NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO ĐẢM TIỀN VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về đảm bảo tiền vay
Cho vay là chức năng cơ bản của NHTM, nó thể hiện ngân hàng là trung gian tài chính trong nền kinh tế “huy động để cho vay” Cho vay được định nghĩa như sau: “Cho vay là giao dịch về tiền giữa bên cho vay (ngân hàng) và người đi vay (khách hàng) trong đó bên cho vay chuyển giao cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận Khi hết thời hạn đó bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn lẫn lãi cho bên đi vay”.
Cơ sở cho vay: Ngân hàng dựa trên quỹ tập trung huy động từ các chủ thể thừa vốn trong nền kinh tế đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng (bên đi vay)
Cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả: Trong đó ngân hàng trao quyền sử dụng một khoản vốn cho khách hàng trong một khoản thời gian nhất định Hết thời hạn này, khách hàng phải hoàn trả vô điều kiện cho ngân hàng cộng thêm một khoản lãi.
Hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro mất vốn Rủi ro này có thể xuất phát từ khách hàng, từ sự biến động của thị trường…Hạn chế rủi ro tín dụng luôn đóng một vai trò rất quan trọng đối với các NHTM Một trong những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng hữu hiệu đó là thực hiện bảo đảm tiền vay.
1.1.1.2 Khái niệm bảo đảm tiền vay.
Trong nền kinh tế thị trường phát triển hiện nay, sự cạnh tranh gay gắt cũng như môi trường kinh doanh thường xuyên biến động làm cho bất cứ cá nhân tổ chức nào khi tham gia vào đều phải đối mặt với những rủi ro, đặc biệt là các NHTM. Chính vì vậy, các NHTM khi cho vay luôn phải có các biện pháp để giảm thiểu rủi ro cho mình Thông thường, để bảo vệ lợi ích của mình, các ngân hàng yêu cầu người đi vay phải có bảo đảm cần thiết, là cơ sở pháp lý cũng như cơ sở kinh tế cho việc thu hồi các khoản tiền vay Biện pháp phổ biến mà ngân hàng thường hay áp dụng là cho vay có bảo đảm bằng tài sản.
“Bảo đảm tiền vay là việc TCTD áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay”.
Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay vốn của TCTD mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thuế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba.
Hợp đồng bảo đảm tiền vay là cam kết giữa ngân hàng và khách hàng vay tiền, trong đó trao cho ngân hàng quyền xử lý TSBĐ hoặc truy đòi bên bảo lãnh khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn, tạo nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng, đảm bảo quyền lợi “nhận hoàn trả gốc và thanh toán gốc”.
1.1.2 Đặc trưng của tài sản bảo đảm tiền vay
Nhìn chung, bất kì tài sản hoặc quyền về tài sản được phép giao dịch mà có khả năng tạo ra lưu chuyển tiền tệ đều có thể dùng làm bảo đảm Tuy nhiên, dưới góc độ của người cho vay (NHTM) thì TSBĐ tiền vay phải thể hiện được các đặc trưng sau:
Thứ nhất, giá trị của TSBĐ tiền vay phải lớn hơn giá trị nghĩa vụ được bảo đảm, TCTD quyết định mức cho vay trong giới hạn giá trị TSBĐ tiền vay và phạm vi bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đã được xác định
Thứ hai, TSBĐ tiền vay phải có tính thanh khoản, dễ trao đổi mua bán trên thị trường Điều này rất quan trọng vì mức độ thanh khoản của tài sản sẽ tác động trực tiếp đến lợi ích của người cho vay, nếu tính thanh khoản cao, tài sản dễ chuyển nhượng thì mức độ bảo đảm cao Đối với những tài sản mức độ thanh khoản trung bình khi cho vay ngân hàng phải tính đến chi phí gia tăng để kéo dài thời gian xử lý. Thứ ba, TSBĐ tiền vay phải có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay
(NHTM) có quyền ưu tiên về xử lý TSBĐ.
Tóm lại: TSBĐ tiền vay vừa là nguồn thu nợ, vừa có ý nghĩa tác động đến việc sử dụng vốn vay và việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng Một TSBĐ tiền vay có hiệu lực khi và chỉ khi nó có đầy đủ các đặc trưng trên.
1.1.3 Nguyên tắc bảo đảm tiền vay
Theo qui định của pháp luật, NHTM có quyền lựa chọn và quyết định cho vay có đảm bảo bằng tài sản hoặc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản chịu trách nhiệm về quyết định của mình trước pháp luật.
Về nguyên tắc: Khách hàng vay phải cầm cố, thế chấp tài sản hoặc phải được bên thứ ba bảo lãnh bằng tài sản để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với TCTD, trừ trường hợp khách hàng được TCTD lựa chọn cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay hoặc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản.
1.1.4 Các hình thức bảo đảm tiền vay
1.1.4.1 Bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
1.1.4.1.1 Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay.
Ngoại trừ các công ty lớn và những khách hàng đã có uy tín, các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều yêu cầu có tài sản cầm cố, thế chấp nhằm đạt mục tiêu: Thứ nhất: Việc cầm cố, thế chấp tài sản ràng buộc người vay phải có trách nhiệm và tích cực hơn trong việc thanh toán các khoản nợ của mình vì thông thường khi cho vay, ngân hàng chỉ cho vay số tiền nhỏ hơn giá trị TSBĐ.
Khái quát về dự án đầu tư
1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư
Hoạt động đầu tư và dự án có mối quan hệ nhân quả chặt chẽ với nhau Ngày nay, dự án đầu tư được xem xét dưới nhiều góc độ khác nhau.
Theo ngân hàng Thế giới dự án là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí có liên quan với nhau được hoạch định nhằm đạt những mục tiêu nào đó trong một thời gian nhất định.
Dù được xem xét dưới bất kỳ góc độ nào thì dự án đầu tư cũng bao gồm các thành phần chính như sau:
- Các mục tiêu cần đạt được khi thực hiện dự án, như tạo nguồn thu cho ngân sách, giải quyết việc làm cho người lao động, mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư…
- Các hoạt động của dự án Dự án phải nêu rõ những hành động cụ thể phải thực hiện, địa điểm diễn ra các hoạt động của dự án, thời gian cần thiết để hoàn thành, các bộ phận chịu trách nhiệm thực hiện những hành động đó
- Các nguồn lực: nguồn lực vật chất, tài chính, con người…Tổng hợp các nguồn lực chính là vốn đầu tư cần cho dự án Nên nhớ các nguồn lực luôn có sự giới hạn.
Tóm lại, dự án đầu tư được hiểu là tập hợp kết quả nghiên cứu các nội dung có liên quan, ảnh hưởng đến sự vận hành và tính sinh lời của công cuộc đầu tư.
1.2.2 Vai trò của dự án đầu tư
1.2.2.1 Đối với chủ đầu tư.
Dự án là căn cứ quan trọng để chủ đầu tư quyết định bỏ vốn đầu tư Dự án được nghiên cứu đầy đủ các mặt về thị trường, kỹ thuật, tài chính, tổ chức, quản lý…do đó chủ đầu tư sẽ yên tâm hơn về tính sinh lời và ít rủi ro của dự án.
Dự án là cơ sở để chủ đầu tư thuyết phục các tổ chức tài chính – tín dụng xem xét tài trợ cho vay vốn.
Dự án là cơ sở để chủ đầu tư xây dựng kế hoạch đầu tư, theo dõi, đôn đốc và kiểm tra quá trình thực hiện đầu tư, qua đó điều chỉnh kịp thời những tồn tại trong quá trình thực hiện đầu tư và khai thác công trình.
Dự án đầu tư là cơ sở để các cơ quan quản lý Nhà nước xem xét, phê duyệt cấp vốn và giấy phép đầu tư.
Dự án sẽ được cấp vốn ngân sách Nhà nước khi dự án đó được xây dựng theo kế hoạch phát triển cơ sở hạ tầng, kinh tế - xã hội của quốc gia theo từng thời ký hoặc là các dự án quan trọng, trọng điểm của quốc gia (điện, xi măng, sắt, thép…)
Dự án sẽ được phê duyệt, cấp giấy phép đầu tư khi mục tiêu của dự án phù hợp với đường lối, chính sách phát triển kinh tế của đất nước, không gây ô nhiễm môi trường, mang lại hiệu quả kinh tế - xã hội.
1.2.2.3 Đối với các nhà tài trợ.
Khi nhà tài trợ tiếp nhận các dự án xin tài trợ vốn của chủ đầu tư,các tổ chức tài chính - tín dụng sẽ xem xét các nội dung của dự án, đặc biệt là về mặt kinh tế - tài chính, nếu dự án mang tính khả thi, nhà đầu tư sẽ quyết định cấp vốn và ngược lại. Khi chấp nhận đầu tư, dự án là cơ sở để các tổ chức này lập kế hoạch cấp vốn hoặc cho vay theo tiến độ thực hiện đầu tư, đồng thời lập kế hoạch thu hồi vốn vay.
1.2.3 Những đặc trưng của bảo đảm trong cho vay đối với dự án tại NHTM
Nhận thức được tầm quan trọng của bảo đảm tiền vay và đặc điểm của dự án đầu tư, có thể thấy bảo đảm tiền vay đối với các dự án đầu tư có một vài đặc trưng khác biệt so với các hình thức vay vốn khác
Yêu cầu về thời gian: thường là các dự án trung và dài hạn nên việc theo dõi, quản lý tài sản thường phức tạp Ngân hàng sẽ phải lên phương án, kế hoạch sử dụng và khai thác các tài sản cầm cố trong thời gian dài, đồng nghĩa với việc hao mòn tài sản sẽ lớn hơn việc cầm cố nó trong thời gian ngắn Đối với các tài sản thế chấp, tài sản hình thành trong tương lai, việc theo dõi, giám sát và đánh giá lại tài sản sẽ phải thực hiện trong nhiều lần, gây tốn kém chi phí cho cả ngân hàng và khách hàng
Đảm bảo tiền vay hình thành từ vốn vay hoặc từ từng hạng mục hoàn thành theo tiến độ của dự án: Vì dự án được nghiên cứu đầy đủ các mặt về thị trường, kỹ thuật, tài chính, tổ chức, quản lý…do đó chủ đầu tư sẽ yên tâm hơn về tính sinh lời và ít rủi ro của dự án Bởi vậy, loại TSBĐ với các dự án vay vốn thường là tài sản hình thành từ vốn vay nếu dự án đáp ứng đủ một số điều kiện tổng mức vốn tự có tham gia dự án và giá trị TSBĐ tối thiểu bằng 15% tổng vốn đầu tư của dự án theo Nghị định 85/2002/NĐ-CP.
Nhiều hình thức đảm bảo tiền vay cùng được sử dụng và có liên quan đến nhiều chủ thể do giá trị của dự án vay vốn thường lớn: So với các loại hình vay vốn khác, cho vay theo dự án thường tập trung nhiều khoản vay có giá trị lớn hơn cả, có thể được tài trợ bởi nhiều bên, bởi vậy ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng lợi ích của mình trước khi tham gia tài trợ
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO ĐẢM TIỀN VAY ĐỐI VỚI DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm
2.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Quân Đội
NHTMCP Quân đội được thành lập vào năm 1994 theo Quyết định số 00374/GP-UB của Uỷ ban nhân dân Thành phố Hà nội Ngày 4/11/1994, NHTMCP Quân đội chính thức đi vào hoạt động theo Giấy phép số 0054/NH-GP của NHNN Việt Nam với số vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ, thời gian hoạt động là 15 năm.
Mục tiêu ban đầu của ngân hàng là đáp ứng nhu cầu về vốn và các dịch vụ tài chính của các doanh nghiệp quân đội làm kinh tế Cùng với quá trình phát triển của kinh tế đất nước, với đường lối chính sách đúng đắn, NHTMCP Quân đội đã gặt hái được nhiều thành công, không chỉ đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp quân đội mà còn phục vụ có hiệu quả cho tất cả các thành phần kinh tế, góp một phần quan trọng vào sự phát triển của các khách hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung. Trong suốt hơn 15 năm qua, NHTMCP Quân đội luôn đảm bảo sự phát triển liên tục và ổn định.
2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển.
Chi nhánh Hoàn Kiếm được tổ chức thành lập và đi vào hoạt động chính thức từ ngày 29/08/2005, lúc đầu là chi nhánh cấp 2 trực thuộc chi nhánh Điện Biên Phủ. Tháng 9/2007, Chi nhánh chính thức chuyển đổi thành chi nhánh trực thuộc Hội sở NHTMCP Quân đội.
Chi nhánh Hoàn Kiếm là một chi nhánh trực thuộc NHTMCP Quân đội, hạch toán độc lập, có con dấu riêng, có bảng cân đối kế toán riêng.
Tên gọi đầy đủ: NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm
Tên giao dịch quốc tế: Military bank Commercial Joint Stock Bank - Hoan Kiem Branch.
Tên gọi tắt là: NHTMCP Quân đội Hoàn Kiếm (MB Hoàn Kiếm).
Trụ sở chính: Tầng 1, 5 & 6 Toà nhà Minexport 28 Bà Triệu, phường Hàng Bài, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Cùng với sự phát triển các ngành kinh tế, MB Hoàn Kiếm cũng đã mở rộng địa bàn hoạt động của mình Đến nay, ngoài trụ sở chính tại 28 Bà Triệu, chi nhánh đã mở thêm các phòng giao dịch Lý Nam Đế, Lãn Ông, Trần Hưng Đạo, Hàng Bồ và
Lý Thái Tổ phân bổ trên toàn địa bàn quận.
2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh
MB Hoàn Kiếm hoạt động dưới mô hình cấp I của NHTMCP Quân Đội, là đại diện theo ủy quyền của NHTMCP Quân Đội thực hiện các nhiệm vụ được giao theo chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, có các chức năng hoạt động của một chi nhánh NHTMCP:
Huy động vốn của các tổ chức kinh tế và dân cư trên địa bàn (gồm cả nột tệ và ngoại tệ) dưới các hình thức tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu…
Thực hiện cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh và cho vay tiêu dùng.
Làm dịch vụ thanh toán, chuyển tiền và các dịch vụ ngân hàng khác:
+ Cung ứng các phương tiện thanh toán.
+ Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng.
+ Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ.
+ Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng.
+ Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHTMCP Quân Đội. Huy động vốn và cho vay mua, bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, chiếu khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của NHTMCP Quân Đội.
Bên cạnh đó NHTMCP Quân Đội phải đảm bảo hoạt động được lành mạnh, an toàn có hiệu quả, bảo vệ quyền và lợi ích cá nhân, tổ chức, góp phần thực hiện
Các phòng ban chức năng
Phòng Kinh doanhPhòng Thanh toán quốc tếPhòng Kế toán và dịch vụ khách hàngPhòng Tổ chức hành chínhPhòng Thông tin điện toán
Phòng Khách hàng Doanh nghiệpPhòng Khách hàng Cá nhân chính sách tiền tệ quốc gia, phát triển nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo xu hướng xã hội chủ nghĩa.
2.1.2.3 Sơ đồ bộ máy quản lý kinh doanh của chi nhánh.
Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Huy động vốn là hoạt động quan trọng hàng đầu của NHTM, nó tạo nguồn vốn cho ngân hàng và làm tiền đề cho các hoạt động khác Xác định được tầm quan trọng của việc huy động vốn chi nhánh đã chủ động tăng cường tiếp thị, khai thác các kênh huy động vốn để hoàn thành tốt chỉ tiêu được giao.
Biểu đồ 2.1: Diễn biến tổng nguồn vốn huy động năm 2008 – 2010
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MB Hoàn Kiếm)
Biểu đồ 2.1 cho thấy rằng hoạt động huy đông vốn tại MB Hoàn Kiếm không ngừng tăng qua các năm Cuối năm 2008, huy động vốn đạt 715.457 tỷ đồng Năm
2009 huy động vốn tăng so với năm 2008 khoảng 1,42 lần, đạt 1.015.300 tỷ đồng. Năm 2010 tổng nguồn VHĐ đã đạt 1.813.326 tỷ đồng, tăng 1,79 lần so với năm
2009 Qua đây ta thấy quy mô huy động vốn ngày càng tăng trưởng cao Điều này chứng tỏ uy tín của chi nhánh MB Hoàn Kiếm ngày càng được nâng cao, là địa chỉ tin cậy của mọi khách hàng.
Bảng 2.1: Bảng kết quả huy động vốn cụ thể từng hạng mục 2008 - 2010 Đơn vị: Triệu đồng
Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng
1 Phân theo đối tượng KH
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MB Hoàn Kiếm)
Phân loại theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.1 cho thấy nguồn VHĐ vốn từ dân cư chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn hoạt động và đang có xu hướng giảm dần qua các năm: năm 2008 tỷ trọng này là 40% đến năm 2010 chỉ còn lại 37% Trong khi đó tiền gửi của các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế lại tăng khá nhanh và chiếm tỷ trọng ngày càng cao, trong năm 2008 tỷ trọng này mới chỉ dừng lại ở mức 60% thì sang năm 2010 đã tăng lên mức 63% Điều này chứng tỏ chi nhánh đã dần thiết lập được mối quan hệ với các doanh nghiệp thực hiện gửi tiền vào để phục vụ tốt cho các mục tiêu tài chính của mình, đây được coi là tín hiệu tốt của chi nhánh
Phân loại theo kỳ hạn
Bảng 2.1 cho thấy, tiền gửi không kỳ hạn và có xu hướng giảm, trong khi đó tiền gửi có kỳ hạn có xu hướng giảm: chiếm 64,6% năm 2008 và 77,3% năm
2010 Điều này có thể giải thích là do LS tiền gửi không kì hạn có xu hướng tăng nhưng không đáng kể Nhìn chung, có sự thay đổi cơ cấu trong tổng nguồn VHĐ phân loại theo kỳ hạn tiền gửi nhưng sự thay đổi cơ cấu không quá lớn điều này thể hiện được khả năng duy trì tốt cơ cấu nguồn vốn hợp lý của chi nhánh.
Phân loại theo tiền tệ.
Bảng 2.1 cho thấy nguồn vốn nội tệ luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn VHĐ cuả chi nhánh và có xu hướng giảm Cụ thể: tỷ trọng nguồn vốn nội tệ chỉ giao động trong khoảng 65%-75%.
Bảng 2.1 cũng cho thấy cả 2 loại nguồn vốn đều có sự gia tăng, đây là thành công của MB Hoàn Kiếm trong việc đảm bảo cơ cấu huy động vốn hợp lý Tỷ trọng VNĐ có xu hướng giảm, điều này phù hợp với sự biến động kinh tế của Việt Nam giai đoạn năm 2008 – 2010; thêm vào đó tỷ giá lại có xu hướng tăng vì vậy nên tỷ trọng tiền gửi bằng ngoại tệ có xu hướng tăng.
Ngân hàng có các sản phẩm cho vay cá nhân và doanh nghiệp rất phong phú và đa dạng như cho vay mua căn hộ, mua ô tô trả góp rồi cho vay chứng khoán,vay tín chấp…còn với các sản phẩm cho vay doanh nghiệp đáp ứng các ngành sản xuất của nền kinh tế, cho vay xuất khẩu, vay thấu chi…
Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ qua các năm 2008 - 2010
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MB Hoàn Kiếm)
Nhìn vào biểu đồ 2.2 cho thấy tốc độ dư nợ tín dụng ngày một tăng lên.Năm 2008, dư nợ cho vay là 386.347 tỷ đồng, đến năm 2010 con số này đã lên tới1.163.912 tỷ đồng Như vậy, hoạt động cho vay của cho vay qua 3 năm đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, đem lại thu nhập đáng kể cho chi nhánh Xét cụ thể theo cơ cấu dư nợ ta có bảng sau:
Bảng 2.2: Kết quả sử dụng vốn tại MB chi nhánh Hoàn Kiếm từ 2008 - 2010 Đơn vị: Triệu đồng
1 Phân loại theo kỳ hạn
2 Phân loại theo thành phần kinh tế
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MB Hoàn Kiếm)
Bảng 2.2 cho thấy dư nợ cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đều tăng Xét cơ cấu dư nợ phân theo kỳ hạn thì tỷ lệ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ cao hơn so với nợ trung và dài hạn (trên 75% tổng dư nợ) Năm 2008 dư nợ ngắn hạn là 297.488 triệu đến năm 2009 là 482.555 tới 2010 tăng lên 1.048.685 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng trưởng 117,3% Ngân hàng luôn duy trì tỷ trọng nợ ngắn hạn cao hơn tỷ trọng nợ trung và dài hạn chứng tỏ chi nhánh luôn tăng cường kiểm soát tăng trưởng hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Không chỉ thế mà chi nhánh còn chú trọng mở rộng tín dụng, phù hợp với mục tiêu phát triển của toàn chi nhánh.
Phân loại theo thành phần kinh tế.
Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế không có sự thay đổi đáng kể và chủ yếu là cho vay tổ chức kinh tế Lượng dư nợ chủ yếu tập trung ở các DN VVN, trung bình chiếm trên 60% Điều này là do chi nhánh chủ yếu thực hiện cho vay đối với các DN VVN nhằm mục đích xoay vòng vốn Chứng tỏ, chi nhánh đã thiết lập được nhiều mối quan hệ với tổ chức kinh tế, các khách hàng doanh nghiệp Trong năm
2010, tổng dư nợ của các doanh nghiệp này đạt tới 913.670 triệu đồng, với tốc độ tăng 135 % so với năm 2009 Cho vay tiêu dùng cá nhân và các doanh nghiệp lớn thì có tỷ trọng giảm dần trong 3 năm qua.
2.2.3 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay đối với DN VVN tại MB Hoàn Kiếm
2.2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn.
Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Toàn chi nhánh DNVVN Toàn chi nhánh DNVVN Toàn chi nhánh DNVVN
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MB Hoàn Kiếm)
Tỷ lệ NQH trong ba năm 2008 - 2010 đều ở dưới mức 2% Tỷ lệ NQH giảm dần qua các năm Riêng đối với DN VVN, tỷ lệ NQH giảm đáng kể: Năm 2008 là1,35%, năm 2009 là 1,28%, năm 2010 là 0.79% Nhìn chung tỷ lệ NQH của toàn chi nhánh và DN VVN có xu hướng giảm Đây là một tín hiệu đáng mừng Điều đó chứng tỏ chất lượng tín dụng tại chi nhánh đã có sự chuyển biến rõ rệt Trong đó tăng cường cho vay có TSBĐ có tính thanh khoản cao, đẩy mạnh thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý, đồng thời đánh giá thực trạng về dư nợ và chất lượng tín dụng của từng đơn vị một cách kỹ lưỡng.
2.2.3.2 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn.
Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ quá hạn 6.955 3.443 10.028 4.976 17.459 7.218
Nợ có khả năng mất vốn 935 275 1249 382 1.816 303
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn 13,44% 7,99% 12,45% 7,68% 10,4% 4,2%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MB Hoàn Kiếm)
Qua bảng số liệu ta thấy, nhóm nợ có khả năng mất vốn đối với toàn chi nhánh cũng như với DN VVN đã giảm dần qua các năm Năm 2008 tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn đối với toàn chi nhánh là từ 13,44%, năm 2009 là 12,45%, năm 2010 giảm xuống còn 10,4%, trong đó đối với DN VVN là 7,99% năm 2008, năm 2009 là7,68%, đến năm 2010 giảm xuống còn 4,2% Chỉ tiêu này phản ánh chi nhánh đã thực hiện kịp thời các giải pháp như đẩy mạnh thu hồi nợ và xử lý nợ xấu Đồng thời, thực hiện nâng cao chất lượng tín dụng, chi nhánh đẩy mạnh cho vay thế chấp bằng tài sản nên tỷ lệ nợ xấu đã giảm gần nửa.
Thực trạng đảm bảo tiền vay đối với các dự án vay vốn tại MB Hoàn Kiếm
2.3.1 Quy trình đang thực hiện bảo đảm tiền vay tại MB Hoàn Kiếm
Quy trình thực hiện bảo đảm tiền vay chính là những công việc cụ thể mà mỗi cán bộ tín dụng MB - Chi nhánh Hoàn Kiếm thực hiện để bảo đảm tiền vay Quy trình này gồm những nội dung sau:
2.3.1.1 Lập hồ sơ bảo đảm tiền vay. o Tư vấn
Cán bộ tín dụng hướng dẫn, giải thích cụ thể cho bên bảo đảm hiểu đầy đủ về nghĩa vụ và trách nhiệm cơ bản đối với việc bảo đảm tiền vay Trong trường hợp cần thiết, cán bộ tín dụng liệt kê các giấy tờ cần xuất trình để thực hiện bảo đảm tiền vay, tạo điều kiện thuận lợi nhất cho khách hàng. o Nhận và kiểm tra sơ bộ hồ sơ bảo đảm tiền vay với những tiêu chí sau:
- Loại tài sản và các số liệu theo yêu cầu.
- Chữ ký và dấu xác nhận của các cơ quan có liên quan.
- Độ phù hợp về mặt nội dung giữa các tài liệu khác nhau trong hồ sơ, các giấy tờ cụ thể trong hồ sơ bảo đảm. o Kết quả giai đoạn lập hồ sơ bảo đảm tiền vay
Kết quả của giai đoạn này là danh sách TSBĐ: Chủng loại, số lượng, giá trị kê khai và bộ hồ sơ liên quan khác là cơ sở cho thẩm định và quyết định bảo đảm.
2.3.1.2 Thẩm định hồ sơ bảo đảm. o Thẩm định bên bảo đảm
Nếu bên đảm bảo là khách hàng vay: Cán bộ tín dụng đối chiếu các thông tin trong hồ sơ tín dụng, xác định uy tín, xác định tính trung thực của khách hàng vay để quyết định xem có áp dụng hay không áp dụng các biện pháp bảo đảm, bảo đảm bằng tài sản hay không, tỷ lệ cho vay không có TSBĐ và tỷ lệ % mức cho vay cụ thể của các hợp đồng tín dụng không cần có TSBĐ.
Nếu bên đảm bảo là bên thứ ba, thẩm định bên thứ ba với những nội dung sau:
- Năng lực pháp lý theo quy định của Chính phủ, uy tín, tính trung thực của bên đảm bảo.
- Có tài sản tại Việt Nam và được pháp luật Việt Nam công nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp để cầm cố, thế chấp tại MB.
Trường hợp bên thứ ba là cá nhân, tổ chức nước ngoài đang hoạt động tại nước ngoài: Chỉ chấp nhận khi có hướng dẫn riêng của Tổng Giám đốc. Đối với bên thứ ba nhận gửi giữ tài sản: Trường hợp tài sản được cầm cố tại MB, nhưng MB không có khả năng cầm giữ tài sản mà phải gửi giữ tại bên thứ ba thì bên thứ ba phải thỏa mãn các điều kiện:
- Phải được thành lập theo đúng quy định của pháp luật.
- Kinh doanh dịch vụ gửi giữ tài sản.
- Đáp ứng các điều kiện của việc nhận gửi giữ tài sản như điều kiện về cơ sở vật chất, kỹ thuật (kho, bãi…), điều kiện về an ninh, điều kiện về nhân lực và các điều kiện khác phù hợp với quy định của pháp luật.
- Bên cho thuê dịch vụ cầm giữ phải có quá trình quản lý và sử dụng tài sản gửi giữ một cách khoa học, hiệu quả, tránh làm hư hỏng mất mát Là tổ chức có uy tín, trảnh trường hợp khai thác làm hư hỏng tài sản hoặc bán tài sản bất hợp pháp. Đối với bên bảo lãnh: Trong trường hợp bảo đảm tiền vay theo hình thức bảo lãnh, cán bộ tín dụng phải thẩm định những nội dung sau: o Thẩm định năng lực pháp luật của bên bảo lãnh theo quy định pháp luật.
- Xem xét bên bảo lãnh có thuộc đối tượng được bảo lãnh theo quy định không
- Tình hình tài chính lành mạnh, có uy tín; năng lực tài chính tại thời điểm bảo lãnh đủ khả năng để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nếu khách hàng vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ.
- Đối với các ngân hàng, TCTD, phải thẩm định được phạm vi ủy quyền, phân cấp bảo lãnh của đơn vị phát hành bảo lãnh.
- Việc nhận bảo lãnh của tổ chức nước ngoài không là NHTM, tổ chức tài chính và các đối tượng không được xác định trên đây phải được chấp thuận của Trụ sở chính. o Thẩm định tài sản bảo đảm trong trường hợp bảo đảm bằng tài sản
- Thẩm định quyền sở hữu, quyền quản lý, quyền sử dụng đất của bên bảo đảm: Trong trường hợp tài sản sẵn có, thẩm định quyền sở hữu tài sản thông qua các căn cứ sau: các tài liệu gốc, giấy tờ chứng nhận và đối chiếu các cơ quan chức năng, kiểm tra dấu hiệu sửa chữa, giả mạo, có những mâu thuẫn hay có sự không rõ ràng về quyền sở hữu trong điều kiện tài sản thuộc loại đồng sở hữu Trong trường hợp tài sản hình thành trong tương lai: Phải có các giấy tờ chứng minh tài sản có thực, chứng minh tài sản hình thành trong tương lai thuộc quyền sở hữu, định đoạt của bên đảm bảo.
- TSBĐ phải là tài sản được phép giao dịch Tài sản được phép giao dịch là tài sản mà pháp luật cho phép, hoặc không cấm mua, bán, tặng cho, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp, không hạn chế lưu thông, hạn chế kinh doanh và các giao dịch khác tại thời điểm ký hợp đồng bảo đảm.
- Tài sản không có tranh chấp: Tài sản không có tranh chấp về quyền và nghĩa vụ hợp pháp trong quan hệ pháp luật tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm…
- Tài sản trong suốt thời hạn cầm cố, thế chấp và yêu cầu lấy tên MB là người thụ hưởng trong các hợp đồng bảo hiểm Trong trường hợp hợp đồng bảo hiểm đã ký trước khi ký hợp đồng bảo đảm tiền vay hoặc không thỏa thuận được thì yêu cầu khách hàng vay cam kết phải chuyển toàn bộ số tiền bảo hiểm được nhận về tài khoản của khách hàng vay tại MB.
- TSBĐ phải có tính thanh khoản cao, dễ chuyển nhượng, để bảo đảm trong trường hợp phải xử lý thì MB có thể xử lý nhanh, thuận lợi sớm thu hồi vốn
2.3.1.3.1 Nguyên tắc, yêu cầu định giá TSBĐ:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO ĐẢM TIỀN VAY ĐỐI VỚI DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
Định hướng phát triển kinh doanh của MB Hoàn kiếm
Tiếp tục chú trọng đến công tác huy động vốn
- Tăng trưởng dư nợ trong năm tiếp theo tăng trên 150% Trong đó tăng trưởng dư nợ đối với DN VVN tăng 70%
- Quan tâm nhiều hơn tới bộ phận DN VVN Gắn tăng trưởng với kiểm soát chất lượng và đảm bảo tỷ trọng cho vay hợp lý, nâng cao tỷ trọng cho vay đối với các
Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với hoạt động cho vay DN VVN
- Chi nhánh cần có chính sách ưu đãi về lãi suất với khách hàng
- Duy trì tỷ lệ NQH ở mức thấp để nâng cao chất lượng tín dụng.
- Chi nhánh cần cải thiện những quy định thủ tục ruờm rà, phiền toái cho các doanh nghiệp khi tiến hành vay vốn.
- Cần triển khai đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên của chi nhánh Khi công nghệ ngày một phát triển, việc cập nhật cho cán bộ những kỹ năng mới là rất quan trọng Có như vậy chi nhánh mới hoạt động hiệu quả, bắt kịp với sự phát triển nhanh chóng của hệ thống các ngân hàng.
- Đẩy mạnh công tác tiếp cận các DN VVN Không chỉ quan tâm đến các khách hàng truyền thống mà chi nhánh cần quan tâm tìm kiếm cho vay các khách hàng là
DN VVN mới đi vào hoạt động nhưng có khả năng kinh doanh hiệu quả.
- Đẩy mạnh phát triển công nghệ nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động giảm thiểu rủi ro đồng thời tạo ra mạng lưới hoạt động rộng lớn.
- Thêm vào đó chi nhánh có hướng đưa thêm một số sản phẩm dịch vụ tiện ích hơn cho khách hàng như: thu hộ thuế, dịch vụ bảo quản và kí gửi, dịch vụ ủy thác, môi giới, đại lý phát hành và quản lý, môi giới chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ thuê tài chính, dịch vụ mua bán hộ ngoại tệ.
Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay đối với các dự án vay vốn tại NHTMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm
3.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của MB đã được quy định chi tiết, cụ thể trong “Sổ tay tín dụng nội bộ” từ khâu tiếp nhận hồ sơ, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ, thẩm định đến khi ra quyết định, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, thu hồi nợ vay, xử lý TSBĐ… và được bổ sung, điều chỉnh bởi các công văn, báo cáo, quyết định… của NHNN và hội sở khi cần thiết Tuy nhiên, nên có sự chuyển dịch trong hoạt động của NHTMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm như sau:
Mở rộng cho vay đối với đối tượng khách hàng là DN VVN, khách hàng cá nhân: Mảng thị trường cho vay tiêu dùng và các DN VVN là một mảng thị trường tiềm năng, mảng tiêu dùng cũng được nhà nước quan tâm và kích thích phát triển trong giai đoạn hiện nay Bởi vậy Ngân hàng cần có những biện pháp nhằm thu hút và hỗ trợ mảng thị trường này.
Mục tiêu cần xác định: “Các doanh nghiệp nhỏ có cơ hội tiếp cận các dịch vụ ngân hàng như các doanh nghiệp quy mô lớn” Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận nhằm hỗ trợ thông tin cho khách hàng doanh nghiệp, cá nhân để tránh sự bất đối xứng về thông tin làm ngân hàng mất đi nhiều khách hàng tiềm năng Hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ trong việc tư vấn dự án vay vốn, tư vấn hoạt động kinh doanh và thực hiện tốt công tác bảo đảm tiền vay, tạo cơ sở cho quá trình mở rộng danh mục cho vay.
3.2.2 Hoàn thiện chính sách bảo đảm tiền vay
Thứ nhất: Mở rộng điều kiện về chủng loại tài sản: Tăng tỷ lệ cho vay bằng các GTCG.
Thứ hai: Hoàn thiện quy trình chuẩn về bảo đảm tiền vay Xây dựng hệ thống chấm điểm TSBĐ theo nhiều tiêu chí nhằm đánh giá tài sản một cách toàn diện nhất về TSBĐ.
Thứ ba: Duy trì các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong việc nhận tài
TSBĐ hình thành từ vốn vay Khi nhận bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần phân loại khách hàng và vận dụng linh hoạt điều kiện về mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án cho phù hợp với tình hình thực tế Cụ thể: Nếu là khách hàng truyền thống, có uy tín với ngân hàng thì chỉ cần có mức vốn tự có tham gia vào dự án bằng 15% tổng giá trị dự án đầu tư là ngân hàng có thể nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm TSBĐ để xem xét cho vay Nhưng nếu là khách hàng mới quan hệ tín dụng, hoặc khách hàng ít tín nhiệm hơn thì tùy từng trường hợp mà tỉ lệ trên cần áp dụng ở mức cao hơn Như vậy, không những vừa tạo ra được sự thông thoáng cần thiết, nhưng đồng thời cũng gắn trách nhiệm của khách hàng với tài sản nhiều hơn đến khi cần xử lý tài sản thu hồi nợ đỡ bị thiệt thòi cho ngân hàng.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng
Thứ nhất: Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng.
Chất lượng một khoản vay phụ thuộc rất nhiều vào công tác thẩm định Một trong những nội dung đầu tiên và quan trọng của công tác thẩm định là thẩm định khách hàng, sau đó mới tiến hành thẩm định dự án vay vốn, cũng như ra quyết định cho vay hoặc từ chối Khi tiến hành thẩm định khách hàng vay, cán bộ tín dụng cần tập trung vào các nội dung:
Thẩm định về tư cách pháp lý, năng lực và hành vi nhân sự, năng lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động, loại hình doanh nghiệp, đánh giá tài sản bảo đảm (nếu có) Trong đó, đánh giá về khả năng điều hành, quản lý và tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh của ban lãnh đạo có ý nghĩa rất quan trọng, yếu tố này sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến việc sử dụng vốn vay của ngân hàng sau này.
Phân tích đánh giá khả năng tài chính cũng như tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng thông qua hồ sơ kinh tế do khách hàng cung cấp, đồng thời kiểm tra tính xác thực của thông tin qua việc đối chiếu với thực tế tại đơn vị, yêu cầu báo cáo cung cấp đã được kiểm toán hoặc có xác nhận của cơ quan thuế hoặc qua các kênh thông tin khác. Đánh giá tình hình quan hệ của khách hàng với ngân hàng và các TCTD khác, bao gồm cả quan hệ vay vốn thông qua các chỉ tiêu: số dư tiền gửi bình quân, dư nợ ngắn, trung, dài hạn, dư NQH, số lần qua hạn, mục đích vay vốn, tiến độ trả nợ vay…
Thứ hai: Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án sử dụng vốn vay.
Xác định rõ mục đích của công tác thẩm định dự án bao gồm:
- Rút ra kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án để quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay.
- Thông qua những thông tin và kinh nghiệm đã được đúc kết trong quá trình thẩm định nhiều dự án khác nhau, ngân hàng chủ động tham gia góp ý cho chủ đầu tư nhằm bổ sung, điều chỉnh những nội dung còn thiếu sót trong dự án, góp phần nâng cao tính khả thi của dự án.
- Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, đảm bảo vừa tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, vừa có khả năng thu hồi vốn đã cho vay đúng hạn.
Thẩm định dự án đầu tư phải thẩm định đầy đủ các nội dung về:
+ Sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án.
+ Thẩm định phương diện thị trường.
+ Phương diện tổ chức quản trị nhân lực.
+ Phương diện kinh tế - xã hội của dự án
3.2.4 Nâng cao chất lượng định giá TSBĐ
Rủi ro giảm giá trị TSBĐ là rủi ro thường xuyên xảy ra tại các ngân hàng. Điều này, khiến cho các ngân hàng không thể thu hồi đủ số dư nợ, kéo dài thời gian thu nợ, gây bất lợi cho ngân hàng Để hạn chế rủi ro này, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống định giá TSBĐ:
Thứ nhất, hoàn thiện đội ngũ nhân sự thực hiện định giá tài sản.
Thành lập bộ phận chuyên định giá TSBĐ nhằm nâng cao chuyên môn nghiệp vụ định giá, thường xuyên đào tạo và cập nhật thông tin về thị trường, xu hướng tiêu dùng, xu hướng phát triển công nghệ… cho cán bộ định giá.
Sử dụng chuyên gia về kỹ thuật hay các tổ chức định giá chuyên nghiệp trong các khoản vay lớn, các dự án vay vốn quan trọng hay các khoản vay có mức độ rủi ro cao.
Thứ hai, xác định phương pháp và nội dung định giá phù hợp với từng loại tài sản
Các phương pháp và nội dung định giá đã được trình bày tại chương 1, ngân hàng cần sử dụng phương pháp định giá phù hợp với từng loại tài sản. Đối với bất động sản, đây là loại tài sản phổ biến nhất trong danh mục bảo đảm tiền vay tại chi nhánh, giá trị của bất động sản ngoài việc phụ thuộc vào thị trường bất động sản nói chung, còn phụ thuộc vào đặc điểm riêng biệt của từng trường hợp cụ thể, do đó ngoài phương pháp thị trường, ta còn sử dụng phương pháp chi phí để đánh giá tài sản.