Phần mở đầu I Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng mắt xích quan träng nỊn kinh tÕ qc d©n víi viƯc nhËn tiền gửi nhàn rỗi từ dân c tổ chức kinh tế đồng thời tham gia tài trợ cho nhu cầu, dự án cần vốn Trong kinh tế kinh tế thị trờng, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trờng tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, thúc đẩy ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ ë ViƯt nam, tõ kinh tế chuyển sang chế thị trờng có quản lý Nhà nớc hệ thống ngân hàng có bớc phát triển đáng kể từ việc tách hệ thống ngân hàng thành cấp việc thực đờng lối chủ trơng Đảng Nhà nớc Hoạt động ngân hàng gắn liền với nhiều rủi ro Trong loại rủi ro ngân hàng thờng gặp rủi ro tín dụng loại rủi ro thờng xuyên gây tổn thất nặng nề cho kinh doanh ngân hàng Chính vậy, đảm bảo an toàn tín dụng vấn đề ngân hàng phải quan tâm đặc biệt Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai chi nhánh cấp I trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam đợc thành lập năm 2004 Tuy chi nhánh thành lập lại hoạt động địa bàn thủ đô trung tâm kinh tế trị nớc, tập trung nhiều NHTM lớn có cạnh tranh khốc liệt nhng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai đà đứng vững đợc thị trờng trở thành số chi nhánh hoạt động hiệu NHNo & PTNT Việt Nam Hà Nội đà phát triển mở rộng thị phần Tuy nhiên, đơn vị thành lập sở vật chất thiếu so với yêu cầu đòi hỏi hoạt động Ngân hàng Mạng lới tổ chức cha đủ, thị phần thấp, giai đoạn gây dựng thơng hiệu uy tín khách hàng chiếm lĩnh thị phần Hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa vào hoạt động tín dụng nhng phải cạnh tranh với NHTM lớn Hà Nội nên hoạt động tín dụng có phát triển song tiềm ẩn rủi ro lớn đòi hỏi việc tìm giải pháp đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng cần thiết Do đó, việc nghiên cứu đề tài: Đảm bảo an toàn tín dụng ChiĐảm bảo an toàn tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai - Thực trạng giải pháp vấn đề đợc Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai , ngành ngân hàng, ngành, cấp quan tâm II Mục đích nghiên cứu Góp phần hoàn thiện thêm vấn đề lý luận an toàn tín dụng điều kiện để đảm bảo an toàn tín dụng kinh tế thị trờng ngân hàng thơng mại Phân tích thực trạng an toàn tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai năm vừa qua qua thấy đợc điểm đạt đợc, cha đạt đợc để đa biện pháp giải tồn Đề xuất số giải pháp nhằm đảm bảo an toàn tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai thời gian tới III Đối tợng phạm vi nghiên cứu: - Đối tợng nghiên cứu: Đảm bảo an toàn huy động vốn cho vay ngân hàng thơng mại làm đối tợng nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu an toàn tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai từ thành lập (năm 2004) đến năm 2009 giải pháp an toàn tín dụng đến năm 2012 IV Phơng pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu đợc sử dụng tổng hợp phơng pháp nh: Phơng pháp t trừu tợng, tiếp cận quản lý hệ thống, chọn lọc, so sánh, khái quát hoá với phơng pháp vật biện chứng vật lịch sử để nghiên cứu V Tiêu đề kết cấu luận văn: Tiêu đề luận văn: Đảm bảo an toàn tín dụng ChiĐảm bảo an toàn tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai - Thực trạng giải pháp Kết cấu luận văn gồm: + Phần mở đầu + Chơng 1: Hoạt động tín dụng đảm bảo an toàn tín dụng ngân hàng thơng mại + Chơng 2: Thực trạng đảm bảo an toàn tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai + Chơng 3: Giải pháp đảm bảo an toàn tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàng Mai + Kết luận Chơng hoạt động tín dụng an toàn tín dụng ngân hàng thơng mại 1 Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1 Ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại đợc hiểu theo nhiều cách khác nớc giới số nớc khái niệm dùng để tổ chức tài tiền tệ mà hoạt động kinh doanh chủ yếu nhận tiền gửi từ cá nhân hay tổ chức kinh tế sau cá nhân hay tổ chức khác vay lại Phạm vi hoạt động ngân hàng thơng mại không đợc phép kinh doanh tổng hợp dịch vụ khác nh đầu t tài chính, cung cấp dịch vụ cho nhóm ngành nghề riêng biệt Trong số nớc khác lại cho ngân hàng thơng mại ngân hàng đợc phép kinh doanh tổng hợp tất dịch vụ ngân hàng Theo pháp luật níc Mü, bÊt kú mét tỉ chøc nµo cung cÊp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thơng mại đợc xem Ngân hàng thơng mại [1] Một cách tiếp cận khác Peter S.Rose cho thấy: Ngân hàng thơng mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tÕ [2] Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam: Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ, tÝn dơng víi hoạt động thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán [3] Trên thực tế, ngân hàng thơng mại nớc ta việc thực hoạt động ghi luật nêu phải thực hoạt động khác phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, xà hội thực theo định hớng xà hội chủ nghĩa Nh vậy, Việt nam, ngân hàng thơng mại thờng ®ỵc hiĨu nh mét tỉ chøc tÝn dơng thùc hiƯn dịch vụ tổng hợp kinh doanh tiền tệ nh nhận gửi khách hàng vay, cung cấp lại vốn đầu t, dịch vụ toán chịu giám sát chặt chẽ Nhà nớc 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thơng mại: Để thực chức kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thơng mại thực tổng hợp nhiều hoạt ®éng nghiƯp vơ, ®ã cã thĨ chia thµnh hoạt động nghiệp vụ chính, là: - Hoạt động nghiệp vụ tài sản nợ (Nghiệp vụ tạo vốn) - Hoạt động nghiệp vụ tài sản có (Cho vay đầu t) - Hoạt động trung gian (Dịch vụ ngân hàng) a Hoạt động nghiệp vụ tài sản nợ (Nghiệp vụ tạo vốn): - Đây hai nghiệp vụ quan trọng ngân hàng thơng mại, Nghiệp vụ tài sản nợ ngân hàng thơng mại nghiệp vụ tạo vốn nhiều hình thức khác để tạo nguồn vốn hoạt động cho ngân hàng Các nguồn vốn ngân hàng thơng mại bao gồm: - Vèn tù cã vµ coi nh tù cã: Nguån vèn ngân hàng thơng mại chiếm tỷ trọng nhỏ toàn nguồn vốn hoạt động nhng lại có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Nguồn vốn sở để xác định lợng vốn đợc phép huy động, tỷ lệ đợc phép cho vay khả đảm bảo toán ngân hàng cho khách hàng Nguồn vốn đợc cấp từ Nhà nớc (Ngân hàng thơng mại quốc doanh) thu hút từ cổ đông đóng góp (Ngân hàng thơng mại cổ phần) Nguồn vốn bao gồm vốn pháp định, quỹ dự trữ, quỹ phúc lợi, khen thởng lợi nhuận cha chia - Vốn huy động: Nguồn vốn đợc ngân hàng thơng mại huy động từ đơn vị kinh tế, tổ chức xà hội từ dân c theo hình thức sau: + Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền nằm tài khoản vÃng lai tài khoản toán khách hàng rút lóc nµo Bé phËn tiỊn gưi nµy bao gåm: tiỊn gửi toán đợc bảo quản tài khoản ngân hàng là: tài khoản tiền gửi toán hay gọi tài khoản séc tài khoản v·ng lai cã thĨ d cã (thĨ hiƯn tiỊn gưi khách hàng) d nợ (thể tài khoản ngân hàng cho khách hàng vay) Ưu điểm tiền gửi không kỳ hạn chi phí huy động thấp nhng nhợc điểm tính ổn định không cao nên ngân hàng thơng mại thờng phải thực mức dự trữ bắt buộc để đảm bảo khả toán + Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi có quy định cụ thể thời hạn rút tiền khách hàng Nó tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp có khoản thu xác định đợc thời gian chi trả khoản tiền tích luỹ doanh nghiệp + TiỊn gưi tiÕt kiƯm: TiỊn gưi tiÕt kiƯm lµ ngn vốn quan trọng ngân hàng Đặc điểm loại tiền gửi ngời gửi tiền đợc ngân hàng giao cho mét qun sỉ tiÕt kiƯm, sỉ nµy coi nh giÊy chøng nhËn cã tiỊn gưi vµo q cđa ngân hàng Hai loại tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm có tính chất ổn định thời gian dài nên đợc ngân hàng thơng mại trọng có biện pháp kích thích việc tạo sản phẩm huy động với thời hạn mức lÃi suất huy động khác với nguyên tắc thời hạn dài lÃi suất huy động cao - Vốn vay: Ngân hàng huy động vốn vay cách vay ngắn, trung dài hạn từ ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác nhận quỹ uỷ thác đầu t tổ chức tài trợ (chính phủ hay quốc tế) ®Ĩ cho vay u ®·i ®èi víi mét sè ®èi tợng đợc lựa chọn - Vốn huy động khác: Ngân hàng huy động vốn cách phát hành loại chứng khoán (kỳ phiếu, trái phiếu ) để huy động vốn từ dân c hay tổ chức, công ty b Hoạt động nghiệp vụ tài sản có: Hoạt động nghiệp vụ tài sản có hoạt động nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn ngân hàng thơng mại vào hoạt động kinh doanh chủ yếu sau: - Hoạt động cho vay: Là việc ngân hàng thơng mại cho khách hàng vay số tiỊn ®Ĩ hä sư dơng mét thêi gian nhÊt định hết hạn vay, ngời vay phải hoàn trả ngân hàng khoản tiền bao gồm gốc lÃi Nghiệp vụ cho vay hoạt động nghiệp vụ sinh lời chủ yếu ngân hàng thơng mại hoạt động nghiệp vụ thúc đẩy hay kìm hÃm hoạt động kinh tế nỊn kinh tÕ qc d©n NghiƯp vơ cho vay đợc phân loại theo tiêu thức khác nh: + Theo thêi gian: gåm cã cho vay ngắn hạn cho vay trung, dài hạn + Theo đối tợng vay: cho vay nông nghiệp, công nghiệp, công ích, cá nhân - Hoạt động đầu t bao gồm: + Đầu t chứng khoán + Đầu t liên doanh, liên kết c Hoạt động trung gian khác(Dịch vụ ngân hàng): Trong hoạt động ngân hàng, dịch vụ ngân hàng đợc coi hoạt động nghiệp vụ bên thứ ba bên cạnh hoạt động nghiệp vụ có hoạt động nghiệp vụ nợ Thông thờng ngân hàng cung cấp dịch vụ trung gian nh: + Hoạt động bảo lÃnh: Là việc ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng trờng hợp khách hàng khả toán không thực đầy đủ nghĩa vụ với bên yêu cầu bảo lÃnh + Thanh toán + Kinh doanh ngoại hối, vàng bạc đá quý + Nhận uỷ thác, ký gửi + Hoạt động t vấn đầu t + Hoạt động đại lý kinh doanh chứng khoán Các hoạt động ngân hàng thơng mại có quan hệ bổ sung, hỗ trợ cho Trong hoạt động nghiệp vụ nợ sở để thực hoạt động nghiệp vụ có Hoạt động nghiệp vụ có làm tăng khả sinh lời ngân hàng thơng mại, góp phần mở rộng nguồn vốn hoạt động ngân hàng đợc tăng vốn dự trữ, tăng khả huy động vốn Trên sở hoạt động nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng thơng mại thực đợc hoạt động nghiệp vụ trung gian Nếu thực tốt hoạt động nghiệp vụ trung gian ngân hàng thơng mại có điều kiện tăng nguồn vốn hoạt động nghiệp vụ trung gian vừa gần hoạt động nghiệp vụ có lại vừa gần hoạt động nghiệp vụ nợ 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Quan niệm tín dụng ngân hàng: Trong lịch sử, quan hệ tín dụng có trình hình thành phát triển lâu dài Trong chế độ công xà nguyên thuỷ, lực lợng sản xuất thấp nên xà hội cha có sản phẩm d thừa để dự trữ, cha có sở để nảy sinh mầm mống chế độ t hữu Trong xà hội cha có quan hệ trao đổi, mua bán vay mợn Cùng với phát triển xà hội loài ngời lực lợng sản xuất ngày phát triển, phân công lao động đợc hình thành Lúc này, ngời sản xuất sản phẩm không đủ tiêu dùng mà có phần tích luỹ để dự trữ Trong xà hội bắt đầu xuất mầm mống chế độ t hữu t liệu lao động cải làm Xà hội có phân chia giàu nghèo giai cấp hình thành Chế độ t hữu t liệu sản xuất với phân công lao động xà hội sở cho sản xuất hàng hoá đời Và quan hệ vay mợn nguồn gốc sâu xa quan hệ tín dụng Nh khẳng định tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với đời tồn phát triển của sản xuất lu thông hàng hoá Tín dụng đời yếu tố khách quan sù ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi Theo quan niƯm nhà nghiên cứu kinh tế, tín dụng đợc coi quan hệ vay mợn lẫn ngời cho vay ngời vay với điều kiện có hoàn trả vốn lẫn lÃi sau thời gian định Hay nói cách khác, tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tỉ chøc nhêng qun sư dơng (chun nhỵng) mét khèi lợng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định về: Số tiền hoàn trả (gốc lÃi), thời gian hoàn trả, lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Đối tợng chuyển nhợng bao gồm: - Hình thái vật - hàng hoá: việc kéo dài thời hạn toán quan hệ mua bán - Hình thức giá trị: thực chất việc Đảm bảo an toàn tín dụng Chiứng trớc hay Đảm bảo an toàn tín dụng Chiđầu t” trùc tiÕp b»ng tiÒn (cho vay b»ng tiÒn ) Những điều kiện mà bên thờng thoả thuận là: - Khối lợng hàng hoá hay tiền tệ đợc chuyển nhợng - Thời hạn sử dụng vốn ngời vay - Thu nhập (lợi tức) mà ngời cho vay đợc hởng - Những điều kiện ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả ngời vay Những điều kiện mà bên không chấp nhận hình thành quan hệ tín dụng Nh vậy, tín dụng thể đặc trng bản: - Sự chuyển nhợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngêi sư dơng - Sau mét thêi gian thu håi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu: thu hồi thời hạn gốc lÃi - Việc chuyển nhợng đợc thực së sù tin tëng cđa ngêi chun nhỵng víi ngêi sử dụng Ngoài ra, quan hệ tín dụng có đặc trng khác cần đề cập nh khả rủi ro, tính bảo đảm, quy luật cung cầu, cạnh tranh, giá trị quy luật lu thông tiền tệ Theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc định nghĩa nh sau hoạt động cho vay: "Cho vay hình thøc cÊp tÝn dơng, theo ®ã tỉ chøc tÝn dơng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi" Nh vậy, Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng Đó quan hƯ tin cËy lÉn viƯc vay vµ cho vay ngân hàng, tổ chức tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, đợc thực theo nguyên tắc hoàn trả có lÃi 1.1.2.2 Sự cần thiết tín dụng ngân hàng: Trong suốt phát triển lâu dài tín dụng hình thức tín dụng ngân hàng tỏ có u hình thức tín dụng khác kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng loại hình tín dụng chiếm vị trí chủ đạo kinh tế quốc dân Hình thức tín dụng ngân hàng đời tỏ rõ u tính cần thiết bởi: Thứ nhất, Đây hình thức tín dụng có khả thu hút tối đa nguồn lực tài xà hội phân phối chúng đáp ứng nhu cầu vay vốn toàn xà hội cách đa dạng thời hạn, quy mô nh phơng hớng Thứ hai, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện trì phát triển loại hình tín dụng khác b»ng sù tham gia réng r·i cđa tÝn dơng ng©n hàng thông qua nghiệp vụ chiết khấu, cầm cố, tái chiết khấu, tái cầm cố loại giấy tờ có giá, cho vay ngân sách Nhà nớc, cho vay ngời tiêu dùng Thứ ba, hệ thống ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng có chức tạo vốn bổ sung tổng nguồn vốn có không đáp ứng yêu cầu vay vốn toàn kinh tế quốc dân Thứ t, tín dụng ngân hàng có tác động mạnh mẽ đến chu kỳ trình tái sản xuất tầm vi mô nh tầm vĩ mô Một mặt, ngời ta sử dụng tín dụng ngân hàng để đảm bảo thực trình tái sản xuất Đồng thời, ngời ta sử dụng tín dụng ngân hàng để điều chỉnh tính chu kỳ trình sản xuất việc điều tiết lợng tín dụng doanh nghiệp nh toàn kinh tế quốc dân nhằm đạt đến yêu cầu tăng trởng cao nhng bỊn v÷ng Nh vËy, chóng ta cã thĨ khẳng định tín dụng ngân hàng phải gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh, vận động thăng trầm tín dụng ngân hàng phải phù hợp với thăng trầm chu kỳ sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, tín dụng ngân hàng có mối liên hệ với toàn xà hội, lại có trình tập hợp phân phối độc lập với hoạt động sản xuất kinh doanh, nên có lúc, có nơi thăng trầm tín dụng ngân hàng không khớp với thăng trầm chu kỳ sản xuất kinh doanh Đây yếu tố quan trọng cần nhận thức rõ để giảm thiểu rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng: Việc phân loại hình thức tín dụng thờng đợc dựa vào số tiêu thức định Căn ngân hàng thiết lập quy trình cho vay, nâng cao hiệu tín dụng quản lý rủi ro tín dụng đợc tốt a) Căn vào mục đích - Cho vay bất động sản: bao gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn giải phóng mặt nh khoản cho vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà, trung tâm thơng mại mua tài sản nớc Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng đợc bảo đảm tài sản thực: đất đai, nhà công trình khác - Cho vay tổ chức tài chính: bao gồm khoản tín dụng dành cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác - Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ nông dân hoạt động gieo trồng, thu hoạch bảo quản sản phẩm - Cho vay công nghiệp thơng mại: giúp doanh nghiệp trang trải chi phí nh mua hàng, nhập kho, trả thuế, trả lơng cho cán công nhân viên - Cho vay cá nhân: giúp tài trợ cho việc mua ô tô, nhà ở, trang thiết bị gia đình, vật liệu xây dựng để sửa chữa, đại hóa nhà cửa hay trang trải khoản viện phí chi phí cá nhân khác - Cho vay khác: gồm khoản cho vay không đợc xếp khoản cho vay kinh doanh chứng khoán - Tài trợ thuê mua: ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phơng tiện cho khách hàng thuê b) Căn vào kỳ hạn - Cho vay ngắn hạn: khoản cho vay có kỳ hạn tối đa đến 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng - Cho vay trung, dài hạn: khoản cho vay đợc xác định chủ yếu để đầu t mua sắm tài sản cố định, đổi trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô thu hồi vốn lớn Loại cho vay ngày đợc ngân hàng trọng phát triển, mặt chúng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, mặt khác chúng phù hợp với khả vốn ngân hàng thơng mại Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn từ 60 tháng trở lên nhng không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm cho vay dự án đầu t phục vụ đời sống c) Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng không bảo đảm: loại tín dụng tài sản chấp, cầm cè hay b¶o l·nh cđa ngêi thø ba, viƯc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Ngân hàng không nắm giữ loại tài sản ngời vay để lý nhằm thu hồi khoản vay có vi phạm hợp đồng mà thay vào điều kiện: phơng án kinh doanh đợc ngân hàng đánh giá có tính khả thi, có khả đem lại lợi nhuận cao; doanh nghiệp phải kinh doanh cã l·i