Giải pháp hạn chế rủi ro ttqt đối với ngân hàng no ptnt thủ đô

DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT L/C Thư tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHXN Ngân hàng xác nhận NHTB Ngân hàng thông báo NHTT Ngân hàng toán NHCK Ngân hàng chiết khấu NHTM Ngân hàng thương mại No&PTNT Nông nghiệp phát triển Nông thôn NT Ngoại thương XK Xuất NK Nhập XNK Xuất nhập TTQT Thanh toán quốc tế UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credit ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credit DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Qui trình tốn theo phương thức chuyển tiền, chương Sơ đồ 1.2: Qui trình nhờ thu phiếu trơn, trang Sơ đồ 1.3: Qui trình nhờ thu kèm chứng từ, trang 10 Sơ đồ 1.4: Quá trình mở L/C, trang 11 Sơ đồ 1.5: Qui trình tốn L/C khơng thể hủy ngang, trang 13 Sơ đồ 1.6: Qui trình tốn L/C xác nhận, trang 14 Bảng 2.1: Tình hình thực kế hoạch năm 2008, 2009, chương 2, trang 26 Bảng 2.2: Tình hình toán L/C nhập khẩu, chương 2, trang 31 Bảng 2.3: Số liệu giao dịch L/C hàng xuất, chương 2, trang 32 Bảng 2.4: TTQT phương thức nhờ thu hàng nhập, chương 2, trang 33 Bảng 2.5: Hoạt động tốn chuyển tiền qua NHNo&PTNT Thủ đơ, trang Bảng 2.6: Số liệu tốn quốc tế q I / 2010, chương 2, trang 35 Bảng 2.7: Phí dịch vụ toán quốc tế, chương 2, trang 36 Bảng 2.8: Số liệu mua bán ngoại tệ ngân hàng hai năm 2008, 2009, chương 2, Bảng 2.9: Lợi nhuận từ kinh doanh ngoại tệ, chương 2, trang 37 Bảng 2.10: Các nghiệp vụ ngoại tệ khác, chương 2, trang 37 Bảng 2.11: Tình hình huy động nguồn vốn ngoại tệ Bảng 2.12: Kết hoạt động TTQT qua năm, chương 2, trang 38 LỜI NÓI ĐẦU Việt Nam nhập WTO, bước tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế nước ta, đường mở cửa mà đảng nhà nước ta lựa chọn từ 1986 Hợp tác trao đổi với nước tất yêu muốn phát triển kinh tế quốc dân Việc hội nhập đưa lại nhiều lợi ích cho Việt Nam: phát huy lợi cạnh tranh nước ta, tận dụng vốn, cơng nghệ trình độ quản lý nước phát triển, giao lưu, hợp tác văn hóa nước với nhau, có hội tiếp cận tiến văn minh giới Để hoạt động ngoại thương phát triển TTQT giữ vị trí vơ quan trọng, giúp cho doanh nghiệp XNK thuận tiện việc tốn, kích thích trình trao đổi nước khác Do ngân hàng thương mại với vai trị tổ chức tài trung gian thực tốn bên cần trọng phát triển nghiệp vụ TTQT Đứng trước yêu cầu đó, Ngân hàng No&PTNT Thủ Đô triển khai nghiệp vụ TTQT từ vào hoạt động Tuy nhiên, mẻ, nên hoạt động TTQT Ngân hàng No&PTNT Thủ Đơ cịn gặp khơng khó khăn, đặc biệt vấn đề rủi ro TTQT, vấn đề gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng không tài sản vật chất mà uy tín trường quốc tế Một nhiệm vụ quan trọng đặt phải tìm giải pháp để phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động TTQT Xuất phát từ thực tế đó, em chọn đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro TTQT Ngân hàng No&PTNT Thủ Đô” để làm chuyên đề thực tập * Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài tìm hiểu cách tổng quát, hệ thống sở lý luận chung rủi ro TTQT thực trạng rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Thủ đô Nêu số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro xảy Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn thủ đô * Phạm vi đề tài: Nội dung nghiên cứu chuyên đề tập trung tìm hiểu tình hình, thực trạng Trần Anh Tuấn lớp TCQT 48 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài vấn cịn tồn hoạt động TTQT với phương thức phổ biến thực qua NHTM là: chuyển tiền, nhờ thu tín dụng chứng từ Từ thực tế TTQT Ngân hàng No&PTNT Thủ đô, em xin nêu số ý kiến đóng góp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro TTQT ngân hàng Ngân hang No&PTNT Thủ đô * Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề thực tập kết trình tìm hiểu nghiên cứu ngân hàng dựa số liệu tổng hợp sau hai năm hoạt động (2008, 2009) quí I năm 2010 Với kiến thức học trường kết hợp với thực tế diễn Việt Nam đặc biệt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Thủ Trong chun đề có sử dụng phương pháp lý thuyết hệ thống vật biện chứng, phân tích, thống kê tài liệu từ sở, thu thập thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng như: báo đài, truyền hình, internet… * Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu gồm chương Chương 1: Những vấn đề rủi ro TTQT Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro TTQT Ngân hàng No&PTNT Thủ Đơ Chương 3: Giải pháp phịng ngừa rủi ro TTQT Ngân hàng No&PTNT Thủ Đô Rủi ro TTQT phương thức tín dụng chứng từ mang tính chất tiềm ẩn phức tạp, với thời gian nghiên cứu tìm hiểu thực tế khơng nhiều, trình độ người viết hạn chế nên chuyên đề chắn khơng tránh khỏi thiếu sót chưa đáp ứng hết yêu cầu đặt Em mong nhận góp ý thầy giáo, bạn đọc người có mối quan tâm tới vấn đề Em xin chân thành cảm ơn ! Trần Anh Tuấn lớp TCQT 48 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài LỜI CẢM ƠN Trong trình thực chuyên đề em gặp nhiều vướng mắc thiếu sót chưa có nhiều kiến thức thực tiễn Vì ý kiến đóng góp, dẫn thầy anh chị nơi em thực tập phần quan trọng giúp em hoàn thành chuyên đề Trước tiên, em xinh chân thành cảm ơn bảo tận tình giáo hướng dẫn Pgs.,Ts Nguyễn Thị Thu Thảo thầy cô giáo khoa Ngân hàng tài trường Đại học Kinh Tế Quốc dân Tiếp đến, em anh chị phận TTQT thuộc Phòng Kinh doanh, chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Thủ tận tình giúp đỡ em, tạo điều kiện thực tập nghiên cứu, cung cấp số liệu tài liệu cần thiết để em hoàn thành chuyên đề Cuối cùng, em xin cảm ơn tất cán thư viện trường đại học Kinh Tế Quốc Dân giúp em việc thu thập nguồn tư liệu cần thiết Hà Nội, ngày 16 tháng 04 năm 2010 Sinh viên Trần Anh Tuấn Chương Trần Anh Tuấn lớp TCQT 48 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài TỔNG QUAN VÀ RỦI RO TRONG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế * Khái niệm: Thanh toán quốc tế số nghiệp vụ ngân hàng việc toán giá trị lô hàng bên mua bên bán hàng thuộc lĩnh vực ngoại thương Thanh toán quốc tế đời góp phần tăng cường phát triển hoạt động ngoại thương, ngày phần khơng thiếu q trình bn bán trao đổi quốc gia * Ngoại thương: Là hoạt động trao đổi buôn bán pháp nhân quốc gia với nhau, việc bn bán diễn với số lượng hàng hóa lớn, có liên quan đến đồng tiền khác nhau, q trình vận chuyển thường khó khăn qng đường xa, địa hình phức tạp, cướp biển, thiên tai… * Ta có mối liên quan tốn quốc tế hoạt động ngoại thương sau: - TTQT bắt nguồn từ hoạt động NT - Mục đích TTQT phục vụ hoạt động NT - Hoạt động ngoại thương TTQT phái sinh - Hoạt động TTQT gắn với hoạt động NHTM 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế - Hoạt động TTQT đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia khơng thể phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Ngày nay, với phát triển nhanh chóng hoạt động mua bán trao đổi tồn cầu vai trò hoạt động TTQT ngày khẳng định Trần Anh Tuấn lớp TCQT 48 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài - Tăng cường, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập diễn nhanh gọn đạt hiệu cao hạn chế tổn thất mức thấp - Hoạt động đầu tư nước thúc đẩy với việc phát triển hoạt động TTQT Nếu hoạt động TTQT phát triển yếu tố khiến nhà đầu tư nước tránh rủi ro khâu toán, chuyển lợi nhuận họ nước, thuận tiện muốn mở rộng thị trường tiêu thụ nhiều nước - Một phần toán quốc tế phi mậu dịch việc toán, trao đổi ngoại tệ phục vụ cho hoạt động dịch vụ (du lịch,chuyển tiền,kiều hối…) Tuy phần nhỏ TTQT phần khơng thê thiếu, làm hoàn thiện hệ thống TTQT 1.1.2.2 Đối với ngân hàng - Thông qua TTQT, ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT, tạo doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng - Hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng, thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại - TTQT tạo điều kiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng 1.1.2.3 Đối với khách hàng - Giúp q trình tốn tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí - Trong q trình thực tốn, khách hàng khơng có đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng ngân hàng chiết khấu chứng từ Qua việc thực toán, ngân hàng cịn giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược khách hàng 1.1.3 Vai trị ngân hàng tốn quốc tế Trần Anh Tuấn lớp TCQT 48 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài - Là trung gian thoanh toán cho bên yêu cầu Việc toán qua ngân hàng điều cần thiết làm giảm chi phí tốn so với phương pháp toán trực tiếp + Các bên mua bán thường cách xa mặt địa lý, khó khăn trực tiếp gặp mặt tốn, rủi ro trình vận chuyển tiền để toán + Khối lượng toán thường lớn nên gặp nhiều khó khăn q trình mang vác, vận chuyển, bảo quản… + Khi hàng hóa đến tay người mua người mua khơng chịu tốn nên người bán khơng nhận tiền, rủi ro đạo đức kinh doanh + Ngân hàng thu phí từ khách hàng họ có trách nhiệm khách hàng việc toán thời gian, số lượng, đối tượng, khách hàng không nhiều thời gian chi phí cho việc tốn với đối tác làm ăn - Trong trường hợp khách hàng khơng đủ lực tài ngân hàng thực tài trợ ngoại thương khách hàng đáp ứng đủ điều kiện ngân hàng đặt - Tư vấn cho khách hàng nhằm hạn chế rủi ro tốn, hồn thiện hồ sơ ( giấy tờ tài giấy tờ thương mại), đánh giá ngân hàng phục vụ bên đối tác… 1.2 Rủi ro phương thức toán quốc tế 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.2.1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền a/ Khái niệm: Là hình thức tốn người mua (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định để trả cho người bán (người thụ hưởng) vào thời điểm định b/ Các hình thức chuyển tiền: - Chuyển tiền thư ( mail transfer – M/T ): hình thức chuyển tiền lệnh toán ( bank draft ) ngân hàng chuyển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền, hình thức chậm chi phí thấp - Chuyển tiền điện ( telegraphic transfer – T/T ) : hình thức chuyển Trần Anh Tuấn lớp TCQT 48 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài tiền, lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể điện gửi cho ngân hàng trả tiền ( telex swift ), hình thức có ưu điểm nhanh nên có lợi cho nhà xuất c/ Thanh tốn phí: Việc tốn phí thực thong qua thỏa thuận hai bên, có phương án tốn người mua người bán sau: - Toàn phí chuyển tiền người bán chịu - Người bán trả phí cho ngân hàng chuyển tiền cịn ngân hàng khác tham gia chuyển tiền thu phí từ người mua Các ngân hàng khác tham gia chuyển tiền khấu trừ phí vào số tiền gốc trước trả cho người bán - Tồn phí chuyển tiền người mua chịu d/ Qui trình nghiệp vụ: - Các bước tiến hành: Ngân hàng trả tiền ( Paying Bank) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) Người thụ hưởng ( Beneficiary) Người chuyển tiền (Remitter) ( Sơ đồ 1.1: Qui trình tốn theo phương thức chuyển tiền) 1.2.1.2 Rủi ro phương thức chuyển tiền a/ Đối với người thụ hưởng: Rủi ro người bán xảy người mua không chịu tốn lí khơng muốn nhận hàng dẫn đến việc từ chối toán Một số nguyên nhân khiến người mua không nhận hàng là: - Người mua khơng có khả chi trả Trong trường hợp người bán thu tiền người mua xin gia hạn toán chuyển tiền cho người bán sau thời gian định so với thỏa thuận Rủi ro với bên mua Trần Anh Tuấn lớp TCQT 48 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài nguồn vốn chậm ảnh hưởng đến trình sản xuất kinh doanh như: khơng quay vịng vốn, thiếu vốn để đầu tư mở rộng sản xuất, phải bỏ chi phí cho việc tìm kiếm nguồn vốn thay - Rủi ro trị, pháp lý từ phía người mua Người bán khơng nhận khoản tiền từ người mua, trường hợp mà người bán khó kiện người mua tịa án quốc tế vấn đề bắt nguồn từ ngun nhân quốc gia - Người mua cố tình không trả tiền cho người bán, rủi ro pháp lý bên xuất Người bán không lấy tiền lấy tiền phải bỏ nhiều chi phí như: phí th tịa án kiện bên mua, chi phí hội, chi phí chi trả cho nguồn vốn thay nguồn vốn chưa thu b/ Đối với người mua: Người mua gặp rủi ro trường hợp người mua toán trước ứng trước phần tiền hàng mà không nhận hàng thỏa thuận từ người bán Các nguyên nhân khiến người bán không giao hàng là: - Do người bán cố tình khơng giao hàng Khi xảy việc bên mua thường tìm biện pháp buộc bên bán phải giao hàng đồng thời bồi thường thiệt hai việc chậm chễ Nếu khơng bên bán kiện bên mua tòa án kinh tế số tiền lớn Khi kiện bên bán tịa bên mua buộc phải trả chi phí để theo đuổi vụ kiện phí trả cho tịa án Nếu thắng kiện bên mua thu khoẳn tiền bồi thường định, ngược lại thua kiện làm cho bên mua thiệt hại nặng nề - Người bán chưa sản xuất sản phẩm thời gian, địa điểm, tiêu chuẩn hợp đồng ký nên chưa giao hàng Người mua nhận hàng hóa nhiên nhận hàng muộn so với hạn định nên ảnh hưởng kế hoạch đến sản xuất kinh doanh - Gặp cố trình vận chuyển như: thiên tai, cướp giật, hỏng hóc trình vận chuyển - Rủi ro trị hai nước khiến người bán chuyển hàng Người mua thường khơng thể nhận hàng hóa từ người bán không Trần Anh Tuấn lớp TCQT 48