Giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại ngân hàng công thương hoàn kiếm 1

Khoá luận tốt nghiệp Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài: Trong năm qua hệ thống NH Việt Nam đà đổi cách quy mô, hình thức tổ chức, chế điều hành nghiệp vụ, góp phần không nhỏ vào phát triển kinh tế đất nớc, đa tốc độ tăng trởng GDP Việt Nam đạt mức cao khu vùc vµ ThÕ Giíi ViƯt Nam lµ mét nớc lên từ kinh tế nông nghiệp lạc hậu Việc thực công nghiệp hoá, đại hoá đờng tất yếu để chuyển linh tế lạc hậu sang kinh tế đại với cấu công nông nghiệp dịch vụ hội nhập với kinh tế giới Muốn làm đợc điều thiết phải có nguồn vốn lớn, đặc biệt nguồn vốn nớc, có phát huy đợc nội lực thu hút sử dụng có hiệu ngoại lực Từ đó, Đảng nớc ta chủ trơng phải tận dụng tối đa nguồn vốn nớc mà chủ yếu đợc huy động thông qua hệ thống NHTM Để đáp ứng đủ nhu cầu vốn ngày tăng lên trình phát triển đất nớc, vấn đề dặt là: Nâng cao chất lNâng cao chất lợng tín dụng, khả sinh lời, xử lí nhanh nợ đọng, giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức an toàn, Tăng vốn tự có NHTM đạt chuẩn mực quốc tế Tạo điều kiện thuận lợi cho dân c doanh nghiệp tiếp cận với sản phẩm tiện ích Ngân hàngNâng cao chất l Muốn vậy, Ngân hàng phải cải tiến đổi phơng thức hoạt động, phải có giải pháp nâng cao hiệu nghiệp vụ kế toán huy động vốn ngân hàng Với hai chức thông tin kiểm soát, kế toán huy động vốn công cụ quản lí, điều hành, cung cấp thông tin, bảo vệ an toàn tham mu, phục vụ đắc lực cho công tác quản trị nguồn vốn huy động Từ thúc đẩy hoạt động huy động vốn Ngân hàng phát triển hiệu Qua thời gian học tập trờng đại học trình thực tập chi nhánh NH Công thơng khu vực Hoàn Kiếm, em mạnh dạn lựa chọn đề tài khoá luận tốt nghiệp để nghiên cứu, là: Giải pháp nâng cao hiệu nghiệp vụ kế toán huy động vốn Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm nhằm góp thêm số phơng hớng giải pháp thiết thực vào việc giải có hiệu vấn đề mà thực tiễn đặt Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Khoá luận sâu vào nghiên cứu công tác nghiệp vụ kế toán huy động vốn thông qua tài khoản tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá huy động từ tổ chức tín dụng khác Ngân Hàng C ụng th ng Ho n Ki m năm gần Phơng pháp nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu vận dụng phơng pháp luận khoa học kết hợp với thực tiễn khách quan, sử dụng: Phơng pháp phân tích khảo cứu, phơng pháp Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Khoá luận tốt nghiệp thống kê phân tích kinh tế, phơng pháp diễn giải quy nạp, so sánh làm phơng pháp nghiên cứu Kết cấu khoá luận: Khoá luận bao gồm chơng: Chơng I: Tỉng quan vỊ ngn vèn vµ nghiƯp vơ kÕ toán huy động vốn NHTM Chơng II: Thực trạng công tác kế toán huy động vốn tạin Ngân hàng C ơng th ơng Ho àn Ki ếm Ch¬ng III: Một số giải pháp nâng cao hiệu nghiệp vụ kế toán huy động vốn Ngân hàng Cụng thương Hồn Kiếm Do kinh nghiƯm thùc tÕ cđa b¶n thân cha nhiều, thời gian hoàn thành khoá luận gấp rút nên nên viết em không tránh khỏi hạn chế Kính mong thầy cô giáo, cô NHCT Hoàn Kiếm bảo đóng góp thêm để em hoàn thiện kiến thức Qua em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo -.TS Nguyễn Kim Anh Thầy đà tận tình hớng dẫn, sửa chữa viết em trình thực Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Khoá luận tốt nghiệp Chơng I: Tổng quan nguồn vốn gnhiệp vụ kế toán huy động vốn cđa NHTM 1.1 Mét sè nÐt vỊ NHTM nỊn kinh tế thị trờng 1.1.1 NHTM, vai trò chức NHTM KTTT: a Khái niệm NHTM: Tại thời kì đầu hình thành, vào khoảng TK15 đến đầu TK18, NH hoạt động độc lập với thực tất chức năng: Trung gian toán, trung gian tín dụng, phát hành giấy bạc NH Sang TH18, lu thông hoàng hoá ngày mở rộng phát triển, đòi hỏi phải có tách biệt chức trung gian tín dụng, trung gian toán với chức phát hành giấy bạc Từ hệ thống NH đợc phân chia thành nhóm: Ngân hàng đợc phép phát hành gọi NH phát hành (NHTW) NH đợc phép làm trung gian toán trung gian tín dụng (NHTM) Hoạt động NH phát triển với phát triển thị trờng tài đòi hỏi ngân hàng chuyên hoạt động lĩnh vực riêng gọi NH chuyên doanh nh: NH thơng mại, NH đầu t, NH phát triển Có số cách ®Þnh nghÜa NH nh sau: Theo Peter S.Rose viÕt Quản trị Ngân Hàng thơng mại thì: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm , dịch vụ toán thực nhiều chức tài nhÊt so víi bÊt k× mét tỉ chøc kinh doanh kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng (sửa đổi, bổ sung năm 2004): Tổ chức tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với noọi dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Việt Nam có NHTM quốc doanh lớn là: NH Ngoại thơng, NH công thơng, NH Nông nghiệp & phát triển nông thôn, NH đầu t phát triển nhiều NHTM cổ phần chi nhánh NH nớc tổ chức nhận tiền gửi, cho vay, dịch vụ khác thể rõ vai trò hệ thống NH kinh tế b Chức NHTM: - Chức làm thủ quỹ cho xà hội: NH đứng nhận tiền gửi khách hàng doanh nghiệp, cá nhân giữ tiền cho họ, thực việc chi tiêu theo nhu cầu họ Cở sở chức xuất phát từ nhu cầu đảm bảo an toàn tài sản nhu cầu tích luỹ giá trị khách hàng Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Khoá luận tốt nghiệp - Chức trung gian toán: NH thực toán hộ khách hàng cách trích chuyển tiền từ TK ngời phải trả sang TK ngời đợc hởng thông qua việc cung cấp phơng tiện toán ko dùng tiỊn mỈt nh: sÐc, ủ nhiƯm thu- chi, th tÝn dụng, loại thẻ toánCơ sở chức xuất phát từ chức làm thủ quỹ cho xà hội NHTM từ hạn chế việc sử dụng tiền mặt toán trực tiếp chủ thể kinh tế - Chức trung gian tín dụng: NHTM cầu nối ngời có vốn ngời cần vốn NHTM huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế sử dụng nguồn vốn vay, đầu t Cơ sở xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ kinh tế hạn chế tín dụng trực tiếp - Chức tạo tiền: hệ thèng NHTM cïng víi sù tham gia cđa NHTW cã khả tạo lợng tiền gửi toán gấp nhiều lần so với lợng tiền gửi (lợng dự trữ ban đầu) so với lợng tiền mà NHTW tăng thêm (tiền trung ơng) Cơ sở chức xuất phát từ chức trung gian toán trung gian tín dụng NHTM c Vai trò NHTM: Vai trò NHTM đợc thể việc vận dụng chức cụ thể hoá hoạt động NH Khái quát lại, NHTM có vai trò lớn sau: - Các NHTM công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá Nhờ có hệ thống NHTM mà vốn đợc luân chuyển liên tục từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đến nơi cần vốn, trì trình vận động kinh tế Nó trở thành dầu bôi trơn cho máy kinh tế liên tục vận hành Bên cạnh đó, với vai trò làm trung gian toán, NH đà thực dịch vụ toán cho kinh tế, từ thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển vốn xà hội Ngµy cã thĨ nãi mäi quan hƯ kinh tÕ thực thông qua quan hệ tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NH bên cạnh tổ chức tài phi phủ - NHTM góp phần thu hút đầu t nớc, cung ứng dịch vụ tài khác NHTM góp phần ổn định môi trờng đầu t từ thu hút đầu t nớc Điều đợc thể khía cạnh: sÃn sàng, đa dạng đại dịch vụ NH, lành mạnh tài NH, sản phẩm oán hỗ trợ cho giao dịch kinh tế đa quốc gia nhờ lợi phạm vi NH - NHTM cầu nối tµi chÝnh qc gia víi nỊn tµi chÝnh qc tÕ Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Khoá luận tốt nghiệp Trong kinh tế thị trờng, mà mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ ngày đợc mở rộng nhu cầu giao lu kinh tế - xà hội nớc giới ngày trở nên cần thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Do tài quốc gia phải hoà nhập với tài quốc tế NHTM với hoạt động kinh doanh đà đóng góp vai trò quan trọng hoà nhập - NHTM công cụ thực sách tiền tệ NHTW: Thông qua hệ thống NHTM, NHTW phát hành thêm tiền vào lu thông, thực c¸c chÝnh s¸ch tÝn dơng, chÝnh s¸ch tû gi¸, chÝnh sách lÃi suất nhà nớc để điều tiết hoạt động kinh tế Các NHTM trực tiếp cÊp tÝn dơng cho nỊn kinh tÕ v× thÕ nã tác nhân quan trọng ảnh hởng đến sức mua tạo phơng tiện toán để dễ dàng lu thông hàng hoá dịch vụ kinh tế tạo Vì hoạt động NHTM ảnh hởng trực tiếp đến kinh tế ổn định tiền tệ Tuy nhiên chịu quản lí NHTW quy dịnh cụ thể, hay nói cách khác phải hoạt động theo quy định mà sách tiền tệ đà vạch 1.1.2 Các nhiệp vụ NHTM: a Nghiệp vụ tài sản nợ: Hoạt động bao gồm nghiệp vụ phản ánh nguồn vốn NH Đây nghiệp vụ quan trọng NH có nguồn vốn đủ lớn ổn định mở rộng hoạt ®éng kinh doanh Bao gåm: - NghiƯp vơ tiỊn gưi: Là nghiệp vụ phản ánh khả thu hút vốn NHTM, thông qua hình thức: + Tiền gửi không kì hạn + Tiền gửi có kì hạn + TiỊn gưi tiÕt kiƯm - NghiƯp vơ ®i vay: Là nghiệp vụ NHTM chủ động vay NHTW, vay từ tổ chức tài tín dụng khác vay từ dân c - Nghiệp vụ huy động khác:Các NHTM tiến hành tạo vốn cho thông qua việc: Nhận làm đại lí, uỷ thác toáncho khách hàng - Vốn tự có: Là vốn thuộc sở hữu riêng NHTM, bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự phòng rủi ro, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ quỹ khác b Nghiệp vụ tài sản có: Hoạt động phản ánh việc sử dụng vốn vào mục đích nhằm đảm bảo an toàn nh tìm kiếm lợi nhuận NHTM, bao gồm: - Nghệp vụ ngân quỹ: Là nghiệp vụ liên quan trực tiếp đến việc đảm bảo an toàn toán chi trả NHTM: Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Khoá luận tốt nghiệp + Nghiệp vụ dự trữ bắt buộc: + Nghiệp vụ dự trữ đảm bảo khả toán - Nghiệp vụ cho vay: Là nghiệp vụ chủ yếu mang lại phần lớn thu nhập cho NH Bao gồm: + Cho vay ngắn hạn: cho vay chiÕt khÊu, thÊu chi… + Cho vay trung vµ dµi hạn: cho vay theo dự án, cho thuê tài - Nghiệp vụ đầu t tài chính: Nghiệp vụ hùn vèn, gãm vèn liªn doanh liªn kÕt, kinh doanh chøng khoán Ngoài NH có hoạt động cung ứng dịch vụ khác nh: dịch vụ toán nơc ( chuyển tiền, thu hộ, t vấn, nhờ thu, toán L/ C), dịch vụ thị trờng tài ( bảo lÃnh phát hành, môi giới ), dịhc vụ uỷ thác, làm đại lí Các nghiệp vụ ngoại bảng nh dịch vụ bảo lÃnh, kinh doanh ngoại hối, bán cho vay 1.2 Tổng quan nguồn vốn NHTM: 1.2.1 Vốn vai trò vốn hoạt động kinh doanh NHTM: a Khái niệm vốn: Nguồn vốn toàn giá trị tiền tệ NH tạo lập đợc thông qua nghiƯp vơ huy ®éng vèn, nghiƯp vơ ®i vay, vèn tự có nghiệp vụ khác nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay, đầu t hoạt động kinh doanh kh¸c cđa NH Cơ thĨ ngn vèn cđa NHTM gồm: Vốn huy động, vốn vay, vốn khác vốn tự có Nguồn vốn huy động NH nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn (khoảng 80% tỉng ngn vèn) Thùc chÊt vèn cđa NH lµ mét phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng mà chủ sở hữu gửi vào NH để thực mục đích khác Hay nói cách khác họ chuyển nhợng quyền sử dụng vốn cho NH b Vai trò vốn hoạt động kinh doanh cđa NHTM: Ngn vèn cã vai trß to lín qut định đến tồn phát triển NHTM - Vốn sở để NH tổ chức hoạt động kinh doanh: Cũng giống nh doanh nghiệp muốn thành lập hoạt động phải có nguồn vốn định theo quy định pháp luật, Vốn phản ánh lực chủ yếu để định khả kinh doanh Xuất phát từ tính chất hoạt động NH vay vay cho thấy vốn không phơng tiện kinh doanh mà đối tợng kinh doanh chủ yếu NHTM Do Vốn sở để NH thực hoạt động kinh doanh - Vốn định đến quy mô, phạm vi khả mở rộng hoạt động kinh doanh NH: Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Kho¸ ln tèt nghiƯp NÕu NHTM cã ngn vèn lớn quy mô, phạm vi lớn, thể việc mở rộng mạng lới chi nhánh, phát triển sở hạ tầng Với NH có ngn vèn lín sÏ cã uy tÝn cao h¬n, cã khả thu hút đợc đối tợng khách hàng lớn, khối lợng giao dịch nhiều Nguồn vốn mạnh giúp NH có khả mở rộng kinh doanh thể qua việc đa dạng hoá danh mục sản phẩm dịch vụ, đáp ứng nhu cầu khách hàng - Vốn định lực toán NHTM: Để tồn tài phát triển thiết NH phải có uy tín, thể trớc hết khả sẵn sàng toán chi trả cho khách hàng NH Loại trừ yếu tố khác khả toán NH tỷ lệ thuận với vốn khả dụng NH Với tiềm vốn lớn, NH hoạt động kinh doanh với quy mô ngày mở rộng, tiến hành hoạt động cạnh tranh có hiệu nhằm giữ chữ tín, nâng cao NH thơng trờng - Vốn định lực cạnh tranh NH: Các yếu tố định đến lực cạnh tranh NH là: giá sản phẩm, chất lợng sản phẩm, uy tín NH Víi mét ngn vèn lín NH cã thĨ tăng khối lợng giao dịch, từ làm giảm chi phí huy động/ đồng vốn, từ giảm giá NH nghiên cứu, triển khai đề án sản phẩm dịch vụ hấp dẫn khách hàng Đồng thời uy tín NH tài sản vô giá, tác động tích cực tới tâm lí khách hàng nâng cao vị NH 1.2.2 Các nguồn hình thành vốn kinh doanh NHTM: a Vốn huy động: Vốn huy động NHTM giá trị tiền tệ mà NHTM huy động đợc thị trờng thông qua nghiệp vụ tiền gửi, tiền vay số nguồn vốn khác Trong vốn tiền gửi NHTM bao gồm: tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm vốn phát hành giấy tờ có giá: kì phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi b Vốn vay: Vốn vay giá trị tiền tệ đợc hình thành thông qua việc vay thị trờng tiền tệ Nó thể quan hệ vay mợn NHTM NHNN với tổ chức tín dụng khác nớc nhằm bổ sung vào vốn hoạt động NH đà sử dụng hết vốn khả dụng mà không đủ vốn hoạt động đảm bảo khả khoản c Vốn tự có: Vốn tự có giá trị tiền tệ mà NH tạo lập đợc, thuộc sở hữu NH thông qua vốn góp chủ sở hữu qua kết kinh doanh Vốn chiếm tỉ trọng nhỏ tổn số vốn song lại điều kiện pháp lí bắt buộc tạo lập NH Bao gồm: Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Khoá luận tốt nghiệp - Vốn điều lệ: vốn mà NH phải có để vào hoạt động đợc quy định theo pháp luật - Vốn tự có bổ sung: Là vốn đợc hình thành từ quỹ: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro lợi nhuận không chia d Vốn khác: Là giá trị tiền tệ NH tạo lập đợc tham gia làm trung gian toán trực tiếp tiếp nhận vốn tài trợ, uỷ thác đầu t, góp vốn liên doanh liên kết 1.2.3 Các hình thức huy động vốn: 1.2.3.1 Nghiệp vụ tiền gửi: Có nhiều loại hình tiỊn gưi mét NHTM XÐt vỊ mơc ®Ých cã thể chia loại tiền gửi thành nhóm là: Tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm a Tiền gửi không kì hạn: - Khái niệm: Là tiền gửi các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân với mục đích để thực khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng mục đích an toàn Có loại bao gåm: + TiỊn gưi to¸n (tiỊn gưi giao dịch): Là loại tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân gửi vào NH với mục đích thực khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng + Tiền gửi không kì hạn phi giao dịch: khoản tiền gửi với mục đích an toàn tài sản Khi cần khách hàng rút chi tiêu - Đặc điểm: + Ngời gửi rút tiền lúc phạm vi số d tài khoản + Ngời gửi đợc hởng tiền ích toán: rút tiền từ thẻ ATM, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi + Với loại tiền gửi NH trả lÃi trả lÃi với lÃi suất thấp + Loại tiền gửi không ổn định b Tiền gửi có kì hạn: - Khái niệm: Là loại tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức cá nhân gửi vào NH với thời hạn định nhằm mục đích đảm bảo an toàn hởng lÃi - Đặc điểm: + Tiền gửi có kì hạn nguồn vốn ổn định vững nên NH áp dụng nhiều kì hạn khác nhau, nhiều mức lÃi suất khác để thu hút khách hàng + Ngời gửi tiền đợc lĩnh tiền đáo hạn với mức lÃi suất có kì hạn, trờng hợp khách hàng rút trớc hạn đợc hởng lÃi không kì hạn c Tiền gửi tiết kiệm: Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Khoá luận tốt nghiệp - Khái niệm: Là tiền gửi cá nhân gửi vào NH với mục đích tích luỹ hởng lÃi - Đặc điểm: Tiền gửi tiết kiệm đợc xác nhận sổ tiết kiệm, đợc hởng lÃi theo quy định NH với loại hình huy động đợc bảo hiểm theo quy định pháp luật Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không đợc dùng để toán hay phát hành séc Cã lo¹i tiỊn gưi tiÕt kiƯm: + TiỊn gưi tiết kiệm không kì hạn: Ngời gửi tiền gửi rút lúc nào, thực lần giao dịch sổ tiết kiệm + Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn: Ngời gửi tiền đợc rút tiền đáo hạn phải tất toán sổ Khi gửi thêm tiền phải lập sổ tiết kiệm 1.2.3.2 Phát hành giấy tờ có giá: - Khái niệm: Giấy tờ có giá công cụ nợ NH phát hành để huy động vốn thị trờng Đây nguồn vốn có tính ổn định cao, đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt khả thu hút từ nguồn tiến gửi bị hạn chế Các loại giấy tờ có giá NH phát hành gồm: chứng tiền gửi, kì phiếu, trái phiếu - Đặc điểm: + Là nguồn vốn tơng đối ổn định khách hàng không đợc rút trớc hạn + LÃi st phơ thc vµo sù cÊp thiÕt cđa viƯc huy động vốn nên thờng cao lÃi suất tiền gửi có kì hạn thông thờng + Về phơng thức trả lÃi, NH trả lÃi trớc phát hành (chiết khấu), trả lÃi định kì với gốc đáo hạn 1.2.3.3 Các hình thức huy động khác: NH giải nhu cầu vốn cấp bách cách vay NHNN tổ chức tín dụng khác, nhiên chi phí vay cao Ngoài ra, phần vốn NH đợc hìh thành dới hình thức nhận vốn tài trợ, vốn uỷ thác đầu t, nhận vốn liên doanh liên kết, vốn cho vay đồng tài trợ 1.2.4 Các nhân tố ảnh hởng tới việc huy động vốn NHTM: 1.2.4.1 Các nhân tố khách quan: Nhân tố tiết kiệm Nguồn vốn huy động nguồn vốn chiếm tỉ trọng cao nhÊt tỉng ngn vèn cđa NH, ®ã huy động vốn từ dân c (tiền gửi tiết kiệm) chiÕm tØ träng lín nhÊt c¬ cÊu vèn huy động Đây lợng tiền nhàn rỗi mà dân c cha có mục đích sử dụng, muốn gửi vào NH với mục đích an toàn hởng lÃi Nhân tố tiÕt kiƯm phơ thc vµo nhiỊu u tè nh: - Thu nhập dân c: khu vực dân c có thu nhập cao lợng tiền tiết kiệm nhiều nhu cầu thiết yếu ngời dân đà đợc đáp ứng đầy đủ họ d khoản họ đem gửi khoản vào NH để an toàn hởng lÃi Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D Khoá luận tốt nghiệp - Mức độ ổn định môi trờng kinh tế trị: quốc gia có kinh tế trị không ổn định khiến ngời dân hoang mang, không tin tởng vào NH giữ ngoại tệ mạnh hàng hoá thay gửi tiền vào NH - Phong tục tập quán tiêu dùng ngời dân: khu vực có tập quán tiêu dùng nhiều, tiết kiệm chắn làm cho tiết kiệm khu vực không cao Môi trêng kinh doanh: M«i trêng kinh doanh bao gåm m«i trờng vĩ mô môi trờng vi mô - Môi trờng vĩ mô: Các yếu tố môi trờng vĩ mô bao gồm: môi trờng địa lí, môi trờng văn hoá xà hội ổn định hay bất ổn môi trờng tạo hội kìm hÃm hoạt động kinh doanh NH nói chung công tác huy động vốn nói riêng - Môi trờng vi mô: Các yếu tố môi trờng vi mô bao gồm điều kiện kinh tế phong tục tập quán ngời dân địa bàn NH hoạt động Những yếu tố có ảnh hởng không nhỏ đến công tác huy động vốn NH Môi trờng pháp lí Mọi hoạt động kinh doanh NH phải chịu điều chỉnh pháp luật Vì môi trờng pháp lí hoàn thiện, đồng tạo điều kiện cho ổn định hệ thống tài NH, giúp cho NH hoạt động an toàn, tạo niềm tin dân chúng, kể nhà đầu t nớc ngoài, từ nâng cao khả huy động vốn NHTM 1.2.4.2 Các nhân tố chủ quan Công tác cân đối vốn NH Công tác cân đối vốn thể kết hợp hài hoà nguồn vốn huy động việc sử dụng nguồn vốn Việc phân tích cấu nguồn vốn huy động đa chiến lợc sử dụng vốn nột cách hữu hiệu làm cho việc huy động vốn có hiệu cao Chính sách l·i st huy ®éng cđa NH L·i st huy ®éng mối quan tâm hàng đầu chủ yếu cá nhân hay tổ chức kinh tế muốn gửi tiền vào NH LÃi suất huy động cao ngời dân có xu hớng gửi tiền vào NH ngợc lại Nh vậy, sách lÃi suất huy động vốn có ảnh hởng đến nghiệp vụ huy động vốn NH để tạ đợc nhiều vốn đáp ứng cho nhu cầu sử dụng mình, NH phỉa đa mức lÃi suất huy động hợp lí cho lÃi suất huy động phù hợp với lÃi suất cho vay để tránh tình trạng vốn huy động vơi giá cao mà đầu t với giá thấp Hình thức huy động vốn Hình thức huy động vốn phong phú đa dạng công tác huy động vốn thuận lợi Chính NH cần phát triển sử dụng hình thức Phạm Phơng Thảo Lớp: TC30D