Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại sở giao dịch ngân hàng chính sách xã hội 1

Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng Mở đầu Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Đại hội toàn quốc lần thứ đề mục tiêu tổng quát chiến lợc 10 năm (2001 - 2010) "Đa nớc ta khỏi tình trạng phát triển nâng cao rõ rệt đời sống vật chất tinh thần, văn hoá nhân dân tạo tảng để đến năm 2020 nớc ta trở thành nớc công nghiệp theo hớng đại Nguồn lực ngời, lực khoa học công nghệ, kết cấu hạ tầng, tiềm lực kinh tế, quốc phòng an ninh đợc tăng cờng, thể chế kinh tế thị trờng định hớng XHCN đợc hình thành bản, vị nớc ta thơng trờng quốc tế đợc nâng cao" Bên cạnh xu hớng quốc tế hoá điều kiện cụ thể riêng đà tạo cho Việt Nam nhiều hội, nh thách thức, đặc biệt lĩnh vực khoa học công nghệ kỹ thuật quản lý Để khai thác tối u có lợi có nh phát huy hết khả mình, bên cạnh yếu tố nh chế, sách, nhân lực yếu tố thiếu vốn yếu tố thiếu vốn Có vốn thực đợc "công nghiệp hoá, đại hoá" mà đặc biệt nguồn vốn trung - dài hạn nhằm đầu t vào sở vật chất để doanh nghiệp đổi thiết bị, tiếp thu công nghệ yếu tố thiếu vốn tạo lực sản xuất mới, thúc đẩy kinh tế phát triển Trong xu toàn cầu hoá hội nhập kinh tế quốc tế đợc đẩy nhanh, kinh tế thị trờng ngày phát triển mở triển väng cho nỊn kinh tÕ ViƯt Nam tiÕp tơc ph¸t triển Bên cạnh vận hội đó, Việt Nam phải đơng đầu với nhiều thách thức lớn Một thách thức vấn đề đói nghèo phân hoá giàu nghèo diễn ngày sâu sắc, khoảng cách giàu nghèo ngày rộng Vì vậy, yêu cầu đặt toàn Đảng, toàn dân đôi với phát triển kinh tế - xà hội phải thực thành công chơng trình mục tiêu quốc gia xoá đói giảm nghèo Một biện pháp để thực thành công chơng trình Chính phủ đà có định số 131/2002/QĐ-TTg thành lập Ngân hàng Chính sách xà hội Trên tảng tổ chức tín dụng Nhà nớc mang tính đặc thù hoạt động không mục tiêu lợi nhuận ngân hàng sách xà hội nói chung sở giao dịch NHCSXH nói riêng đà tạo hội cho ngời nghèo đối tợng sách khác tiếp cận với dịch vụ tín dụng Ngân hàng, giúp hộ nghèo đối tợng sách khác tạo việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng bớc làm quen dần với sản xuất hàng hoá Tuy nhiên mô hình ngân hàng mang tính đặc thù, với chế tài nh đà dần bộc lộ số bất cập đòi hỏi phải có nghiên cứu tìm giải pháp củng cố phát triển nhằm đáp ứng yêu cầu hoạt động SGDNHCSXH tình hình Dù hoạt động không mục tiêu lợi nhuận nhng để tồn phát triển bền vững ngân hàng sách nói chung sở giao dịch nói riêng cần phải thực tốt hoạt động tín dụng ngân hàng cần tìm thiếu sót bất cập nh đề giải pháp để thực tốt hoạt động tín dụng ngân hàng Từ lý trên, khoá luận lựa chọn đề tài Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch ngân hàng sách xà hội Làm đề tài cho khoá luận góp phần giải vấn đề xúc Mục đích ngiên cứu - Nghiên cứu lý luận nội dung chất lợng tín dụng ngân hàng sách xà hội - Phân tích thực trạng tín dụng chất lợng tín dụng sở giao dịch NHCSXH - Đề xuất giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng sở giao dịch NHCSXH, góp phần nâng cao hiệu hoạt động sở giao dịch NHCSXH Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đối tợng: Đề tài tập trung nghiên cứu chất lợng tín dụng sở giao dịch NHCSXH - Phạm vi nghiên cứu: Trong sở giao dịch NHCSXH - Về mặt thời gian : Khoá luận giới hạn bốn năm từ 2005 đến 2008 Phơng pháp nghiên cứu Khoá luận đợc sử dụng tổng hợp phơng pháp nghiên cứu chủ yếu sử dụng phơng pháp thống kê, khảo sát thực tế phân tích đánh giá có gắn với điều kiện lịch sử định Kết cấu khoá luận Tên đề tài : Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng sở giao dịch Ngân hàng Chính sách xà hội Bố cục: Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận đợc chia làm chơng Chơng I: Chất lợng tín dụng ngân hàng sách xà hội- vấn đề có tính chất lý luận Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng sở giao dịch ngân hàng sách xà hội Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng sở giao dịch ngân hàng sách xà hội Chơng I: Chất lợng tín dụng ngân hàng sách xà hộinhững vấn đề có tính chất lý luận 1.1 Mô hình ngân hàng sách chế hoạt động ngân hàng sách 1.1.1 Về mô hình tổ chức Trên giới nay, vấn đề xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm đợc Chính phủ coi nh sách xà hội quan trọng hàng đầu quốc gia Xoá đói giảm nghèo thờng đợc gắn liền với phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, đòi hỏi số điều kiện bản, phát triển thị trờng tài chính, tín dụng khu vực nông thôn vấn đề đợc hầu hết nớc phát triển nh Việt Nam quan tâm Tuỳ điều kiện đặc điểm riêng nớc, Nhà nớc tổ chức Ngân hàng chuyên ngành thuộc sở hữu Nhà nớc Ngân hàng thơng mại cổ phần để thực nhiệm vụ đầu t cho sách phát triển nông nghiệp, nông thôn, sách xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm, ổn định xà hội Hoạt động loại hình Ngân hàng thờng quan tâm mục tiêu lợi nhuận mà mục đích hàng đầu phát triển ngành, khu vực mục tiêu xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm Tham khảo mô hình tổ chức kênh tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn sách tín dụng hộ nghèo số nớc phát triển, gắn với điều kiện Việt Nam, Chính phủ đà định thành lập NHCSXH ®Ĩ thùc hiƯn nhiƯm vơ tÝn dơng ®èi víi hộ nghèo đối tợng sách khác Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng Mô hình tổ chức quản lý hệ thống NHCSXH Việt nam mô hình đặc thù, thể sâu sắc chủ trơng xà hội hoá, dân chủ hóa, thực công khai, minh bạch kênh tín dụng sách Chính phủ Tổ chức tín dụng sách hoạt động phi lợi nhn, thùc chÊt lµ tỉ chøc tµi chÝnh cđa ChÝnh phủ, thực vai trò điều tiết nguồn lực Nhà nớc, hỗ trợ phần tài cho ngời khả tiếp cận với dịch vụ tín dụng NHTM, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo phát triển nông nghiệp, nông thôn Mô hình có nhiều đặc điểm khác biệt so với tổ chức tín dụng thơng mại truyền thống Với Mô hình tổ chức quản lý mang tính đặc thù nh đà thể rõ chất xà hội hoá, dân chủ hoá kênh tín dụng s¸ch cđa ChÝnh phđ, kh¸c xa so víi c¸c tỉ chức tín dụng thơng mại truyền thống 1.1.2 Về chế hoạt động 1.1.2.1 Mục tiêu hoạt động Việt Nam đợc xếp vào nớc nghèo giới Đảng Nhà nớc cam kết nỗ lực phải xoá đói giảm nghèo thông qua chơng trình quốc gia, có chơng trình tín dụng cho hộ nghèo đối tợng sách khác Chơng trình đà đợc ủng hộ nhiều Chính phủ tổ chức quốc tế Những năm trớc NHTM quốc doanh tổ chức tín dụng Nhà nớc thực chơng trình tín dụng hộ nghèo đối tợng sách khác Tuy nhiên với chức mục tiêu hoạt động NHTM thực kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, lợi nhuận mục tiêu hàng đầu, muốn tồn phát triển NHTM phải có mức chênh lệch dơng lÃi suất cho vay huy động vốn, tối đa hoá lợi nhuận, tạo sức cạnh tranh để chiếm lĩnh thị trờng Mặt khác thực hiƯn lé tr×nh héi nhËp kinh tÕ qc tÕ cđa Việt Nam nói chung nh ngành Ngân hàng nói riªng, cam kÕt cđa ViƯt Nam gia nhËp tổ chức thơng mại giới WTO phải tách tín dụng sách khỏi tín dụng thơng mại; đòi hỏi phải có kênh tín dụng sách ®Ĩ thùc hiƯn nhiƯm vơ tÝn dơng nghÌo vµ đối tợng sách khác Ngày 04/10/2002 Thủ tớng Chính phủ đà ký định số 131/2002/QĐ-TTg thành lập Ngân hàng Chính sách xà hội, hoạt động nh định chế tài đặc thù Nhà nớc để thực sách tín dụng u đÃi ngời nghèo đối tợng sách khác Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng Là tổ chức tín dụng Nhà nớc, hoạt động không mục tiêu lợi nhuận, thực cho vay với lÃi suất điều kiện u đÃi với mục tiêu là: Xoá đói, giảm nghèo tạo việc làm góp phần ổn định kinh tế, trị- xà hội Đây điểm khác biệt NHCSXH với NHTM khác 1.1.2.2 Đối tợng phục vụ Khách hàng vay vốn NHCSXH đối tợng có sức cạnh tranh yếu sản xuất hàng hoá theo chế thị trờng không đủ điều kiện để tiếp cận với tín dụng NHTM Hầu hết đối tợng phục vụ NHCSXH hộ nghèo đối tợng sách khác thiếu vốn sản xuất, kinh doanh thờng tập trung vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện thời tiết, khí hậu, địa hình núi cao hiểm trở bị chia cắt yếu tố thiếu vốn Vì việc đầu t tín dụng NHTM địa bàn nµy cã chi phÝ lín, rđi ro tÝn dơng cao, hiệu kinh doanh không thoả mÃn đợc mục tiêu lợi nhuận Đối với kinh tế hộ gia đình: NHCSXH hỗ trợ hộ gia đình nghèo, gia đình sách thiếu vốn sản xuất kinh doanh bớc phát triển sản xuất kinh doanh, cải thiện chất lợng sống Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ, sở sản xuất kinh doanh, hợp tác xÃ, NHCSXH cho vay để tạo việc làm, thu hút thêm lao động, giảm tình trạng thất nghiệp địa phơng Đối với học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn, NHCSXH cho vay để trang trải chi phí học tập Đối với tổ chức cá nhân hộ sản xuất kinh doanh thuộc khu vực kinh tế phát triển, vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện đặc biệt khó khăn, cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, dịch vụ, khuyến khích đơn vị, cá nhân đầu từ sản xuất vào vùng khó khăn nhằm nâng cao đời sống phận hộ gia đình vùng có điều kiện kinh tế xà hội khó khăn phát triển 1.1.2.3 Cơ chế nguồn vốn Do đặc điểm tín dụng NHCSXH theo định Chính phủ, phần lớn nguồn vốn NHCSXH phụ thuộc vào NSNN, việc tăng trởng nguồn vốn đợc xác định theo mục tiêu kế hoạch Chính phủ Về cấu nguồn vốn nguồn hình thành có khác biệt với NHTM, khác biệt thể chỗ: Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng Thứ : Nguồn vốn chủ sở hữu NHTM chiếm tỷ trọng nhỏ thông thờng chiếm khoảng 8% tổng nguồn vốn, phần lại huy động vay thị trờng, Nguồn vốn chủ sở hữu NHCSXH chiÕm kho¶ng 30% tỉng ngn vèn Thø hai : Ngn vốn NHTM chủ yếu huy động thị trờng (đặc trng NHTM vay vay) NHCSXH nguồn vốn đợc tạo lập chủ yếu từ NSNN theo hình thức: Cấp vốn điều lệ ban đầu hàng năm đợc NSNN bổ sung thêm Nguồn vốn kết d Ngân sách địa phơng (tăng thu, tiết kiệm chi) Ngân sách địa phơng chuyển sang để thực chơng trình tín dụng đối tợng sách theo vùng Nguồn vốn Chính phủ vay dân dới hình thức phát hành trái phiếu, công trái yếu tố thiếu vốn để thực chơng trình tín dụng u đÃi Nguồn vốn NHTM Nhà nớc gửi theo chế (phải gửi 2% số vốn huy động thị trờng nội tệ vào NHCSXH đợc trả theo lÃi suất huy động bình quân đầu vào NHTM cộng thêm chi phí quản lý tiền gửi NHTM, chi phí quản lý NHCSXH NHTM thoả thuận) Nguồn vốn huy động thị trờng đợc NSNN cấp bù chênh lệch lÃi suất huy động lÃi suất cho vay NHCSXH Nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu t tổ chức, cá nhân nớc 1.1.2.4 Cơ chế sử dụng vốn Cơ chế sử dụng vốn NHCSXH mang số nét đặc thù nh sau: Thứ nhất: Vốn đầu t tín dụng cã rđi ro cao v× tÝn dơng cđa NHCSXH chđ yếu tập trung vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa, nơi có môi trờng điều kiện tự nhiên khắc nghiệt, sản xuất nông nghiệp phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, mặt khác ngêi vay vèn thêng thiÕu kiÕn thøc s¶n xuÊt kinh doanh nên dễ bị thua lỗ Thứ hai: Cho vay hộ nghèo đối tợng sách khác chủ yếu dựa sở tín chấp, tiền vay không đợc đảm bảo tài sản chấp (khác với NHTM tiền vay phải đợc đảm bảo tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh) Thứ ba: LÃi suất cho vay, thời hạn cho vay điều kiện vay vốn có u đÃi khách hàng LÃi suất thờng thấp NHTM, chí thấp lÃi suất đầu vào NHTM Thời hạn khoản cho vay NHCSXH phụ thuộc vào tình trạng kinh tế hộ gia đình (thoát nghèo Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng hay cha thoát nghèo) phần lớn cho vay NHCSXH thờng dài thời hạn cho vay NHTM chủ yếu trung dài hạn Thứ t: Mức cho vay nhỏ, địa bàn rộng lớn, phức tạp phí cao, chế cho vay loại đối tợng đợc định có khác nhau, qui định hồ sơ vay vốn khác Thứ năm: Phơng thức cho vay đợc áp dụng thông qua tổ chức trị- xà hội Để đạt đợc hiệu tín dụng cao NHCSXH có phối kết hợp nhiều chơng trình với tham gia quản lý cấp, ngành, tổ chức trị xà hội Thứ sáu: Phần lớn nguồn vốn NHCSXH đợc tập trung để thực chơng trình tín dụng, NHTM đơn vị kinh doanh tổng hợp, đa không sử dụng vốn vào đầu t tín dụng mà sử dụng để đầu t vào thị trờng tiền tệ, thị trờng vốn với mục tiêu lợi nhuận Thứ bẩy: Là Ngân hàng đợc thành lập, tài sản cố định công cụ lao động hầu nh cha đợc đầu t mức nên việc sử dụng vốn đầu t vào sở vật chất (nhà cửa, kho tàng phơng tiện làm việc) cần lợng vốn lớn 1.1.3 Tín dụng đặc điểm cđa tÝn dơng NHCSXH 1.1.3.1 Kh¸i niƯm tÝn dơng Tín dụng Ngân hàng không đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp cá nhân mà đầu t để đổi kỹ thuật, giải công ăn việc làm yếu tố thiếu vốn Ngoài Tín dụng Ngân hàng đáp ứng phần cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân Vậy Tín dụng Ngân hàng hình thøc tÝn dơng chđ u nỊn kinh tÕ thÞ trờng Tuỳ theo góc độ ngiên cứu khác mà xác định nội dung thuật ngữ Danh từ xuất phát từ tiếng latinh lµ Creditum, cã nghÜa lµ mét sù tin tëng tÝn nhiệm lẫn nhau, hay nói lòng tin Trong thực tế sống, thuật ngữ đợc hiểu theo cách sau: Xét góc độ dịch chun q cho vay tõ chđ thĨ thỈng d tiÕt kiƯm sang chđ thĨ thiÕu hơt tiÕt kiƯm th× tÝn dụng đợc coi phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngêi cho vay sang ngêi ®i vay XÐt mèi quan hƯ tµi chÝnh thĨ, tÝn dơng lµ mét giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hµng TÝn dơng cã nghÜa lµ mét sè tiỊn cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Mặc dù có nhiều quan niệm khác nhng thuât ngữ chứa đựng hai nội dung chủ yếu sau: Thứ nhất: ngời chủ sở hữu tài sản nhàn rỗi (tiền hàng hoá) chuyển giao cho ngời khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Ngời sử dụng tài sản phải cam kết hoàn trả vô điều kiện số tài sản thời hạn với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn đợc gọi lợi tøc hay tiỊn l·i Nh vËy tÝn dơng lµ mèi quan hệ ngời vay ngời cho vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá Có thể mô hình hoá trình vận ®éng ®ã qua s¬ ®å: Người sở hữu (Người cho vay) Cho vay Hoàn trả Người sử dụng (Người vay) Tín dụng ngân hàng quan hệ tiền ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xà hội, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay 1.1.3.2 Đặc điểm tín dụng NHCSXH Là bé phËn cđa hƯ thèng tµi chÝnh nỊn kinh tế, tài NHCSXH trình hình thành, phát triển kết thúc chu kỳ có đặc điểm, nội dung mối quan hệ đặc thù so với tài NHTM Thứ nhất: Mục tiêu hoạt động Hoạt động NHCSXH không mục tiêu lợi nhuận Phi lợi nhuận, đợc miễn loại thuế khoản nộp NSNN, tham gia bảo hiểm tiền gửi, thực dự trữ bắt buộc, hàng năm đợc Nhà nớc bổ sung thêm vốn Nh vËy vỊ ngn lùc tµi chÝnh cđa NHCSXH phơ thuộc phần lớn vào nguồn lực NSNN, việc tăng hay giảm nguồn lực tài NHCSXH phụ thuộc vào mục tiêu phát triển kinh tế - xà hội, mục tiêu chơng trình quốc gia xoá đói giảm nghèo tạo việc làm đào tạo yếu tố thiếu vốn Chính phủ Đối với NHTM mục tiêu hoạt động chủ yếu lợi nhuận, nguồn lực tài phụ thuộc vào qui mô NHTM, kết kinh doanh, biến động thị trờng thời kỳ định Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng Thứ hai: Các nguyên tắc tín dụng Nguồn lực tài điều kiện định lực hiệu hoạt động NHCSXH nớc phát triển tuỳ theo điều kiện kinh tế cụ thể, nớc có chế sách cụ thể, có nội dung quy định khác tạo lập nguồn vốn cho vay đối tợng Vận dụng thông lệ quốc tế kinh nghiệm nớc, Việt nam chế sách tài NHCSXH đợc xác định nh sau: a) Nguyên tắc huy động nguồn vốn Việc huy động nguồn vốn NHCSXH đợc vào kế hoạch tín dụng chơng trình quốc gia xoá đói, giảm nghèo tạo việc làm Chính phủ: (i) Kế hoạch huy động vốn phải trình bộ, ngành xem xét phê duyệt, (ii) LÃi suất huy động nguồn vốn nớc với lÃi suất thị trờng phải đảm bảo nguyên tắc không vợt mức lÃi suất huy động NHTM nhà nớc, (iii) Đối với việc huy động theo hình thức phát hành trái phiếu, vay vốn Tiết kiệm Bu điện, vay vốn tỉ chøc tÝn dơng, tỉ chøc tµi chÝnh ë níc lÃi suất huy động Bộ tài quy định phê duyệt Đây điểm khác biệt với NHTM, nguồn vốn huy động, lÃi suất huy động dựa chế thị trờng b) Nguyên tắc sử dụng vốn Nếu nh NHTM hầu hết thực cho vay trực tiếp đến khách hàng theo hình thức cho vay nh cho vay lần, cho vay theo hạn mức, cho vay theo dự án yếu tố thiếu vốn.và NHTM có quyền đợc lựa chọn khách hàng, lựa chọn địa bàn vay việc cho vay cđa NHCSXH l¹i chđ u cho vay theo phơng thức uỷ thác phần qua tổ chức trị xà hội: (i) Đối tợng khách hàng vay vốn theo định Chính phủ, phê duyệt định cho vay không hoàn toàn NHCSXH mà phải đợc Chính quyền địa phơng, quan quản lý chơng trình xác nhận ngời vay đủ điều kiện để đợc vay vốn u đÃi, (ii) Địa bàn cho vay phần lớn tập trung vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện tự nhiên, kinh tế xà hội phát triển, (iii) Mối quan hệ NHCSXH với đối tợng vay vốn trực tiếp mà gián tiếp thông qua Chính quyền địa phơng tổ chức trị xà hội, quan quản lý chơng trình c) Nguyên tắc cấp bù NSNN Là Ngân hàng Chính phủ, hoạt động mục tiêu xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm góp phần ổn định kinh tế trị xà hội nên lÃi suất cho vay Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8 Khoá Luận Tốt Nghiệp Học Viện Ngân Hàng nhỏ lÃi suất huy động Để bảo vệ tồn phát triển NSNN phải cấp bù chênh lệch lÃi suất chi phí quản lý Nguyên tắc cấp bù đợc xác định nh sau: NHCSXH đợc NSNN hỗ trợ tài cách cấp bù chênh lệch lÃi suất chi phí quản lý phạm vi kế hoạch tín dụng đà đợc Chính phủ quan quản lý phê duyệt Việc NHCSXH cho vay vợt tiêu kế hoạch đà đợc Chính phủ phê duyệt không đợc Nhà nớc cấp bù phần vợt d) Về chế trích lập sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Hoạt động Ngân hàng nhạy cảm với thay đổi kinh tế trị- xà hội điều kiện tự nhiên Mức độ rủi ro hoạt động Ngân hàng thờng cao, đặc biệt đầu t tín dụng Để bảo toàn vốn, bù đắp kịp thời rủi ro sảy việc thiết lập quỹ dự phòng rủi ro tất yếu nhằm bảo vệ phát triển bền vững Theo thông lệ quốc tế, định kỳ tài sản ngân hàng phải đợc đánh giá, phân loại: Tài sản chất lợng bình thờng; chất lợng; chất lợng xấu khả thu hồi, khó thu hồi thu hồi để tiến hành trích lập quỹ dự phòng Việt Nam nay, việc dự phòng bớc tiếp cận với thông lệ chuẩn mực quốc tế, bao gồm dự phòng chung dự phòng cụ thể Trong đó, dự phòng chung số tiền đợc trích lập để dự phòng cho tổn thất cha xác định đợc trình hoạt động; dự phòng cụ thể khoản tiền đợc trích lập sở phân loại khoản nợ cụ thể để dự phòng cho tổn thất xảy Ngân hàng phân chia khoản nợ tín dụng làm nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ dới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn) Đối với loại hình NHCSXH Việt nam, chế trích lập dự phòng rủi ro tín dụng không thực theo quy định trích lập sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng nh NHTM Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng NHCSXH đợc thực loại nợ đủ tiêu chuẩn, mức trích lập 0,02% số d nợ bình quân năm Việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý khoản vay bị tổn thất nguyên nhân khách quan Đối với khoản rủi ro nguyên nhân chủ quan (do chñ quan cña NHCSXH, cña ngêi vay, cña đối tợng liên quan khác), đến cha có chế xử lý phần rủi ro lại sau đà quy trách nhiệm thu hồi nhng không thu đủ Đây tồn cần đợc khắc phục bổ sung chế quản lý Thứ ba: Nội dung đặc điểm Thu nhập Lơng Thị Thảo Lớp: NHH _ K8