Hoạt động kiểm soát nội bộ trong cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phẩn công thương việt nam chi nhánh đông sài gòn

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH HUỲNH PHƯC HỒNG LINH HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Chun ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 34 02 01 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH Họ tên sinh viên : HUỲNH PHƯC HỒNG LINH Mã số sinh viên : 030134180236 Lớp sinh hoạt : HQ6-GE06 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Chun ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS LÊ THỊ TUYẾT HOA TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i TĨM TẮT KHĨA LUẬN Nghiệp vụ tín dụng hoạt động kinh doanh chiếm phần quan trọng việc sử dụng vốn mang lại nguồn lợi nhuận ngân hàng nhƣng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Để hạn chế thất thoát vốn, ngăn ngừa quản lý rủi ro hoạt động cho vay, đòi hỏi tất ngân hàng thƣơng mại cần phải trọng quan tâm đến hoạt động kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Vì vậy, kiểm sốt nội cho nghiệp vụ nói chung hoạt động cho vay nói riêng vơ cấp thiết Làm để nâng cao, đẩy mạnh hiệu cơng tác kiểm sốt nội nhằm mang lại lực cạnh tranh, lực quản lý nhƣ bảo đảm đƣợc ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu câu hỏi nhiều lãnh đạo Chính thế, tác giả lựa chọn nghiên cứu ''Hoạt động kiểm soát nội cho vay Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Đơng Sài Gịn'' Dựa vào phƣơng pháp tổng hợp toàn sở lý thuyết liên quan cơng tác kiểm sốt nội bộ, tiêu chí để đánh giá hiệu quả, chất lƣợng hoạt động KSNB tín dụng, kết hợp với liệu thứ cấp mà tác giả có đƣợc từ phƣơng pháp thống kê liên quan đến hoạt động KSNB phục vụ cho việc phân tích cách cụ thể, đánh giá toàn thực trạng Chi nhánh với bảng câu hỏi khảo sát tác giả đƣợc xây dựng dựa khung COSO 2013 KSNB Toàn sở để tác giả kiến nghị, đề xuất nhóm giải pháp giúp hồn thiện quy trình, nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay VietinBank Chi nhánh Đơng Sài Gịn ii ABSTRACT Credit operations are the most important business activities in the use of capital and the main source of profit in a bank, but this is also the riskiest activity In order to limit capital loss, and brand events and manage risks in lending activities, it is required that all commercial banks pay attention to internal control activities for credit operations Therefore, internal control for operations in general and lending activities, in particular, is now extremely urgent How to improve and promote the effectiveness of internal control to bring about competitiveness and management capacity as well as ensure the bank's safe and effective operation the question of many leaders Therefore, the author has chosen to study "Internal control activities in lending at Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade of Vietnam, East Saigon Branch" Based on the method of synthesizing all relevant theoretical bases on internal control, criteria to evaluate the effectiveness and quality of internal control activities in credit, combined with secondary data that the author obtains from the statistical method related to internal control activities for specific analysis and assessment of the entire situation at the Branch along with the author's survey questionnaire built based on the COSO 2013 framework on internal control All will be the basis for the author to recommend and propose groups of solutions to help complete the process and improve the efficiency of internal control in lending activities at VietinBank East Saigon Branch iii LỜI CAM ĐOAN Báo cáo khóa luận tốt nghiệp cơng trình tự nghiên cứu thân tôi, đƣợc thực chỉnh sửa dƣới hƣớng dẫn PGS TS Lê Thị Tuyết Hoa, bảo đảm nội dung khóa luận báo cáo hồn tồn trung thực Tơi xin hồn tồn cam đoan vấn đề Ngoài ra, liệu đƣợc thực báo cáo đƣợc tác giả tổng hợp từ nguồn thống nhƣ báo cáo tài kiểm tốn Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam, báo cáo thƣờng niên Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam nguồn tin cậy khác đƣợc tác giả trích dẫn đầy đủ theo quy định Các kết phân tích có tính chất độc lập riêng, khơng chép tài liệu chƣa đƣợc cơng bố nội dung đâu Tơi xin cam đoan hồn tồn chịu trách nhiệm có điều nêu sai thật TP Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 02 năm 2023 TÁC GIẢ HUỲNH PHƯC HỒNG LINH iv LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, cho em đƣợc gởi lời cảm ơn sâu sắc đến quý thầy cô trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh hết lịng dạy, hƣớng dẫn để em có đƣợc kiến thức hiểu biết sâu chuyên ngành theo học để thực đề tài khóa luận Lời cảm ơn đặc biệt, chân thành em xin gởi đến cô PGS TS LÊ THỊ TUYẾT HOA, ngƣời tận tình hƣớng dẫn, bỏ công sức nhƣ thời gian để hƣớng dẫn em hồn thiện tốt đề tài khóa luận Cũng nhờ vào quan tâm, nhắc nhở, hƣớng dẫn giúp em hồn thành khóa luận tốt nghiệp cách chỉnh chu Em thực xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Bên cạnh đó, em xin bày tỏ biết ơn đến anh, chị làm việc Ngân hàng VietinBank- Chi nhánh Đơng Sài Gịn, đặc biệt phịng bán lẻ nhiệt tình hƣớng dẫn, hỗ trợ em mặt số liệu nhƣ giải đáp thắc mắc để em có thêm kiến thức phục vụ cho q trình thực đề tài khóa luận tốt nghiệp Em tự thấy thân nhiều hạn chế kiến thức nhƣ kinh nghiệm nên khó tránh khỏi sai sót q trình thực đề tài Em kính mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp, đánh giá nhận xét từ quý thầy để giúp cho em hồn thiện khóa luận tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 02 năm 2023 TÁC GIẢ HUỲNH PHƯC HỒNG LINH v MỤC LỤC TÓM TẮT KHÓA LUẬN i ABSTRACT ii LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC HÌNH x GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1 Lý lựa chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu .3 Đóng góp đề tài Tổng quan nghiên cứu trƣớc Kết cấu khóa luận CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .9 1.1.1 Khái niệm cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Phân loại cho vay ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.3 Rủi ro cho vay ngân hàng thƣơng mại .12 1.2 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 13 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 13 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát nội 14 vi 1.2.3 1.3 Các thành phần cấu thành hệ thống kiểm soát nội 15 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.3.1 Nội dung hoạt động kiểm soát nội cho vay ngân hàng thƣơng mại .18 1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động kiểm soát nội cho vay .23 1.3.3 Các nguyên nhân ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát nội cho vay ngân hàng thƣơng mại .23 TÓM TẮT CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN .27 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức VietinBank chi nhánh Đơng Sài Gịn 28 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Đơng Sài Gịn từ năm 2019 – 2021 .30 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát nội cho vay Chi nhánh 31 2.2.1 Tình hình cho vay Chi nhánh 31 2.2.2 Quy trình nội dung kiểm sốt nội hoạt động cho vay Chi nhánh 2.2.3 2.3 34 Tình hình thực KSNB hoạt động cho vay Chi nhánh 42 Khảo sát hoạt động KSNB cho vay ngân hàng VietinBank chi nhánh Đông Sài Gòn 39 2.3.1 Thông tin khảo sát .39 2.3.2 Kết khảo sát 40 2.4 Đánh giá hoạt động kiểm soát nội cho vay Chi nhánh 43 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 43 vii 2.4.2 Những hạn chế 47 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 48 TÓM TẮT CHƢƠNG 51 CHƢƠNG 3: HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN 52 3.1 Một số giải pháp đề xuất 52 3.1.1 Hoàn thiện mơi trƣờng kiểm sốt 52 3.1.2 Hoàn thiện hoạt động nhận diện & đánh giá rủi ro 53 3.1.3 Biện pháp hồn thiện thủ tục kiểm sốt quy trình cho vay 54 3.1.4 Nâng cấp hệ thống trao đổi thông tin 54 3.1.5 Hoàn thiện hoạt động giám sát .55 3.2 Hạn chế hƣớng nghiên cứu 56 3.2.1 Hạn chế đề tài nghiên cứu 56 3.2.2 Đề xuất hƣớng nghiên cứu tƣơng lai 56 TÓM TẮT CHƢƠNG 57 KẾT LUẬN 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 PHỤ LỤC 62 viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài KHCN Khách hàng cá nhân CBNV Cán nhân viên KSNB Kiểm soát nội KT-XH Kinh tế- xã hội Ủy ban chống gian lận NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Cho vay NHTM Ngân hàng thƣơng mại CIC COSO CV CBTD CN CVKH HT KSNT HĐTD KHDN KH Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Cán tín dụng Chi nhánh Chuyên viên khách hàng Hệ thống kiểm soát nội Hội đồng tín dụng Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng NH TMCP QHKH TP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quan hệ khách hàng Trƣởng phòng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TTDL Trung tâm liệu VietinBank Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 59 thơng tin quản lí q trình cải tiến làm ảnh hƣởng đến thời gian phê duyệt khoản vay, Trên sở tìm hiểu lí thuyết phân tích thực tiễn, từ hạn chế nguyên nhân, khóa luận đề xuất nhóm giải pháp hữu hiệu nhằm góp phần hồn thiện hoạt động KSNB cho vay Chi nhánh Nhìn chung, hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro vơ phức tạp, nhƣng hi vọng với biện pháp mà khóa luận đề cập giúp cho hoạt động KSNB cho vay VietinBank chi nhánh Đông Sài Gịn xây dựng đƣợc hệ thống hồn thiện hơn, nâng cao chất lƣợng hoạt động KSNB phát triển hoạt động kinh doanh mạnh mẽ tƣơng lai 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáp Hồng Vân (2014), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bình Định, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Đà Nẵng Lê Thị Thuần (2019), Kiểm soát nội quy trình cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn- chi nhánh huyện Phú Vang, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Kinh tế Huế Mai Văn Bạn (2009), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Xuất 2009 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013) Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nƣớc (2016) Thơng tư 39/2016/TT-NHHH ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Ngân hàng Nhà nƣớc (2020) Thông tư 06/2020/TT-NHHH ngày 30/06/2020 quy định kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng nhà nƣớc (2021) Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước Nguyễn Huy Hùng (2014), Hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng bối cảnh kinh tế nay, Bài báo khoa học 61 Nguyễn Thị Hồi Giang (2015), Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Đà Nẵng 10 Nguyễn Mậu Hạnh Ngun (2015), Hồn thiện cơng tác kiểm soát nội cho vay Ngân hàng thương mại cổ phẩn Bản Việt, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Đà Nẵng 11 Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 12 Trƣơng Quang Minh (2020), Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương Ngân hàng Vpbank chi nhánh Sài Gịn, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM 13 Trần Mỹ Nghi (2021), Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM 14 Vũ Thị Hƣơng Lan (2019), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội ngân hàng phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Lao động- Xã hội 15 https://www.vietinbank.vn 16 https://www.coso.org 17 https://www.sbv.gov.vn 18 https://voer.edu.vn 62 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHO VAY TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GON Bƣớc 1: Tìm kiếm, tiếp cận Khách hàng Cán quan hệ Khách hàng tìm kiếm Khách hàng thơng qua kênh tiếp cận, tiếp nhận nhu cầu hƣớng dẫn Khách hàng chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng theo quy định Ngân hàng Bƣớc 2: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng - Thu thập, tiếp nhận, đối chiếu hồ sơ Khách hàng cung cấp theo Phụ lục hƣớng dẫn danh mục hồ sơ cấp quản lý tín dụng - Rà sốt hồ sơ Khách hàng cung cấp, ghi nhận thời gian tiếp nhận hồ sơ, hẹn thời gian phản hồi Khách hàng - Trên sở tài liệu, thông tin Khách hàng cung cấp, thông tin thu thập từ thực tế Khách hàng nguồn thông tin nhƣ: thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nguồn từ internet đáng tin cậy, thông tin từ ngƣời quen biết vƣới Khách hàng , lập tờ trình đánh giá, thẩm định phê duyệt/ định/ đề xuất cấp tín dụng bao gồm tối thiểu nội dung sau:  Đánh giá Khách hàng  Đánh giá lực tài  Khả thực nghĩa vụ nợ Khách hàng  Đánh giá nhu cầu cần cấp tín dụng Khách hàng  Đánh giá phƣơng án/ dự án đề nghị cấp tín dụng  Đánh giá biện pháp bảo đảm (thẩm định giá tài sản đảm bảo)  Đánh giá tác động dự án đến xã hội, mơi trƣờng (nếu có) 63 - Sau đánh giá, cán QHKH tiến hành xác định hạng Khách hàng theo Quy trình chấm điểm Xếp hạng tín nhiệm hành - Ký tờ tình đánh giá, thẩm định cà phê duyệt/ đề xuất cấp tín dụng Bƣớc 3: Thẩm định - Đối với trƣờng hợp cấp tín dụng thuộc thẩm quyền Chi nhánh, thơng qua Hội đồng tín dụng không tùy theo yêu cầu, định Ban lãnh đạo Chi nhánh Cán quan hệ Khách hàng đánh giá rủi ro xảy nhƣ: hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo, tình hình làm ăn kinh doanh Khách hàng xấu - Từ nhận định rủi ro đó, cán QHKH đánh giá tổng quan mức độ rủi ro xảy ra, từ đƣa điều kiện cần thiết cho quy định, biện pháp nội để ngăn ngừa, sử dụng biện pháp hỗ trợ sau lập báo cáo rủi rỏ để trình lên Ban lãnh đạo Bƣớc 4: Phê duyệt - Cán phê duyệt tín dụng: soạn văn thơng báo cho Chi nhánh nội dung phê duyệt, định tín dụng cấp có thẩm quyền trình ngƣời kiểm sốt tái thẩm định Trụ sở kiểm sốt trình cấp có thẩm quyền phê duyệt/ định cấp tín dụng Trụ sở ký văn thơng báo - Đối với trƣờng hợp vƣợt thẩm quyền Chi nhánh: hồ sơ đƣợc chuyển lên Hội sở VietinBank, có khó khăn dự án đƣợc phê duyệt Ngân hàng Nhà nƣớc Bƣớc 5: Soạn thảo, ký kết hợp đồng cấp tín dụng - Dựa kết thẩm định nội dung phê duyệt Ban lãnh đạo, cán QHKH soạn thảo Thông báo cấp giới hạn tín dụng theo quy định hành VietinBank, giới hạn tín dụng cao cấp cho Khách hàng, dựa vào nhu cầu vay quy định đƣa mức cấp tín dụng hình thức cấp - Thơng qua việc thỏa thuận điều khoản tín dụng đƣợc phê duyệt với Khách hàng đƣa điều kiện thống điều khoản hợp 64 đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm, cán QHKH soạn hợp đồng văn liên quan Bƣớc 6: Hoàn thiện thủ tục nhận đảm bảo tín dụng - Đối với TSĐB: hồn thiện thủ tục chấp theo quy định, thực thủ tục giao nhận, giấy tờ liên quan đến TSĐB tiến hành nhập kho - Các cá nhân, phận có liên quan thực hồn thiện thủ tục nhận đảm bảo cấp tín dụng Chi nhánh Bƣớc 7: Bàn giao rà sốt hồ sơ cấp tín dụng Cán QHKH bàn giao hồ sơ cấp tín dụng tài liệu liên quan theo Phụ lục hƣớng dẫn danh mục hồ sơ cấp quản lý tín dụng cho cán hỗ trợ tín dụng Bƣớc 8: Giải ngân - Cán QHKH lập lịch trả nợ, điều chỉnh phù hợp với tình hình tài chính, dịng tiền thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty để tránh việc Khách hàng khơng có khả trả nợ, nhƣng đồng thời phải phù hợp sách ngân hàng - Cán QHKH hoàn tất chứng từ giải ngân bao gồm: giấy nhận nợ, hóa đơn chứng từ tốn, lệnh chi giấy tờ liên quan khác - Kiểm tra điều kiện nội dung giải ngân: cán QHKH kiểm tra khả đáp ứng quy định thỏa thuận HĐTD, kiểm tra tiền đƣợc giải ngân có đƣợc sử dụng với mục đích vay hay khơng, chứng từ hóa đơn phải đƣợc đóng dấu “Đã Cho Vay” ký nháy lên hóa đơn - Trình duyệt giải ngân: Cán QHKH sau kiểm tra chứng từ giải ngân, HĐTD, kiểm tra thực tế dự án Khách hàng, đáp ứng đủ điều kiện trình lãnh đạo Chi nhánh kiểm tra ký duyệt - Kiểm soát việc nhập liệu giải ngân vào hệ thống Core SunShine lƣu chuyển chứng từ: sau đƣợc nhập vào hệ thống chứng từ đƣợc chuyển đến phịng kế tốn giao dịch phận kiểm soát nguồn vốn Bƣớc 9: Kiểm tra, đánh giá sau cấp tín dụng quản lý thu hồi nợ 65 - Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, theo dõi trình hoạt động sản xuất doanh nghiệp - Theo dõi diễn biến dƣ nợ, nhắc nhở Khách hàng trả nợ theo lịch thỏa thuận - Theo dõi yếu tố tài chính, thay đổi chế quản lý, nhân chủ chốt doanh nghiệp - Theo dõi tình hình thực cam kết HĐTD Khách hàng - Phát đƣa giải pháp giảm thiểu rủi ro trình cấp tín dụng Bƣớc 10: Xử lý vấn đề phát sinh - Khi có vấn đề ảnh hƣởng đến định thẩm định, cán QHKH phải thực thẩm định lại, lập tờ trình tái thẩm định Ngồi ra, q trình thẩm định thiếu điều kiện, cán QHKH yêu cầu Khách hàng giải trình - Xử lý nợ có vấn đề, xử lý TSĐB tiền vay đƣợc thực theo quy trình hành VietinBank quản lý nợ xử lý nợ xảy Bƣớc 11: Thanh lý hợp đồng cấp tín dụng, giải tỏa nghĩa vụ bảo lãnh Khi HĐTD HSĐB hết hiệu lực Khách hàng hoàn trả đầy đủ gốc lãi khoản phí hợp đồng hết hiệu lực Ngân hàng thực giải chấp TSĐB xuất kho TSĐB Bƣớc 12: Lƣu hồ sơ tín dụng Các cá nhân, phận có liên quan thực quản lý lƣu giữ hồ sơ tín dụng Chi nhánh 66 PHỤ LỤC 2: PHIẾU KHẢO SÁT HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GÕN Kính chào Anh/Chị! Em Huỳnh Phúc Hoàng Linh - sinh viên trƣờng Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh Hiện tại, em làm đề tài khóa luận tốt nghiệp với tên đề tài “Hoạt động kiểm soát nội cho vay Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Đơng Sài Gịn” Để hồn thành đề tài, em mong nhận đƣợc hợp tác Quý Anh/Chị việc cung cấp thông tin em xin cam đoan thông tin phục vụ cho mục đích nghiên cứu Rất mong hợp tác anh (chị) để em hoàn thành tốt nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! I- THÔNG TIN NGƢỜI ĐƢỢC KHẢO SÁT Họ tên: Chức vụ: Thời gian công tác: SĐT: II- NỘI DUNG KHẢO SÁT 1- Anh/chị vui lòng cho biết đánh giá Anh/Chị hoạt động kiểm soát nội cho vay Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Đơng Sài Gịn theo mức dƣới đây: (1) Rất không đồng ý (2) Không đồng ý (3) Trung lập (4) Đồng ý 67 (5) Rất đồng ý STT Các tiêu chí (1) (2) (3) (4) (5) Rất Không Trung Đồng Rất không đồng ý lập ý đồng đồng ý Mơi trƣờng kiểm sốt Quan điểm Ban lãnh đạo Chi nhánh cần thiết phải kiểm soát nội hoạt động cho vay CBTD vừa ngƣời trực tiếp tiếp xúc KH, vừa kiêm thêm cơng tác thẩm định Chính sách nhân cán làm công tác cho vay hoàn toàn thu hút đƣợc nguồn nhân lực chất lƣợng cao cho Chi nhánh Từ nhân viên tới cấp quản lý Chi nhánh tuân thủ quy định, quy trình văn hành Hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VietinBank đƣợc xây dựng chi tiết Chi nhánh thƣờng xuyên giám sát, phân tích rủi ro thơng qua yếu tố bên bên Ngân hàng Chi nhánh thƣờng xuyên đánh giá khả xảy rủi ro để lên phƣơng án đối phó phù hợp Thủ tục kiểm soát ý 68 Mọi thủ tục kiểm soát hoạt động cho vay song hành quy trình cho vay Kiểm sốt trước cho vay CBTD trực tiếp trao đổi, kiểm tra, đối chiếu thông tin khách hàng từ nhận hồ sơ CBTD đánh giá khả trả nợ khách hàng cách cụ thể, nhằm giảm thiểu rủi ro Kiểm soát cho vay CV HTTD ký nháy cuối trang hồ sơ giải ngân để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp hợp lệ hồ sơ CBTD kiểm tra, đối chiếu chứng từ giải ngân với mục đích vay vốn Thƣờng xuyên thực hoạt động kiểm tra chéo cán tín dụng phịng với Kiểm soát sau cho vay Thƣờng xuyên, kiểm tra rà sốt việc sử dụng mục đích vốn khách hàng có với hợp đồng khơng CBTD giám sát, kiểm tra khoản nợ đến hạn/ nợ hạn để kịp thời nhắc nhở khách hàng Hệ thống thông tin trao đổi Hệ thống công nghệ thông tin thƣờng xuyên đƣợc bảo trì, nâng cấp Việc truyền đạt thơng tin từ Ban lãnh đạo đến cấp quản lý đến nhân viên đƣợc xuyên suốt, đầy đủ kịp thời để nhân viên cập nhật 69 Hoạt động giám sát Chi nhánh tự thực giám sát đánh giá thƣờng xuyên hoạt động kiểm soát nội cho vay Bộ phận KTKSNB từ Hội sở tổ chức đồn kiểm tra định kì hàng năm Chi nhánh Các kiến nghị, đề xuất nhằm chỉnh sửa, hoàn thiện hoàn toàn đƣợc tiếp thu thực 2- Theo anh/chị, hoạt động kiểm soát nội cho vạy Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Cơng Thƣơng Việt Nam chi nhánh Đơng Sài Gịn có hạn chế gì? XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! 70 PHỤ LỤC 3: DANH SÁCH CÁN BỘ NHÂN VIÊN THAM GIA KHẢO SÁT STT Họ tên Chức vụ đảm nhận Thời gian làm việc Nguyễn Quang Huy PP KHDN Trên năm Đinh Văn Đạt Chuyên viên KHDN Dƣới năm Nguyễn Quang Bình Chuyên viên KHDN Trên năm Lê Thị Thanh Xuân Cán tài trợ thƣơng Trên năm mại Nguyễn Thị Thanh Tâm Chuyên viên KHCN Từ 2- năm Nguyễn Chi Ngọc Anh Cán HTTD Dƣới năm Nguyễn Châu Kha Chuyên viên KHCN Từ 1-2 năm Võ Thị Diểm My Cán tài trợ thƣơng Trên năm mại Nguyễn Thị Kiều Diễm Giao dịch viên Từ 3- năm 10 Dƣơng Đình Huy Chuyên viên KHDN Trên năm 11 Võ Thị Kim Anh Giao dịch viên Trên năm 12 Mạch Thị Tố Yên Chuyên viên KHDN Từ 2- năm 13 Lê Thị Thu Hằng Cán HTTD Trên năm 14 Đặng Thị Thanh Hiếu Chuyên viên KHCN Dƣới năm 15 Nguyễn Hoàng Yến Chuyên viên KHDN Trên năm 16 Trần Nguyên Khang TP KHCN Trên năm 17 Nguyễn Đức Thịnh Chuyên viên KHCN Dƣới năm 71 18 Đỗ Nguyễn Khánh Vy Chuyên viên KHDN Từ 3- năm 19 Nguyễn Thị Trúc Linh Cán HTTD Trên năm 20 Đỗ Thị Thu Mai Chuyên viên KHCN Dƣới năm 21 Trần Trung Thuần PP KHDN Trên năm 22 Lê Thị Thùy Liên Chuyên viên KHCN Từ 3-5 năm 23 Đinh Văn Hiếu Chuyên viên vận hành Dƣới năm 24 Trần Nguyên Khang Chuyên viên KHCN Từ 1-2 năm 25 Nguyễn Thị Mai Chi Chuyên viên KHDN Từ 2-3 năm 26 Châu Đình Minh PP KHCN Trên năm 27 Dƣơng Gia Tuệ Chuyên viên KHCN Từ 1-2 năm 28 Nguyễn Thùy Trang Giao dịch viên Trên năm 29 Trần Trung Thành Chuyên viên KHDN Từ 3- năm 30 Lê An Khang Chuyên viên KHCN Trên năm 31 Dƣơng Gia Huy Chuyên viên KHDN Trên năm 32 Võ Thị Hồng Giao dịch viên Từ 2- năm 33 Phan Trần Hoàng Anh TP KHDN Trên năm 34 Hoàng Thị Băng Anh Chuyên viên KHCN Dƣới năm 35 Nguyễn Thị Mỹ Linh Chuyên viên KHDN Từ 3-4 năm 36 Trƣơng Quang Huy Chuyên viên KHDN Trên năm 37 Trần Văn Nam Chuyên viên KHCN Dƣới năm 38 Nguyễn Thị Hoa Chuyên viên KHCN Từ 3- năm 39 Nguyễn Trọng Hiếu Chuyên viên KHCN Trên năm 40 Lý Gia Khang Cán HTTD Dƣới năm 72 41 Trƣơng Thị Ánh Giao dịch viên Trên năm 42 Hồ Đắc Tấn Đạt Chuyên viên KHDN Từ 3-5 năm PHIẾU THEO DÕI TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN ĐỒ ÁN, KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (Đợt NH 2022 – 2023) Họ tên SV : Huỳnh Phúc Hoàng Linh Mã SV : 030134180236 Lớp Ngành : Tài chính- Ngân hàng : HQ6-GE06 Số ĐT: 0905 186 120 Địa Email SV: hoanglinh13012000@gmail.com Giảng viên hƣớng dẫn : PGS.TS Lê Thị Tuyết Hoa Tên đề tài đồ án, khóa luận : Hoạt động kiểm sốt nội cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Đơng Sài Gịn Khối lƣợng Tuần lễ Ngày Đã thực Tiếp tục thực 30/01- 05/02 Tham khảo thêm tài liệu Nghiên cứu hƣớng cụ thể cho khóa luận 06/02- 12/02 Tổng hợp số liệu báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Viết Giới thiệu nghiên cứu 13/02- 19/02 Hồn thành viết phần giới thiệu Tìm hiểu thêm sở lý luận hoạt động KSNB cho vay NHTM viết chƣơng 20/02- 26/02 Hoàn thành viết Chƣơng Tìm hiểu thêm thực trạng hoạt động KSNB chi nhánh GVHD ký tên 73 27/02- 05/03 Viết phần 2.1& 2.2 chƣơng Làm phiếu khảo sát hoạt động KSNB cho vay chi nhánh Kiểm tra tiến độ kỳ Đánh giá khối lƣợng hoàn thành _ % Đƣợc tiếp tục Không đƣợc tiếp tục 06/03- 12/03 Gởi phiếu khảo sát đến anh chị CBNV chi nhánh Tổng hợp lại toàn phiếu khảo sát 13/03- 19/03 Tổng kết lại số liệu thực khảo sát Phân tích thực trạng hoạt động KSNB dựa kết khảo sát 20/03- 26/03 Viết phần 2.3& 2.4 chƣơng Nghiên cứu số giải pháp hoàn thiện hoạt động KSNB chi nhánh 27/03- 02/04 Hoàn thành viết chƣơng Hoàn thành, rà soát check Turnitin 10 03/04- 09/04 Bài làm đạt yêu cầu sau check đạo văn Gởi cho GVHD xác nhận lần cuối Kiểm tra tiến độ cuối kỳ Đánh giá khối lƣợng hoàn thành _ % Đƣợc bảo vệ Không đƣợc bảo vệ SINH VIÊN THỰC HIỆN GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN Huỳnh Phúc Hoàng Linh PGS TS Lê Thị Tuyết Hoa