Mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố vinh 1

Lý luận chung về mở rộng hoạt động bảo lãnh của NHTM

Những vấn đề chung về bảo lãnh ngân hàng

1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh là một dạng nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, xuất hiện vào giữa những năm 60, trong thị trường nội địa nước Mỹ Sau đó vào đầu những năm

70, bảo lãnh bắt đầu được sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế Kể từ đó đến nay, với khả năng ứng dụng rộng rãi trong các loại giao dịch (kể cả tài chính lẫn phi tài chính, thương mại lẫn phi thương mại) vị trí của bảo lãnh ngân hàng ngày càng được củng cố một cách chắc chắn Có thể khẳng định rằng hầu hết những giao dịch lớn trong phạm vi quốc tế, cũng như nội địa đều có sự hỗ trợ của bảo lãnh ngân hàng Doanh số của nghiệp vụ này đã gia tăng một cách đáng kinh ngạc ở hầu hết các quốc gia trên thế giới.

Tại Việt Nam, vào đầu những năm 90, khi nền kinh tế nước nhà bắt đầu hội nhập với kinh tế thế giới và khu vực, các hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng, phong phú, trong đó nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh được phát triển như một tất yếu khách quan Ngày 16/9/1994 Thống đốc Ngân hàng ban hành quyết định số 196/QĐ-NH14 về quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.

Có thể nói với văn bản này, Ngân hàng Nhà nước đã tạo ra được một cơ chế pháp lý tương đối hoàn chỉnh cho nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Những năm sau đó, bảo lãnh ngân hàng nhanh chóng phát triển cùng với xu hướng mở

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An rộng các quan hệ kinh tế trong và ngoài nước Các hình thức bảo lãnh ngân hàng được áp dụng ngày càng đa dạng, với doanh số ngày càng cao cho thấy tiềm năng phát triển của dịch vụ này trong điều kiện kinh tế nước ta là rất lớn. Bảo lãnh ngân hàng có thể được hiểu dưới nhiều góc độ khác nhau:

 Xét theo khía cạnh học thuật, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức “Tín dụng chữ ký – Signature Credit”, là hoạt động không dùng đến vốn của ngân hàng.

 Ở một cách tiếp cận cụ thể hơn, Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam (ngày22/12/1997) quy định: Bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng, được thực hiện thông qua sự cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết

 Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng được xem như một loại hình tài trợ ngoại thương, nhằm chống đỡ những tổn thất của người thụ hưởng bảo lãnh do sự vi phạm nghĩa vụ của bên đối tác liên quan.

 Trong một nghiệp vụ bảo lãnh thường có ít nhất 3 thành phần sau đây:

- Người bảo lãnh – The Guarantor (The suarety) là người phát hành bảo lãnh (ngân hàng, tổ chức tín dụng khác…)

- Người được bảo lãnh – The Principal (The Debtor) là người yêu cầu bảo lãnh.

- Người thụ hưởng bảo lãnh – The benificiary (The creditor) là người nhận cam kết bảo lãnh.

 Và các mối quan hệ phát sinh:

- Quan hệ giữa người được bảo lãnh và người hưởng bảo lãnh: Đây là mối quan hệ gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh Trong mối quan hệ

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An đó, người được bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc phải thực hiện với người hưởng bảo lãnh Tuỳ từng loại hợp đồng mà nghĩa vụ đó có thể là nghĩa vụ tài chính như nghĩa vụ trả nợ, nghĩa vụ đóng thuế… hoặc là nghĩa vụ phi tài chính như nghĩa vụ cung ứng hàng hoá, dịch vụ, nghĩa vụ bảo hành sản phẩm…

- Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và người được bảo lãnh: Đó là quan hệ giữa ngân hàng cấp tín dụng và khách hàng hưởng tín dụng.

1.1.2 Chức năng chủ yếu của bảo lãnh

 Bảo lãnh là công cụ bảo đảm Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh Bằng việc cam kết chi trả bồi thường khi xảy ra các biến cố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh, các ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự bảo đảm chắc chắn cho người thụ hưởng Chính sự tin tưởng này tạo điều kiện cho hợp đồng được ký kết một cách suôn sẻ thuận lợi Đây cũng chính là điểm khác biệt cơ bản giữa bảo lãnh ngân hàng và tín dụng thư thương mại (tín dụng chứng từ). Với chức năng này, bảo lãnh ngân hàng thực sự là chất xúc tác giúp cho các hợp đồng thương mại, xây dựng, các giao dịch hàng hoá trong nước và quốc tế được ký kết một cách thuận lợi.

 Bảo lãnh là công cụ tài trợ

Không chỉ là công cụ bảo đảm đối với người thụ hưởng, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ thực sự về mặt tài chính cho người được bảo lãnh Trong rất nhiều trường hợp, thông qua bảo lãnh khách hàng (người được bảo lãnh) không phải xuất quỹ, được thu hồi vốn nhanh chóng, được vay nợ hoặc được kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế… Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhưng với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An đã giúp cho khách hàng của họ được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay thực sự.

 Bảo lãnh là một công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng

Trong suốt thời hạn hiệu lực của bảo lãnh, Bên thụ hưởng luôn có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh bồi thường cho mình nếu như Bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng bất kể mức độ nào Vì vậy Bên được bảo lãnh luôn bị một áp lực của việc phải bồi hoàn thiệt hại nên bảo lãnh có vai trò đốc thúc bên được bảo lãnh thực hiện đúng và đủ các điều khoản thoả thuận trong hợp đồng đã ký kết.

Với những chức năng trên, bảo lãnh được coi là một trong những dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt sự căng thẳng về nguồn vốn hoạt động của doanh nghiệp.

1.1.3 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng

Mở rộng hoạt động bảo lãnh

1.2.1 Quan niệm về mở rộng hoạt động bảo lãnh

Trong thương mại, đặc biệt là thương mại quốc tế, rủi ro là yếu tố tiềm ẩn và có thể xuất hiện trong các thương vụ dưới nhiều dạng khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng, rủi ro tín dụng…) Như vậy vấn đề đặt ra là làm thế nào để hạn chế và khắc phục rủi ro và bảo lãnh ngân hàng ra đời Đến lượt mình, sự phát triển các loại hình bảo lãnh ngân hàng thực sự đã trở thành công cụ bảo đảm hiệu quả và được sử dụng rộng rãi trên phạm vi toàn thế giới Không chỉ có vậy, ngày nay bảo lãnh ngân hàng còn là nghiệp vụ ngân hàng hiện đại góp phần đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng và tăng thêm thu nhập cho ngân hàng qua phí bảo lãnh Với những lý do trên, mở rộng hoạt động bảo lãnh là cần thiết và mang lại hiệu quả cao cho các ngân hàng thương mại.

Mở rộng hoạt động bảo lãnh gồm một số nội dung sau:

+ Đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh ngân hàng

+ Gia tăng doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm

+ Nâng cao chất lượng các hợp đồng bảo lãnh ngân hàng, tạo sự tin cậy cho bên thụ hưởng và nâng cao trách nhiệm của bên được bảo lãnh.

Tuy nhiên, để mở rộng hoạt động bảo lãnh thì NHTM phải đạt được một số điều kiện nhất định về khả năng thu hút và đáp ứng nhu cầu bảo lãnh của khách hàng.

1.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá mở rộng hoạt động bảo lãnh

1.2.2.1 Chỉ tiêu quy mô, tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng của hoạt động bảo lãnh

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An

Bảo lãnh ngân hàng là nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và mới mẻ với các NHTM ở Việt Nam nên các ngân hàng cũng chưa có các phòng ban riêng biệt để thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và do đó việc có các báo cáo hoạt động bảo lãnh riêng lẻ là không thể Thông thường, qui mô, tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng hoạt động bảo lãnh một ngân hàng được thể hiện ở doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm, dư nợ bảo lãnh cuối năm và tốc độ tăng trưởng của hai chỉ tiêu này Do đó để mở rộng hoạt động bảo lãnh tại một ngân hàng phải tăng trưởng doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm và dư nợ bảo lãnh cuối năm Dựa vào tổng kết hoạt động ngoại bảng của ngân hàng ta có:

Doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm = Dư nợ bảo lãnh đầu năm + Phát sinh bảo lãnh tăng

Dư nợ bảo lãnh cuối năm = Dư nợ bảo lãnh đầu năm + Phát sinh bảo lãnh tăng _ Phát sinh bảo lãnh giảm

Chỉ tiêu doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm thể hiện tổng số tiền bảo lãnh phát sinh trong năm, doanh số bảo lãnh năm sau cao hơn năm trước thể hiện qui mô hoạt động bảo lãnh tăng lên Mặt khác thu phí bảo lãnh được tính theo tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh, do đó doanh số bảo lãnh cao thì thu từ phí bảo lãnh cũng cao và tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh so với các hoạt động trung gian của ngân hàng cũng được tăng lên Như vậy doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm thể hiện qui mô, tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.

Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh cuối năm giúp cho lãnh đạo ngân hàng nắm bắt được thực trạng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng để từ đó có những định hướng cụ thể cho năm tài chính tiếp theo Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh cuối năm rất chi tiết, được phân chia theo các tiêu thức: Dư nợ bảo lãnh chia theo loại

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An hình bảo lãnh; Dư nợ bảo lãnh chia theo thành phần kinh tế; Dư nợ bảo lãnh chia theo thời hạn bảo lãnh Do đó, thông qua chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh có thể biết được những loại hình bảo lãnh là thế mạnh của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ bảo lãnh; Khách hàng chủ yếu của ngân hàng trong hoạt động bảo lãnh là những doanh nghiệp như thế nào; Dư nợ bảo lãnh của ngân hàng là ngắn hạn, trung hay dài hạn… Vì vậy mở rộng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không chỉ là tăng doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm mà còn tăng dư nợ bảo lãnh, tập trung vào những loại hình bảo lãnh là thế mạnh của ngân hàng, tăng dư nợ với những khách hàng truyền thống và tăng dư nợ những hợp đồng bảo lãnh có tính an toàn và hiệu quả cao.

1.2.2.2 Chỉ tiêu doanh thu hoạt động bảo lãnh

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh bao gồm chủ yếu là thu phí dịch vụ bảo lãnh, ngoài ra còn có một số loại phụ phí kèm theo Cụ thể:

+ Thu phí dịch vụ bảo lãnh

Phí bảo lãnh = Tỷ lệ % x Số tiền bảo lãnh Theo Điều 22 Quyết đinh số 283 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước:

"Mức phí bảo lãnh do các bên thoả thuận, không vượt quá 2%/năm tính trên số tiền còn đang được bảo lãnh và tối thiểu là 300.000đồng" Như vậy thu phí bảo lãnh tỷ lệ thuận với số tiền bảo lãnh Do đó muốn tăng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh, ngân hàng phải thu hút được những hợp đồng bảo lãnh có số tiền bảo lãnh lớn.

+ Một số phụ phí: Phí phát hành thư bảo lãnh, phí huỷ thư bảo lãnh; Phí sửa đổi thư bảo lãnh; Phí thông báo thư bảo lãnh do ngân hàng nước ngoài phát hành; Điện phí… Những phụ phí này là chi phí nghiệp vụ bảo lãnh và thường giống nhau ở hầy hết các NHTM.

Với những nội dung trên thì chỉ tiêu doanh thu từ hoạt động bảo lãnh phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu của ngân hàng và doanh thu từ hoạt động bảo lãnh chiếm bao nhiêu phần trăm so với doanh thu từ các hoạt động trung gian của ngân hàng Hoạt động bảo lãnh ngày càng được mở rộng sẽ đem lại thu nhập cao cho ngân hàng và vị trí của hoạt động bảo lãnh so với các hoạt động trung gian của ngân hàng.

1.2.2.3 Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh quá hạn

Dư nợ bảo lãnh quá hạn được đánh giá theo các chỉ tiêu sau:

Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn = Dư nợ bảo lãnh quá hạn

Tổng doanh số bảo lãnh đến hạn

Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn khó đòi = Dư nợ bảo lãnh quá hạn trên 1 năm

Tổng doanh số bảo lãnh đến hạn

Trong trường hợp xấu, bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng đã thoả thuận với bên thụ hưởng thì ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình như đã cam kết trong thư bảo lãnh Hết thời hạn bảo lãnh mà bên được bảo lãnh không có khả năng trả cho ngân hàng cả gốc và lãi tính trên số tiền bảo lãnh thì số nợ đó được ngân hàng chuyển thành dư nợ bảo lãnh quá hạn. Chỉ tiêu tỷ lệ bảo lãnh quá hạn rất quan trọng nhưng nó không phản ánh chính xác sự mở rộng hoạt động bảo lãnh Đối với những hợp đồng bảo lãnh có tài sản bảo đảm hay mức ký quỹ cao thì ngân hàng có thể chuyển số tiền mà doanh nghiệp còn nợ thành hợp đồng tín dụng để theo dõi Trong trường hợp này hoạt động bảo lãnh vẫn được coi là có mở rộng Còn đối với những hợp đồng bảo lãnh sử dụng bảo đảm tín chấp thì vấn đặt ra là ngân hàng sẽ không

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An thể dùng tín chấp để xử lý nợ quá hạn cho các doanh nghiệp được Trường hợp này hoạt động bảo lãnh không được coi là có mở rộng.

Bảo toàn và sinh lời nguốn vốn luôn là mục tiêu hàng đầu của các ngân hàng Vì vậy nếu ngân hàng có tỷ lệ bảo lãnh quá hạn khó đòi cao có nghĩa là khả năng thu nợ từ khách hàng là rất thấp, việc đòi nợ có thể gây ra những tổn thất cho ngân hàng Qua đó đánh giá được việc mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng là không hiệu quả.

Trên đây chỉ là một số chỉ tiêu đơn giản để đánh giá mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng, với mỗi ngân hàng, tuỳ vào thế mạnh và mục đích hoạt động riêng của ngân hàng có thể có những chỉ tiêu khác nữa để đánh giá.

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng

1.2.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc tăng doanh số và dư nợ bảo lãnh

Việc mở rộng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng, cụ thể là tăng doanh số và dư nợ bảo lãnh chịu ảnh hưởng của những yếu tố sau:

 Khả năng đáp ứng nhu cầu bảo lãnh của khách hàng Để đáp ứng được nhu cầu bảo lãnh của khách hàng, ngân hàng phải đáp ứng được nhu cầu về loại hình bảo lãnh cũng như số tiền bảo lãnh mà khách hàng đề nghị

Hoạt động bảo lãnh ngân hàng ở một số quốc gia trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

1.3.1 Hoạt động bảo lãnh ngân hàng ở một số quốc gia trên thế giới

Nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng xuất hiện trên thế giới từ những năm 70 và trở thành công cụ không thể thiếu trong các giao dịch thương mại quốc tế.Việt Nam là một nước mà nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng còn chưa phát triển, để ngày càng hoàn thiện và nâng cao chất lượng loại hình nghiệp vụ này thì việc học hỏi kinh nghiệm của các nước đi trước là cần thiết Sau đây là hoạt động bảo lãnh Ngân hàng ở một số nước và những bài học cho Việt Nam.

* Hoạt động bảo lãnh tại Cộng hoà liên bang Đức

CHLB Đức là một quốc gia có nền tài chính vững mạnh và có hệ thống Ngân hàng phát triển từ lâu đời nên hoạt động bảo lãnh có nhiều khác biệt. Hoạt động này tập trung chủ yếu vào các loại sau:

- Bảo lãnh đấu thầu: được sử dụng để bảo lãnh cho các công ty của CHLB Đức tham gia đấu thầu Mục đích của loại bảo lãnh này là tạo điều kiện cho các công ty đó thực hiện hoạt động xuất khẩu hoặc tham gia xây dựng các công trình trong nước cũng như nước ngoài Họ quy định người tham gia đấu thầu phải nộp từ 2%-5% tổng giá trị công trình không thực hiện, ngoài ra công ty còn phải trả một khoản phí bảo lãnh đối với Ngân hàng.

- Bảo lãnh tiền đặt cọc: hình thức này áp dụng trong các hợp đồng có giá trị lớn và được sử dụng để bảo hộ cho các nhà nhập khẩu Đức để đề phòng trường hợp nhà xuất khẩu không thực hiện đúng hợp đồng đã ký kết.

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh an toàn tín dụng: Mục đích của loại bảo lãnh này là tạo môi trường thuận lợi cho các nhà đầu tư Đức khi họ tham gia đầu tư nước ngoài, đảm bảo quyền lợi của họ trong quan hệ ngoại thương đồng thời mang lại khoản thu cho Ngân hàng

- Bảo lãnh chứng khoán: Đây là hình thức bảo lãnh phổ biến ở Đức vì thị trường chứng khoán của họ rất phát triển Khi các công ty cổ phần mới

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An thành lập, phần lớn họ cần đến sự bảo lãnh của Ngân hàng thì cổ phiếu mới có thể lưu hành trên thị trường Loại hình này áp dụng nhiều với các công ty mới thành lập hoặc những công ty mới phục hồi sau những lần chứng khoán bị mất giá.

Tuy nhiên, loại hình bảo lãnh vay vốn nước ngoài không được chú trọng ở Đức vì đây là một quốc gia có nền kinh tế phát triển, có hệ thống Ngân hàng và thị trường tài chính- tiền tệ phát triển ở trình độ cao, có thể hoàn toàn đáp ứng nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp trong nước Ngoài ra, các doanh nghiệp lớn có uy tín của Đức có thể vay vốn trực tiếp của nước ngoài hay của các tổ chức tài chính quốc tế mà không cần sự bảo lãnh của Ngân hàng.

* Hoạt động bảo lãnh tại Trung Quốc

Trung Quốc là một quốc gia có nền kinh tế khá phát triển và có nhiều điểm tương đồng với Việt Nam vì vậy hoàn toàn có thể áp dụng một số kinh nghiệm của Trung Quốc trong lĩnh vực này.

Trước đây, Trung Quốc chưa có luật điều chỉnh đối với nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng mà chủ yếu áp dụng theo luật nước ngoài khi có tranh chấp xảy ra Năm 1987, Ngân hàng nhân dân Trung Hoa đã ban hành những văn bản quy định về các phương thức bảo lãnh, cho phép các tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân được tham gia bảo lãnh cho các doanh nghiệp theo luật Trung Quốc.

Là một nước rất coi trọng hoạt động thu hút vốn từ nước ngoài để phục vụ công cuộc phát triển kinh tế nên trong hoạt động bảo lãnh Ngân hàng, Trung Quốc chú trọng nhất đến bảo lãnh vay vốn nước ngoài Doanh số loại bảo lãnh này cũng chiếm tỷ lệ lớn nhất ( 90% )

Hai loại tổ chức được phép tiến hành hoạt động bảo lãnh tại Trung Quốc là :

- Các tổ chức tài chính bao gồm: các công ty tài chính, các Ngân hàng.

- Các tổ chức phi tài chính bao gồm: các doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, có nguồn thu nhập ngoại hối độc lập.

Quy định đối với bảo lãnh vay vốn nước ngoài như sau:

- Các tổ chức tài chính phải được quyền kinh doanh ngoại hối, được quyền bảo lãnh không quá 20 lần số vốn ngoại tệ của bản thân tổ chức đó không tính đến tiền gửi khách hàng.

- Các tổ chức phi tài chính được quyền bảo lãnh không quá 30% quỹ ngoại hối của tổ chức đó. Đối với hoạt động vay vốn nước ngoài, Trung Quốc công bố thời kỳ các tổ chức được quyền bảo lãnh Số lượng các tổ chức được quyền bảo lãnh tuỳ theo tùng thời kỳ mà có sự tăng giảm theo điều tiết của Chính phủ Do đó, khi tiến hành nghiệp vụ bảo lãnh, bên nước ngoài phải biết rõ rằng người bảo lãnh của Trung Quốc có được Chính phủ cho phép thực hiện bảo lãnh hay không? Điều này sẽ được xác nhận bởi cơ quan Quản lý ngoại hối (Administration of Exchange Control- SAEC ) Cơ quan này không chịu trách nhiệm nếu người bảo lãnh không làm tròn nghĩa vụ đã cam kết với bên nước ngoài.

Bên cạnh đó, nghiệp vụ bảo lãnh tại Trung Quốc còn có một số quy định sau:

- Người bảo lãnh trước khi nhận bảo lãnh phải nắm rõ tính khả thi của dự án, phải có đầy đủ thông tin về tình hình công nợ hiện thời của người xin bảo lãnh, chuẩn bị mọi giấy tờ, thủ tục cần thiết.

- Người cho vay có quyền yêu cầu người bảo lãnh báo cáo thu nhập và chi tiêu ngoại hối của mình và người bảo lãnh phải ký hợp đồng riêng với cả người vay và người cho vay trước khi bảo lãnh.

Thực trạng mở rộng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh

Vài nét khái quát về NHNo&PTNT Thành phố Vinh

2.1.1 Giới thiệu chung về NHNo&PTNT TP Vinh

Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh được thành lập từ ngày

01-12-1995 So với các chi nhánh khác trên địa bàn thì lịch sử phát triển của NHNo&PTNT Thành phố Vinh chưa phải là dài, lại ra đời trong hoàn cảnh đặc biệt: Kế thừa hoạt động kinh doanh của hội sở NHNo&PTNT Nghệ An về nguồn vốn, sử dụng vốn, quan hệ với khách hàng Trong hoàn cảnh nền kinh tế đang lâm vào tình trạng suy thoái bị ảnh hưởng bởi nạn số đề, vỡ nợ, hoạt động trong điều kiện cuộc khủng hoảng tiền tệ khu vực Sáu tháng sau khi thành lập thì số dư nợ tín dụng từ trước để lại phát sinh nợ quá hạn với tỷ lệ cao Song bằng quyết tâm của Ban lãnh đạo, toàn thể cán bộ công nhân viên NHNo&PTNT Thành phố Vinh, sự giúp đỡ chỉ đạo tận tình của Ngân hàng nông nghiệp cấp trên, cấp uỷ chính quyền thành phố, NHNo&PTNT Thành phố Vinh đã từng bước khắc phục khó khăn làm lành mạnh hoá dư nợ tín dụng, mở rộng cho vay và góp phần không nhỏ trong sụ tăng trưởng kinh tế của thành phố Và NHNo&PTNT Thành phố Vinh ngày càng khẳng định vị thế và uy tín của mình trên thị trường.

Về cơ cấu tổ chức của ngân hàng: Tổng số cán bộ nhân viên trong toàn hệ thống là 105 người, trong đó có một trụ sở chính và 8 phòng giao dịch được phân bổ đều trên địa bào thành phố Vinh.

Là một chi nhánh trực thuộc song cũng như các chi nhánh Ngân hàng huyện khác, mối quan hệ giữa chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh với chi nhánh NHNo&PTNT Nghệ An vừa mang tính phụ thuộc vừa mang tính độc lập tương đối

- Tính độc lập thể hiện: Có hạch toán chi phí doanh thu từ hoạt động tín dụng và dịch vụ khác Nếu thừa, thiếu vốn được gửi, vay tại NHNo&PTNT Tỉnh Nghệ An và được NHNo&PTNT Tỉnh Nghệ An trả và thu phí điều hoà (lãi suất tiền gửi hoặc lãi suất tiền vay) Và trong phạm vi thẩm quyền của mình Giám đốc Chi nhánh có quyền quyết định các hoạt động của chi nhánh mình.

- Tính phụ thuộc thể hiện: Chịu sự chỉ đạo về phương hướng kế hoạch kinh doanh, điều kiện đơn giá, tiền lương, điều kiện người lao động, kế hoạch trích lập các quỹ, hạn mức tín dụng, quyền phán quyết, chế độ thanh tra, kiểm tra và một số chế độ quản lý khác.

Với mạng lưới tổ chức tương đối hợp lý, cùng với sự đổi mới cả về số lượng sản phẩm cũng như chất lượng phục vụ nên số lượng khách hàng có quan hệ với chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh ngày một tăng lên, trong đó có nhiều khách hàng là các Tổng Công ty và các đơn vị thành viên, nhiều khách hàng là các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình trong và ngoài địa bàn Thành phố Vinh.

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh

Thực hiện công cuộc đổi mới theo đường lối do Đảng cộng sản Việt Nam khởi xướng và lãnh đạo, thực hiện pháp lệnh và luật Ngân hàng với định hướng hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam cũng như định hướng phát triển kinh tế xã hội của Đảng và Nhà nước, được sự lãnh đạo của Tỉnh uỷ, Hội đồng nhân dân, Uỷ ban nhân dân tỉnh, NHNo&PTNT Thành phố Vinh đã vượt qua mọi khó khăn, thử thách không ngừng vươn lên vì sự nghiệp đổi mới đất nước nói chung, đổi mới hoạt động Ngân hàng nói riêng.

Với sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ, nhân viên, hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh trong thời gian qua đã đạt được những kết quả khả quan như sau:

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, có đặc trưng cơ bản là “đi vay để cho vay” do đó nguồn vốn huy động còn gọi là đầu vào của Ngân hàng và có ý nghĩa quyết định đến hoạt động kinh doanh. Trong quá trình hoạt động, NHNo&PTNT Thành phố Vinh cũng coi đây là một trong những nghiệp vụ chủ chốt. Để thấy được tình hình thực hiện công tác nguồn vốn tại NHNo&PTNT thành phố Vinh trong ba năm trở lại đây, ta xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại chi nhánh qua các năm Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục ngoại tệ đã quy đổi

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

(Nguồn: Bảng cân đối chi tiết – Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh)

Biểu đồ 1: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn

Trong thời gian qua, giá cả thị trường có nhiều biến động phức tạp và khó lường Ngoại tệ thiếu ổn định, tạo áp lực lớn cho sản xuất kinh doanh, dặc biệt là xuất nhập khẩu Thị trường vàng và bất động sản có nhiều biến động và liên tục tăng giá Thị trường chứng khoán chưa đảm nhận được vai trò đòn bẩy đối với các doanh nghiệp và nền kinh tế Thiên tai, hạn hán, nắng nóng, bão lụt, rét đậm rét hại kéo dài và xảy ra trên diện rộng, đặc biệt đối với Miền Trung trong đó có Nghệ An; dịch bệnh gia súc gia cầm tiếp tục phát triển mạnh… Tất cả những khó khăn trên đã gây ảnh hưởng lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh, thiệt hại lớn đến tài sản và đời sống của nhân dân cũng như của các doanh nghiệp; đồng thời ảnh hưởng thiếu tích cực đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong công tác huy động vốn để mở rộng kinh doanh…

Vì vậy, Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh đã quan tâm nâng cao chất lượng nghiệp vụ huy động vốn: thường xuyên chỉ đạo, hướng dẫn cán bộ nhân viên thực hiện tốt quy chế, tác phong làm việc - đặc biệt là từng bước xây dựng văn hoá giao dịch với khách hàng; các điểm giao dịch được trang bị công nghệ hiện đại khi giao dịch với khách hàng; áp dụng các biện pháp Marketing linh hoạt như có chính sách chăm sóc khách hàng truyền thống,

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An khách hàng tiềm năng, tặng quà khuyến mãi, đa dang hoá các hình thức và lãi suất huy động vốn, thực hiện thu - chi tiền lưu động…

Việc áp dụng những biện pháp nêu trên đã giúp hoạt động huy động vốn tại chi nhánh trong thời gian qua tăng đáng kể, thể hiện ở biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn Tổng nguồn vốn huy động được tăng dần qua các năm. Nguồn vốn huy động năm 2010 tăng 68.814 triệu đồng so với năm 2009, tốc độ tăng 8,06%; đạt 95,1% kế hoạch được giao Nguồn vốn huy động từ dân cư đạt 703.606 triệu đồng, tăng 17.005 triệu đồng, tốc độ tăng 2,48%, chiếm tỷ trọng 76,3% Nguồn vốn bình quân đạt 9.043 triệu đồng/ người.

2.1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư

Một hoạt động không kém phần quan trọng đối với quá trình kinh doanh của Ngân hàng chính là việc sử dụng vốn Những sai lầm trong nghiệp vụ này có thể dẫn đến sự phá sản của Ngân hàng kéo theo nhiều hậu quả nghiêm trọng khác Nhận thức đúng đắn về vấn đề này, NHNo&PTNT Thành phố Vinh luôn coi trọng nghiệp vụ sử dụng vốn, đặt công tác tín dụng lên hàng đầu, thực hiện đúng các chủ trương của Nhà nước và ngành Ngân hàng với phương châm “hiệu quả kinh doanh là mục đích của NHNo&PTNT Thành phố Vinh”.

Trong công tác tín dụng, NHNo&PTNT Thành phố Vinh luôn chú ý chấn chỉnh và nâng cao chất lượng tín dụng, rà soát xem xét xử lý kịp thời những sai sót trong quá trình thực hiện quy trình tín dụng, thực hiện cho vay đúng chế độ, thực hiện thẩm định kỹ các món vay phục vụ đầu tư và phát triển đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiêụ quả Ngoài ra, Ngân hàng còn có chính sách ưu đãi vốn đối với các khách hàng truyền thống làm ăn có hiệu quả, đẩy nhanh vòng quay sử dụng vốn.

Thực trạng mở rộng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh

2.2.1 Hình thức phát hành bảo lãnh

Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh có các hình thức phát hành bảo lãnh bằng thư, điện, TELEX hoặc điện SWIFT Lựa chọn hình thức nào tuỳ thuộc chủ yếu vào yêu cầu của bên thụ hưởng bảo lãnh Để hạn chế rủi ro, bên thụ hưởng bảo lãnh thường chỉ định ngân hàng phát hành và hình thức phát hành bảo lãnh Hiện nay tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh phổ biến nhất vẫn là phát hành bảo lãnh bằng thư Hình thức này có thể áp dụng cho mọi loại hình bảo lãnh như: Bảo lãnh thanh toán dưới hình thức mở thư tín dụng, độ an toàn của hình thức này rất cao do tính pháp lý quốc tế của L/C; Bảo lãnh vay vốn được thực hiện dưới hình thức ký phát hối phiếu, thư bảo lãnh kèm theo hối phiếu trả tiền đã được ngân hàng ký với ngày trả tiền đúng vào ngày khách hàng phải trả cho bên thụ hưởng bảo lãnh.

2.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình mở rộng hoạt động bảo lãnh

Thực trạng mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh được thể hịên qua một số chỉ tiêu sau đây:

2.2.2.1 Quy mô, tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng hoạt động bảo lãnh

Hoạt động bảo lãnh là nghiệp vụ ngân hàng hiện đại còn khá mới mẻ không chỉ với chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh nói riêng mà với hầu hết các NHTM Việt Nam nói chung Hiện nay, Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh vẫn chưa có các phòng ban riêng biệt để thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tập trung ở phòng kinh doanh tại hội sở chính và ở các phòng giao dịch Do vậy bản thân các số liệu về bảo lãnh cũng chưa được lập thành những bảo cáo riêng lẻ mà chủ yếu tập trung trong báo cáo tổng kết hoạt động ngoại bảng cuối mỗi năm tài chính

 Chỉ tiêu doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm

Bảng 3: Doanh số bảo lãnh tại chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh qua các năm

(Đơn vị tính: Triệu đồng)

Số tiền % tăng (giảm) so năm 2009

(Nguồn: Bảng cân đối chi tiết qua các năm – NHNo&PTNT TP Vinh)

Biểu đồ 3: Doanh số hoạt động bảo lãnh

Nhìn vào kết quả trên cho thấy doanh số bảo lãnh phát sinh tăng đều qua các năm, chứng tỏ hoạt động bảo lãnh đã được mở rộng Cụ thể:

Năm 2008 doanh số bảo lãnh là 43.475 triệu đồng, đến năm 2009 doanh số bảo lãnh đã tăng lên 63.415 triệu đồng, tăng so với năm 2009 là 19.940 triệu đồng (tương ứng với tỷ lệ 45,87%).

Năm 2010 doanh số bảo lãnh đạt 88.550 triệu đồng, tăng so với năm

2009 là 25.135 triệu đồng (tương ứng tỷ lệ 39,64%).

Sở dĩ ngân hàng đạt được những kết quả nói trên là do:

Khách hàng của Ngân hàng liên tục tăng qua các năm Cùng với việc mở rộng phạm vi sản xuất kinh doanh, nhu cầu về hoạt động bảo lãnh của khách hàng cũng tăng liên tục Về phía Ngân hàng, nhận thức rõ được vai trò của khách hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, trong những năm vừa qua Ngân hàng đã thực hiện đơn giản hoá một phần thủ tục bảo lãnh và đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh đồng thời chú trọng đến chất lượng và phong thái phục vụ khách hàng nên khi khách hàng có nhu cầu bảo lãnh đều tìm đến với Ngân hàng Vì vậy, doanh số bảo lãnh cũng tăng dần qua các năm.

Xu thế hoạt động của NHTM hiện nay là đa dạng hoá, hiện đại hoá dịch vụ của Ngân hàng nên hoạt động bảo lãnh Ngân hàng ngày càng được chú trọng và tăng nhanh là tất yếu.

Qua bảng biểu về kết quả hoạt động bảo lãnh như trên chúng ta đã phần nào thấy được tình hình bảo lãnh của NHNo&PTNT Thành phố Vinh Để thấy một cách có chi tiết hơn về việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng từ đó có nhận định đúng về những kết quả đã đạt được của Ngân hàng cũng như những khó khăn vướng mắc còn tồn tại chúng ta hãy xem xét những mặt sau đây:

 Chỉ tiêu doanh số các loại bảo lãnh Để nắm bắt rõ hơn tình hình mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ta xem xét doanh số bảo lãnh chia theo loại hình, đối tượng và thời hạn bảo lãnh

Bảng 4: Doanh số bảo lãnh chia theo loại hình bảo lãnh

(Đơn vị tính: Triệu đồng )

Số tiền Số tiền % tăng (giảm) so năm 2008

Số tiền % tăng (giảm) so năm 2010

3 BL thực hiện hợp đồng 26.917 20.669 -23,21% 35.112 69,88%

Biểu đồ 4: Doanh số bảo lãnh chia theo loại hình bảo lãnh

BL thực hiện hợp đồng

BL thực hiện hợp đồng BLdự thầu

BL thực hiện hợp đồng

Nhìn vào 3 biểu đồ trên ta thấy, bảo lãnh vay vốn còn rất ít, năm 2008 và 2009 chưa có một bảo lãnh vay vốn nào phát sinh Đến năm 2010, bảo lãnh vay vốn mới xuất hiện và cũng chỉ mới chiếm một phần nhỏ trong các loại bảo lãnh của ngân hàng Trong khi đó bảo lãnh thực hiện hợp đồng đang chiếm tỷ trọng lớn nhất và tăng đều qua các năm Loại bảo lãnh này khá

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An thông dụng nên nó chiếm doanh số lớn nhất trong tổng số doanh số bảo lãnh tại chi nhánh qua các năm Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là loại bảo lãnh phát sinh thường xuyên và có tiềm năng phát triển, do vậy ngân hàng cần chú trọng khai thác loại bảo lãnh này hơn nữa Đối với bảo lãnh thanh toán, nó cũng có tốc độ tăng khá nhanh trong các năm gần đây Năm 2008 doanh số của loại bảo lãnh này còn đang ở mức thấp, nhưng đến năm 2009, 2010 thì doanh số bảo lãnh loại này đã tăng lên đáng kể Vậy nên đây cũng chính là một tiềm năng phát triển của bảo lãnh ngân hàng Về bảo lãnh dự thầu, đây cũng là một loại bảo lãnh chiếm tỷ trọng khá lớn trong doanh số bảo lãnh Nó cũng có tăng trưởng qua các năm song có thể thấy năm 2010 tốc độ tăng của loại bảo lãnh này có phần giảm đi so với năm 2009 Song đây cũng là một loại bảo lãnh mà ngân hàng nên chú trọng và phát triển trong điều kiện kinh tế hiện nay.

2.2.2.2 Chỉ tiêu doanh thu từ hoạt động bảo lãnh

Hoạt động bảo lãnh là nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và mới mẻ, hoạt động kinh doanh tại chi nhánh chủ yếu vẫn là huy động vốn, cho vay và đầu tư, các dịch vụ ngân hàng trung gian chưa thực sự phát triển và mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng

Bảng 5: Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Thu từ hoạt động bảo lãnh 218 831 971

Biểu đồ 5: Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh

Như vậy, mặc dù hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh diễn ra không đồng đều nhưng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh rất đáng kể và liên tục tăng qua các năm Năm 2008 doanh thu từ hoạt động bảo lãnh mới chỉ là 218 triệu đồng thì năm 2009 là 831 triệu đồng , tăng 613 triệu đồng so với 2008 và năm 2010 là

971 triệu đồng, tăng 140 triệu đồng so với năm 2009 Kết quả cho thấy mở rộng hoạt động bảo lãnh đã mang lại doanh thu đáng kể cho chi nhánh.

2.2.2.3 Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh quá hạn

Với khả năng phân tích tài chính dự án tốt và kinh nghiệm làm việc của các cán bộ nhân viên, trong 3 năm qua tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh không có dư nợ bảo lãnh quá hạn cũng như không có hợp đồng bảo lãnh nào phải thực hiện nghĩa vụ Đây thực sự là kết quả khả quan để mở rộng hơn nữa hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh

2.2.3 Một số nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh

2.2.3.1 Khả năng đáp ứng nhu cầu bảo lãnh của khách hàng

Các loại hình bảo lãnh tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh

- Bảo lãnh vay vốn trong nước

- Bảo lãnh vay vốn nước ngoài + Bảo lãnh thanh toán

+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

+ Các loại bảo lãnh khác theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước

Với 16 năm hình thành và phát triển, với uy tín và kinh nghiệm của mình, chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh hiện đang cung cấp cho khách hàng tất cả các loại hình bảo lãnh thông dụng đang được sử dụng trong nền kinh tế Tuy nhiên việc lựa chọn và sử dụng loại hình bảo lãnh nào chủ yếu tuỳ thuộc vào khách hàng là các doanh nghiệp chứ không phải là do ngân hàng Mặc dù ngân hàng đã chú ý mở rộng hoạt động bảo lãnh và cung cấp đa dạng các loại hình bảo lãnh nhưng doanh nghiệp không thấy được vai trò của bảo lãnh ngân hàng thì hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không thể hiệu quả được Do vậy quyết định lựa chọn loại hình bảo lãnh nào phụ thuộc vào nhu cầu và các giao dịch kinh doanh phát sinh của khách hàng Đây cũng là lý do mà các loại hình bảo lãnh của chi nhánh chủ yếu tập trung ở bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng.

2.2.3.2 Khả năng thu hút khách hàng

Với thương hiệu Agribank đã được tạo dựng từ lâu, Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh thực sự tạo được chữ tín với khách hàng Khách hàng đề nghị ngân hàng phát hành bảo lãnh không chỉ có những khách hàng truyền thống là những tổng công ty, doanh nghiệp Nhà nước mà còn có các thành phần kinh tế khác là các công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân…

Đánh giá chung về tình hình mở rộng hoạt động bảo lãnh của NHNo&PTNT Thành phố Vinh

Là một trong những chi nhánh trong hệ thống ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, với thương hiệu Agribank đã được tạo dựng hơn 16 năm, chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh thực sự tạo được chữ tín không chỉ với các doanh nghiệp trên địa bàn Thành phố Vinh mà trên phạm vi toàn tỉnh Đây là điều kiện thuận lợi để chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh.

Trong thời gian qua với sự nỗ lực của cán bộ nhân viên toàn chi nhánh nói chung và các cán bộ trực tiếp thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng, hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh đã có những bước thăng trầm và kết quả đạt được khả quan Cụ thể:

Chi nhánh đã thực hiện kế hoạch hiện đại hoá ngành ngân hàng, chuyển hoạt động bảo lãnh sang thuộc bộ phận tài trợ thương mại Đây là sự sắp xếp hợp lý để phát huy được những vai trò của bảo lãnh ngân hàng Việc tách hoạt động bảo lãnh khỏi phòng khách hàng doanh nghiệp (tại hội sở chính) giúp việc xem xét đề nghị phát hành bảo lãnh được khách quan hơn, không chịu ảnh hưởng của các hợp đồng tín dụng Đồng thời hoạt động bảo lãnh được xếp vào đúng vị trí là một trong những hoạt động trung gian của ngân hàng Doanh số bảo lãnh qua các năm không ngừng tăng lên, các khách hàng có nhu cầu bảo lãnh tại ngân hàng ngày càng tăng Mặc dù NHNo&PTNT Vinh chưa thực hiện được tất cả các loại hình bảo lãnh song với các loại hình

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An bảo lãnh mà Ngân hàng đã cung cấp cungd đủ đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp trong địa bàn và những vùng lân cận.

Doanh số bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng chiếm đa số trong tổng doanh số bảo lãnh tại chi nhánh chứng tỏ đây là một thế mạnh của chi nhánh, cần được phát huy trong thời gian tới;

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh liên tục tăng qua các năm chứng tỏ hoạt động bảo lãnh là nghiệp vụ ngân hàng hiện đại mang lại thu nhập đáng kể cho chi nhánh Trong thời gian tới chi nhánh cần mở rộng hoạt động bảo lãnh hơn nữa.

Song song với việc gia tăng doanh số các loại bảo lãnh thì chất lượng của nghiệp vụ này cũng được chú trọng Điều này được thể hiện ở kết quả là từ khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng chưa phải trả thay khách hàng một khoản nào.

Dư nợ bảo lãnh quá hạn và những hợp đồng bảo lãnh chi nhánh phải thực hiện nghĩa vụ là bằng không Mặc dù dư nợ bảo lãnh bảo đảm tín chấp chiếm tỷ trọng rất cao chứng tỏ hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh an toàn, hiệu quả, mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng và chi nhánh.

Trong quá trình thực hiện bảo lãnh cho khách hàng, Chi nhánh thường xuyên theo dõi đôn đốc khách hàng thực hiện các nghĩa vụ trong hợp đồng đã ký kết, đồng thời hỗ trợ về vốn cho khách hàng khi có nhu cầu và tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện các dịch vụ thanh toán, mua bán ngoại tệ, chuyển tiền… một cách dễ dàng.

Bên cạnh đó một số khách hàng được chi nhánh bảo lãnh phải ký quỹ một khoản tiền tạo cho Ngân hàng một khoản vố huy động với chi phí thấp làm tăng thêm nguồn vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh.

Từ khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh , bằng uy tín của mình, chi nhánh đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh tham gia dự thầu, đấu thầu trong nước thông qua các hình thức bảo lãnh dự thầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán… đã góp phần tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập của doanh nghiệp, đồng thời góp vào thu nhập cho chi nhánh.

Hoà chung với xu thế hội nhập với khu vực và thế giới của toàn bộ nền kinh tế, ngành ngân hàng nói chung và NHĐT&PTHT nói riêng đang có những bước chuyển mình tích cực Trong thời gian tới, chi nhánh NHĐT&PTHT đã có những phát triển đúng đắn phù hợp với chính sách của Đảng và nhà nước, trên cơ sở đó không ngừng đổi mới và nâng cao chất lượng quy trình nghiệp vụ, công nghệ tin học Ngân hàng, thanh toán quốc tế…nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

2.3.2 Những mặt hạn chế và nguyên nhân

Bên cạnh những kết quả đạt được, hoạt động bảo lãnh tại chi nhãnh vẫn tồn tại những hạn chế:

 Chưa đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh

Hiện nay ở chi nhánh mới dừng lại ở việc thực hiện một số loại bảo lãnh thông dụng như: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hàng thanh toán, bảo lãnh bảo hành công trình Bên cạnh đó chi nhánh bắt đầu thực hiện bảo lãnh đối ứng nhưng số liệu còn rất hạn chế Ngoài ra những loại hình bảo lãnh khác như bảo lãnh vay vốn nước ngoài, bảo lãnh trả chậm, bảo lãnh chất lượng hàng hoá, bảo lãnh hoàn thuế chưa được nghiên cứu đưa vào áp dụng Về hình thức bảo lãnh do Ngân hàng phát hành theo hướng dẫn của Tổng Giám đốc NHĐT&PT có thể là phát hành thư bảo lãnh,

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An mở L/C trả chậm hoặc ký bảo lãnh trên hối phiếu hoặc giấy nhận nợ nhưng hiện nay ở NHĐT&PTHT mới chỉ thực hiện hình thức phát hành thư bảo lãnh là chủ yếu, đồng thời bảo lãnh mới chỉ được sử dụng theo từng món hoặc theo hạn mức, chưa có loại hình bảo lãnh gián tiếp bảo lãnh hoàn thuế

Doanh số bảo lãnh tại chi nhánh chủ yếu là bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh dự thầu, các loại hình bảo lãnh khác chưa thu hút được các doanh nghiệp Thực tế này gây hạn chế cho chi nhánh trong việc mở rộng hoạt động bảo lãnh;

 Cơ cấu khách hàng bảo lãnh còn mất cân đối.

Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh

Một số kiến nghị

Ngân hàng là một định chế tài chính trong nền kinh tế vì vậy mọi hoạt động kinh doanh và phát triển của ngân hàng phải nằm trong khuôn khổ pháp luật và theo những định hướng chung về phát triển nền kinh tế đất nước Với đặ tính riêng của mình, hầu hết mọi hoạt động của ngân hàng đều liên quan đến tiền, không chỉ nội tệ mà cả ngoại tệ và các giấy tờ có giá khác, vì vậy hoạt động ngân hàng chịu dự chi phối rất lớn của môi trờng pháp lý và môi trường kinh tế - xã hội Dưới đây là một số kiến nghị đối với cơ quan quản lý vĩ mô để tạo điều kiện mở rộng hoạt đông bảo lãnh tại chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung

3.3.1 Kiến nghị với cơ quan quản lý Nhà nước

 Tiếp tục bổ sung và hoàn thiện khuôn khổ pháp luật về:

+ Thị trường vốn, thị trường chứng khoán, mua bán các giấy tờ có giá; + Sửa đổi bổ sung một số điều trong luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam; + Ban hành luật sở hữu tài sản, các văn bản dưới luật, văn bản hướng dẫn liên quan đến sở hữu tài sản;

 Chấn chỉnh một số hoạt động

+ Chính Phủ, các bộ, ban ngành và chính quyền địa phương có liên quan cần quản lý chặt chẽ công tác đấu thầu thực hiện hợp đồng theo đúng thông lệ quốc tế, đảm bảo công trình đưa ra đấu thầu đã có vốn đầu tư chia theo từng giai đoạn và gói thầu Tránh tính trạng công trình đang xây dựng phải tạm dừng do không có vốn Các công trình đấu thầu nên có tài khoản thanh toán taị ngân hàng trước khi đấu thầu để tránh rủi ro với các doanh nghiệp thực hiện hợp đồng và rủi ro bảo lãnh thực hiện hợp đồng.

+ Sửa đổi bổ sung một số điều trong luật doanh nghiệp Nhà nước về tài sản mà doanh nghiệp có thể càm cố, thế chấp tại ngân hàng

+ Ban hành luật về đấu giá và phát mại tài sản cầm cố thế chấp của các doanh nghiệp để việc xử lý nợ tại ngân hàng thuận lợi hơn.

+ Đề nghị Bộ Tư Pháp và Bộ Tài Chính xác định mức phí công chứng hợp lý hơn: luỹ thoái đối với những tài sản có giá trị lớn và tối thiểu với tài sản vừa và nhỏ.

+ Tiếp tực duy trì chế độ cầm cố thế chấp tài sản đối với các doanh nghiệp nhà nước, tuy nhiên các bộ quản lý DNNN trực thuộc đồng ý cho ngân hàng được phát mại hay bán đấu giá tài sản cầm cố thể chấp của DNNN để xử lý nợ khi cần.

+ Tiếp tục tiến trình cổ phần hoá các DNNN theo định hướng từ phía Chính Phủ để tăng tính cạnh tranh và tự chủ của các daonh nghiệp Khi các doanh nghiệp được cổ phần hoấ sẽ không còn đảm bảo bằng tín chấp, hoạt động ngân hàng sẽ an toàn và hiệu quả hơn.

Hệ thống ngân hàng thương mại có vai trò như thủ quỹ của nền kinh tế.

Vì vậy môi trường kinh tế phát triển đầy đủ và hoàn thiện thì hoạt động của ngân hàng sẽ hoàn thiện và đầy đủ chức năng hơn Với các chính sách, định hướng kinh tế vĩ mỗ từ phía Nhà Nước và Chính Phủ trên cơ sở tạo môi trường kinh doanh đồng bộ sẽ thúc đẩy các thành phần kinh tế cùng phát triển, nhu cầu về dịch vụ ngân hàng và bảo lãnh ngân hàng cũng tăng lên Cụ thể:

+ Bộ Tài Chính và Uỷ ban chứng khoán Nhà nước cần tạo điều kiện để các doanh nghiệp gia nhập thị trường chứng khoán và niêm yết cổ phiếu trên sàn giao dịch được đơn giản và thuận tiện hơn Thị trường chứng khoán là một bộ phận quan trọng của thị trường vốn Thực tế các nước phát triển đã chứng minh sự cần thiết và phát triển thị trường kinh tế trong nền kinh tế thị trường Đây là một thực tế để chứng ta học hỏi và vận dụng phù hợp với môi trường kinh tế tại Việt Nam Thị trường chứng khoán phát triển không chỉ mở rộng nguồn vốn cho các doanh nghiệp niêm yết trên sàn giao dịch mà cả đối với riêng hoạt động bảo lãnh ngân hàng, làm xuất hiện loại bảo lãnh mới như bảo lãnh phát hành cổ phiếu, bảo lãnh niêm yết trên thị trường chứng khoán…

+ Các cơ quan quản lý Nhà nước cần tạo ra sân chới bình đẳng cho các doanh nghiệp, không nên quá ưu tiên các doanh nghiệp nhà nước Cần mở rộng một số lĩnh vực đầu tư như thuỷ lợi, điện lực và công trình giao thông cho các

Chuyên đề tốt nghiệp: Nguyễn Thị Mai Phương – NHNo&PTNT TP Vinh - Nghệ An công ty cổ phần, doanh nghiệp liên doanh và các thành phần kinh tế khác cùng tham gia dự thầu và bỏ vốn đầu tư Các hoạt động trên phát triển thì hoạt động bảo lãnh của ngân hàng chắc chắn sẽ mở rộng để bảo đảm an toàn cho các hợp đồng và mang lại lợi ích cho ngân hàng và các doanh nghiệp.

+ Để hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động của ngân hàng thương mại nói riêng được lành mạnh và hiệu quả, các cơ quan ban ngành cần cung cấp đẩy đủ và chính xác thông tin về định hướng phát triển kinh tế - xã hội, tránh tình trạng bưng bít thông tin và thông tin sai lệch gây ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế và các ngân hàng thương mại

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

- Song song với việc củng cố hoàn thiện các loại hình bảo lãnh truyền thống bằng cách cải tiến thủ tục cho gọn nhẹ mà vẫn an toàn, hiệu quả, NHNN cần nghiên cứu và ban hành các văn bản hướng dẫn các NHTM trong việc đưa các hình thức bảo lãnh mới vào sử dụng Hiện nay, ở nước ta có nhiều loại hình bảo lãnh rất có tiềm năng mà chưa được đưa vào thực hiện tại các Ngân hàng Ví dụ bảo lãnh hoàn thuế, bảo lãnh vận đơn, bảo lãnh phát hành chứng khoán, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh vay vốn nước ngoài…đặc biệt là hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán vì trong điều kiện thị trường chứng khoán của chúng ta mới đi vào hoạt động còn non trẻ, uy tín của các doanh nghiệp còn chưa cao thì hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán của ngân hàng là hết sức cần thiết.

- Chi nhánh NHNN trên địa bàn các tỉnh, thành phố cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động bảo lãnh của các tổ chức tín dụng để phòng ngừa và xử lý các sai phạm trong quá trình thực hiện đồng thời tổng hợp báo cáo đầy đủ và kịp thời về tình hình bảo lãnh và những vướng mắc của các tổ chức tín dụng về NHNN theo quy định.

- Ngoài ra, NHNN Việt Nam cần củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng CIC nhằm cung cấp thông tin, số liệu kịp thời đáp ứng yêu cầu của các NHTM Muốn vậy cần có những biện pháp mạnh mẽ để buộc tất cả các NHTM chưa thực hiện phải cung cấp đầy đủ các thông tin, số liệu theo yêu cầu cho Trung tâm CIC của NHNN Việt Nam theo quy định của NHNN Việt Nam.

3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam

Định dạng
Số trang	88
Dung lượng	144,98 KB