Quản trị nguồn vốn kinh doanh và thực trạng công tác quản trị nguồn vốn kinh doanh tại ngân hàng tmcp quân đội

Trang Lời nói đầu Trên đờng đổi mới, CNH- HĐH đất nớc, mục tiêu đặt nhằm ®a ViƯt Nam trë thµnh mét níc cã nỊn kinh tÕ ph¸t triĨn cïng héi nhËp víi kinh tÕ khu vực kinh tế giới Để thực mục tiêu nói Vốn nguồn lực để thực mục tiêu đó, NHTM chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh cho phát triển Kinh tế quốc dân nói chung Hoà với công việc đổi chung đất nớc, góp phần vào thành tựu đà đạt đợc thập niên qua, ngành Ngân hàng đà phải vợt qua không khó khăn để phấn đấu cho mục tiêu phát triển đất nớc Vì mục tiêu này, không khác mà hệ thống Ngân hàng thơng mại phải trở thành bàn đạp vững cho nỊn kinh tÕ Tuy nhiªn, nỊn kinh tÕ thị trờng tiến trình mở cửa, hội nhập với giới, Ngành ngân hàng phải đối mặt vối khó khăn thách thức nh hội mới, mà để tồn phát triển, Ngân hàng thơng mại không ngừng phải nỗ lực để khắc phục khó khăn, phát huy điểm mạnh, tận dụng hội Và vấn đề đợc quan tâm ngân hàng hiệu công tác Quản trị Nguồn vốn Là phận cấu thành guồng máy hệ thống ngân hàng Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội đà góp phần không nhỏ vào phát triển kinh tế Việt Nam Song không tránh khỏi khó khăn chung Việc nâng cao hiệu hoạt động quản trị Nguồn vốn để củng cố tồn phát triển ngân hàng, đà vấn đề đợc quan tâm Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội nói riêng hệ thống ngân hàng thơng mại nói chung Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang Chính thời gian thực tập Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội, em đà mạnh dạn sâu tìm hiểu hoàn thành đề tài: "Quản trị Nguồn vốn kinh doanh Thực trạng công tác quản trị Nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội" Với cấu trúc nh sau: Chơng 1: Một số lý luận Quản trị Nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng Thơng mại Chơng 2: Thực trạng công tác Quản trị nguồn vốn Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu công tác Quản trị nguồn vốn vốn Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội Do thời gian có hạn, vấn đề lại phức tạp đa dạng, khả chuyên môn kinh nghiệm thực tế nhiều hạn chế, nên em trình bày chuyên đề khó tránh khỏi sai sót, mong có bổ sung, góp ý hớng dẫn thầy, cô sở nơi em thực tập Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang Chơng Một số lý luận Quản trị Nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng Thơng mại 1.1 Các khái niệm định nghĩa 1.1.1 Ngân hàng thơng mại vai trò kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại (NHTM) ngành công nghiệp đời sớm Mỹ Ngân hàng thơng mại đợc thành lập năm 1782, trớc Hiến pháp liên bang đợc thông qua nhiều Ngân hàng thơng mại đợc thành lập từ năm 1800 đến hoạt động mỗi nớc, luật Ngân hàng thơng mại có quy định khác nhau, ngời ta thờng dựa vào tính chất mục đích hoạt động Ngân hàng thị trờng tài để đa cách hiểu Ngân hàng thơng mại Pháp, theo luật ngân hàng hàng năm 1941 "Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác, số tiền mà họ dùng cho họ nghiệp vụ chứng khoán tín dụng hay dịch vụ tài chính" Hay nh ấn Độ, luật ngân hàng năm 1950 đợc bổ sung năm 1959 đà nêu: "Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay, tài trợ, đầu t" Và theo luật ngân hàng Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: "Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hàng nghề thơng mại giá trị địa ốc, phơng tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm " Để hiểu Ngân hàng thơng mại có nhiều định nghĩa khác nhau, nhng ta thấy Ngân hàng thơng mại trung gian tài để hiểu đợc Ngân hàng thơng mại nh để phân biệt Ngân hàng thơng mại với trung gian tài khác nh: Các Công ty bảo hiểm, quỹ đầu t gọi chung tổ chức phi ngân hàng cần phải dựa tính chất Ngân hàng thơng mại là: Ngân hàng thơng mại nơi nhận tiền ký thác, Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang tiền ký gửi không kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu vá dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng Việt Nam, theo §iỊu 20 Lt tỉ chøc tÝn dơng (TCTD) đợc Quốc Hội thông qua tháng 12 năm 1997 có nêu: "Tổ chức tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán" Luật nêu ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có liên quan Theo tổ chức mục tiêu hoạt động loại hình ngân hàng, hệ thống Ngân hàng Việt Nam bao gồm năm loại ngân hàng: Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng đầu t, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác, Ngân hàng thơng mại đời với tính chất nhận tiền gửi, sử dụng vào nhiệm vụ cho vay, chứng khoán dịch vụ khác ngân hàng, ngày thể rõ vai trò phát triển kinh tế Với chức mình, Ngân hàng thơng mại giữ vai trò quan trọng kinh tế thể qua nội dung sau: Ngân hàng thơng mại nơi cung cấp vốn cho kinh tế Thực tế cho thấy, để phát triển kinh tế đơn vị kinh tế cần phải có lợng vốn lớn đầu t cho hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động khác Nhng điều khó khăn lợi íchả cần có ngời đứng tập trung tiền nhàn rỗi nơi lúc kịp thời cung ứng cho nơi cần vốn Bằng vốn huy động đợc xà hội thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng thơng mại đà cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho trình sản xuất Nhờ có hoạt động hệ thống Ngân hàng thơng mại đặc biệt hoạt động tín dụng, doanh nghiệp, cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, công nghệ để tăng suất lao động, nâng cao hiệu kinh tế chất lợng sản phẩm cho xà hội Ngân hàng thơng mại cầu nối doanh nghiệp với thị trờng Bớc sang chế thị trờng, cạnh tranh đòi hỏi nhà máy, xí nghiệp phải đầu t dây chuyền sản xuất đại suất cao, thực chuyển giao công nghệ từ nớc tiên tiến Điều thực vốn tự có doanh nghiệp, đà ỏi, vốn tín dụng ngân hàng giải pháp cho vấn đề Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng cung cấp phần vốn không nhỏ việc tăng cờng nguồn vốn lu động doanh Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang nghiệp Một vấn đề mối lo thờng trực doanh nghiệp Một khía cạnh khác đòi hỏi có mặt tín dụng ngân hàng doanh nghiệp Đó ngân quỹ để dành cho việc đào tạo đội ngũ lao động phù hợp với phát triển khoa học - kỹ thuật - công nghệ cao Đặc biệt điều kiện nớc ta thiếu nhiều chuyên gia đầu ngành, cán có lực công nhân lành nghề Ngân hàng thơng mại công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế Cùng víi sù vËn ®éng cđa nỊn kinh tÕ, hƯ thèng ngân hàng đợc chia làm hai cấp: Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng chuyên doanh (NHTM) Các NHTM đợc Nhà nớc sử dụng nh công cụ để quản lý hoạt động tiền tệ, điều tiết sách tiền tệ quốc gia Nhà nớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng thông qua hoạt động tín dụng toán Ngân hàng thơng mại hệ thống từ góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng lu thông thông qua việc cung ứng tín dụng cho ngành kinh tế, Ngân hàng thơng mại thực việc dẫn dắt luồng tiền tập hợp phân chia vốn thị trờng, điều khiển chúng cách có hiệu Ngân hàng thơng mại cầu nối tµi chÝnh qc gia víi nỊn tµi chÝnh qc tÕ Nhận thức đợc tầm quan trọng kinh tế quốc tÕ, sù héi nhËp kinh tÕ quèc gia víi thÕ giới đem lại lợi ích kinh tế to lớn, thúc đẩy kinh tế phát triển nhanh bền vững Một điều kiện quan trọng góp phần thóc ®Èy sù héi nhËp nỊn kinh tÕ qc gia với kinh tế giới tài quốc gia Nền tài quốc gia cầu nối với nèn tài quốc tế thông qua hoạt động Ngân hàng thơng mại lĩnh vực kinh doanh nh nhËn tiỊn gưi, cho vay, nghiƯp vơ toán, nghiệp vụ ngoại hối nghiệp vụ khác Đặc biệt hoạt động toán quốc tế, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại trực tiếp gián tiếp tác động góp phần thúc đẩy hoạt động toán xuất nhập thông qua Ngân hàng thơng mại đà thực vai trò điều tiết tài nớc phù hợp với vận động tài quốc tế Chức Ngân hàng thơng mại : Chức làm trung gian tín dụng: Chức trung gian tín Ngân hàng thơng mại đợc thể qua sơ đồ luân chuyển vốn sau: Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang Sơ đồ 1: Sơ đồ luân chuyển vốn Cá nhân doanh nghiệp Gửi tiền Uỷ thác đầu t Ngân hàng thơng mại Cho vay Cá nhân doanh nghiệp Đầu t Với chức trung gian tín dụng, Ngân hàng thơng mại làm "cầu nối" ngời thừa vốn ngời thiếu vốn đà không đem lại lợi ích cho ngời d thừa vốn ngời thiếu vốn mà đem lại lợi ích kinh tế cho thân kinh tế Đối với ngân hàng, họ tìm đợc lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở cho Ngân hàng thơng mại tồn phát triển Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình sản xuất đợc thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức này, Ngân hàng đà biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Đây chức quan trọng Ngân hàng thơng mại, định trì phát triển Ngân hàng đồng thời sở để thực chức sau: Chức trung gian toán: Chức trung gian toán có nghĩa ngân hàng đứng toán hộ cho khách hàng cách chuyển tiền từ tài khoản sang tài khoản khác theo yêu cầu họ Thông qua chức Ngân hàng đóng vai trò ngời "thủ quỹ" cho doanh nghiệp cá nhân ngân hàng ngời giữ tiền khách hàng, chi tiền hộ cho khách hàng Nền kinh tế thị trờng phát triển chức ngân hàng ngày đợc mở rộng Thông qua chức trung gian toán, hệ thống Ngân hàng thơng mại góp phần phát triển kinh tế Khi khách hàng thực toán qua ngân hàng làm giảm rủi ro, giảm chi phí toán cho khách hàng đồng thời tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh khách hàng nhanh hơn, làm cho hiệu sử dụng vốn khách hàng tăng Đối với Ngân hàng thơng mại chức góp phần tăng lợi nhuận ngân hàng thông qua việc thu lệ Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang phí toán Hơn nữa, lại tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số d có tài khoản tiền gửi khách hàng Chức sở để hình thành chức tạo tiền Ngân hàng thơng mại Chức tạo tiền: Đây hệ hai chức hoạt động ngân hàng: Từ số dự trữ ban đầu thông qua trình cho vay toán chuyển khoản ngân hàng lợng tiền gửi đợc tạo lớn so với lợng dự trữ ban đầu gấp nhiều lần, gọi trình tạo tiền hệ thống ngân hàng Một ngân hàng sau nhận tiền gửi, tài khoản tiền gửi khách hàng ngân hàng có số d Với số tiền sau đà để lại khoản dự trữ bắt buộc, ngân hàng đem đầu t, cho vay tõ ®ã nã sÏ chun sang vèn tiền gửi ngân hàng khác Với vòng quay vốn thông qua chức tín dụng toán ngân hàng Ngân hàng thơng mại thực đợc chức tạo tiền 1.1.2 Nguồn vốn - Các thành phần Nguồn vốn Ngân hàng thơng mại Nguồn vốn Ngân hàng thơng mại giá trị tiền tệ Ngân hàng thơng mại tạo lập huy động đợc, dùng vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác Nguồn vèn kinh doanh cña NHTM bao gåm: - Vèn tù cã - Vèn huy ®éng - Vèn ®i vay - Vèn kh¸c 1.1.2.1 Vèn tù cã: Chóng ta cã thĨ thấy không riêng NHTM mà tất tổ chức kinh tế hoạt động nỊn Kinh tÕ, vèn tù cã lµ u tè thiếu đợc khởi đầu thành lập, đợc nh tài sản đảm bảo lòng tin khách hàng Ngân hàng, trì khả toán trờng hợp Ngân hàng gặp thua lỗ Vốn chủ sở hữu Ngân hàng thơng mại vốn tự có ngân hàng tạo lập đợc thuộc sở hữu riêng ngân hàng, thông qua góp vốn chủ sở hữu hình thành từ kết kinh doanh nớc khác nhau, định Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang nghĩa vỊ vèn tù cã cã thĨ kh¸c nhng nÐt chung vốn tự có bao gồm thành phần sau: - Vốn góp chủ sở hữu để thành lập mở rộng ngân hàng - Các quỹ dự trữ đợc hình thành trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng theo chế tài định chủ sở hữu vốn nh : Quỹ đầu t phát triển, quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tạo từ hoạt động kinh doanh cha sử dụng - Các khoản nợ đợc coi nh vốn Vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng, song lại điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập ngân hàng Do tính chất ổn định, thực chức thành lập, chức bảo vệ điều chỉnh hoạt động ngân hàng Trong tổng nguồn vốn ngân hàng, vốn tự có ngân hàng chiếm dới 10%, nh vốn ký thác ngân hàng khoảng 90% Các Ngân hàng Trung Ương quy định mức vốn tự có ngân hàng lớn 8% tổng tài sản có rủi ro quy đổi, điều muốn nói lên chức chủ yếu khối lợng giới hạn vốn chủ sở hữu đà đợc xem nh tài sản bảo vệ cho ngời gửi tiền Chức bảo vệ không đợc xem nh bảo đảm toán cho ngời gửi tiền ngân hàng vỡ nợ, mà góp phần trì khả trả nợ, cách cung cấp khoản tài sản có dự trữ để ngân hàng khỏi bị đe doạ thua lỗ, để tiếp tục hoạt động Ngoài việc cung cấp tảng cho hoạt động để bảo vệ ngời gửi tiền Chức điều chỉnh đà đợc xác định cho vốn chủ sở hữu Ngân hàng thơng mại Dựa mức vốn tự có ngân hàng, quan quản lý xác định, điều chỉnh hoạt động cho ngân hàng ví dụ nh ngân hàng cho khách hàng lớn vay không 15% vốn tự có ngân hàng Nếu nh ngân hàng cho vay số ảnh hởng đến hoạt động an toàn ngân hàng nớc ta, Vốn tự có mét NHTM bao gåm c¸c bé phËn sau:  Vèn điều lệ (hay vốn pháp định): vốn mà ngân hàng thơng mại phải có để vào hoạt động đợc ghi văn pháp quy Tùy theo hình thức sở hữu mà nguồn vốn đợc hình thành từ nguồn khác nhau: Đối với ngân hàng thơng mại quốc doanh, nguồn vốn Nhà nớc cấp Đối với ngân hàng cổ phần, nguồn vốn tự có đợc hình thành phát hành cổ phiếu Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang Chẳng hạn, năm 1990, vốn điều lệ ngân hàng thơng mại quốc doanh nh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam là: 2.200 tỷ đồng Việt Nam, Ngân hàng Công thơng, Ngoại thơng 1.100 tỷ đồng Việt Nam, ngân hàng cổ phần đô thị Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh 70 tỷ, tỉnh , thành phố khác 50 tỷ Vốn pháp định cho ngân hàng thơng mại cổ phần nông thôn tỷ VNĐ Các quỹ dự trữ đợc trích từ lợi nhuận ròng hàng năm bổ sung vào vốn tự có : quỹ dự trữ để bổ sung vốn pháp định quỹ dự trữ để dự phòng bù đắp rủi ro Vốn coi nh tự có: gồm phần lợi nhuận cha chia, c¸c q kh¸c cha sư dơng cã thĨ xem phần vốn coi nh tự có ngân hàng thơng mại, khoản tiền mà ngân hàng phải sử dụng vào mục đích định nhng cha sử dụng 1.1.2.2 Vốn huy động: Đây nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng Nó giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động đợc từ tổ chức kinh tế cá nhân xà hội thông qua trình thực hiƯn c¸c nghiƯp vơ ký th¸c, c¸c nghiƯp vơ kh¸c đợc dùng làm vốn để kinh doanh Bản chất vốn huy động tài sản thuộc chủ sở hữu khác nhau, ngân hàng có quyền sử dụng mà sở hữu có trách nhiệm hoàn trả hạn gốc lẫn lÃi đến kỳ hạn (nếu tiền gửi có kỳ hạn) khách hàng có nhu cầu rút vốn (nếu tiền gửi không kỳ hạn) Vốn huy động đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng thơng mại huy động vốn dới hình thức: Nhận tiền gửi (tiền gửi không kú h¹n, tiỊn gưi cã kú h¹n, tiỊn gưi tiÕt kiệm); phát hành công cụ nợ (tín phiếu, trái phiếu); nguồn vốn vay Ngoài vốn ngân hàng đợc hình thành thông qua việc làm uỷ thác, đại lý cho tổ chức nớc cung cấp phơng tiện toán nh thẻ rút tiền tự động từ máy ATM Nhìn chung nguồn vốn ngân hàng đợc hình thành từ nhiều nguồn khác nhng nguồn vốn huy ®éng tõ tiỊn gưi chiÕm tû träng lín nhÊt, chiếm khoảng từ 70% - 80% có tính biến động Nhất loại tiền gửi không kỳ hạn vốn ngắn hạn, vốn huy động chịu tác động lớn thị trờng môi trờng kinh doanh địa bàn hoạt động Vì Hoàng Trờng Minh Lớp 5012-Học Viện Ngân Hàng Trang 10 Ngân hàng thơng mại cần phải sâu tìm hiểu, phân tích nguồn hình thành vốn này, dự đoán trớc tình hình cung cầu vốn để có đối sách phù hợp Vai trò vốn huy động định đến quy mô hoạt động quy mô tín dụng ngân hàng Thông thờng so với ngân hàng lớn ngân hàng nhỏ có khoản mục đầu t cho vay đa dạng hơn, phạm vi khối lợng cho vay ngân hàng nhỏ Trong ngân hàng lớn cho vay đợc thị trờng nớc, nớc ngân hàng nhỏ lại bị giới hạn phạm vi hẹp, mà chủ yếu cộng đồng Mặt khác khả vốn hạn hẹp nên ngân hàng nhỏ không phản ứng nhạy bén đợc với biến động sách, gây ảnh hởng đến khả thu hút vốn đầu t từ tầng lớp dân c thành phần kinh tế Thứ hai, vốn huy động định đến khả toán đảm bảo uy tín ngân hàng thị trờng kinh tế Để tồn ngày mở rộng quy mô hoạt động, đòi hỏi ngân hàng phải có uy tín thị trờng điều trọng yếu Uy tín trớc hết phải đợc thể khả sẵn sàng toán chi trả cho khách hàng, khả toán ngân hàng cao vốn khả dụng ngân hàng lớn, đồng thời với tạo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng lớn, đồng thời với tạo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng với quy mô lớn, tiến hành hoạt động cạnh tranh có hiệu quả, đảm bảo uy tín, nâng cao ngân hàng thị trờng 1.1.2.3 Vốn vay: Vay Ngân hàng Trung Ương: Các NHTM đợc quyền vay tiền tại NHTW tình thiếu hụt dự trữ, kẹt tiền mặt thông qua cửa ngõ chiÕt khÊu NHTW sÏ cÊp TÝn dông cho NHTM qua hình thức chủ yếu sau: Tái cấp vốn mà chủ yếu dới hình thức tái chiết khấu chứng từ có giá Nó đợc thực theo ba cách: Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng Chiết khấu, tái chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Cho vay có đảm bảo cầm cố thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Cho vay chÊp hay øng tríc Hoµng Trêng Minh Líp 5012-Häc ViƯn Ngân Hàng