Quan niệm về tín dụng ngân hàng
Trong lịch sử, quan hệ tín dụng có một quá trình hình thành và phát triển lâu dài Trong chế độ công xã nguyên thuỷ, lực lợng sản xuất còn thấp kém nên xã hội cha có sản phẩm d thừa để dự trữ, cha có cơ sở để nảy sinh mầm mống của chế độ t hữu Trong xã hội này cha có quan hệ trao đổi, mua bán và vay mợn Cùng với sự phát triển của xã hội loài ngời lực lợng sản xuất ngày càng phát triển, phân công lao động đợc hình thành Lúc này, con ngời sản xuất sản phẩm không chỉ đủ tiêu dùng mà còn có một phần tích luỹ để dự trữ Trong xã hội bắt đầu xuất hiện mầm mống của chế độ t hữu về t liệu lao động và của cải làm ra Xã hội có sự phân chia giàu nghèo và các giai cấp hình thành Chế độ t hữu về t liệu sản xuất cùng với sự phân công lao động xã hội là cơ sở cho sản xuất hàng hoá ra đời Và những quan hệ vay mợn đầu tiên chính là nguồn gốc sâu xa của các quan hệ tín dụng Nh vậy có thể khẳng định tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự ra đời tồn tại và phát triển của của nền sản xuất và lu thông hàng hoá Tín dụng ra đời là một yếu tố khách quan của sự phát triển kinh tế xã hội
Theo quan niệm của các nhà nghiên cứu kinh tế, tín dụng đợc coi là một quan hệ vay mợn lẫn nhau giữa ngời cho vay và ngời đi vay với điều kiện có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định Hay nói một cách khác, tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay tổ chức nhờng quyền sử dụng (chuyển nhợng) một khối lợng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay tổ chức khác với những ràng buộc nhất định về: Số tiền hoàn trả (gốc và lãi), thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mợn và thu hồi Đối tợng của sự chuyển nhợng bao gồm:
- Hình thái hiện vật - hàng hoá: đó chính là việc kéo dài thời hạn thanh toán trong quan hệ mua bán
- Hình thức giá trị: thực chất là việc “Đảm bảo an toàn tín dụng tại Chiứng trớc” hay “Đảm bảo an toàn tín dụng tại Chiđầu t” trực tiếp bằng tiền (cho vay bằng tiền )
Những điều kiện mà 2 bên thờng thoả thuận là:
- Khối lợng hàng hoá hay tiền tệ đợc chuyển nhợng
- Thời hạn sử dụng vốn của ngời vay
- Thu nhập (lợi tức) mà ngời cho vay đợc hởng
- Những điều kiện ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả của ngời đi vay
Những điều kiện này mà một trong 2 bên không chấp nhận thì không thể hình thành quan hệ tín dụng Nh vậy, tín dụng thể hiện các đặc trng cơ bản:
- Sự chuyển nhợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng.
- Sau một thời gian thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu: thu hồi đúng thời hạn cả gốc và lãi
- Việc chuyển nhợng đợc thực hiện trên cơ sở sự tin tởng của ngời chuyển nhợng với ngời sử dụng
Ngoài ra, trong quan hệ tín dụng còn có những đặc trng khác cần đề cập nh khả năng rủi ro, tính bảo đảm, quy luật cung cầu, cạnh tranh, giá trị và quy luật lu thông tiền tệ
Theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc định nghĩa nh sau về hoạt động cho vay: "Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi".
Nh vậy, Tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng Đó là quan hệ tin cậy lẫn nhau trong việc vay và cho vay giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, đợc thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi.
1.1.2.2 Sự cần thiết của tín dụng ngân hàng:
Trong suốt sự phát triển lâu dài của tín dụng thì hình thức tín dụng ngân hàng tỏ ra có u thế hơn là các hình thức tín dụng khác trong nền kinh tế thị tr- ờng Tín dụng ngân hàng là loại hình tín dụng cơ bản nhất và chiếm vị trí chủ đạo trong nền kinh tế quốc dân
Hình thức tín dụng ngân hàng ra đời tỏ rõ u thế và tính cần thiết của nó bởi:
Thứ nhất, Đây là hình thức tín dụng có khả năng thu hút tối đa các nguồn lực tài chính của xã hội và phân phối chúng đáp ứng nhu cầu vay vốn của toàn xã hội một cách đa dạng về thời hạn, về quy mô cũng nh về phơng h- íng.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện duy trì và phát triển các loại hình tín dụng khác bằng sự tham gia rộng rãi của tín dụng ngân hàng thông qua các nghiệp vụ chiết khấu, cầm cố, tái chiết khấu, tái cầm cố các loại giấy tờ có giá, cho vay đối với ngân sách Nhà nớc, cho vay đối với ngời tiêu dùng.
Thứ ba, hệ thống ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng có chức năng tạo vốn bổ sung khi tổng nguồn vốn hiện có không đáp ứng yêu cầu vay vốn của toàn bộ nền kinh tế quốc dân.
Thứ t, tín dụng ngân hàng có tác động mạnh mẽ đến chu kỳ của quá trình tái sản xuất trên tầm vi mô cũng nh trên tầm vĩ mô Một mặt, ngời ta sử dụng tín dụng ngân hàng để đảm bảo thực hiện quá trình tái sản xuất Đồng thời, ngời ta sử dụng tín dụng ngân hàng để điều chỉnh tính chu kỳ của quá trình sản xuất bằng việc điều tiết lợng tín dụng đối với từng doanh nghiệp cũng nh đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân nhằm đạt đến yêu cầu tăng trởng cao nhng bÒn v÷ng.
Nh vậy, chúng ta có thể khẳng định rằng tín dụng ngân hàng phải gắn liền với các hoạt động sản xuất kinh doanh, sự vận động thăng trầm của tín dụng ngân hàng phải phù hợp với sự thăng trầm của chu kỳ sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, do tín dụng ngân hàng có mối liên hệ với toàn xã hội, lại có quá trình tập hợp và phân phối độc lập với hoạt động sản xuất kinh doanh, nên có lúc, có nơi sự thăng trầm của tín dụng ngân hàng không khớp với sự thăng trầm của chu kỳ sản xuất kinh doanh Đây là một trong những yếu tố quan trọng cần nhận thức rõ để có thể giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
1.1.2.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng:
Việc phân loại các hình thức tín dụng thờng đợc dựa vào một số tiêu thức nhất định Căn cứ đó ngân hàng thiết lập quy trình cho vay, nâng cao hiệu quả tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng đợc tốt hơn. a) Căn cứ vào mục đích
- Cho vay bất động sản: bao gồm các khoản cho vay xây dựng ngắn hạn và giải phóng mặt bằng cũng nh các khoản cho vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà, trung tâm thơng mại và mua các tài sản nớc ngoài Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng đợc bảo đảm bằng chính tài sản thực: đất đai, toà nhà và các công trình khác.
Đảm bảo an toàn tín dụng của ngân hàng thơng mại
Quan niệm về đảm bảo an toàn tín dụng của ngân hàng thơng mại: 2
Do đặc thù của hoạt động ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng, quan hệ với hầu hết mọi thành phần kinh tế trong nền kinh tế quốc dân, nên hoạt động tín dụng thờng xuyên gặp phải những rủi ro Bởi vậy, việc nhận thức đầy đủ về đảm bảo an toàn tín dụng là điều tất yếu và rất cần thiết trong hoạt đông ngân hàng.
Có thể hiểu an toàn tín dụng trên 2 phơng diện: An toàn tín dụng xét ở tầm vĩ mô là đảm bảo lợi ích chung của toàn bộ nền kinh tế và xét ở tầm vi mô trong hoạt động của các ngân hàng thơng mại thì đó là đảm bảo cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đợc an toàn bao gồm cả an toàn vốn tiền gửi và vốn cho vay An toàn tín dụng của ngân hàng thơng mại đồng nghĩa với việc quản lý, đảm bảo an toàn tài sản thể hiện trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng thơng mại.
Sự cần thiết phải đảm bảo an toàn tín dụng của ngân hàng thơng mại
Nh chúng ta đều biết, hoạt động sinh lời của các ngân hàng thơng mại chủ yếu xuất phát từ hoạt động tín dụng Thông qua hoạt động tín dụng, các ngân hàng thơng mại thu đợc trên 80% lợi nhuận, chính vì vậy mà rủi ro phát sinh thờng xuyên nhất và gây thiệt hại nhất cho ngân hàng là những rủi ro từ hoạt động tín dụng Do đó, đảm bảo an toàn tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng:
Thứ nhất, đảm bảo an toàn tín dụng tạo điều kiện cho các ngân hàng đảm bảo an toàn vốn, tài sản của ngân hàng cũng nh của khách hàng gửi tiền tại ngân hàng Một trong những mục tiêu quan trọng nhất của ngân hàng là bảo toàn và phát triển vốn bởi ngân hàng là trung tâm tín dụng, trung tâm thanh toán nên có đảm bảo thu hồi đợc nợ thì mới đảm bảo thanh toán đợc tiền gửi cho các khách hàng.
Thứ hai, đảm bảo an toàn tín dụng thì mới nâng cao hiệu quả hoạt động của một ngân hàng Nếu không đảm bảo an toàn tín dụng sẽ dẫn đến rủi ro, nợ quá hạn phát sinh dẫn đến chi phí ngân hàng tăng và hiệu quả sử dụng vốn ngân hàng sẽ giảm, lợi nhuận giảm ảnh hởng đến sự tăng trởng chung của ngân hàng.
Thứ ba, đảm bảo an toàn tín dụng để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế quốc dân và thực hiện đầy đủ chức năng, vai trò của ngân hàng thơng mại. Nếu việc đảm bảo an toàn tín dụng không đợc coi trọng, xuất hiện rủi ro thì việc luân chuyển vốn trong nền kinh tế sẽ trì trệ và ảnh hởng chung đến tăng trởng kinh tế.
Chính vì vậy, cần phải thống nhất rằng trong cơ chế thị trờng, vấn đề đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng càng phải đợc quan tâm Khi nền kinh tế Việt nam đang chuyển dần sang cơ chế thị trờng với hành lang pháp lý cha hoàn chỉnh, đồng bộ thì khả năng rủi ro trong hoạt động tín dụng lại càng lớn và đòi hỏi phải có biện pháp hữu hiệu nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng
Các chỉ tiêu đánh giá an toàn tín dụng của ngân hàng thơng mại
1.2.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá an toàn trong hoạt động huy động vốn: a Tỷ trọng từng loại nguồn vốn trong tổng nguồn vốn (A1):
Tổng nguồn vốn ý nghĩa: Chỉ tiêu A1 thể hiện cơ cấu nguốn vốn của ngân hàng thơng mại, mỗi loại vốn có mức độ khác nhau về chi phí, thời hạn và tính thanh khoản Do đó, việc đánh giá đợc đúng cơ cấu nguồn vốn tạo điều kiện để các ngân hàng đa ra đợc các chiến lợc của công tác huy động vốn cũng nh cho vay. b Tỷ trọng nguồn vốn huy động (B1):
Tổng nguồn vốn ý nghĩa: Chỉ tiêu B1 xác định khả năng và quy mô huy động vốn từ nền kinh tế của ngân hàng thơng mại Để đảm bảo an toàn hoạt động cho các ngân hàng thơng mại ở Việt nam, tỷ lệ này đợc quy định không vợt quá 20 lần vốn tự có của ngân hàng. c Cơ cấu nguồn vốn so với nhu cầu vay vốn của khách hàng(C1):
Nguồn vốn huy động loại kỳ hạn i C1 = - x 100%
D nợ cho vay loại kỳ hạn i ý nghĩa: Chỉ tiêu C1 xác định mức độ chênh lệch giữa lợng tiền gửi và cho vay theo các kỳ hạn xác định Chỉ tiêu này cho phép các ngân hàng thơng mại hoạch định đợc chính sách huy động vốn và cho vay sao cho hiệu quả nhất và an toàn thanh khoản nhất cho ngân hàng.
1.2.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá an toàn trong hoạt động cho vay:
* Chỉ tiêu định lợng: a Tỷ lệ đảm bảo tiền vay (A2):
Giá trị tài sản đảm bảo ý nghĩa: Chỉ tiêu A2 cho phép xác định mức độ bù đắp cuối cùng khi các khoản vay có rủi ro Thông thờng mức cho vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản đảm bảo b Tỷ lệ nợ quá hạn (B2):
Tổng số nợ quá hạn
Tổng d nợ ý nghĩa: Chỉ tiêu B2 là chỉ tiêu quan trọng nhất, cho phép xác định chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại Trong đó, nợ quá hạn đợc phân thành nhiều loại:
Những khoản cho vay chứa đựng mầm mống rủi ro không thể thu hồi theo đúng kế hoạch sẽ đợc xếp vào hạng nguy hiểm Sau đó, khoản vay nguy hiểm lại đợc xếp vào một trong 3 nhóm nhỏ sau:
- Nhóm 1(Các khoản cho vay dới mức tiêu chuẩn): mức độ an toàn của ngân hàng không đợc đảm bảo do sự giảm sút trong giá trị tài sản thế chấp hay trong năng lực hoàn trả của ngời vay.
- Nhóm 2 (Các khoản cho vay đáng ngờ) có nhiều khả năng chúng mang lại tổn thất cho ngân hàng.
- Nhóm 3 ( Các khoản cho vay không thể thu hồi đợc)
Các thanh tra sẽ nhân toàn bộ các khoản cho vay dới mức tiêu chuẩn với 0,2; các khoản cho vay đáng ngờ với 0,5; và các khoản cho vay không thu hồi với 1,0 Sau đó tính tổng và so sánh kết quả với quy mô dự phòng tổn thất tín dụng và vốn chủ sở hữu Nếu tổng các khoản cho vay nguy hiểm đã quy đổi t- ơng đối lớn so với dự phòng tổn thất tín dụng và nguồn vốn chủ sở hữu thì thanh tra ngân hàng sẽ yêu cầu ngân hàng thay đổi chính sách và thủ tục cho vay hoặc đề nghị ngân hàng bổ sung thêm dự phòng tổn thất và vốn chủ sở h÷u. c Khả năng chống đỡ rủi ro (C2):
Tổng mức dự phòng rủi ro tín dụng
Tổng nguồn vốn Mức tăng % nợ quá hạn + C23 = -
Mức tăng % tổng d nợ ý nghĩa: Các chỉ tiêu C2 giúp các ngân hàng thơng mại xác định đợc mức độ chống đỡ rủi ro của ngân hàng mình tại một thời điểm nhất định để từ đó có sự điều chỉnh hợp lý về mức dự phòng rủi ro, mức tăng d nợ cũng nh việc cơ cấu lại các khoản nợ để đảm bảo an toàn và hiệu quả kinh doanh
* Các chỉ tiêu định tính: a Đảm bảo tuân thủ nguyên tắc cho vay: Tuân thủ quy chế cho vay theo quyết định1627/2001/QĐ-NHNN1 ngày 31/12/2001 đảm bảo việc sử dụng tiền vay đúng mục đích, hiệu quả kinh tế, ngời vay trả nợ đúng hạn, đầy đủ cả gốc và lãi. b Đảm bảo thực hiện đúng các chính sách của Nhà nớc trong công tác cho vay. c Đảm bảo đợc uy tín của ngân hàng với khách hàng gắn liền với thơng hiệu và chất lợng dịch vụ. d Mức độ phối hợp với các cơ quan chức năng để thực hiện công tác cho vay nh: Sở địa chính, công chứng Nhà nớc, cục đăng ký quốc gia về giao dịch đảm bảo, Uỷ ban nhân dân các quận huyện. ý nghĩa: Các chỉ tiêu định tính cho thấy mức độ chấp hành các chế độ của Nhà nớc trong hoạt động ngân hàng cũng nh thấy đợc uy tín của ngân hàng trong hệ thống cũng nh trong xã hội.
Điều kiện đảm bảo an toàn tín dụng của ngân hàng thơng mại
Trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các khách hàng, ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời nhận tiền gửi và cũng là ngời cho vay hay với t cách là ngời kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ đơng nhiên các ngân hàng phải quan tâm tới hiệu quả của đồng vốn cho vay Nói cách khác, ngân hàng phải đảm bảo thu hồi đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn của khoản vay và hoàn trả đầy đủ cả gốc, lãi đúng hạn cho ngời gửi tiền Do đó, việc huy động vốn và cho vay phải gắn với các điều kiện nhất định để đảm bảo an toàn tín dụng:
1.2.4.1 Điều kiện từ phía khách hàng: a Khách hàng trong khâu huy động vốn: Khách hàng của ngân hàng trong khâu huy động đóng vai trò hết sức quan trọng bởi nó quyết định đến chiến lợc cho vay của một ngân hàng Một ngân hàng có lợng khách hàng kinh doanh hiệu quả, gửi tiền nhiều là một ngân hàng có uy tín và có nhiều sản phẩm đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng Nguồn tiền gửi nhiều, ổn định sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng có thể mở rộng cho vay, tìm kiếm những danh mục đầu t sinh lời, an toàn
Trong danh mục tiền gửi, tỷ lệ các nguồn tiền trong tổng nguồn huy động cũng rất quan trọng Nếu tỷ lệ khách hàng gửi tiền không kỳ hạn lớn sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng có nguồn vốn rẻ song yêu cầu đặt ra là ngân hàng phải có một mức dự phòng cho thanh khoản lớn hơn để đáp ứng yêu cầu rút tiền gửi của khách hàng Nh vậy, nếu ngân hàng nào có lợng khách hàng gửi tiền không kỳ hạn nhiều thì ngân hàng đó sẽ có điều kiện hạ lãi suất đầu ra và cạnh tranh đợc với các ngân hàng khác trong việc tìm kiếm khách hàng tốt.
Tuy nhiên, nếu ngân hàng có chiến lợc huy động vốn và cơ cấu huy động vốn không hợp lý thì khi khách hàng rút tiền có thể làm cho ngân hàng mất cân đối và có thể dẫn đến phá sản b Khách hàng trong khâu cho vay: Khách hàng phải có năng lực pháp lý, t cách đạo đức, năng lực tài chính tốt, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phơng án, có tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Trớc hết, chúng ta xem xét đến năng lực pháp lý, t cách đạo đức và năng lực tài chính của khách hàng vay vốn Đây là điều kiện đầu tiên và quyết định đến việc xác lập một khoản vay Một khách hàng cha đủ năng lực pháp lý, t cách đạo đức cũng nh yếu về năng lực tài chính thì chắc chắn sẽ mang lại rủi ro cho ngân hàng Cha đủ năng lực pháp lý sẽ dẫn đến việc vay mợn giữa hai bên không đợc pháp luật thừa nhận và việc thu hồi khoản vay sẽ rất khó khăn Khách hàng yếu về t cách đạo đức sẽ dẫn đến trây ỳ không trả nợ, rất khó và tốn nhiều chi phí cho ngân hàng trong việc xử lý khoản nợ Tình hình tài chính của khách hàng bất ổn sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc theo dõi, giám sát khoản vay kể từ khi giải ngân đến khi thu hồi vốn vay Một doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả mới có khả năng hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng và đây đợc coi là điều kiện tối quan trọng để xem xét việc cho vay đối với một khách hàng.
Thứ hai, chúng ta xem xét đến khía cạnh phơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng phải khả thi và tỷ lệ vốn tham gia của khách hàng vào phơng án Khi khách hàng đã xây dựng đợc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi thì bản thân khách hàng cũng thấy đợc đờng hớng công việc của mình và nó sẽ càng đảm bảo an toàn hơn cả cho khách hàng khi đợc ngân hàng đánh giá, t vấn Phơng án sản xuất kinh doanh khả thi là phơng án phải mang tính thị tr- ờng không trái pháp luật, có khả năng đợc cung cấp "đầu vào" và "đầu ra" và có hiệu quả kinh tế Phơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả sẽ đảm bảo vững chắc nguồn trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng Tuy nhiên, điều kiện phơng án sản xuất kinh doanh khả thi còn phải gắn trách nhiệm của ngân hàng là việc cấp tín dụng phải đủ và đúng vào phơng án đồng thời quản lý tốt nguồn thu từ phơng án để có thể hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi Tỷ lệ vốn tự có của khách hàng tham gia vào phơng án càng cao thể hiện năng lực tài chính của khách hàng càng tốt, phơng án càng ít rủi ro.
Cuối cùng, đó là điều kiện khách hàng phải có tài sản đảm bảo cho khoản vay thông qua hình thức thế chấp, cầm cố tài sản hoặc đợc bảo lãnh từ bên thứ ba Đây đợc coi là điều kiện đảm bảo cuối cùng nhng thực ra cũng không phải là điều kiện quá quan trọng vì nếu chỉ căn cứ vào tài sản đảm bảo mà cho vay thì gặp rất nhiều rủi ro.
Nh chúng ta đều biết, hoạt động kinh doanh của khách hàng gắn liền với việc sở hữu một khối lợng tài sản nhất định, quyền sở hữu tài sản biểu hiện ở khả năng pháp lý của khách hàng đợc chiếm hữu, sử dụng và định đoạt khối tài sản đó Giá trị tài sản, chất lợng và cơ cấu tài sản mà khách hàng sở hữu quyết định hoạt động sản xuất kinh doanh, đo lờng năng lực tài chính và quyết định khối lợng tín dụng cần cung cấp Quyền sở hữu tài sản gắn liền với năng lực của khách hàng và khả năng sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình để thực hiện biện pháp đảm bảo tín dụng.
Quan hệ tín dụng thờng đa ra đòi hỏi có tài sản đảm bảo thông qua hình thức thế chấp, cầm cố tài sản hoặc đợc bảo lãnh từ bên thứ ba Mặc dù hiện tại không còn quy định cụ thể, song điều kiện tối đa là khối lơng tín dụng chỉ bằng 75% giá trị của tài sản đảm bảo.
Tuy nhiên, các ngân hàng thơng mại rất quan tâm đến tính lỏng của tài sản đảm bảo và độ biến động giá trị, hao mòn của tài sản đảm bảo Việc xem xét đánh giá tài sản đảm bảo cũng quyết định đến khối lợng tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng và cũng là một bộ phận đánh giá đảm bảo an toàn tín dụng. a Cầm cố tài sản:
Cầm cố tài sản để vay vốn là việc bên cầm cố (bên vay, bên bảo lãnh) giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên nhận cầm cố (bên cho vay) để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với bên nhận cầm cố (bên cho vay) Nếu tài sản cầm cố có đăng ký quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản cầm cố với yêu cầu bảo quản hoặc giao cho bên thứ ba giữ.
Theo quy định trong Bộ luật dân sự nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, một tài sản có đăng ký quyền sở hữu theo quy định của pháp luật, có thể đợc cầm cố để đảm bảo thực hiện nhiều nghĩa vụ đợc đảm bảo, trừ trờng hợp có thoả thuận khác hoặc pháp luật có quy định khác. Đặc điểm của cầm cố: Tài sản phải là động sản.
Ngời có tài sản cầm cố: Có thể là pháp nhân hoặc thể nhân.
Tài sản cầm cố có thể thuộc các nhóm sau:
+ Chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, chứng khoán, cổ phiếu, các loại giấy tờ có giá.
+ Hàng hoá và các động sản khác. b Thế chấp tài sản:
Thế chấp tài sản để vay vốn là việc bên thế chấp (bên vay hoặc bên bảo lãnh) dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với bên nhận thế chấp (bên cho vay).
Bất động sản bao gồm đất đai, nhà ở, các công trình xây dựng và các tài sản gắn liền với đất, đặc biệt còn bao gồm cả máy bay, tàu biển Theo luật đất đai của hầu hết các nứơc thì đất đai đợc hiểu là bất động sản Chỉ có khác biệt là một số nứơc đất đai thuộc sở hữu t nhân còn ở Việt Nam thì đất đai thuộc sở hữu Nhà nớc và thế chấp đất ở đây đợc hiểu là thế chấp quyền sử dụng đất.
Thế chấp thông thờng không có sự chuyển giao tài sản cho bên nhận thế chấp quản lý mà chỉ giao giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng tài sản đó mà thôi. Đặc điểm của thế chấp: Tài sản dùng để thế chấp là bất động sản, do đó việc định giá tài sản là khó khăn hơn định giá động sản Vì đặc điểm của tài sản thế chấp là bất động sản nên ngời nhận thế chấp chỉ giữ hồ sơ quyền sở hữu hay sử dụng hợp pháp, không nắm giữ tài sản mà phần lớn ngời thế chấp vẫn sử dụng và bảo quản tài sản Do vậy, khi thế chấp phải lập thành văn bản có công chứng, đăng ký và thông báo cho các cơ quan quản lý và theo dõi tài sản.
Kinh nghiệm một số nớc về đảm bảo an toàn tín dụng và bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thơng mại Việt Nam
Kinh nghiệm một số nớc về đảm bảo an toàn tín dụng
Quan điểm chung trong việc đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh của các ngân hàng Mỹ là: Quản lý tài sản có, quản lý tài sản nợ với chi phí ít, rủi ro thấp, hiệu quả cao, lợi nhuận nhiều Nội dung chủ yếu nhằm quản lý có hiệu quả đó là:
- Phân loại, sàng lọc và giám sát khách hàng trong quá trình vay vốn, đầu t tín dụng của ngân hàng nắm chắc và tập hợp các thông tin, tin cậy về khách hàng (Thông tin tài chính, hoạt động kinh doanh, lợi nhuận, tiền lơng và uy tín của doanh nghiệp ) Khi món tiền vay đã đợc thực hiện, ngân hàng cần tăng cờng giám sát, kiểm tra và yêu cầu ngời vay vốn phải chấp hành các nguyên tắc, điều kiện đã cam kết trớc khi vay vốn Nhằm giúp ngời vay sử dụng vốn đúng mục đích giảm thấp khả năng xảy ra rủi ro.
- Đa dạng hoá các đối tợng vay, các khách hàng vay vốn, không tập trung vốn cho một số khách hàng hoặc một số ngành hàng Làm nh vậy để phân tán bớt khả năng rủi ro nếu để xảy ra.
- Vật thế chấp và số d bắt buộc.
Vật thế chấp là vật sở hữu của ngời vay đem thế chấp cho ngân hàng khi vay vốn Nếu ngời vay vỡ nợ ngân hàng có thể bán vật thế chấp để thu hồi nợ Một dạng khác của vật thế chấp khi vay vốn đó là: Ngời vay vốn khi nhận đợc tiền vay, thì bắt buộc phải giữ lại một số tiền nhất định trong một tài khoản séc ở ngân hàng Số tiền đợc giữ lại đó gọi là số d bắt buộc Số tiền này có thể bị ngân hàng thu hồi lại và nếu món đó không hoàn trả đợc thì tổng số tiền giữ lại sẽ đợc dùng để bù lỗ.
- Việc quản lý khả năng tiền mặt và đảm bảo tiền dự trữ, đối với các ngân hàng thơng mại Mỹ đợc coi là vấn đề rất quan trọng Việc dự trữ ngân quỹ là yêu cầu bắt buộc và đợc cụ thể hoá cho từng loại tiền gửi và mức tiền không đồng nhất một tỷ lệ.
- Quốc hội chỉ ấn định về tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho tiền tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn là từ 3% - 10%, dự trữ cho tiền gửi không kỳ hạn từ 400 triệuUSD trở xuống từ 7% - 14%, dự trữ cho tiền gửi không kỳ hạn từ 400 triệu trở lên là 10% - 12%.
- Hệ thống bảo hiểm tiền gửi của Mỹ (FDIC) thành lập năm 1934 nhằm bảo vệ cho những ngời gửi tiền vào các ngân hàng có tham gia bảo hiểm tiền gửi Sau khi thành lập các vụ ngân hàng vỡ nợ đã giảm mạnh, ban đầu FDIC nhận bảo hiểm các món tiền gửi là 2.500 USD Sau đó tăng lên 100.000 USD.
Do đó số tiền gửi vào các ngân hàng tăng do đã tạo niềm tin cho công chúng.
- Để giải quyết tình trạng vỡ nợ FDIC dùng hai phơng pháp để xử lý: + Dùng cách thanh toán hết, tức là FDIC thanh toán cho ngân hàng bị vỡ nợ tất cả các món tiền gửi tối đa là 100.000 USD (bằng nguồn vốn tự có và phí bảo hiểm đóng góp) Sau đó thanh lý ngân hàng vỡ nợ để thu hồi số tiền đó về (phơng pháp này ít sử dụng).
+ Dùng phơng pháp mua và nắm quyền kiểm soát là FDIC cùng với một ngời chung phần, tổ chức lại ngân hàng này bằng cách nhận trách nhiệm tất cả những món tiền gửi mà ngân hàng không trả đợc nợ FDIC có thể giúp ngời chung phần đó, những món vay trợ cấp hoặc bằng cách mua một số trong những món vay yếu kém của ngân hàng vỡ nợ trớc đó Phơng pháp này đợc sử dụng phổ biến để giải quyết khi ngân hàng vỡ nợ, đặc biệt là ngân hàng lớn.
1.3.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Kế hoạch cải cách với trọng tâm là đề án thành lập một "Ngân hàng cầu nối" (Bridge bank) theo mô hình đã từng đợc áp dụng trong chơng trình cải cách ngân hàng ở Mỹ đầu những năm 1980, nhằm giải quyết những khoản nợ khổng lồ của hệ thống tài chính thông qua sự đóng cửa, giải thể hoặc sáp nhập những tổ chức tài chính yếu kém
Việc thành lập ngân hàng cầu nối đợc coi là một hớng đi mới trong nỗ lực khôi phục lại hoạt động của hệ thống tài chính ngân hàng của Nhật Ngân hàng cầu nối là một quỹ thuộc sở hữu Nhà nớc, quản lý một khối lợng vốn lớn của Chính phủ Nhật Bản (ớc tính khoảng 22 nghìn tỷ Yên) với mục đích là để cứu trợ hệ thống ngân hàng và bảo vệ các Nhà đầu t.
Theo đề án, các ngân hàng trên bờ vực phá sản sẽ đợc quản lý do một Ban điều hành do Chính Phủ Nhật Bản chỉ định , các khoản tín dụng khó đòi sẽ đợc chuyển sang tài khoản của ngân hàng thu giúp và quản lý, ngân hàng này có chức năng thu hồi các khoản nợ Các khoản tín dụng có vấn đề sẽ đ ợc chuyển đến ngân hàng cầu nối Trong khi đó, Ban điều hành do Chính Phủ chỉ định sẽ tìm cách sáp nhập hoặc bán các ngân hàng phá sản cho một ngân hàng khác đang làm ăn có hiệu quả, đợc gọi ngân hàng cứu ứng Đồng thời, ngân hàng cứu ứng sẽ có trách nhiệm tiếp nhận số nhân viên ngân hàng phá sản để giảm thiểu tác động xấu của một cuộc đổ vỡ có quy mô hệ thống Kinh nghiệm này đã đợc áp dụng ở Việt Nam khi ngân hàng thơng mại cổ phần Châu á Thái Bình Dơng giải thể.
1.3.1.3 Kinh nghiệm của Thái Lan
Tại Thái Lan, việc đánh giá tài sản thế chấp có thể do hai bên chủ nợ và con nợ thoả thuận thực hiện; hoặc có thể thuê một công ty có chức năng định gía tiến hành Khi đánh giá tài sản thế chấp, phải làm rõ tài sản nào có giá trị, có khả năng thu hồi khi vay vốn, tài sản nào bị nghi ngờ, tài sản nào không có khả năng thu hồi gía trị Từ đó ngân hàng có thể xác định tỷ lệ dự phòng rủi ro thích hợp Trong điều kiện cần thiết nh cuộc khủng hoảng châu á năm 1998 và cuộc khủng khoảng tài chính, suy thoái kinh tế toàn cầu vừa qua, Chính phủ có thể mua cổ phần của các ngân hàng gặp khó khăn, phải sáp nhập, giải thể Đồng thời, Nhà nớc cho phép thành lập quỹ phát triển và phục hồi tài chính do Bộ Tài Chính quản lý để phát hành trái phiếu 200 tỷ bạt dùng mua cổ phần u tiên, 100 tỷ bạt mua cổ phần của các ngân hàng thơng mại, Công ty tài chính Mặt khác, nếu cha đủ đáp ứng yêu cầu, sẽ kêu gọi nứơc ngoài mua cổ phần Đồng thời thành lập Công ty bảo hiểm tiền gửi để phòng ngừa rủi ro; tỷ lệ đóng góp từ 0.23% - 0.35% trên tổng số tiền huy động của mỗi ngân hàng thơng mại Chính phủ thành lập Uỷ ban cơ cấu lại khu vực tài chính t nhân, nhằm chấn chỉnh, củng cố trong thời hạn 3 năm Để cơ cấu lại nợ và dự phòng rủi ro, hiện nay Thái Lan sử dụng 3 cách:
- Thoả thuận, chỉnh sửa lại các hợp đồng vay vốn nh: hạ lãi suất, giảm gốc vốn vay, tăng thời hạn cho vay, giảm hoặc không phạt; hoặc yêu cầu con nợ chuyển giao tài sản thế chấp để bán; chấp nhận lỗ để xoá nợ.
- Kết hợp giữa việc điều chỉnh lại hợp đồng vay với việc chuyển giao tài sản thế chấp để xử lý.
- Giãn nợ, khi con nợ gặp khó khăn tạm thời trong các khoản thu chi tài chính, sản xuất kinh doanh.
Việc phân loại nợ quá hạn để dự phòng rủi ro đợc tính toán và xác định theo 5 loại:
- Loại 1: Nợ quá hạn bình thờng, trong thời hạn 1 tháng không thu đợc, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 1%.
- Loại 2: Nợ quá hạn không bình thờng, trong thời hạn từ 1 đến 3 tháng không thu đợc nợ, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 2 %.
- Loại 3: Nợ quá hạn dới tiêu chuẩn bình thờng, từ 3 đến 6 tháng không thu đợc nợ, tỷ lệ dự phòng rủi ro 20%.
- Loại 4: Nợ khó đòi, từ 6 đến 12 tháng không thu đợc, trên 12 tháng không thu đợc, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 100%.
Việc trích lập dự phòng rủi ro đợc thực hiện 6 tháng 1 lần.
Thực trạng đảm bảo an toàn tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT hoàng mai
Tổng quan về hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai
2.1.1 Giới thiệu chung về chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam thành lập ngày 23/03/1988 theo Quyết định số 53/HĐBT của Hội đồng
Bộ trởng (nay là Chính phủ) hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng Việt Nam Trải qua hơn 20 năm xây dựng và trởng thành đến nay NHNo&PTNT Việt Nam đã có quy mô hoạt động lớn nhất với hơn 2200 chi nhánh, phòng giao dịch, biên chế hơn 30 nghìn cán bộ nhân viên, vốn điều lệ gần 7.000 tỷ đồng Tổng nguồn vốn huy động 434 nghìn tỷ đồng, tổng d nợ cho vay và đầu t 354 nghìn tỷ đồng Từ một ngân hàng chuyên doanh nhỏ bé, đến nay, NHNo&PTNT Việt Nam đã vơn lên trở thành một NHTM nhà nớc hàng đầu ở Việt Nam, có vị thế trong khu vực và uy tín trên thế giới, không chỉ giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu t vốn và phát triển nông nghiệp, nông thôn mà còn đóng góp tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất n- ớc, xứng đáng với danh hiệu cao quý “Đảm bảo an toàn tín dụng tại ChiAnh hùng Lao động thời kỳ đổi mới” do Chủ tịch nớc phong tặng ngày 07/05/2003, Giải thởng Sao vàng Đất Việt các năm 2004, 2006, 2008; “Đảm bảo an toàn tín dụng tại ChiAgribank- Doanh nghiệp số 1 Việt Nam” do UND xếp hàng tháng 10/2007 và trong dịp kỷ niệm 20 năm ngày thành lập, Agribank vinh dự đón nhận Huân chơng độc lập hạng Nhì.
Là một Chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh Hoàng Mai đợc thành lập theo QĐ số 305/HĐQT-NHNoVN Của Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam, và chính thức đi vào hoạt động kể từ ngày 15/12/2004 Ra đời trong bối cảnh hoạt động Ngân hàng trên địa bàn Hà Nội – nơi tập trung nhiều Ngân hàng TM - đang cạnh tranh vô cùng gay gắt, thuận lợi thì ít mà khó khăn thì nhiều, trong khi trụ sở làm việc hiện tại phải đi thuê, cha mang tính đồng bộ, lâu dài và có lợi cho hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, trên cơ sở nhận thức khai thác một cách có hiệu quả những thuận lợi cùng với sự quan tâm, chỉ đạo sát sao của Ban lãnh đạo, Công đoàn cơ sở, sự hợp tác, giúp đỡ của các phòng Nghiệp vụ và các Phòng giao dịch cùng với sự cố gắng phấn đấu không ngừng của đội ngũ cán bộ công nhân viên nênNHNo&PTNT Hoàng Mai đã xác định cho mình một hớng đi phù hợp với
NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam
Ban lãnh đạo Ban l nh đạo ãnh đạo
C ác p h ò n g gi ao d ị ch P hò n g k ế h oạ ch v à k in h d oa n h P hò n g k ế t oá n v à n gâ n q u ỹ P hò n g h à n h ch í n h P hò n g tổ c h ức P hò n g d ị ch v ụ m ak et in g
P h ò ng k iể m s oá t n ội b ộ P h ò ng đ iệ n to án điều kiện và hoàn cảnh, bớc đầu đạt đợc những thành công to lớn trong việc thâm nhập, mở rộng thị trờng và tạo đợc uy tín cho mình trên địa bàn khu vực Hoàng Mai nói riêng và trên địa bàn Hà Nội nói chung.
Qua bốn năm hoạt động NHNo&PTNT Hoàng Mai đã không ngừng phát triển, nâng cao và khẳng định vị thế vững mạnh của mình là một chi nhánh NHTM lớn trên địa bàn Thành phố Hà Nội cả về quy mô và phạm vi hoạt động Trụ sở của Chi nhánh đóng tại 813 đờng Giải Phóng, Quận Hoàng Mai, Hà Nội.
2.1.1 Cơ cấu tổ chức tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai:
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy tại Chi nhánh Hoàng Mai.
Sơ đồ tổ chức và điều hành của NHNo&PTNT Hoàng mai:
- Ban giám đốc: Các bộ phận trong Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng
Mai hoạt động trong mối liên hệ chặt chẽ gắn bó Từ ngày 01/03/2009, Ban giám đốc bao gồm Giám đốc và ba Phó Giám đốc có nhiệm vụ quản lý chung toàn chi nhánh trong đó Giám đốc là ngời có quyền quyết định cao nhất, chịu trách nhiệm về: chơng trình công tác chung, chiến lợc kinh doanh, công tác tổ chức và trực tiếp quản lý phòng KTKSNB Các Phó Giám đốc đợc phân công chịu trách nhiệm quản lý một mảng lĩnh vực hoạt động của Chi nhánh, giúp Giám đốc giám sát, điều hành mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh và thực hiện các công việc do Giám đốc uỷ quyền từng lần
- Phòng tổ chức hành chính nhân sự: Chức năng của phòng hành chính là tham mu đề xuất cho Giám đốc để bổ nhiệm, bãi miễn, bố trí sắp xếp, tuyển dụng cán bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh thực tế tại chi nhánh Đồng thời liên hệ với các phòng chuyên đề của NHNo & PTNT Việt Nam để tổ chức đào tạo và bồi dỡng nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ, công nhân viên trong Chi nhánh và tổ chức về hoạt động hành chính, công tác hoạt động của cơ quan.
- Phòng kế hoạch kinh doanh: Là một chi nhánh mới thành lập, hoạt động dịch vụ thanh toán cha phát triển, thị phần chiếm lĩnh còn thấp Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai chủ yếu dựa vào hoạt động tín dụng Nguồn thu nhâp từ hoạt động tín dụng chiếm đến hơn 90% tổng thu nhập của Ngân hàng Phòng kế hoạch kinh doanh là phòng thực hiện các mục tiêu chiến lợc kinh doanh, tăng uy tín và chất lợng phục vụ khách hàng
Với vai trò chủ đạo trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chức năng của phòng kế hoạch kinh doanh đó là: Chỉ đạo nghiên cứu văn bản, hớng dẫn nghiệp vụ Tín dụng cho các cán bộ trong phòng, tìm kiếm mở rộng, phân tích khách hàng để trực tiếp tham gia các hoạt động đầu t tín dụng và huy động vốn đồng thời cho vay và thu nợ khách hàng có quan hệ tín dụng, theo dõi và quản lý giám sát trong suốt quá trình khách hàng có quan hệ tín dụng. Tổng hợp số liệu để báo cáo lên Ngân hàng cấp trên theo định kỳ.
- Phòng ngân quỹ: Chức năng của phòng là tham mu cho ban giám đốc trực tiếp thực hiện hoạt động ngân quỹ theo quy định, quy chế của NHNN Việt Nam Tổ chức tốt việc thu, chi tiền cho khách hàng giao dịch tại Chi nhánh Cuối ngày cộng sổ thu chi đối chiếu với tiền mặt và điều chuyển nộp về Trung tâm dịch vụ ngân quỹ, đảm bảo an toàn tài sản của cơ quan.
- Phòng kế toán: Chức năng nhiệm vụ của phòng là tổ chức thực hiện tốt các nghiệp vụ thanh toán, tài chính hạch toán kế toán theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam Tổ chức hạch toán phân tích, hạch toán tổng hợp các loại tài khoản về nguồn vốn, các tài khoản về sử dụng vốn của toàn chi nhánh Theo dõi tiền gửi, của các tổ chức kinh tế giao dịch tại Chi nhánh, tổ chức thanh toán điện tử trong hệ thống, thanh toán bù trừ với các ngân hàng trên địa bàn Tham mu cho Giám đốc công tác kế toán thanh toán, lập kế hoạch tài chính năm, quý, tháng để làm cơ sở cho các bộ phận trong chi nhánh thực hiện, quản lý hớng dẫn công tác kế toán toàn chi nhánh thực hiện quản lý hớng dẫn công tác kế toán toàn chi nhánh Trực tiếp tham gia công tác huy động nguồn vốn, triển khai các sản phẩm mới cho Chi nhánh.
- Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ: Có chức năng nhiệm vụ kiểm tra kiểm soát toàn bộ hoạt động nội bộ của chi nhánh và ngăn ngừa những rủi ro cã thÓ xÈy ra.
- Phòng kinh doanh ngoại hối: Có chức năng nhiệm vụ mở L/C thanh toán xuất, nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ, mua bán ngoại tệ, theo dõi tỷ giá ngoại tệ hàng ngày của chi nhánh.
- 06 phòng Giao dịch: Phòng Giao dịch Ngã T Sở; Phòng Giao Nguyễn
Trãi; Phòng Giao dịch Cửa Nam; Phòng giao dịch Đại Kim; Phòng giao dịch Giáp Bát; Phòng giao dịch số 6 Thực hiện tất cả các hoạt động nh một chi nhánh độc lập dới sự chỉ đạo của Ban Giám đốc.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chủ yếu của Chi nhánh
Quá trình đổi mới và phát triển của Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai gắn liền với sự đổi mới của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, là kết quả của quá trình đổi mới và phát triển kinh tế do Đảng và Nhà nớc ta khởi x- ớng và chỉ đạo thực hiện Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai đã chú trọng đổi mới trong mọi lĩnh vực hoạt động nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, vừa phát huy nghiệp vụ cổ truyền của ngân hàng là các hoạt động tín dụng, thanh toán, đồng thời mở rộng sản phẩm mới trong kinh doanh nh: Chiết khấu chứng từ, Các nghiệp vụ bảo lãnh, chuyển tiền điện tử
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1: Tình hình về huy động vốn tại Chi nhánh Hoàng Mai Đơn vị: tỷ đồng chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Nguồn vốn theo thời gian 916 1,286 1,528 1,584
(Nguồn: báo cáo tổng kết HĐKD NHNo&PTNT Hoàng Mai)
Ngay từ đầu Chi nhánh xác định nguồn vốn có ý nghĩa quyết định đến việc kinh doanh, do vậy, đã quán triệt tới từng cán bộ, từng Chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc chủ động tiếp cận khách hàng, mở rộng các hình thức thanh toán nh chuyển tiền điện tử, kết nối với khách hàng, chất lợng dịch vụ thẻ đáp ứng kịp thời nhu cầu đa dạng của khách hàng Nhờ thực hiện tốt các đợt chỉ đạo huy động vốn của NHNo&PTNT Việt Nam nh: Tiết kiệm dự th- ởng, phát hành kỳ phiếu ngắn hạn công tác huy động vốn của Chi nhánh có những bớc tiến vợt bậc trong năm 2006, 2007, 2008 Do chiến lợc của chi nhánh là chú trọng huy động vốn trung và dài hạn nên trong những năm qua nguồn vốn này luôn đợc duy trì ở mức khá cao: năm 2006 là 725 tỷ, năm 2007 là 548 tỷ và đến năm 2008 nguồn vốn trung dài hạn đạt 1.105 tỷ đồng (tăng
Thực trạng đảm bảo an toàn tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai
2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai.
Hoạt động cho vay của Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai luôn có b- ớc phát triển và là địa chỉ đáng tin cậy cung cấp cho các dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng Chấp hành nghiêm chỉnh chính sách điều hành tiền tệ của Chính phủ, NHNN và chỉ đạo của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về tăng trởng tín dụng Trong những năm gần đây chi nhánh đã có những lựa chọn hớng đầu t phù hợp đảm bảo chất lợng tín dụng, không đầu t vào những lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao nh cho vay kinh doanh chứng khoán…Thực hiện cho vay lãi suất thỏa thuận đối với nhu cầu phục vụ đời sống, chú trọng cho vay đáp ứng nhu vốn đối với khách hàng truyền thống, mở rộng cho vay đối với các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ gia đình, hộ kinh doanh làm ăn có hiệu quả Bằng nguồn vốn vay của Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai , nhiều doanh nghiệp đã đổi mới công nghệ, tăng năng lực và hiện đại hoá quá trình sản xuất tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất các sản phẩm có chất lợng ngày càng cao, tăng sức cạnh tranh trên thị trờng
Hoạt động cho vay của Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai đã tăng tr- ởng nhanh kể cả doanh số cho vay, doanh số thu nợ và d nợ.
Bảng 2.4: Tình hình cho vay-thu nợ của Chi nhánh NHNo&PTNT
Hoàng Mai Đơn vị tính: Tỷ đồng
D/sècho vay D/số thu nợ
(Nguồn: báo cáo tổng kết HĐKD NHNo&PTNT Hoàng Mai)
Nhìn vào biểu trên ta thấy: Doanh số cho vay từ năm 2006 đến năm
2009 tăng trởng liên tục, năm sau cao hơn năm trớc Tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm là 41,2%/năm Đây là tốc độ tăng trởng tơng đối cao.
Doanh số thu nợ có tốc độ tăng trởng ở mức tơng đối lớn, tốc độ tăng tr- ởng bình quân hàng năm là 46,9% Trong đó doanh số thu nợ năm 2009 tăng 67,8% so víi n¨m 2008.
D nợ: D nợ cho vay đến 31/12/2009 so với 31/12/2006 là 2,97 lần, tốc độ tăng trởng bình quân năm là 44%, đây là tốc độ tăng trởng tơng đối cao so với mức tăng bình quân chung của các ngân hàng thơng mại Tuy nhiên mức tăng trên lại không đồng đều qua các năm (năm 2007 có tốc độ tăng trởng cao nhất đạt 52,6%, năm 2009 tăng 29%).
Nhìn chung tốc độ tăng trởng cho vay - thu nợ của Chi nhánh NHNo &PTNT Hoàng Mai là liên lục vững chắc, chất lợng cho vay ngày càng đợc cho vay và vòng quay cho vay - thu nợ của Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai cha tơng xứng với tiềm năng của ngân hàng, con ngời và công nghệ thì d nợ của Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai phải ở mức cao hơn nữa
2.2.1.1 Cơ cấu cho vay theo hình thức sở hữu
Khách hàng vay vốn tại Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai bao gồm các khách hàng là pháp nhân (Doanh nghiệp Nhà nớc, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, doanh t nhân) và các thể nhân Theo hình thức sở hữu thì d nợ cho vay có thể đợc phân thành 2 đối tợng chính đó là: khu vực kinh tế quốc doanh (Doanh nghiệp Nhà nớc) và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh (Công ty Trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, doanh nghiệp t nhân và các cá nhân).
Bảng 2.5: Tình hình cho vay phân theo hình thức sở hữu Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Sè d Tû trọng (%) Khu vùc kinh tÕ
Hộ gia đình và cá nh©n
Khu vùc kinh tÕ QD Khu vùc kinh tÕ NQD
Hộ gia đình và cá nhân
(Nguồn: báo cáo tổng kết HĐKD NHNo&PTNT Hoàng Mai)
Qua biểu trên ta còn thấy đợc chiến lựợc phát triển hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai là tập trung phát triển thị trờng ở khu vực các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nh công ty cổ phần, công ty
TNHH, và doanh nghiệp t nhân Cụ thể: d nợ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng d nợ của Ngân hàng (bình quân khoảng 78,6% tổng d nợ cho vay), d nợ tăng tr- ởng liên tục năm 2007 tăng 65,2% so với năm 2006, năm 2007 tăng 54,23% so với năm 2008 và năm 2009 tăng 32,42% so với năm 2008 Ngoài ra còn do sự tác động khách quan của nhân tố bên ngoài nên tỷ trọng cho vay thu nợ và d nợ của các donh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao, chiếm khoảng 78,6% Sở dĩ có sự tăng trởng nh vậy là do:
- Sự ảnh hởng của luật doanh nghiệp đã đẩy mạnh việc thành lập các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, kéo theo nhu cầu vay vốn của khối này tăng lên.
- Cơ chế cho vay đợc nới lỏng, mở rộng hơn cho thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và chủ trơng của Nhà nớc trong thời gian qua là quan tâm, hỗ trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ không phân biệt là DNNN hay DNNQD.
Còn đối với các doanh nghiệp nhà nớc và hộ kinh doanh cá thể d nợ có tăng nhng tốc độ tăng thấp điều này cũng phù hợp với xu thế phát triển nền kinh tế khi mà các doanh nghiệp nhà nớc làm ăn ngày càng kém hiệu quả so với các đơn vị ngoài quốc doanh Đối với các hộ kinh doanh cá thể khi họ có đủ tiềm lực tài chính họ sẽ phát triển thành các doanh nghiệp để có thể hởng lợi ích nhiều hơn trong hoạt động kinh doanh của bản thân Điều này cũng phản ánh đợc tính năng động trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh Để đạt đợc kết quả nh trên Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai luôn chấp hành nghiêm túc chỉ đạo của NHNo & PTNT Việt Nam: xây dựng mức tăng trởng tín dụng phù hợp với tình hình cụ thể của chi nhánh, đồng thời tập trung nâng cao chất lợng vốn đầu t, đôn đốc thu róc nợ gốc, lãi đến hạn, hạn chế tối đa nợ xấu, không để phát sinh nợ quá hạn kéo dài Chấp hành nghiêm túc quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng và sự chỉ đạo điều hành của NHNo &PTNT Việt Nam; tập trung mọi biện pháp nâng cao chất luợng tín dụng đặc biệt là cho vay trung và dài hạn.
2.2.1.2 Cơ cấu cho vay theo thời gian:
Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, cho vay ngắn hạn là nguồn vốn đáp ứng nhu cầu tạm thời cho các khách hàng, các khoản cho vay ngắn hạn đ- ợc coi là có tính thanh khoản cao hơn các khoản cho vay trung- dài hạn song khoản lợi nhuận mà nó mang lại cho ngân hàng lại không cao Ngợc lại các khaỏn cho vay trung - dài hạn thờng đem lại nguồn thu lợi nhuận cao hơn cho khăn do hạn chế về trình độ chuyên môn trong thẩm định của các cán bộ tín dụng, việc quản lý các khoản nợ trung và dài hạn cũng gặp nhiều khó khăn do chịu sự ảnh hởng và tác động của nhiều nhân tố Do vậy, để đảm bảo an toàn nguồn vốn thanh toán, thu đợc lợi nhuận tối đa trong hoạt động tín dụng mỗi Ngân hàng phải luôn lập và theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh sử dụng vốn theo thời gian phù hợp, cân đối với thời gian của nguồn vốn huy động đ- ợc Tại Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai tình hình sử dụng vốn theo thời gian đợc thể hiện cụ thể:
Bảng 2.6: Cơ cấu d nợ theo thời gian cho vay Đvt: Tỷ đồng
Tû trọng (%) Cho vay ngắn hạn 351 78 461 61,8 628 55,8 1002 69 Cho vay trung, dhạn 137 22 284.2 38,2 496 44,2 449 31
Cho vay ngắn hạn Cho vay trung, dhạn Tổng d nợ
(Nguồn: báo cáo tổng kết HĐKD NHNo&PTNT Hoàng Mai)
D nợ chủ yếu của Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai là cho vay ngắn hạn, việc phát triển và đầu t cho các dự án trung và dài hạn còn rất khiêm tốn trung bình chỉ chiếm khoảng trên 30% tổng d nợ Điều này chứng tỏ chi nhánh cha nâng cao khả năng tím kiếm các dự án đầu t dài hạn có hiệu quả, việc thẩm định các dự án đầu t của Chi nhánh cha đợc sâu Thể hiện tiến trình giải ngân các dự án còn chậm Chi nhánh cần đẩy mạnh hơn nữa tiến độ giải ngân các dự án trung và dài hạn nhằm tăng chất lợng tín dụng cho vay trung và dài hạn.
Nếu xét mối tơng quan giữa thời hạn nguồn vốn huy động và thời hạn cho vay ta thấy rõ đợc sự mất cân đối trong việc sử dụng nguồn để phát triển tín dụng của Chi nhánh Cụ thể:
Bảng số 2.7 : Quan hệ giữa thời hạn huy động vốn và thời hạn cho vay Đơn vị: tỷ đồng
Ngắn hạn Trung và dài hạn
HĐV Cho vay Tỷ lệ tài trợ
HĐV Cho vay Tỷ lệ tài trợ
(Nguồn: báo cáo tổng kết HĐKD NHNo&PTNT Hoàng Mai 2006 - 2009)
Trong quản trị Ngân hàng việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung - dài hạn mang lại nhiều lợi nhuận do lãi suất huy động ngắn hạn thấp, lãi suất cho vay trung và dài hạn cao Biên độ chênh lệch lãi suất là rất lớn Nhng điều này đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải chịu nhiều rủi ro về khả năng thanh toán Tuy nhiên theo bảng số 2.7 ta nhận thấy tại Chi nhánh NHNo & PTNT
Hoàng Mai nguồn huy động vốn ngắn hạn của Chi nhánh đã giảm cụ thể năm
2008 là 233 tỷ đồng giảm 343 tỷ đồng so với năm 2007, năm 2009 đạt 408 tỷ đồng tăng 175 so với năm 2008, giảm 168 tỷ đồng so với năm 2007 Nguồn vốn trung, dài hạn thì lại tăng rõ rệt nh năm 2008 là 1105 tỷ đồng tăng 557 tỷ đồng so với năm 2007, năm 2009 là 1009 giảm 96 tỷ đồng so với năm 2008.
các giải pháp đảm bảo an toàn tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai
Định hớng hoạt động tín dụng và các quan điểm về an toàn tín dụng tại
3.1.1 Định hớng hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai.
Nhìn vào kết quả hoạt động của những năm qua, tình hình thực tế của nền kinh tế nói chung và tình hình hoạt động Chi nhánh NHNo & PTNTHoàng Mai nói riêng, căn cứ vào nhiệm vụ của cấp trên giao cho và ph ơng h- ớng phát triển kinh doanh trong tơng lai, Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai đề ra một số mục tiêu trong thời gian tới (2009 - 2010) cụ thể nh sau:
Chi nhánh tiếp tục huy động vốn cả VNĐ và ngoại tệ thông qua nhiều hình thức: đa dạng hoá sản phẩm với chất lợng cao, mở rộng và phát triển màng lới, duy trì việc đánh giá phân loại khách hàng tiền gửi để có những biện pháp thu hút khách hàng, khuyếch trơng và quảng bá các sản phẩm ngân hàng mới
Phấn đấu đến cuối năm 2010, tổng nguồn vốn đạt 2.100.000 triệu đồng t¨ng 32% so víi n¨m 2009.
Tăng thị phần tín dụng trong tổng sử dụng vốn sinh lời của chi nhánh, đặc biệt là tín dụng dài hạn thông qua các hình thức lãi suất hấp dẫn, chính sách khách hàng, tăng cờng đội ngũ cán bộ tín dụng để có điều kiện bám sát các đơn vị hiện có Đồng thời tìm kiếm các khách hàng và dự án tiềm năng mới Mở rộng công tác cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, tiếp tục hỗ trợ các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
Kế hoạch tăng trởng tín dụng đến cuối năm 2010 của chi nhánh đó là đạt 1.800.000 triệu đồng mức tăng trởng là 24% so với năm 2009 Song song với tăng trởng tín dụng phải đảm bảo phơng châm an toàn, hiệu quả
- Công tác quản lý điều hành vốn
Chủ động trong công tác quản lý vốn theo cơ chế vốn hiện hành của NHNo Việt Nam, lựa chọn các hình thức sử dụng vừa đảm bảo tính thanh khoản vừa đảm bảo khả năng sinh lời cao.
Tìm kiếm và phối hợp với NHo Việt Nam đa ra những giải pháp thích hợp để nâng cao hiệu quả đồng vốn huy động của chi nhánh nhằm tăng trởng nguồn vốn huy động của chi nhánh và đảm bảo tăng lợi nhuận.
Thực hiện chính sách phân loại khách hàng theo các tiêu chí cụ thể: khách hàng tiền gửi - tiền vay; thanh toán nhập khẩu - thanh toán xuất khẩu, có các biện pháp phát triển nhóm khách hàng truyền thống và khách hàng mới Tiếp tục quảng bá các tiện ích và các dịch vụ, các sản phẩm ngân hàng nhằm thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch.
- Công tác phát triển màng lới
Tiếp tục quan tâm, mở rộng phát triển màng lới hoạt động của chi nhánh theo kế hoạch đã xây dựng Trong năm 2010 phấn đấu thành lập thêm 01 phòng giao dịch tại những địa điểm thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch.
Triển khai và khai thác các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, mở rộng dịch vụ ngân hàng điện tử E-Banking, trang bị đồng bộ thiết bị và công nghệ tiên tiến trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo công tác thanh toán đợc nhanh chóng và thông suốt
- Về tổ chức cán bộ và đào tạo
Có kế hoạch bồi dỡng đội ngũ cán bộ kế cận và tuyển dụng cán bộ mới đáp ứng yêu cầu phát triển màng lới cho năm 2010 và những năm kế tiếp Đặc biệt là cán bộ tín dụng Đẩy mạnh công tác quy hoạch các cán bộ nguồn để hoàn chỉnh cơ cấu bộ máy tổ chức và lãnh đạo các phòng nghiệp vụ.
Tổ chức triển khai mô hình quản lý mới theo hớng ngân hàng hiện đại.
3.1.2 Định hớng đảm bảo an toàn tín dụng
Trên cở sở thực trạng hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong thời gian qua, để tiếp tục kiểm soát tăng trởng, gắn tăng trởng với nâng cao chất lợng tín dụng và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Chi nhánh định hớng trong thêi gian tíi nh sau:
- Đề cao nguyên tắc tốc độ tăng trởng tín dụng phù hợp với tốc độ tăng trởng nguồn vốn, đảm bảo mục tiêu và kế hoạch tín dụng đã đợc NHNo & PTNT Việt Nam thông báo Đồng thời có các biện pháp và giải pháp hữu hiệu kiểm soát chất lợng tín dụng và an toàn hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Hoàng Mai luôn xác định rõ mình đang kinh doanh trong một ngành đặc biệt bởi mọi hoạt động của nền kinh tế gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng Do đó, việc chấp hành pháp luật đầy đủ không chỉ đòi hỏi trong nội bộ ngành mà còn phải tuân thủ đầy đủ các quy định pháp lý của mọi ngành nghề liên quan Tất cả các tài sản có của Ngân hàng đều đợc đảm bảo bởi tính hợp pháp, kinh doanh và cho vay không trái pháp luật trên cơ sở đảm bảo lợi ích của cả ngân hàng và khách hàng.
- Chi nhánh chủ động phân tích đánh giá quy mô, cơ cấu hiệu quả tín dụng đối với các ngành kinh tế, thành phần kinh tế và các loại hình tín dụng để kiểm soát vốn đầu t tập trung phát huy những khu vực đầu t có hiệu quả để có chiến lợc khách hàng phù hợp.
- An toàn tín dụng đảm bảo thu nhập tối u cho ngân hàng: Đảm bảo an toàn tín dụng là một trong những quan điểm đợc NHNo & PTNT Hoàng Mai đặt ra nh là một trong những biện pháp giảm thiểu chi phí, tăng lợi nhuận cho ngân hàng Trong những năm qua, mặc dù vẫn mở rộng cho vay nhng với tỷ lệ nợ quá hạn luôn ở mức dới 2% d nợ cùng với việc luôn đảm bảo cơ cấu nguồn vốn hợp lý giảm thiểu chi phí đã tạo điều kiện rất thuận lợi cho NHNo & PTNT Hoàng Mai có mức tăng trởng đáng kể về lợi nhuận
- Mở rộng hoạt động cho vay trung dài hạn nhng phải đảm bảo tỷ trọng theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam (tối đa không quá 46-47%/tổng d nợ) tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn 40% và phải phù hợp với thời gian huy động vốn Đẩy mạnh tiến độ giải ngân các dự án dài hạn lớn.
Giải pháp đảm bảo an toàn tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai
Từ những hạn chế và những nguyên nhân đã đợc phân tích, các giải pháp đảm bảo an toàn tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai đợc tập trung chủ yếu vào các biện pháp tăng cờng huy động vốn với chi phí thấp, an toàn và đảm bảo sử dụng vốn có hiệu quả nhất; hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất; Các giải pháp đảm bảo an toàn tín dụng:
3.2.1 Thực hiện chính sách tín dụng phù hợp với tình hình thực tế
Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động của ngân hàng, nó có vai trò quan trọng trong hoạt động của các NHTM nói chung và của Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai nói riêng - đó là cơ sở, là căn cứ cho hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng phải phù hợp với tình hình thực tế của môi trờng pháp lý, môi trờng kinh tế - xã hội; phù hợp với các quy định của cấp trên (Ngân hàng Nhà nớc và NHNo & PTNT Việt nam) và quan trọng nhất là phải phù hợp với tình hình thực tế của Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai để có thể phát huy năng lực, thế mạnh về tài chính cũng nh về nguồn vốn huy
Với vai trò quan trọng nh vậy, chính sách tín dụng cần tập trung vào mét sè néi dung sau:
- Tiếp tục củng cố, tăng cờng và mở rộng hoạt động tín dụng đối với các khách hàng truyền thống trên địa bàn - đây là những khách hàng có quan hệ thờng xuyên với ngân hàng và là thế mạnh của ngân hàng Đồng thời cũng tiếp tục tìm kiếm các khách hàng tiềm năng
- Cân đối cơ cấu giữa tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung-dài hạn theo hớng mở rộng hoạt động tín dụng trung - dài hạn đối với các doanh nghiệp. Cũng nh việc cân đối cơ cấu tín dụng giữa thành phần kinh tế Nhà nớc và thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Tỷ trọng tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và tỷ trọng tín dụng ngắn hạn rất cao nhng đây không phải là biện pháp hạn chế rủi ro cho chi nhánh Bởi cái chính là cán bộ tín dụng phải có năng lực, trình độ, có độ linh hoạt và nhạy bén, biết nhìn nhận đâu là khách hàng đáng tin cậy, đâu là khoản tín dụng an toàn.
- Cơ cấu cho vay cũng nên điều chỉnh cho phù hợp với cơ cấu kinh tế đang chuyển đổi và tình hình phát triển trên địa bàn Hà Nội Chi nhánh nên quan tâm hơn nữa đến các doanh nghiệp thuộc các ngành kinh tế nh ngành th- ơng nghiệp, dịch vụ Cho vay đa dạng hoá các ngành nghề, các thành phần kinh tế, với các hình thức cho vay phong phú là một trong những hình thức phân tán rủi ro, không tập trung trứng vào một giỏ
3.2.2 Nâng cao chất lợng công tác thẩm định
Chuyển sang nền kinh tế thị trờng, các DNNN phải tự thân vận động, không còn cảnh ỷ lại vào ngân sách nhà nớc Các thành phần kinh tế đợc tự do, bình đẳng, các doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, các doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp nớc ngoài xuất hiện ngày càng nhiều và tập trung chủ yếu tại các thành phố lớn, các trung tâm kinh tế trọng yếu của đất nớc Chính vì vậy, cạnh tranh giữa các doanh nghiệp trên địa bàn Hà Nội rất mạnh mẽ, và rất nhạy cảm với những biến động từ môi trờng bên trong cũng nh môi trờng bên ngoài nên rủi ro hoạt động của doanh nghiệp lớn, kéo theo rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng Để đảm bảo an toàn trong kinh doanh của mình, ngân hàng cần lựa chọn những khách hàng tốt trên cơ sở tiến hành thẩm định trớc - trong và sau quá trình cho vay.Bởi chất lợng công tác thẩm định với chất lợng tín dụng có quan hệ nhân quả:chất lợng công tác thẩm định càng tốt bao nhiêu thì chất lợng tín dụng càng cao bấy nhiêu Công tác thẩm định trớc khi cho vay là rất quan trọng bao gồm thẩm định khách hàng và thẩm định dự án sản xuất kinh doanh Trong đó, thẩm định khách hàng là một công việc rất khó khăn, đôi khi còn mang tính trìu tợng Việc thẩm định khách hàng bao gồm thẩm định về t cách pháp lý, về khả năng tài chính, thẩm định về uy tín, trách nhiệm, t cách đạo đức cũng nh cả về trình độ, năng lực quản lý của doanh nghiệp Công việc này không có một chuẩn mực, chỉ tiêu cụ thể rõ ràng nào, không có một thớc đo nào Vì vậy đối với một số cán bộ tín dụng sẽ gặp nhiều khó khăn.
Bên cạnh đó, thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính là một yếu tố quyết định trực tiếp đến việc lựa chọn dự án đầu t của ngân hàng Có một số phơng pháp thẩm định chung mà cả doanh nghiệp và ngân hàng vẫn thờng áp dụng nh phơng pháp dựa theo chỉ tiêu giá trị hiện tại ròng NPV, tỷ suất hoàn vốn nội bộ IRR; phơng pháp phân tích theo chỉ số doanh lợi, thời gian hoàn vốn, độ nhạy cảm của dự án với lãi suất, với cầu, Tuy nhiên đối với cán bộ tín dụng ngân hàng không chỉ đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn mà còn phải có khả năng nhạy bén, nắm đợc thị trờng hiện tại
- dự báo những biến động của thị trờng trong tơng lai để có thể đánh giá chính xác hiệu quả của một dự án đầu t.
Công tác kiểm soát, quản lý của ngân hàng trong và sau khi cho vay có chặt chẽ thì ngân hàng sẽ nắm rõ đồng vốn cho vay của mình hiện đợc sử dụng nh thế nào, có đúng mục đích không, có hiệu quả không Điều khó là cán bộ tín dụng phải tiến hành kiểm soát món vay nh thế nào cho khoa học, đảm bảo chất lợng tín dụng an toàn, bền vững. Để nâng cao chất lợng công tác thẩm định, cần phải chuẩn hoá hệ thống các chỉ tiêu, phơng pháp thẩm định; bên cạnh đó tiến hành công tác nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ tín dụng.
3.2.3 Xây dựng chiến lợc khách hàng đúng đắn, hiệu quả
Vai trò của marketing ngày càng trở nên quan trọng, nó là công cụ, là đòn bẩy giúp doanh nghiệp tối đa hoá hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình Đối với ngân hàng, vai trò này càng quan trọng hơn do đặc thù hoạt động dịch vụ ngân hàng vốn đơn điệu, chậm thay đổi Trong đó, chiến lợc khách hàng là một bộ phận quan trọng của marketing hiện đại Một chiến lợc khách hàng hợp lý là phải nắm rõ nhu cầu và biết cách thoả mãn những nhu cầu đó cũng nh khơi dậy các nhu cầu tiềm năng của khách hàng, điều đó không chỉ mang lại hiệu quả cho từng dịch vụ cụ thể đợc khách hàng sử dụng mà còn góp phần tạo dựng uy tín, hình ảnh của chi nhánh trong lòng khách hàng Để thực hiện đợc điều này, Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai cần
Phòng Marketing cần phải phối hợp với các phòng ban xây dựng chiến lợc Marketing tổng hợp Bên cạnh đó, cần phải xây dựng "quỹ chăm sóc khách hàng", chẳng hạn trích quỹ mua thiệp mừng sinh nhật khách hàng, điều này tuy nhỏ bé về mặt vật chất song nó lại thể hiện sự quan tâm của ngân hàng đến khách hàng của mình, từ đó thiết lập các mối quan hệ tin tởng vững chắc lẫn nhau Hiện nay, nhiều NHTM đã hình thành quỹ này.
Tiếp tục tổ chức các cuộc hội nghị khách hàng nhằm giới thiệu sâu rộng về Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai thông qua đó khẳng định uy tín, vị trí của mình Chỉ cho khách hàng hiểu rằng lợi ích của chi nhánh luôn gắn liền và đi sau cùng lợi ích của khách hàng do vậy mục tiêu hoạt động của chi nhánh đó là thoả mãn nhu cầu của khách hàng, t vấn cho khách hàng, và vì lợi ích của khách hàng
Xây dựng các chính sách biểu phí lãi suất hấp dẫn, phí dịch vụ thấp nhằm thu hút khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh của chi nhánh trên địa bàn Hà Nội Mặt khác, khi số lợng khách hàng tăng lên, kéo theo nhu cầu tín dụng tăng và vì vậy ngân hàng có thể giảm chi phí trên một đồng tín dụng. Hiện nay, việc áp dụng cơ chế lãi suất thoả thuận đã trở thành công cụ quan trọng đối với NHTM trong việc thu hút khách hàng, tìm kiếm lợi nhuận.
Càng ngày, càng có nhiều ngân hàng thơng mại: NHTM cổ phần, NHTM nớc ngoài, Hệ thống các NHTM quốc doanh cũng ngày đợc mở rộng, nhiều chi nhánh đợc hình thành mà bất kì chi nhánh nào muốn hoạt động thì phải cần có khách hàng Do đó, ngân hàng không thể ngồi chờ khách hàng đến gõ cửa xin vay nh trớc mà phải chủ động tìm kiếm khách hàng tuy nhiên việc chủ động tìm kiếm phải có định hớng phù hợp với chiến lợc của ngân hàng, tìm kiếm khách hàng trên cơ sở lựa chọn đúng đắn Thông qua các khách hàng truyền thống mà ngân hàng có thể thiết lập và duy trì các mối quan hệ với các bạn hàng, với đối tác của nhóm khách hàng này Cán bộ tín dụng cũng phải có sự am hiểu thị trờng thì mới có thể nắm bắt đợc thời cơ, t vấn chính xác cho khách hàng và gợi mở nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp
Xây dựng chiến lợc khách hàng đợc tiến hành trên cơ sở phân loại khách hàng theo ngành nghề kinh doanh, theo thành phần kinh tế từ đó có thể tiến hành phân công lao động hợp lý, nhằm thực hiện chuyên môn hoá công tác tín dụng Việc chuyên môn hoá tín dụng có ý nghĩa thực tiễn rất cao tuy nhiên để thực hiện đợc đòi hỏi phải có một quá trình lâu dài để tích luỹ về trình độ nhân lực cũng nh khả năng tài chính
Phân loại, xếp loại khách hàng theo quyết định 1406/NHNo -TD ngày 23/05/2007 của Tổng Giám Đốc NHNo & PTNT Việt Nam tham khảo xếp loại theo sổ tay tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam
3 2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ tín dụng của chi nhánh
Một số kiến nghị với Nhà nớc, với Ngân hàng Nhà nứơc
3.3.1 Kiến nghị với các cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền,Quốc hôi, Chính phủ
- Nhà nớc cần tăng cờng giám sát việc thực thi pháp luật, đặc biệt là bộ Tài chính cần tăng cờng hớng dẫn, giám sát các doanh nghiệp thực thi chế độ hạch toán kế toán Tránh tình trạng các doanh nghiệp đa ra các thông tin tài chính sai lệch, gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng Nhà nớc cũng cần tăng cờng việc thực hiện chế độ kiểm toán trong các doanh nghiệp, quy định rõ trách nhiệm của các ngành có liên quan nh phòng công chứng, cơ quan kiểm toán và các cơ quan định giá tài sản trong việc định giá tài sản đảm bảo nợ vay, xử lý tài sản đảm bảo.
- Nhà nớc cần có thái độ dứt khoát trong việc sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nớc, chỉ để lại những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đẩy nhanh việc cổ phần hoá các doanh nghiệp, khi các doanh nghiệp này đợc bố trí lại, năng lực kinh doanh của doanh nghiệp tăng lên và khoản vốn vay từ ngân hàng sẽ có hiệu quả hơn trong việc sử dụng vốn.
- Quốc hội cần nhanh chóng sửa đổi bổ xung một số điều, khoản cha hợp lý trong bộ luật Ngân hàng tránh tình trạng chồng chéo, làm sai rồi mới sửa
- Chính phủ cần thúc đẩy mạnh hơn nữa hoạt động của Công ty mua bán nợ và tài sản lu động của doanh nghiệp đợc thành lập theo quyết định 109/2003/QĐ-TTg ngày 5/6/2003 để thiết thực hỗ trợ, giúp đỡ các NHTM giải quyết tốt và dứt điểm các khoản nợ quá hạn, nợ tồn đọng đã kéo dài trong nhiều năm.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc
- Hoàn thiện chế độ trích lập và sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để chuyển từ tình trạng bị động chạy theo xử lý các hậu quả đã xảy ra do rủi ro cao và chất lợng suy giảm sang chủ động lờng tính trớc các tình huống có thể xảy ra và thực hiện đồng bộ các biện pháp phòng tránh rủi ro tích cực Ngân hàng Nhà nớc với t cách là cơ quan quản lý Nhà nớc về tiền tệ- tín dụng cần có sự hớng dẫn và yêu cầu các tổ chức tín dụng chủ động xây dựng một hệ thống các chỉ số và giới hạn có tính cảnh báo trớc về các cạm bẫy và nguy cơ rủi ro cao cần phòng tránh nh những lĩnh vực Ngân hàng không đợc cho vay thêm vì rủi ro đạo đức quá cao hoặc đã đến ngỡng (giới hạn
Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng của các NHTM
Việc cần lu ý ở đây là song song với việc mở rộng quyền tự quyết của mỗi tổ chức tín dụng, không thể ngừng nâng cao việc theo dõi, giám sát hoạt động ngân hàng từ phía cơ quan quản lý, cụ thể là sự giám sát từ cơ quan thanh tra Ngân hàng Nhà nớc.
Mục tiêu công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà nớc là phát hiện kịp thời, ngăn chặn và xử lý vi phạm trong một lĩnh vực hoạt động của ngành ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng trung và dài hạn, đồng thời chấn chỉnh hoạt động ngân hàng sau thanh tra một cách cụ thể tránh tình trạng làm qua loa, chống đối Đây là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của Ngân hàng Nhà nớc với t cách là cơ quan quản lý các tổ chức tín dụng
Trọng tâm thanh tra trong hoạt động tín dụng là kiểm tra việc chấp hành các quy định về cấp tín dụng, bảo lãnh, mở L/C nhập hàng trả chậm; kiên quyết xử lý những khuyết điểm đã đợc xác định cụ thể qua kết quả thanh tra Phải kết hợp tốt công tác giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ; khắc phục khâu yếu hiện nay là không phát huy đợc vai trò thanh tra của chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc đối với các tổ chức tín dụng tại chỗ địa bàn bằng cách duy trì hoạt động phân tích và giám sát liên tục qua mạng máy tính đối với tất cả các tổ chức tín dụng trong hệ thống ngân hàng
Nâng cao chất lợng công tác thông tin tín dụng
Cần thờng xuyên cập nhật, chính xác và toàn diện các thông tin, đây là nhân tố ảnh hởng rất lớn đến hiệu qủa hoạt động cho vay của các NHTM Tuy nhiên, hiện nay Trung tâm thông tin tín dụng(CIC) của Ngân hàng Nhà nớc hoạt động còn kém hiệu quả, thông tin về doanh nghiệp và thông tin về kinh tế, tài chính, ngân hàng trong nớc và ngoài nớc còn thiếu và còn yếu Điều này khiến cho các ngân hàng khi muốn tìm hiểu thông tin về khách hàng, về những biến động trên thị trờng thế giới phải dựa vào năng lực và quan hệ của chính mình Chính vì vậy thông tin thu nhập đợc thờng không chính xác, gây khó khăn trong việc đa ra quyết định cho vay Để xây dựng một hệ thống thông tin hiệu quả cấp Nhà nớc, Ngân hàng Nhà nớc cần thực hiện một số biện pháp nh sau:
Chỉ đạo các đơn vị CIC tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc phối hợp với các tổ chức tín dụng thực hiện tốt công tác thông tin tín dụng trong hệ thống ngân hàng.
Khẩn trơng hớng dẫn các trung tâm, bộ phận thông tin của các NHTM trong công tác thu thập thông tin theo cơ chế mới phù hợp với chế độ kế toán hiện hành Thống nhất chơng trình, hệ thống mẫu biểu để đảm bảo tính đồng bộ trong công tác truyền tin.
Sửa đổi, bổ xung quy chế tổ chức hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng theo hớng bắt buộc tất cả các tổ chức tín dụng hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam phải tham gia cung cấp thông tin nhằm mục đích có đợc một hệ thống thông tin đầy đủ về khách hàng và tổ chức tín dụng Có biện pháp xử lý đối với các tổ chức tín dụng không thực hiện nghiêm túc quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch.
3.3.3 Kiến nghị với cơ quan các cấp: Để chính sách đảm bảo tiền vay đợc tiến hành thuận lợi nhằm nâng cao chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng trung và dài hạn nói riêng của Ngân hàng thì các cơ quan nhà nớc có thẩm quyền tại Thủ đô nh:
Sở tài nguyên môi trờng, ủy ban nhân dân quận, huyện phải khẩn trơng trong việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở và quyến sử dụng đất ở giúp các khách hàng có tài sản đảm bảo phù hợp với quy định của luật pháp để vay vốn Ngân hàng Rút ngắn thời gian đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản cho khách hàng
Toà án nhân dân các cấp có thẩm quyền nên ủng hộ các NHTM giải quyết nhanh tróng, dứt điểm những vụ kiện nhằm sớm thu hồi vốn về cho Ngân hàng
Phòng công chứng nhà nớc, các quận, huyện cần thống nhất với các tổ chức tín dụng về nội dung Hợp đồng công chứng…
3.3.4 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam