Giải pháp hạn chế rủi ro ttqt theo phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch iii ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Chun đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT SGD III: Sở Giao Dịch III - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication): Hệ thống liên lạc tài điện tử liên ngân hàng toàn cầu “Bộ phận TTQT”: Là Trung tâm tác nghiệp Tài trợ thương mại Hội sở (viết tắt: TFC) Phịng/Tổ tốn quốc tế Chi nhánh/Sở giao dịch “Chiết khấu xuất khẩu”: Là nghiệp vụ theo ngân hàng chiết khấu có truy đòi hối phiếu đòi tiền chứng từ xuất xuất trình để địi tiền hàng xuất theo hình thức nhờ thu thư tín dụng theo quy định BIDV “Chương trình TF-SIBS”: Là phần mềm nhà thầu Silverlake cung cấp phục vụ giao dịch thuộc nghiệp vụ toán quốc tế “Mã số khách hàng (CIF)”: Là số để phân biệt khách hàng hệ thống SIBS Mỗi khách hàng có số CIF “Hạn mức TF”: Là hạn mức tín dụng dành cho khách hàng sử dụng dịch vụ tài trợ thương mại Các nghiệp vụ tài trợ thương mại cần phải có hạn mức TF gồm: phát hành L/C; sửa đổi L/C tăng tiền; gia hạn L/C; toán chứng từ trả theo L/C; chấp nhận chứng từ trả chậm theo L/C; chiết khấu xuất khẩu; xác nhận L/C; phát hành bảo lãnh sở bảo lãnh đối ứng “Thư tín dụng” (L/C): Là thoả thuận theo ngân hàng (ngân hàng phát hành), thực theo yêu cầu dẫn khách hàng (người xin mở thư tín dụng) xuất phát từ thân họ 9.TTQT: Thanh tốn quốc tế Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chuyên đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức SGD III - BIDV…………………………………… ……9 DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Hoạt động huy động vốn giai đoạn 2006-2009 SGD III-BIDV 11 Bảng 2.1: Hoạt động tín dụng SGD III-BIDV giai đoạn 2007-2009 …… 14 Bảng 3.1: Hoạt động toán quốc tế SGD III- BIDV giai đoạn 2007-2009 …………………………………………………………………… 15 Bảng 4.1: Hoạt động kinh doanh SGD III- BIDV giai đoạn 2007-2009 ….17 Bảng 5.1: Hoạt động toán quốc tế giai đoạn 2007-2009 SGD III-BIDV ……………………………………………………………… 18 Bảng 6.1: Tổng hợp số liệu toán phương thức tín dụng chứng từ qua năm 2007-2009…………………………………………………………… 19 Bảng 7.1 : Kết hoạt động toán L/C nhập …………………… 32 Bảng 8.1: Tình hình toán L/C xuất SGD III-BIDV ……………36 Bảng 9.1 : Rủi ro kỹ thuật phương thức tín dụng chứng từ nhập SGD III - BIDV giai đoạn 2007-2009 …………………………………………39 Bảng 10.1: Rủi ro TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ xuất giai đoạn 2007-2009…………………………………………………… .….41 Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chun đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU …………………………………………………………………………… PHẦN NỘI DUNG ……………………………………………………………………… .7 CHƯƠNG I PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH III- NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM …………………7 Tổng quan Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Sở giao dịch III- BIDV …………………………………………………………………………… 1.2 Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ………………………………………………………………… Một số hoạt động SGD III- BIDV ………………………………….11 2.1 Hoạt động huy động vốn ……………………………………………11 2.2 Hoạt động tín dụng ………………………………………………….13 2.3 Hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam …………………………………………………… 15 2.4 Các hoạt động khác Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ………………………………………………………………….16 Kết hoạt động kinh doanh SGD III- BIDV năm qua 17 Thực trạng tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ……………………17 4.1 Vị trí tốn tín dụng chứng từ tốn quốc tế Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam …………………18 4.2 Kết hoạt động tốn phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam …………….21 4.3 Hoạt động toán L/C nhập Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ………………………………………… 22 4.4 Phát hành toán L/C xuất Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ………………………………………… 33 Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chun đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang Phân tích rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ……………… 37 5.1 Rủi ro kỹ thuật( Rủi ro tác nghiệp) …………………………………38 5.2 Rủi ro tín dụng ………………………………………………………43 5.3 Rủi ro ngoại hối …………………………………………………… 44 5.4 Rủi ro ngân hàng đại lý ………………………………………….….45 5.5 Rủi ro pháp lý ……………………………………………………… 46 5.6 Rủi ro trị ………………………………………………………47 5.7 Rủi ro đạo đức……………………………………………………… 49 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam …………………………………………………………….52 6.1 Nguyên nhân khách quan ………………………………………….52 6.2 Nguyên nhân chủ quan …………………………………………….54 CHƯƠNG II GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH III- NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 5…………………………………………………55 Mục tiêu phương hướng hoạt động Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam …………………………………………………………55 1.1 Mục tiêu chiến lược SGD III giai đoạn 2010- 2015 …….55 1.2 Phương hướng phát triển hoạt động TTQT SG III đến 2015 .56 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam …………….57 2.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro nội Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam …………………………………………………57 2.2 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro từ đối tác Sở giao dịch III- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ……………………………………69 2.3 Một số kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan ………76 KẾT LUẬN ………………………………………………………………………………….82 DANH MỤC BẢNG BIỂU …………………………………………………………………84 Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chuyên đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bn bán quốc tế, đặc trưng bật khác biệt hoạt động bn bán tốn nước có tham gia yếu tố nước ngoài, xa mặt địa lý khác pháp lý Vì khả xảy rủi ro hợp đồng lớn, đặc biệt nguy hiểm hợp đồng lại thương mang giá trị lớn bên tham gia hợp đồng thường không hiểu biết nhiều Để kiểm soát rủi ro này, phương thức toán tín dụng chứng từ quy chuẩn theo Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Phòng Thương mại Quốc tế ban hành, phiên UCP 600, UCP 500… để thống hoạt động tốn quốc tế tồn giới nhằm hạn chế đề phòng trước rủi ro doanh nghiệp gặp phải tham gia giao thương Trong phương thức có cân đối phân chia rủi ro bên mua bán, đồng thời có ràng buộc trách nhiệm ngân hàng Năm 2002, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam định thành lập SGD III, hoạt động toán sở phát triển qua năm hoạt động, non trẻ, hoạt động TTQT BIDV đạt nhiều thành quả, góp phần đa dạng hoá dịch vụ, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, mở rộng sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng nước Tuy nhiên, mẻ, nên hoạt động TTQT BIDV cịn gặp khơng khó khăn, đặc biệt vấn đề rủi ro TTQT, vấn đề gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng không tài sản vật chất mà uy tín trường quốc tế Vì vậy, để đạt mục tiêu Ngân hàng “phát triển bền vững”, nhiệm vụ quan trọng đặt phải tìm giải pháp để phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động TTQT Đặc trưng hoạt động toán quốc tế sở phương thức tốn tín dụng chứng từ chiếm vị trí quan trọng, nên tơi định chọn đề tài : Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chun đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang “Giải pháp hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch III Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu báo cáo sau rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao Dịch III - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp điều tra, tổng hợp, phân tích, diễn giải, qui nạp, so sánh sở số liệu thống kê Sở Giao Dịch III - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam để nghiên cứu Kết cấu nội dung chuyên đề: CHƯƠNG I: Phân tích rủi ro hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao Dịch III - Ngân hàng Đầu tư Phát triên Việt Nam CHƯƠNG II: Giải pháp hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch III - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chuyên đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang CHƯƠNG I PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH III - NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Tổng quan Sở giao dịch III - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển SGD III- BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, giữ vai trò chủ đạo cung cấp dịch vụ ngân hàng phục vụ lĩnh vực đầu tư phát triển Việt Nam bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam Do đòi hỏi việc mở rộng hoạt động,hội đồng quản trị công ty định việc thành lập Sở giao dịch III - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tên đầy đủ tiếng Việt Nam: SỞ GIAO DỊCH III - NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Tên gọi tắt: Sở Giao dịch III Tên viết tắt: SGD III Tên giao dịch quốc tế: BIDV Transaction Center III Viết tắt: BTC III Trụ sở chính: Hà Nội Tung Shing Square - Q Hoàn Kiếm, HN Sở thành lập vào định sau: Quyết định số 285/QĐ-TTg ngày 18 tháng năm 2004 Thủ tướng Chính phủ v/v Đầu tư dự án "Tài Nơng thơn giai đoạn II" Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành theo Quyết định số 349/QĐ - NH5 ngày 16/10/1997 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định số 617/QĐ - NHNN ngày 14 tháng năm 2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc chuyển giao nhiệm vụ quản lý Dự Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chun đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang án tài nơng thơn I thuộc Ban quản lý dự án tín dụng quốc tế Ngân hàng Nhà nước sang Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Văn số 645/NHNN-CNH ngày 19 tháng năm 2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc chấp thuận cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam mở Sở giao dịch III Nghị số 34/NQ-HĐQT ngày 25 tháng năm 2002 Hội đồng quản trị việc thành lập Sở giao dịch III Sở Giao dịch III có nhiệm vụ chủ yếu sau: Trực tiếp làm nhiệm vụ chủ dự án (Ngân hàng bán buôn), quản lý cho vay tiếp toàn số vốn vay từ tổ chức quốc tế, đối tác nước tới định chế tài chính, tổ chức vi mơ Thực hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng theo Luật tổ chức tín dụng, theo Điều lệ quy định Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Thực dịch vụ ngân hàng Đại lý, quản lý vốn đầu tư cho dự án theo yêu cầu khách hàng; dịch vụ toán khách hàng nghiệp vụ khác theo uỷ nhiệm Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 1.2 Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch III - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Sở Giao dịch III đại diện pháp nhân Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, hạch toán nội hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, có dấu riêng, có bảng tổng kết tài sản Hoạt động theo luật tổ chức tín dụng, luật doanh nghiệp nhà nước, luật doanh nghiệp quy định khác pháp luật Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chun đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức SGD III - BIDV Ban giám đốc Phịng kế Phịng tốn tổ tàichức chínhhành Phịngchính Phịng điện tốn dịch vụPhịng kháchPhịng quản hànglíquan rủi Phịng rohệ khách Phịng tốn qu hàng Nguồn: Phịng tốn quốc tế 1.2.1 Phịng kế tốn tài Quản lý thực cơng tác hoạch tốn kế tốn chi tiết, kế hoạch tổng hợp, kiểm tra toàn chứng từ kế toán phát sinh, quản lý giám sát tài chính, hướng dẫn thực chế độ kế tốn tài áp dụng 1.2.2 Phịng tổ chức hành Các nhiệm vụ thực cơng tác tổ chức nhận chi nhánh Triển khai thực công tác tổ chức nhân sự, phát triên nguồn nhân lực,các công tác thi đua khen thưởng vấn đề liên quan, thực công tác tài chính, xây dựng chương trình làm việc cho giám đốc với đơn vị liên quan 1.2.3 Phịng điện tốn Vận hành hệ thống công nghệ thông tin, quản trị mạng, hệ thống chương trình ứng dụng, triển khai chương trình phần mềm ứng dụng đảm bảo hệ thống vận hành liên tục thơng suốt 1.2.4 Phịng dịch vụ khách hàng Có trách nhiệm quản lý tài khoản giao dịch với khách hàng đảm bảo tính xác bảo mật thơng tin cho khách hàng Ngồi chịu trách Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế Chuyên đề cuối khóa THS Hồng Hương Giang nhiệm kiểm tra tính pháp lý, đầy đủ đắn hồ sơ chứng từ 1.2.5 Phịng quản lí rủi ro Nhiệm vụ phịng quản lý tín dụng quản lý rủi ro tín dụng như: quản lý phân tích đánh giá rủi ro tín dụng, phân loại nợ, trích lập quỹ dự phòng, phối hợp với phòng quan hệ khách hàng xử lí nợ xấu 1.2.6 Phịng quan hệ khách hàng Thực giao dịch trực tiếp quầy với khách hàng, thực marketing phát triển doanh nghiệp, tiếp nhận xử lí khiếu nại từ khách hàng, tư vấn cho khách hàng sản phẩm dịch vụ 1.2.7 Phịng tốn quốc tế Đây phận thực kinh doanh đối ngoại đối ngân hàng Phịng có nhiệm vụ trực tiếp thực giao dịch thương mại quốc tế khách hàng Bao gồm giao dịch tài trợ thương mại xuất nhập khẩu, chuyển tiền quốc tế, mua bán kinh doanh ngoại tệ 1.2.8 Phịng quản tri tín dụng Phịng ban giám đốc giao nhiệm vụ thực nhiệm vụ tác nghiệp quản trị hoạt động cho vay, bảo lãnh, đảm bảo bước thực quy trình ngiệp vụ đề Một nhiệm vụ khác phịng tính tốn trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo kết phân loại nợ phịng quan hệ khách hàng Tóm lại, năm hình thành phát triển, sở giao dịch III ln có bước phát triên nhanh vững Là chi nhánh cấp trước thuộc BIDV Việt Nam, nhiệm vụ Sở trực tiếp thực chức chủ dự án (ngân hàng bán bn) quản lý cho vay tiếp tồn số vốn vay từ ngân hang giới (WB), đối tác nước tới định chế tài Bên cạnh SGD III cịn giao thực ngiệp vụ ngân hàng theo luật tổ chức tín dụng theo điều lệ quy định BIDV thực dịch vụ ngân hàng Đào Thị Tuyết Nhung Lớp: Thương mại quốc tế