NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THẢO VÂN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÁCH NHIỆ.
NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THẢO VÂN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: KẾ TỐN MÃ SỐ: 7340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHĨA LUẬN TS NGUYỄN THỊ ĐOAN TRANG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Nguyễn Thảo Vân Mã số sinh viên: 050606180446 Lớp: HQ6_GE01 Thực đề tài: “Hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay Ngân hàng Thƣơng mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dƣơng – chi nhánh Thanh Hóa” Ngƣời hƣớng dẫn: TS Nguyễn Thị Đoan Trang Khóa luận đƣợc thực trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM Tơi cam đoan báo cáo khóa luận tốt nghiệp kết nghiên cứu, tìm hiểu riêng tôi, đƣợc thực dƣới hƣớng dẫn khoa học TS NGUYỄN THỊ ĐOAN TRANG, đảm bảo tính trung thực nội dung báo cáo Tơi xin chịu trách nhiệm hoàn toàn lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 02 năm 2022 TÁC GIẢ NGUYỄN THẢO VÂN ii LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM tận tình giảng dạy, hƣớng dẫn, giúp em có đƣợc kiến thức quý báu để thực đề tài Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn đến TS NGUYỄN THỊ ĐOAN TRANG tận tâm bảo hƣớng dẫn em suốt trình thực đề tài Nhờ có lời hƣớng dẫn, dạy bảo đó, đề cƣơng khóa luận em hoàn chỉnh cách đáng kể Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Cuối cùng, em xin bày tỏ lòng biết ơn đến anh, chị công tác Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Đại Dƣơng- Chi nhánh Thanh Hóa nhiệt tình tham gia trả lời bảng khảo sát, giúp em có nguồn giữ liệu để thực đề tài Khóa luận đƣợc thực vịng tháng Ban đầu em cịn bỡ ngỡ kiến thức em cịn hạn chế, đó, em khơng thể tránh khỏi sai sót Qua đó, em mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp từ q thầy trƣờng nhằm giúp khóa luận tốt nghiệp em ngày hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 02 năm 2022 TÁC GIẢ NGUYỄN THẢO VÂN iii TÓM TẮT KHÓA LUẬN Trong kinh tế thị trƣờng Ngân hàng đóng vai trị quan trọng, trung gian tín dụng, tốn, góp phần thúc đẩy tăng trƣởng phát triển kinh tế xã hội Trong hoạt động tín dụng đóng vai trị then chốt thu nguồn lợi nhuận chủ yếu hoạt động NHTM Và với Ngân hàng TNHH MTV Đại Dƣơng chi nhánh Thanh Hóa Việt Nam vậy, tín dụng hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng hoạt động phức tạp, kèm với việc tiềm ẩn nhiều rủi ro xảy Vì kiểm sốt nội hoạt động khơng thể tách rời khỏi hoạt động tín dụng, mục đích nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro mang lại hiệu cho hoạt động tín dụng ngân hàng Kiểm soát nội cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng quan trọng cần thiết Trong thực tế, có nhiều ngân hàng áp dụng mơ hình kiểm soát nội vào hoạt động ngân hàng nhƣng tính hữu hiệu trƣờng hợp phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhƣ: quy mơ, tính chất hoạt động mục tiêu ngân hàng Chính vậy, khóa luận vào nghiên cứu “Hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng thƣơng mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dƣơng – chi nhánh Thanh Hóa” Dựa tảng lý thuyết, sở lý luận hệ thống kiểm soát nội bộ, từ vận dụng vào thực tiễn để đánh giá chất lƣợng, mức độ ảnh hƣởng kiểm soát nội đến hoạt động tín dụng ngân hàng TNHH MTV Đại Dƣơng – chi nhánh Thanh Hóa, kết hợp với phân tích số liệu thứ cấp thu thập đƣợc báo cáo thƣờng niên, số liệu sơ cấp từ việc khảo sát ghi lại nhận xét, đánh giá cán quản lý, nhân viên tín dụng nhân viên kiểm tốn nội ngân hàng TNHH MTV Đại Dƣơng – chi nhánh Thanh Hóa Từ làm sở để đƣa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao tính hữu hiệu kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TNHH MTV Đại Dƣơng – chi nhánh Thanh Hóa iv ABSTRACT In the current market economy, banks play a very important role, as a credit and payment intermediary, contributing to promoting socio-economic growth and development In which, credit activities play a key role and earn the main source of profit in the operation of commercial banks And with Dai Duong Bank, onemember limited liability, Thanh Hoa Vietnam branch, credit is the main source of profit for the bank In the main activities of a bank, this is also a complex activity, and it comes with many potential risks Therefore, internal control is an activity that cannot be separated from credit activities, with the wrong purpose to minimize risks and bring efficiency to the bank's credit activities Internal control for banking activities in general and credit activities in particular is very important and necessary In fact, many banks have applied internal control models to their operations, but the effectiveness of each case depends on many other factors such as: size, nature of operations banking activities and goals Therefore, the thesis has studied "Internal control activities in the lending process at Ocean Commercial Bank, onemember limited liability - Thanh Hoa branch" Based on theoretical foundations, theoretical foundations of the internal control system, then applied in practice to evaluate the quality and extent of the influence of internal control on credit activities at the bank one-member limited liability Ocean - Thanh Hoa branch, combined with analysis of secondary data collected in annual reports, primary data from the survey and notes of comments, evaluation of managers, credit officers and internal audit staff in Dai Duong one member limited liability bank - Thanh Hoa branch From there, as a basis to give solutions and recommendations to improve the effectiveness of internal control over credit activities at Dai Duong one-member limited liability bank - Thanh Hoa branch v DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt BCTC Báo cáo tài CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng GĐ Giám đốc KSNB Kiểm sốt nội MTV Một thành viên NHTM Ngân hàng thƣơng mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn TP Trƣởng phòng vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT KHÓA LUẬN iii ABSTRACT iv DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT v MỤC LỤC vi DANH MỤC BẢNG BIỂU .x DANH MỤC HÌNH x LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .5 1.1.1 Khái niệm cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Rủi ro thƣờng gặp quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại 12 1.2 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 13 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 13 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát nội 14 1.2.3 Các thành phần cấu thành kiểm sốt nội .14 1.2.3.1 Mơi trường kiểm soát .14 1.2.3.2 Đánh giá rủi ro 15 vii 1.2.3.3 Hoạt động kiểm soát 16 1.2.3.4 Thông tin truyền thông 16 1.2.3.5 Giám sát 16 1.3 hoạt động KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 17 1.3.1 Yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại 17 1.3.2 Nội dung hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại .18 1.3.2.1 Kiểm soát trước cho vay 19 1.3.2.2 Kiểm soát cho vay 21 1.3.2.3 Kiểm soát sau cho vay 22 TÓM TẮT CHƢƠNG I 23 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA 24 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA .24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .24 2.1.2 Mơ hình tổ chức nhiệm vụ phòng ban 25 2.1.2.1 Mơ hình tổ chức .25 2.1.3 Các sản phẩm dịch vụ cho vay 26 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh 28 viii 2.2 QUY TRÌNH VÀ QUY ĐỊNH TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA .31 2.2.1 Quy trình cho vay ngân hàng OceanBank chi nhánh Thanh Hóa 31 2.2.2 Một số quy định hoạt động cho vay ngân hàng OceanBank chi nhánh Thanh Hóa 35 2.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA 37 2.3.1 Kiểm soát trƣớc cho vay 37 2.3.2 Kiểm soát cho vay 40 2.3.3 Kiểm soát sau cho vay .41 2.4 KHẢO SÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KSNB TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA 43 2.4.1 Nội dung khảo sát 43 2.4.2 Kết khảo sát 43 TÓM TẮT CHƢƠNG II .48 CHƢƠNG NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA 49 3.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA 49 3.1.1 Những kết đạt đƣợc 49 ix 3.1.1.1 Những hạn chế .51 3.1.1.2 Nguyên nhân: 53 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI OCEANBANK CHI NHÁNH THANH HĨA 54 3.2.1 Giải pháp hồn thiện hoạt động kiểm soát nội giai đoạn trƣớc cho vay 55 3.2.2 Giải pháp hồn thiện hoạt động kiểm sốt nội giai đoạn cho vay 57 3.2.3 Giải pháp hồn thiện hoạt động kiểm sốt nội giai đoạn sau cho vay 57 3.3 HẠN CHẾ CỦA NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG NHỮNG HƢỚNG NGHIÊN CỨU TIẾP THEO 58 3.3.1 Hạn chế đề tài .58 3.3.2 Hƣớng nghiên cứu tƣơng lai 58 TÓM TẮT CHƢƠNG III .60 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 PHỤ LỤC 65 59 Mở rộng nghiên cứu hoạt động kiểm sốt hoạt động tín dụng mơi trƣờng máy tính, cụ thể việc ứng dụng hệ thống ngân hàng lõi (CoreBanking) hệ thống quản trị thơng tin 60 TĨM TẮT CHƢƠNG III Dựa vào thực trạng nghiên cứu nhƣ thông qua việc khảo sát chi nhánh vấn đề hoạt động KSNB hoạt động quy trình cho vay OceanBank Chi nhánh Thanh Hóa chƣơng 3, ta thấy đƣợc bên cạnh ƣu điểm bật, đem lại kết tốt cho đơn vị thời gian gần cịn tồn số hạn chế làm cho hoạt động KSNB quy trình cho vay chi nhánh gặp nhiều khó khăn, thơng qua đề xuất số kiến nghị mong góp phần hạn chế đƣợc phần rủi ro xảy ra, hồn thiện hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay giúp Ban lãnh đạo quản trị rủi ro hiệu Bên cạnh đó, tác giả đƣa số hạn chế trình thực nghiên cứu hƣớng nghiên cứu mở rộng tƣơng lai 61 KẾT LUẬN Hoạt động cho vay hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động ngân hàng mang lại nguồn thu nhập cao cấu tổng thu nhập ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan Việc trì, phát triển hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Đại Dƣơng Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung cơng việc vơ quan trọng có ý nghĩa nhằm mang lại phát triển an toàn bền vững cho hệ thống ngân hàng Khóa luận sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu khảo sát, thống kê, kết hợp phân tích, thơng qua khảo sát vấn để làm rõ thực trạng hoạt động KSNB quy trình vay OceanBank Chi nhánh Thanh Hóa Từ thực tế cho thấy, hoạt động kiểm soát hoạt động cho vay chi nhánh đƣợc thực chặt chẽ, đảm bảo tuân thủ theo quy định OceanBank, đem lại hiệu kinh doanh cho hoạt động cho vay Mặt khác, chi nhánh thực cách đầy đủ chặt chẽ thủ tục kiểm sốt chứng từ sổ sách tín dụng Bên cạnh kết tích cực đạt đƣợc, thủ tục kiểm soát đƣợc thiết kế vận hành hoạt động cho vay chi nhánh tồn hạn chế, khuyết điểm cần khắc phục hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu hoạt động Cụ thể, chi nhánh, quy định phân chia trách nhiệm quy trình thẩm định chƣa đƣợc thực nghiêm ngặt CVKH kiêm nhiệm hai chức tiếp xúc, thu thập thông tin KH thẩm định, xếp hạng KH Đồng thời trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội KH cịn mang tính chủ quan, thiếu xác Ngồi ra, cơng tác kiểm tra, kiểm soát sau vay chƣa đƣợc thực quy định, CVKH thiếu tinh thần trách nhiệm, lơ việc kiểm tra tình hình KH sau giải ngân Những hạn chế trình thực hoạt động kiểm soát hoạt cho vay OceanBank chi nhánh Thanh Hóa nhiều nguyên nhân khác nhƣ: hạn chế số lƣợng chất lƣợng đội ngũ cán nhân viên, thông tin KH thu 62 thập đƣợc thiếu minh bạch, không đầy đủ, chế thƣởng phạt chƣa đƣợc triển khai chi nhánh, … Nhìn chung, theo đánh giá chủ quan tác giả, không riêng chi nhánh Thanh Hóa mà nhiều chi nhánh khác hệ thống mắc phải số khuyết điểm trên, chế quản lý tập trung Hội sở nhƣ quy định, quy trình liên quan đến hoạt động cho vay phần mềm quản lý nhƣ Vì vậy, cần có giải pháp hữu hiệu nhằm khắc phục hạn chế hoạt động kiểm sốt cho vay OceanBank nói chung nhƣ chi nhánh Thanh Hóa nói riêng Trong bối cảnh tái cấu trúc lại hội nhập kinh tế quốc tế Hi vọng với biện pháp bƣớc đầu giúp hoạt động KSNB quy trình cho vay Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Đại Dƣơng Chi nhánh Thanh Hóa trở nên hồn thiện hơn, góp phần giảm thiểu sai sót hoạt động cho vay ngân hàng 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bùi Diệu Anh (2009), Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, Trƣờng ĐHNH TPHCM, NXB Phƣơng Đông [2] Ngân hàng Nhà nƣớc (2013) Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi [3] Quốc hội Việt Nam 2015, Luật Kế toán Việt Nam số 88/2015/QH13 ngày 20/11/2015 [4] COSO (2013), Guidance on COSO Website [5] Ngân hàng Nhà nƣớc (2016) Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng [6] Ngân hàng nhà nƣớc (2021) Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi [7] Nguyễn Thị Mùi (2008), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính [8] Lê Thị Mận, Lý Hồng Ánh (2013), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh [9] Trƣơng Quang Minh (2020), Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương Ngân hàng Vpbank chi nhánh Sài Gịn, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM [10] Trần Mỹ Nghi (2021), Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM [11] Lê Thị Nga (2015), Hoạt động kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại – nghiên cứu trường hợp Ngân hàng Thương 64 mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Đồng Nai, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM [12] COSO 2003, Internal Control –Integrated Framework: Executive Summary Các trang web: [1] https://www.oceanbank.vn/ [2] http://www.sbv.gov.vn 65 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG KHẢO SÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÂU HỎI KHẢO SÁT HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA Kính chào Anh/Chị! Em Nguyễn Thảo Vân – sinh viên trƣờng Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh Hiện tại, em làm đề tài khóa luận tốt nghiệp với tên đề tài “Hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Đại Dƣơng chi nhánh Thanh Hóa” Để hoàn thành đề tài, em mong nhận đƣợc hợp tác Quý Anh/Chị cung cấp thông tin em xin cam đoan thông tin đƣợc giữ bí mật phục vụ cho mục đích nghiên cứu Rất mong hợp tác anh (chị) để em hồn thành tốt nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! A THÔNG TIN NGƢỜI ĐƢỢC KHẢO SÁT Họ tên: Chức vụ: Thời gian công tác: SĐT: B NỘI DUNG KHẢO SÁT PHẦN I: Anh/chị vui lịng cho biết mức độ đồng ý tính hiệu hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay ngân hàng theo mức đây: (1) Rất không đồng ý (2) Không đồng ý (3) Trung lập (4) Đồng ý (5) Rất đồng ý STT Các tiêu thức Giai đoạn kiểm soát trƣớc cho vay Đánh giá khả trả nợ khách hàng cách cụ thể, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Trao đổi, nắm bắt thơng tin khách hàng từ nhận hồ sơ CBTD vừa ngƣời trực tiếp tiếp xúc KH xử lý hồ sơ, vừa kiêm thêm công tác thẩm định xếp hạng KH Tuân thủ nội dung đƣợc quy định văn đƣợc ban hành Giai đoạn kiểm soát cho vay Tách biệt ngƣời phê duyệt, ngƣời thẩm định, ngƣời hạch toán kế toán, ngƣời quản lý tài sản đảm bảo, hồ sơ chứng từ Chấm điểm xếp hạng khách hàng tuân thủ theo “Sổ tay hƣớng dẫn chấm điểm Xếp hạng tín dụng nội Khách hàng cá nhân hộ kinh doanh cho vay” Có chữ ký nháy ban kiểm soát cuối trang hồ sơ, chữ ký ban kiểm sốt ln hợp lệ, với thẩm quyền (1) (2) (3) (4) (5) Đối chiếu chứng từ giải ngân với mục đích vay vốn Giấy đề nghị vay vốn, Báo cáo đề xuất tín dụng, Hợp đồng tín dụng, Bảng kê rút vốn kiêm Hợp đồng tín dụng cụ thể Giai đoạn kiểm soát sau cho vay Thƣờng xuyên, kiểm tra rà sốt việc sử dụng mục đích vốn khách hàng có với hợp đồng khơng Thực kiểm tra, đánh giá lại giá trị tài sản 10 11 bảo đảm sau cho vay Thông báo kịp thời cho khách hàng nợ đến hạn/quá hạn Phần II: Theo anh/chị, hoạt động KSNB quy trình cho vay NH có hạn chế gì? PHẦN III: Anh/chị vui lòng đánh giá mức độ khả thi số giải pháp nhằm cải thiện hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay OceanBank chi nhánh Thanh Hóa theo mức đây: (1) Rất không đồng ý (2) Không đồng ý (3) Trung lập (4) Đồng ý (5) Rất đồng ý STT Các tiêu thức Bồi dƣỡng nâng cao kiến thức cán nhân (1) (2) (3) (4) (5) viên Phân tách rõ ràng chức tiếp xúc, thu thập thông tin KH chức thẩm định KH Nâng cao chất lƣợng thông tin khách hàng Thƣờng xun theo dõi, kiểm sốt q trình sử dụng vay khách hàng sau giải ngân Tăng cƣờng, bổ sung cập nhật phần mềm, công nghệ đáp ứng phục vụ hiệu hoạt động cho vay Tổ chức giao ban định kỳ cơng tác kiểm tra hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay PHẦN IV: Giải pháp cần đề xuất để cải thiện chất lượng hoạt động kiểm soát quy trình cho vay NH? XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! PHỤ LỤC 2: DANH SÁCH ĐỐI TƢỢNG THAM GIA KHẢO SÁT Họ tên Lê Hồng Ngọc Công việc Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp Chức vụ Thời gian công tác Nhân viên Từ đến năm Nguyễn Thị Hằng Chuyên viên vận hành Nhân viên Trên năm Lê Thị Trà Chuyên viên vận hành Nhân viên Từ đến năm Lê Đình An Giao dịch viên Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Từ đến năm Mai Thu Hƣơng Đặng Minh Oanh Trƣơng An Phong Đỗ Huy Hùng Nguyễn Thị Trang Lê Duy Luân Thiều Đình Lực Trần Quốc Đạt Lê Công Minh Trần Văn Phúc Đỗ Thị Thủy Nguyễn Thị Tuyền Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp TP KHCN Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp Cán khách hàng cá nhân Nhân viên bán hàng Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp Giao dịch viên Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Giao dịch viên Trƣởng phòng Trên năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Từ đến năm Trần Đăng Tuấn Hoàng Thị Liễu Chuyên viên khách hàng bán lẻ Chuyên viên khách hàng cá nhân Nguyễn Quốc Anh Chuyên viên vận hành Lê Thị Quỳnh Dƣơng Nguyễn Thị Vân Dƣơng Thị Hiền Chuyên viên vận hành Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Nguyễn Đình Cán khách hàng cá Trung nhân Nguyễn Văn Tuấn Chuyên viên khách hàng cá nhân Nguyễn Thị Huyền Giao dịch viên Nguyễn Trung Chuyên viên khách Kiên hàng cá nhân Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Trên năm PHỤ LỤC NHIỆM VỤ CỦA PHỊNG BAN Phịng KHDN: Chủ yếu phục vụ cho khách hàng doanh nghiệp chuyên lĩnh vực sản xuất công nghiệp, xây lắp, có quy mơ lớn, dự án lớn Tham mƣu, đề xuất sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng Trực tiếp tiếp thị bán sản phẩm (sản phẩm bán buôn, tài trợ thƣơng mại, dịch vụ…) Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng đề xuất tín dụng Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động khách hàng, kiểm tra giám sát trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi, đề xuất cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có) đến tất tốn hợp đồng tín dụng Xử lý khách hàng khơng đáp ứng đƣợc điều kiện tín dụng, phát kịp thời khoản vay có dấu hiệu rủi ro đề xuất xử lý Chủ yếu phục vụ cho đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp chuyên kinh doanh thƣơng mại, xuất nhập Nhiệm vụ phịng tƣơng tự nhƣ nhiệm vụ phịng khách hàng nói Xử lý giao dịch tài trợ thƣơng mại nhập khẩu, xuất theo quy chế, quy trình tài trợ thƣơng mại thẩm quyền hạch toán kế toán nghiệp vụ liên quan mà phòng thực sở hồ sơ đƣợc duyệt Thực nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế Phối hợp với phòng ban liên quan để tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu bán sản phẩm tài trợ thƣơng mại Phòng KHCN: Chủ yếu phục vụ cho khách hàng hộ gia đình, cá nhân Nhiệm vụ tham mƣu, đề xuất sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng cá nhân Tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu, tiếp nhận hồ sơ vay vốn Thu thập thơng tin, phân tích khách hàng, khoản vay, lập báo cáo thẩm định, báo cáo đề xuất tín dụng, kiểm tra hồ sơ giải ngân, đề xuất giải ngân trình lãnh đạo… Theo dõi, kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay; đề xuất cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có) đến tất tốn hợp đồng tín dụng Xử lý khách hàng không đáp ứng đƣợc điều kiện tín dụng, phát kịp thời khoản vay có dấu hiệu rủi ro đề xuất xử lý Phịng Kế Tốn: Quản lý kho tiền quỹ nghiệp vụ (tiền mặt, hồ sơ tài sản chấp, cầm cố, chứng từ có giá, vàng bạc, đá quý,…) ngân hàng khách hàng Quản lý quỹ (thu/chi, xuất nhập); phối hợp chặt chẽ với phòng dịch vụ khách hàng, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm thực nghiệp vụ thu, chi tiền mặt quầy đảm bảo phục vụ thuận tiện, an toàn cho khách hàng Trực tiếp thực giao dịch thu/chi tiền mặt phục vụ khách hàng theo quy định Tổ chức hƣớng dẫn thực hiện, kiểm tra công tác kế hoạch, kế toán chế độ báo cáo kế toán phòng đơn vị trực thuộc lập phân tích báo cáo tài chính, kế tốn Chi nhánh tham mƣu cho Giám đốc thực chế độ Tài – Kế tốn Thực kế tốn chi tiêu nội Phân tích đánh giá tài chính, hiệu kinh doanh (thu nhập, chi phí, lợi nhuận) phịng thuộc chi nhánh Phịng Hành Chính: Đầu mối tham mƣu, đề xuất, giúp Giám đốc triển khai thực công tác tổ chức – nhân phát triển nguồn nhân lực, biện pháp quản lý, khai thác, sử dụng sở vật chất kỹ thuật chi nhánh Thực công tác văn thƣ theo quy định Quản lý, sử dụng dấu chi nhánh theo quy định pháp luật OceanBank Phịng Vận Hành Tín Dụng: Tham mƣu đề xuất sách, biện pháp phát triển nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn danh mục tín dụng Chi nhánh Đầu mối nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cấu, giới hạn tín dụng cho ngành, nhóm khách hàng Thực việc xử lý nợ xấu Tham mƣu, đề xuất quy định, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, công tác chống rửa tiền, công tác quản lý hệ thống chất lƣợng ISO, công tác kiểm tra nội Trực tiếp thực tác nghiệp quản trị cho vay, bảo lãnh khách hàng theo quy định, quy trình OceanBank chi nhánh Thực tính tốn trích lập dự phịng rủi ro theo kế hoạch phân loại nợ phòng quan hệ khách hàng theo quy định OceanBank ... THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA 49 3.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY. .. 2.2.2 Một số quy định hoạt động cho vay ngân hàng OceanBank chi nhánh Thanh Hóa 35 2.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI... thiện hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Đại Dƣơng Chi nhánh Thanh Hóa CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG