các quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Những hạn chế còn tồn tại trong công tác giám sát tại BHTG VN chi nhánh Hà Nội
Có thể khẳng định rằng hoạt động giám sát từ xa là một trong những chức năng quan trọng của BHTG Việt Nam Cùng với hoạt động kiểm tra tại chỗ, cho vay hỗ trợ, chi trả BHTG, hoạt động giám sát có vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu của BHTG Việt Nam Tuy nhiên,thời gian qua hoạt động giám sát đối với các tổ chức tham gia BHTG trên phạm vi cả nước nói chung và trên địa bàn khu vực Hà Nội nói riêng vẫn chưa thực sự phát huy được vai trò của mình vì những khó khăn, vướng mắc do một số nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan gây nên.
* Về cơ sở pháp lý
Cơ sở pháp lý về BHTG đang ở mức Nghị định của Chính phủ, chưa có luật về BHTG tương xứng với các luật khác đang điều chỉnh các NHTM cổ phần đô thị Điều này đã hạn chế hiệu quả và hiệu lực trong việc thực hiện chức năng giám sát của BHTGVN
Nghị định 89/NĐ-CP quy định trong quá trình kiểm tra, giám sát nếu có phát hiện các tổ chức tham gia BHTG vi phạm các quy định an toàn thì báo cáo NHNN để có biện pháp xử lý Quy định này phần nào hạn chế vị thế của BHTG Việt Nam và vì vậy kết quả giám sát của BHTG không phải phát huy hết "giá trị" của mình.
Một số văn bản pháp lý hướng dẫn liên quan đến việc triển khai nghiệp vụ giám sát đối với các tổ chức tham gia BHTG cũng như quy định về an toàn trong hoạt động NH còn chưa kịp thời, gây rất nhiều khó khăn trong việc triển khai nghiệp vụ giám sát Trong năm 2005, nhiều văn bản pháp quy của NHNN liên quan trực tiếp đến nguồn thông tin, báo cáo của các TCTD phục vu yêu cầu công tác giám sát được bổ sung, sửa đổi, ban hành mới, trong đó có một số văn bản liên quan trực tiếp đến giám sát đó là Quyết định 516 trước đây được thay bằng 2 Quyết định 1145 và 477; Quyết định 435 được thay bằng Quyết định 479; các Quyết định 296, 297, 492 được thay thế bằng Quyết định 457; Quyết định 488 được thay bằng Quyết định 493 Hơn nữa, sau một thời gian triển khai thử nghiệm, Quyết định
477 được bổ sung chỉnh sửa để phù hợp với Quyết định 457 và Quyết định
493 Hiện nay, văn bản chỉnh sửa, bổ sung Quyết định 477 đã được ban hành nhưng có thời hạn hiệu lực thi hành từ ngày 1/6/2006;
Ngoài ra, cho đến thời điểm này BHTG Việt Nam vẫn chưa có văn tham gia BHTG chẳng hạn như đối với QTDND cơ sở, NHTM, công ty tài chính phù hợp với các Quy định mới ban hành của NHNN Vì vậy, Chi nhánh khu vực Hà Nội gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động giám sát, phân tích một số chỉ tiêu về an toàn trong hoạt động ngân hàng trong năm 2005.
* Về cơ chế giám sát
Mô hình giám sát của BHTG Việt Nam chưa được xây dựng một cách chuẩn mực, dẫn đến hiệu quả giám sát chưa cao Việc giám sát được thực hiện đối với từng tổ chức tham gia BHTG ở cả Trụ sở chính và các chi nhánh khu vực Trụ sở chính thực hiện giám sát tất cả các tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở dữ liệu từ Cục Công nghệ tin học, nên tính pháp lý của số liệu chưa cao Trong khi đó các chi nhánh khu vực lại thực hiện giám sát các đơn vị thuộc địa bàn quản lý trên cơ sở các cân đối kế toán tháng của các tổ chức tham gia BHTG và lập báo cáo gửi lên phòng Giám sát Trụ sở chính Trên thực tế, BHTG Việt Nam hầu như cũng không sử dụng báo cáo giám sát của các chi nhánh khu vực mà phụ thuộc vào nguồn thông tin của NHNN Điều này gây lãng phí lớn đứng trên cả phương diện chi phí và nguồn nhân lực.
Theo quy chế giám sát của BHTG hiện nay quy định việc giám sát tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG được thực hiện theo định kỳ quý Như vậy, hoạt động giám sát từ xa chưa thật sự kịp thời vì mục tiêu của hoạt động giám sát là phát hiện, cảnh báo kịp thời những đơn vị có biểu hiện vi phạm các quy định về BHTG và các quy định về an toàn trong hoạt động NH.
* Về mô hình giám sát
BHTG Việt Nam chưa xây dựng được mô hình giám sát chuẩn mực,mang đặc điểm riêng của mình đồng thời phù hợp với thông lệ quốc tế Chi nhánh khu vực Hà Nội hiện đang thực hiện giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG và các quy định về an toàn trong hoạt động NH theo tiêu chí của Thanh tra NHNN Trong khi đó chỉ tiêu quản trị điều hành (M) và chỉ tiêu yếu tố nhạy cảm của thị trường (S) có vai trò rất quan trọng nhưng lại chưa đủ điều kiện và thông tin đầu vào để giám sát. Thực tế cho thấy, tổ chức tín dụng nào có bộ máy quản trị điều hành tốt, có định hướng chiến lược phát triển phù hợp sẽ có độ an toàn cao.
* Về nguồn thông tin đầu vào
Theo quy định tại Thông tư 03/2000/TT-NHNN5, các tổ chức tham gia BHTG phải nộp bảng tính phí BHTG, bản cân đối tài khoản kế toán (cấp 3) và các báo cáo khác theo quy định của BHTG Việt Nam Trong khi đó một số tổ chức tham gia BHTG lớn trên địa bàn như 4 NHTM Nhà nước chỉ nộp bảng cân đối kế toán quý cấp 3 và bảng tính phí BHTG và đôi khi còn nộp chậm các loại báo cáo này Như vậy, sẽ không đảm bảo tính kịp thời về mặt thời gian, còn nội dung giám sát về an toàn trong hoạt động ngân hàng không thể đảm bảo sự chính xác dẫn tới việc cảnh báo vi phạm còn hạn chế.
Thông tin đầu vào phục vụ cho công tác giám sát từ xa tại Trụ sở chính BHTG Việt Nam được lấy từ Cục Công nghệ tin học của NHNN, nên tính pháp lý không cao Tuy nhiên một số thông tin quan trọng phục vụ cho việc đánh giá, phân tích tình hình hoạt động của các đơn vị tham gia BHTG vẫn còn thiếu rất nhiều do chưa có cơ chế cụ thể cho phép BHTG Việt Nam truy cập mạng thông tin của các tổ chức thanh tra, kiểm toán khác.
Thông tin về thị trường tiền tệ ít được quan tâm và cập nhật trong quá trình giám sát một phần do chưa được Chi nhánh khu vực Hà Nội chú trọng đúng mức Trong khi đó các tiêu chí này có ảnh hưởng lớn tới hoạt động ngân hàng trên địa bàn, đặc biệt là hoạt động huy động vốn và cho vay.
*.Về nguồn nhân lực thực hiện công tác giám sát Đội ngũ làm cán bộ giám sát thiếu về số lượng và yếu về chất lượng. Trình độ chuyên môn về tài chính - ngân hàng và những kiến thức bổ trợ như phân tích kinh tế, quản lý rủi ro, kinh tế lượng của cán bộ làm công tác giám sát vẫn có những hạn chế nhất định; cán bộ giám sát mới chỉ đơn thuần làm công tác nhập dữ liệu và phân tích sơ bộ những chỉ tiêu giám sát. Để hệ thống giám sát thực sự là phương tiện cảnh báo sớm cho các tổ chức tham gia BHTG, là kênh cung cấp thông tin hữu hiệu cho hoạt động kiểm tra và các hoạt động nghiệp vụ khác, trình độ và kỹ năng của cán bộ giám sát đòi hỏi phải được nâng lên một bước.
Hệ thống CNTT và việc áp dụng công nghệ vào hoạt động giám sát quan trọng tại BHTG Việt Nam còn rất nghèo nàn và bất cập Cho đến nay, phần mềm tin học hoàn chỉnh hỗ trợ hoạt động giám sát vẫn chưa được triển khai ứng dụng Phần lớn nghiệp vụ phân tổ và tổng hợp số liệu, tính toán các chỉ tiêu về an toàn trong hoạt động NH cũng như việc giám sát tính, nộp phí đều phải thực hiện bằng phương pháp thủ công Ngoài ra, việc nối mạng trong toàn hệ thống BHTG mới được thực hiện vào giữa năm 2005.
Tóm lại , thực tế qua 4 năm đi vào hoạt động, với sự nỗ lực phấn đấu không ngừng của tập thể cán bộ, viên chức trong toàn Chi nhánh khu vực
Hà Nội và sự hợp tác của các cơ quan hữu quan, hoạt động của Chi nhánh, đặc biệt là hoạt động giám sát từ xa đã thực sự góp phần duy trì sự ổn định và phát triển an toàn lành mạnh các hoạt động ngân hàng, là nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động huy động nguồn vốn nội lực để phát triển kinh tế trên địa bàn Hoạt động giám sát từ xa tại Chi nhánh khu vực Hà Nội mặc dù chưa thực sự phát huy được vai trò của mình thông qua việc giám sát và đánh giá việc chấp hành các quy định về BHTG và quy định về an toàn
Phương hướng phát triển và hoàn thiện công tác giám sát
Định hướng phát triển của BHTG VN trong thời gian tới (2006 – 2015)
Xây dựng BHTG Việt Nam trở thành một định chế tài chính lớn mạnh, phát triển bền vững và hiệu quả phù hợp với các thông lệ quốc tế, bảo vệ tốt nhất quyền lợi người gửi tiền, nâng cao niềm tin đối với công chúng và sự ổn định của hệ thống tài chính là chiến lược phát triển dài hạn của BHTG Việt Nam Để thực hiện được mong muốn và mục đích lâu dài thì đòi hỏi BHTG Việt Nam phải có một chiến lược cụ thể trong chặng đường phát triển của mình.
Trên cơ sở thực tiễn phát triển của ngành tài chính NH toàn cầu cũng như trong khu vực, để phù hợp với thực tiễn hoạt động và phát triển của các tổ chức tham gia BHTG, BHTGVN đã xây dựng cho mình chiến lược phát triển dựa trên 5 trụ cột chủ yếu sau:
Sơ đồ 2: Mô hình chiến lược phát triển BHTGVN (2006-2015)
Thứ nhất, xây dựng và củng cố cơ sở hạ tầng pháp lý Để đáp ứng nhu cầu và nhiệm vụ mới đồng bộ với các luật liên quan tới NHNN, các tổ chức kinh doanh bảo hiểm và các tổ chức kinh doanh chứng khoán, BHTG Việt Nam cần phải có cơ sở hạ tầng pháp lý tốt thông qua việc xây dựng và trình Quốc hội phê chuẩn Pháp lệnh hoặc Luật về BHTG
Thứ hai, củng cố tăng cường năng lực tài chính và đảm bảo tính minh bạch hệ thống
Trong thời gian tới, BHTG Việt Nam cần có kế hoạch tạo lập một quỹ dự trữ tài chính tăng trưởng ổn định tương ứng với mức tăng trưởng tiền gửi được bảo hiểm, tích luỹ dự phòng nguồn lực đủ mạnh có thể đáp ứng ngay yêu cầu đảm bảo an toàn hệ thống QTDND, từng bước gia tăng năng lực đảm bảo an toàn hệ thống các NHTM.
Thứ ba, phát triển đa dạng hoá, nâng cao chất lượng sản phẩm- dịch vụ và hội nhập quốc tế
Phát triển các sản phẩm dịch vụ và các phương pháp quản lý theo tiêu chuẩn quốc tế, từng bước nâng cao hiệu quả tài chính, thoả mãn yêu cầu quản lý Nhà nước Để thực hiện mục tiêu này, BHTG Việt Nam phải từng bước tiến hành:
- Xây dựng mô hình tổ chức theo nguyên tắc lấy khách hàng làm tâm điểm, thực hiện chuyên môn hoá theo nhóm khách hàng và sản phẩm dịch vụ; áp dụng chính sách tính phí BHTG theo mức độ rủi ro đối với các tổ chức nhận tiền gửi.
- Các sản phẩm dịch vụ của BHTG Việt Nam phải hướng tới mục tiêu hoạt động tổng quát của tổ chức, phục vụ cho việc bảo vệ tốt nhất người gửi tiền, góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức nhận tiền gửi, phát triển thị trường tiền tệ, ổn định tổng thể hệ thống tài chính quốc gia, bảo toàn và phát triển vốn không ngừng nâng cao năng lực tài chính của BHTG Việt Nam Đối tượng khách hàng
Các sản phẩm dịch vụ của BHTG Việt nam
Giám sát và kiểm tra
Hoạt động đầu tư T/Tr
T/Tr tiền tệ Đầu tư khác
Quỹ uỷ thác đầu tư
Ghi chú: : Sản phẩm dịch vụ đang được cung cấp cho đối tượng khách hàng; x: Sản phẩm dịch vụ không cung cấp cho đối tượng khách hàng;
?: Sản phẩm dịch vụ chưa được cung cấp cho đối tượng khách hàng;
*: Sản phẩm dịch vụ sẽ được cung cấp cho khách hàng.
Bảng 9: Các sản phẩm dịch vụ của BHTGVN trong tương lai
Nguồn: Chiến lược phát triển của BHTG Việt Nam 2006 -2015
- Mở rộng phạm vi loại tiền gửi được bảo hiểm: đồng Việt Nam và tiền gửi ngoại tệ; BHTG của khách hàng tại các tổ chức bảo hiểm nhân thọ, công ty uỷ thác đầu tư chứng khoán, tổ chức tài chính quy mô nhỏ; nâng cao chất lượng dịch vụ, thông tin.
- Xây dựng quy trình xử lý nghiệp vụ, quy trình kiểm tra, kiểm soát chất lượng sản phẩm dịch vụ;
- Xây dựng tiêu chuẩn, nội dung, thời gian thực hiện đối với từng sản phẩm dịch vụ đảm bảo tính hợp lý và hiệu quả;
- Tổ chức hệ thống thông tin dịch vụ chăm sóc khách hàng;
- Ứng dụng khoa học CNTT vào việc đảm bảo thực thi các sản phẩm dịch vụ một cách nhanh nhất, hiệu quả nhất.
Thứ tư, phát triển nguồn nhân lực và nâng cao năng lực pháp lý;
Thực hiện mục tiêu này với nội dung cụ thể:
- Phát triển nguồn nhân lực với mục tiêu hướng tới là xây dựng đội ngũ cán bộ của BHTG Việt Nam chuyên nghiệp, đảm bảo các tiêu chuẩn về chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, có khả năng làm việc nhạy bén, sáng tạo và hiệu quả trên tinh thần hợp tác, bình đẳng, thận trọng, trung thực và gắn bó với tổ chức;
- Phân biệt rõ chức năng quản trị, điều hành, đảm bảo tính tập trung thống nhất và hiệu quả;
- Xây dựng hệ thống các văn bản quản trị điều hành của BHTG Việt Nam đảm bảo đồng bộ, nhất quán và dễ thực hiện.
Cuối cùng là xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin Xây dựng hệ thống CNTT theo hướng quản lý tập trung, kết nối trực tuyến với các khách hàng lớn, xử lý theo thời gian thực Cụ thể:
- Xây dựng các ứng dụng cơ bản cho từng loại hình nghiệp vụ BHTG;
- Triển khai các ứng dụng phần mềm quản lý và giám sát đối với các tổ chức tham gia BHTG;
- Xây dựng và triển khai dự án hiện đại hoá BHTG Việt Nam
[trích Chiến lược phát triển BHTG Việt Nam giai đoạn 2006 - 2015].
Định hướng hoạt động của Chi nhánh khu vực Hà Nội
Căn cứ định hướng phát triển BHTG Việt Nam giai đoạn 2006-2015, Chi nhánh khu vực Hà Nội cũng đã xây dựng định hướng hoạt động của mình theo phương châm "lấy khách hàng làm tâm điểm" Bên cạnh những hoạt động nghiệp vụ thường xuyên như giám sát từ xa, kiểm tra tại chỗ, cấp giấy Chứng nhận BHTG, theo dõi nộp phí, Chi nhánh BHTG khu vực Hà Nội cũng đã đề ra một số mục tiêu sau:
Điều chỉnh và quy hoạch lại chức năng, nhiệm vụ và quy mô các phòng chức năng tại chi nhánh phù hợp với định hương mới của BHTG Việt Nam Hoạt động giám sát từ xa và kiểm tra trực tiếp sẽ là nhiệm vụ chính của Chi nhánh khu vực Hà Nội, những hoạt động khác sẽ thu hẹp và chuyển về Trụ sở chính BHTG Việt Nam Do vậy, thời gian tới Chi nhánh sẽ chú trọng đến hoạt động phát triển nguồn nhân lực cho hoạt động giám sát và kiểm tra theo hướng chuyên nghiệp, đảm bảo năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp.
Tham gia triển khai Đề án xây dựng và củng cố cơ sở hạ tầng pháp lý, Đề án củng cố tăng cường năng lực tài chính và đảm bảo tính minh bạch hệ thống, Đề án phát triển đa dạng hóa, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ và Đề án xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng CNTT phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ của Chi nhánh theo định hướng khách hàng như kế toán, quản lý phí, giám sát, phân tích, quản lý rủi ro, hệ thống cảnh báo sớm được gắn kết trên hạ tầng CNTT hiện đại.
- Tổ chức các khóa tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ, viên chức tại Chi nhánh Đồng thời cử cán bộ tham gia các khóa đào tạo nâng cao kỹ năng quản lý, nghiệp vụ, tiếng Anh, tin học do BHTG Việt Nam tổ chức.
- Phối hợp chặt chẽ với chi nhánh Ngân hàng Nhà nước các tỉnh, thành phố, chính quyền địa phương và hội đồng thanh lý để theo dõi, đôn đốc việc thu hồi nợ cho BHTG VN.
- Theo dõi, tiếp nhận và thụ lý hồ sơ đăng ký tham gia BHTG của tổ chức thành lập mới thuộc đối tượng tham gia BHTG bắt buộc, trình Tổng giám đốc BHTG VN cấp giấy chứng nhận BHTG.
- Thực hiện thông báo, cảnh báo tới những đơn vị có vi phạm theo kết quả giám sát hàng quý đối với các tổ chức tham gia BHTG trong việc chấp hành các quy định của Nhà nước về BHTG và an toàn trong hoạt động của ngân hàng.
- Nhận xét, phân loại đánh giá các tổ chức tham gia BHTG theo mức độ vi phạm của quy định Nhà nước về BHTG.
- Đôn đốc các tổ chức tham gia BHTG thực hiện đúng chế độ thông tin báo cáo, tính và nộp phí đầy đủ và đúng hạn.
- Thúc đẩy công tác tuyên truyền về hoạt động bảo hiểm tới công chúng với nhiều hình thức.
- Tổ chức nghiên cứu khoa học ứng dụng phục vụ công tác chuyên môn.
- Tổ chức cho cán bộ trong chi nhánh tham gia học tập, nghiên cứu các văn bản liên quan đến hoạt động BHTG và tham gia các lớp tập huấn do BHTG VN và chi nhánh tổ chức.
- Tham gia hưởng ứng các phong trào văn hoá, văn nghệ, thể dục thể thao do BHTG VN cũng như các đơn vị có liên quan tổ chức Tổ chức các hoạt động thể thao ngoài giờ cho cán bộ chi nhánh.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Tổng giám đốc giao.
Giải pháp và kiến nghị
1 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát
Nhằm đáp ứng đòi hỏi của tiến trình hội nhập cũng như Chiến lược phát triển BHTG Việt Nam giai đoạn 2006 -2015, để có thể trở thành công cụ hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động của BHTG tại Chi nhánh, nghiệp vụ giám sát từ xa phải được tiến hành đổi mới và nâng cao Xuất phát từ vai trò của hoạt động giám sát và để tháo gỡ những khó khăn vướng mắc của hoạt động giám sát từ xa đối với các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn, sau đây xin đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát từ xa tại Chi nhánh khu vực Hà Nội.
* Hoàn thiện và nâng cao cơ sở pháp lý liên quan Để tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động giám sát từ xa đạt hiệu quả và hiệu lực cao, thực sự là hệ thống cảnh báo sớm đối với tổ chức tham gia BHTG, xin có một số kiến nghị sau với BHTG Việt Nam:
Thứ nhất, Trụ sở chính BHTG Việt Nam với chức năng và nhiệm vụ là xây dựng chính sách cần có chương trình nghiên cứu hoàn thiện và nâng cấp Nghị định về BHTG lên ở mức pháp lệnh và sau đó là luật theo thông lệ quốc tế về cơ sở hạ tầng pháp lý đối hoạt động BHTG.
Thứ hai, phòng Giám sát tại Trụ sở chính BHTG Việt Nam phải tiến hành soạn thảo trình Ban lãnh đạo ký ban hành các văn bản hướng dẫn về hoạt động giám sát từ xa đối với các tổ chức tham gia BHTG phù hợp với các quy định mới ban hành của NHNN, để hoạt động giám sát của Chi nhánh khu vực Hà Nội được liên tục và hiệu quả.
Thứ ba, Để hệ thống giám sát từ xa và phân tích cảnh báo sớm đạt hiệu quả cần phải có những báo cáo thận trọng phải được chuyển từ dữ liệu thống kê đầu vào, ước tính thanh khoản và dự trữ bắt buộc, những tính toán từ bảng cân đối kế toán thông thường thành dữ liệu đầu vào có thể đánh giá được rủi ro Điều này có nghĩa là bộ phận giám sát phải thu thập dữ liệu liên quan đến danh sách nợ của các tổ chức tham gia BHTG, bao gồm biểu hiện phạm pháp và những tài sản có vấn đề, vị trí trong thị trường ngoại hối, những nghiệp vụ ngoại bảng, và những khu vực có rủi ro khác, cũng như bảng cân đối kế toán, báo cáo lãi lỗ Do đó, đề nghị BHTG Việt Nam phải sớm xây dựng và ban hành Quy định về chế độ thông tin báo cáo đối với tổ chức tham gia BHTG trong đó quy định về các loại báo cáo, thời gian, nội dung, và mẫu báo cáo Từ đó dữ liệu có thể so sánh được chuẩn bị và sử dụng trong thời điểm phù hợp tạo điều kiện thuận lợi cho các chi nhánh khu vực trong quá trình giám sát.
Cuối cùng, việc xây dựng quy chế đánh giá xếp loại các tổ chức tham gia BHTG là rất cần thiết làm cơ sở cho việc đánh giá, xếp loại sau giám sát đảm bảo tính thống nhất trong toàn hệ thống phục vụ cho hoạt động kiểm tra tại chỗ và nghiệp vụ hỗ trợ tài chính.
* Xây dựng cơ chế giám sát hợp lý và hiệu quả
Hiện nay cơ chế giám sát vẫn là một tồn tại lớn đối với hoạt động giám sát của BHTG Việt Nam nói chung và các chi nhánh khu vực nói riêng, trong đó có Chi nhánh khu vực Hà Nội
Trong khi chờ đợi có một nội dung, quy trình giám sát và xử lý sau giám sát thống nhất trong toàn hệ thống, chuyên đề xin đề xuất quy trình giám sát nhằm giúp hoạt động giám sát đánh giá, phân tích tình hình hoạt động của hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn một kịp thời và hiệu quả hơn.
Bên cạnh đó phải đảm rằng việc phân công, phân cấp hoạt động giám sát từ xa giữa trụ sở chính và chi nhánh theo nguyên tắc đảm bảo sử dụng nguồn lực có hiệu quả tránh chồng chéo và phù hợp với điều kiện thị trường tài chính hiện nay.
Phân tích Đánh giá nhận xét và cảnh báo
Các chỉ tiêu vi mô định tính và định lượng
Phân tích Đánh giá xếp loại
Quy trình giám sát hiện nay
Quy trình giám sát đề xuất Để có thể nâng cao hiệu quả và tính kịp thời của hoạt động giám sát từ xa đối với tổ chức tham gia BHTG, việc giám sát không chỉ thực hiện theo quý mà phải theo tháng để hệ thống giám sát từ xa thực sự là công cụ hữu hiệu giúp BHTG thực hiện mục tiêu "bảo hiểm tích cực", cảnh báo và ngăn ngừa kịp thời đối với các biểu hiện vi phạm quy định về an toàn trong hoạt động và BHTG cũng như hỗ trợ tích cực các hoạt động nghiệp vụ khác.
* Nghiên cứu và xây dựng mô hình cảnh báo sớm
Hoàn thiện mô hình giám sát để đảm bảo hệ thống giám sát của BHTG Việt Nam giám sát hiệu quả, toàn diện hoạt động của tổ chức tham gia BHTG, bước đầu xây dựng mô hình giám sát theo rủi ro là một yêu cầu cấp thiết Qua nghiên cứu mô hình giám sát của một số hệ thống BHTG trên thế giới, chuyên đề xin được giới thiệu về hệ thống cảnh báo sớm của Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Đài Loan (CDIC)) - một tổ chức BHTG mới được thành lập có mô hình giám sát hữu hiệu mà BHTG Việt Nam có thể học tập và áp dụng
Hệ thống cảnh báo sớm của CDIC nhằm mục đích giám sát tình trạng tài chính và tổ chức đánh giá rủi ro hiện hữu của các tổ chức tài chính dựa trên sự tương xứng về vốn, thu nhập, tính thanh khoản, độ nhạy cảm với rủi ro thị trường, và các chỉ tiêu khác để phát hiện sớm các tổ chức có vấn đề tài chính và tiến hành những biện pháp kiểm soát cần thiết đúng thời điểm, đồng thời xác định phạm vi, tính thường xuyên, và độ ưu tiên cho các cuộc kiểm tra và thực hiện chính sách đánh giá phù hợp.
Hệ thống cảnh báo sớm của CDIC sử dụng 2 công cụ giám sát chính là
(1) hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra và (2) hệ thống phân loại báo cáo thu nhập và hoạt động (%).
Hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra về cơ bản chính là hệ thống phân loại CAMELS mà các nước phát triển đang thực hiện Hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra sử dụng mẫu thống kê để kiểm tra các tỉ lệ đánh giá tài chính và định mức trọng yếu theo 5 mức là tốt (A), khá tốt (B), trung bình (C), không tốt (D), nguy hiểm(E) Mức D và E là những dấu hiệu cảnh báo hữu hiệu cho các tổ chức bị lâm vào tình trạng khó khăn trong hoạt động.
Sơ đồ 3: Quy trình giám sát từ xa
Hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra nên được áp dụng với 2 nhóm các tổ chức tham gia BHTG như sau:
Kiểm tra cả 6 chỉ tiêu CAMELS 2 : với các tổ chức tín dụng trong nước;
Kiểm tra chỉ 3 chỉ tiêu AME 3 : với chi nhánh NH nước ngoài.
Những tổ chức tham gia BHTG ở mức phân loại khá thấp, hoặc bị suy yếu trong khoảng thời gian ngắn sẽ được gửi cho các cơ quan quản lý NH để thực hiện các biện pháp xử lý.
Những thủ tục lựa chọn các tỉ lệ kiểm tra:
Lựa chọn ban đầu trong quy trình giám sát
Phép kiểm tra trọng yếu
Phép kiểm tra tương quan
Kiểm tra thử nghiệm và đánh giá của kiểm tra viên chính
Hệ thống phân loại Báo cáo thu nhập và hoạt động theo phần trăm sử dụng mức phân loại thống kê theo phần trăm để xây dựng các mẫu phân tích, lựa chọn các tỉ lệ đánh giá có độ trọng yếu thống kê cao và độ tương quan thấp Hệ thống này thu thập dữ liệu từ các báo cáo Thu nhập và hoạt động hàng quý của các tổ chức tham gia BHTG, sau đó tính mức phân loại theo phần trăm riêng lẻ của mỗi tỉ lệ đánh giá, và cuối cùng đưa ra tỉ lệ đánh giá tổng hợp Từ mức phân loại tổng hợp của mỗi nhóm tổ chức tham gia BHTG, có thể so sánh tình trạng và xu hướng hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG.
Hệ thống phân loại Báo cáo thu nhập và hoạt động theo phần trăm được áp dụng với 2 nhóm các tổ chức tham gia BHTG như sau:
2 Đây l ch à ch ữ viết tắt của một số chỉ tiêu trong hệ thống phân loại CAMELS của Mỹ, chi tiết về các chỉ tiêu