Giải pháp hoàn thiện về bảo đảm tiền vay tại chi nhánh ngân hàng công thương hai bà trưng 1

Chuyên đề tốt nghiệp Mở đầu Tính cấp thiết đề tài Hơn 15 năm phát triển kinh tế theo chế thị trờng đà khẳng định vai trò ngày quan trọng có tầm chiến lợc hệ thống NHTM tăng trởng kinh tế Tuy nhiên, NHTM thực phát huy hết vai trò khoản vay ngân hàng an toàn Kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, đặc trng NHTM phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn gây tổn thất không riêng cho NHTM mà đến kinh tế nói chung Rủi ro tín dụng yếu tố khách quan tránh khỏi mà đề phòng, hạn chế Để hệ thống NHTM hoạt động ổn định, hiệu phát triển bền vững thời gian tới, BĐTV biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu Mặc dù vậy, để BĐTV phát huy đợc vai trò, ý nghĩa việc triển khai BĐTV cho phù hợp với điều kiện cụ thể khoản vay nh để vừa bảo đảm mở rộng tín dụng vừa đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh hạn chế tổn thất vấn đề cần đựơc trao đổi quan tâm Trên sở kiến thức tích luỹ đợc nghiên cứu lý luận BĐTV đợc quan tâm, giúp đỡ tận tình cán bộ, nhân viên phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn chi nhánh ngân hàng công thơng Hai Bà Trng, em mạnh dạn sâu nghiên cứu : Giải pháp hoàn thiện bảo đảm tiền vay chi nhánh ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng Mục đích nghiên cứu Với hạn chế mặt kiÕn thøc, kinh nghiƯm vµ thêi gian, em chØ tËp trung nghiên cứu số khía cạnh nh sau: Những vấn đề lý luận BĐTV Phân tích, đánh giá thực trạng việc thực biện pháp BĐTV chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng Một số giải pháp nhằm hoàn thiện BĐTV chi nhánh Đối tợng, phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu biện pháp BĐTV đợc áp dụng triển khai chi nhánh NHCT Hai Bà Trng Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp Phạm vi nghiên cứu hoạt động tín dụng chi nhánh NHCT Hai Bà Trng từ năm 2005 đến Phơng pháp nghiên cứu Các phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sửBên cạnh phơng pháp nghiên cứu cụ thể nh thống kê, phân tích, so sánh Kết cấu chuyên đề Chơng 1: Cơ sở lý luận BĐTV hoạt động tín dụng NHTM Chơng 2:Thực trạng BĐTV chi nhánh NHCT Hai Bà Trng Chơng 3:Giải pháp nhằm hoàn thiện BĐTV chi nhánh NHCT Hai Bà Trng Chơng Cơ sở lý luận bảo đảm tiền vay hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1.Khái niệm Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau thời gian định đợc quay lại ngời sở hữu với lợng lớn ban đầu Nh ,một quan hệ tín dụng có đặc trng, đặc điểm sau: Thứ nhất, quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Đối tợng chuyển nhợng tiền tệ hàng hoá dới hình thức kéo dài thời gian toán quan hệ mua bán hàng hoá.Tính chất tạm thời chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng lợng giá trị Nó kết thoả thuận đối tác tham gia trình chuyển nhợng để bảo đảm phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lợng giá trị Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp Thứ hai, tính hoàn trả Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận : gốc lÃi Phần lÃi bảo đảm cho lợng giá trị hoàn trả lớn lợng giá trị ban đầu.Sự chênh lệch giá phải trả cho qun sư dơng vèn t¹m thêi Thø ba, quan hƯ tín dụng dựa sở tín nhiệm lẫn ngời vay ngời cho vay Có thể nói điều kiện tiên thiết lập quan hƯ tÝn dơng Ngêi cho vay tin tëng r»ng vốn đợc hoàn trả đầy đủ đến hạn Ngời vay tin tởng vào khả phát huy hiệu vốn vay.Cơ sở tin tởng uy tín ngời vay, giá trị tài sản chấp sù b¶o l·nh cđa ngêi thø ba Thø t, tÝnh tiềm ẩn rủi ro Từ thực tế hoạt động ngân hàng,tín dụng không chịu ảnh hởng mối quan hệ ngời vay ngời cho vay mà chịu tác động yếu tố ảnh hởng tới ngân hàng khách hàng Đó rủi ro, tức xuất yếu tố không bình thờng quan hệ tín dụng, gây hậu xấu cho hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dơng thĨ hiƯn díi h×nh thøc: rđi ro mÊt vốn rủi ro đọng vốn Rủi ro vốn việc ngân hàng cho vay nhng không thu hồi đợc toàn phần khoản nợ Rủi ro động vốn việc ngân hàng cho vay nhng đến hạn tín dụng, khách hàng không trả đợc nợ nh cam kết 1.1.2 Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc tín dụng sở ,tiêu chuẩn thực nội dung liên quan kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng cán ngân hàng Nó bao gồm: Nguyên tắc thứ nhất: Vốn vay đợc sử dụng mục đích đà cam kết hợp đồng tín dụng Để xác định đợc liệu vốn vay có đợc sử dụng ®óng mơc ®Ých ®· cam kÕt hỵp ®ång tÝn dụng hay không, xây dựng phơng án dự án vay vốn, khách hàng vay phải cụ thể hoá mục đích sử dụng vốn việc mua sắm yếu tố đầu vào Đúng mục đích đợc hiểu phù hợp tính chất luân chuyển vốn ghi phơng án ,dự án vay vốn hợp đồng tín dụng Nếu thời điểm tiêu thụ sản phẩm phơng án trớc thời điểm thu nợ khách hàng có vốn nhàn rỗi nguy sử dụng vốn sai mục đích cao Nếu thời điểm tiêu thụ sản phẩm sau thời điểm thu nợ ngân hàng khoản tín dụng ngân hàng phát sinh nợ hạn, chất lợng tín dụng thấp Mục đích sử dụng phải đợc ghi rõ hợp đồng tín dụng việc thay đổi thực Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp sở thoả thuận ngân hàng khách hàng Trên sở khách hàng vi phạm ngân hàng có quyền xử phạt vào hợp đồng tín dụng pháp luật Nguyên tắc thứ hai: Vốn vay phải đợc hoàn trả gốc lÃi thời hạn cam kết hợp đồng Xuất phát từ tính hoàn trả tín dụng,khách hàng có quyền chiếm hữu sử dụng vốn khoảng thời gian định sau phải trả cho ngân hàng giá trị gốc khoản vay phần lÃi đợc coi nh giá khoản vay.Thời điểm hoàn trả gốc lÃi quy định rõ hợp đồng Nguồn trả cho khoản vay từ tu nhập từ phơng án ,dự án vay vốn Nói tóm lại, để thiết lập mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng, yếu tố ngân hàng phải tin tởng khách hàng định khách hàng hoàn trả gốc lÃi hạn Nhng kinh tế thị trờng hoạt động kinh doanh chứa rủi ro Để phòng ngừa hạn chế rủi ro biện pháp hữu hiệu sử dụng BĐTV 1.2 Lý luận bảo đảm tiền vay 1.2.1.Khái niệm bảo đảm tiền vay Bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro ,tạo sơ kinh tế pháp lý thu hồi khoản nợ đà cho khách hàng vay Biện pháp bảo đảm tiền vay gồm bảo đảm tài sản bảo đảm trờng hợp tài sản bảo đảm Vậy bảo đảm tiền vay thực chất việc bảo vệ quyền lợi bên cho vay(NHTM) sở chấp ,cầm cố tăi sản thuộc sở hữu bên vay (khách hàng) ,tài sản hình thành từ vốn vay bảo lÃnh bên thứ ba 1.2.2 Đặc trng bảo đảm tiền vay Nhìn chung, tiền quyền tài sản đợc phép giao dịch mà có khả tạo lu chuyển tiền tệ dùng làm bảo đảm Dới góc độ ngời cho vay bảo đảm tiền vay phải thể đợc đặc trng sau: Thứ giá trị bảo đảm phải lớn nghĩa vụ đợc bảo đảm Bởi việc thực phơng thức cho vay có bảo đảm không nhằm bảo đảm nguồn thu nợ mà có ý nghĩa quan trọng buộc trách nhiệm vật chất thúc gjục ngòi vay sử dụng vốn hiệu để trả nợ hạn Cho nên giá trị tài sản đảm bảo nhỏ nghĩa vụ đuợc bảo đảm tác Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp dụng ý nghĩa bảo dảm tiền vay, ngời vay dễ có động không trả nợ gây khó khăn cho hạot động ngân hàng Thứ hai tài sản đảm bảo phải có tính khoản cao, dễ trao đổi mua bán thị trờng.Điều quan trọng tác động trực tiếp ®Õn lỵi Ých cđa ngêi cho vay NÕu tÝnh khoản cao ,tài sản dễ dàng chuyển nhợng mức ®é b¶o ®¶m cao NÕu møc ®é kho¶n trung bình chấp nhận đợc ngân hàng phải tính đến chi phí tăng để kéo dài thời gian xử lý Ngợc lại , tài sản có tính khoản thấp ngân hàng thờng không chấp nhận nguy rủi ro cao Thứ ba phải có đầy đủ sở pháp lý để ngời cho vay có quyền u tiên xử lý tài sản đảm bảo.Tức tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp nguời cho vay, ngời bảo lÃnh quyền quản lý sử dụng DNNN Hơn , phải đợc pháp luật thừa nhận không thuộc diện cấm giao dịch Tóm lại bảo đảm tiền vay vừa nguồn thu nợ vừa có ý nghĩa tác động đến viƯc sư dơng vèn vay vµ viƯc thùc hiƯn nghÜa vụ trả nợ khách hàng 1.2.3 Vai trò bảo đảm tiền vay a) Đối với ngân hàng thơng mại Thứ ,BĐTV giúp ngân hàng đảm bảo an toàn nguồn vốn việc cho vay Ngân hàng trung gian tài không cho vay tiền mà huy động vốn khách hàng vay nên trách nhiệm hàng đầu đặt bảo vệ lợi ích ngời gửi tiền.Vì an toàn vấn đề đơc xem xét trớc khoản vay Một ngân hàng thờng cho vay sở có bảo dảm để giảm thiểu rủi ro Thực chất thiết lập BĐTV để có sở pháo lý thêm nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng sau nguồn thu nợ thứ Nguồn thu nợ thứ cho vay vốn lu động doanh thu,trong cho vay trung dài hạn khấu hao, lợi nhuận hình thành tài sản cố định, cho vay tiêu dùng thu nhập cá nhân Truớc định cho vay, ngân hàng thờng phân tích ,đánh giá lực tài chình hoạt động kinh doanh khách hàng.Nếu thấy nguồn thu nợ thứ cha chắn phải thiết lập sở pháp lý cho nguồn thu thứ hai Tuy nhiên giải pháp tình xảy rủi ro tín dụng Thứ hai ,BĐTV nhằm gắn trách nhiệm quản lý ngời vay sử dụng tiền vay Đây mục đích quan trọng lựa chọn BĐTV.Có nhiêù trờng hợp khách hàng vay vốn ngân hàng nhng không sử dụng vốn mục đích nh ghi hợp đồng tín dụng, gây khó khăn cho ngân Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp hàng việc thu hồi nợ Khi thực BĐTV khách hàng phải trao cho ngân hàng tài sản giấy tờ sở hữu tái sản đuợc nhận lại đà toán gốc lÃi Chính điều đà thúc khách hàng sử dụng vôn vay hiệu để có khẳ trả nợ ngân hàng nhận lại tài sản Thứ ba, BĐTV giúp ngân hàng tạo lập mối quan hệ ngân hàng khách hàng Việc thực BĐTV giúp ngân hàng ngăn ngừa , hạn chế rủi ro,bảo đảm an toàn vốn tạo điều kiện phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng , nâng cao uy tín sở cho ngân hàng vững cạnh tranh b) Đối với khách hàng Khách hàng ngời gửi tiền: BĐTV góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng ,vì vậ khoản tiền gửi khách hàng an toàn hơn,yên tâm Khách hàng ngời vay vốn : BĐTV điều kiện để tổ chức nhận đợc cho vay, bớc khởi đầu tạo lập quan hệ tín dụng.Từ tạo thuận lợi cho khách hàng việc vay vốn sản xuất kinh doanh tiêu dùng đợc dễ dàng nhanh chóng Hơn nữa, BĐTV ràng buộc trách nhiệm vật chất buộc khách hàng thận trọng sử dụng vốn vay cho hiệu hợp pháp c)Đối với kinh tế BĐTV thúc đẩy viêc tạo lập mối quan hệ ngân hàng thơng mại khách hàng, đảm bảo phát triển hoạt độngkinh doanh ngân hàng thành phần kinh tế khác, đem lại hiệu kinh tế xà hội thiết thực,góp phần quan trọng công xây dụng nên kinh tế vững mạnh ,phồn vinh 1.3.Hình thức quy trình bảo đảm tiền vay 1.3.1 Hình thức bảo đảm tiền vay 1.3.1.1 Bảo đảm tài sản khách hàng vay vốn Bảo đảm tài sản khách hàng vay vốn hình thức BĐTV bên bảo đảm dùng tài sản thuộc sở hữu hợp pháp để bảo đảm cho ngĩa vụ trả nợ nh hợp đồng tín dụng Nếu hết thời hạn tín dụng mà bên bảo đảm không thực đợc nghĩa vụ trả nợ ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay Có hai hình thức bảo đảm tài sản cầm cố chấp a)Thế chấp Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp Khái niệm : Thế chấp tài sản việc bên vay(bên chấp)dùng tài sản thuộc sở hữu để đảm bảo thực hiƯn nghÜa vơ víi bªn cho vay(bªn nhËn thÕ chÊp) không chuyển giao cho bên nhận chấp Nh ,muốn chấp tài sản trớc hết khách hàng phải có quyền sở hữu tài sản bao gồm quyền chiếm hữu, quyền sử dụng quyền định đoạt tài sản nên thiết chủ sở hữu phải chứng minh đợc quyền sở hữu tài sản giắy tờ hợp pháp để đảm bảo quyền u tiên xử lý tài sản sau bên cho vay trờng hợp rủi ro xảy Tuy nhiên, loại tài sản đem chấp mà phải thoả mÃn số điều kiện theo quy định pháp luật Hình thức: Các hình thức chấp đa dạng phong phú, tuỳ thuộc vào tiêu thức phân loại khác Dựa sở Luật dân Luật đất đai: chấp bất động sản chấp quyền sử dụng đất Bất động sản đợc hiểu tài sản không di dời đợc nh nhà ở, vật kiến trúc, khách sản, cửa hàngvà tài sản gắn liền với đất Còn giá trị quyền sử dụng đất loại tài sản đặc biệt nên thời gian chấp ngời vay có quyền sử dụng đất, mảnh đất thuộc quyền sở hữu nhà nớc Dựa vào tính pháp lý :có chấp pháp lý chấp công Thế chấp pháp lý hình thức chấp ngời vay thoả thuận chuyển sở hữu cho ngân hàng không thực đựơc nghĩa vụ trả nợ Theo hình thức này, ngời vay không trả đợc nợ ngân hàng đợc quyền bán tài sản cho thuê với t cách ngời sở hữu mà không cần thực thủ tục tố tụng để nhờ can thiệp án Thế chấp công hình thức chấp ngân hàng nắm giữ giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để đảm bảo cho khoản vay Khi ngòi vay không thực đợc nghĩa vụ trả nợ, ngân hàng không đợc tự ý xử lý tài sản mà phải dựa vào thoả thuận hai bên can thiệp án Dựa vào số lần chấp :cã thÕ chÊp thø nhÊt vµ thÕ chÊp thø hai Thế chấp thứ việc chấp tài sản để đảm bảo cho nợ thứ nhất.Tức chấp cho khoản vay khách hàng sử dụng tài sản đảm bảo cho nhiều khoản vay Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp Thế chấp thứ hai hình thức chấp khách hàng sử dụng phần giá trị chênh lệch giá trị tài sản chấp khoản nợ thứ đảm bảo cho khoản vay thứ hai Dựa vào tính chất bất động sản : chấp toàn chấp phần bất động sản Thế chấp toàn bất động sản hình thức chấp vật phụ gắn liền với bất động sản đợc tính vào giá trị tài sản chấp Thế chấp phần bất động sản có nghĩa vật phụ gắn liền với bất động sản không đợc tính vào giá trị tài sản chấp hai bên thoả thuận riêng Tài sản dùng làm chấp gồm: Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng Giá trị quyền sử dụng đất mà pháp luật đất đai quy định đợc phép chấp Tàu biển theo quy định Luật hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định Luật Hàng không dân dụng Việt Nam trờng hợp đợc chấp Tài sản hình thành tơng lai bất động sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch hợp đồng chấp thuộc quyền sở hữu bên chấp nh hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay,công trình xây dựng, tài sản khác mà bên chấp có quyền nhận Các tài sản khác theo quy định pháp luật b)Cầm cố Điều 326 luật dân quy định: Cầm cố tài sản việc bên( bên cầm cố ) giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho bên kia(bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực nghĩa vụ dân sự. Tài sản cầm cố bao gồm; Máy móc thiết bị ,phơng tiện vận tải.nguyên vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý , đá quý vật có giá trị khác Ngoại tệ tiền mặt,số d tài khoản tiền gửi tổ chức cung ứng dịch vụ toán tiền Việt Nam ngoại tệ Trái phiÕu, cỉ phiÕu, tÝn phiÕu ,kú phiÕu, chøng chØ tiỊn gửi, sổ tiết kiệm,thơng phiếu ,các giấy tờ khác trị giá tiền Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghệ Quyền đòi nợ ,quyền nhận số tiền bảo hiểm Quyền phần vốn góp doanh nghiệp ,kể doanh nghiệp có vốn đầu t nớc Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định pháp luật Tàu biển theo quy định Bộ luật Hàng Hải Việt Nam, tàu bay theo quy định Luật Hàng Không dân dụng Việt Nam trờng hợp đuợc cầm cố Tài sản hình thành tơng lai động sản hình thành sau thời điểm kí kết giao dịch cầm cố thuộc sở hữu bên cầm cố,tài sản hình thành từ vốn vay, động sản khác mà bên cầm cố có quyền nhận Hình thức Cầm cố tài sản bao gồm : cầm cố công cầm cố pháp lý, cầm cố thứ cầm cố thứ hai, cầm cố trực tiếp cầm cố gián tiếp Nội dung loại cầm cố tơng tự nh chấp c) Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Khái niệm : Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để thực nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay tổ chức tín dụng Việc bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay thờng đợc áp dụng số trờng hỵp nh:  ChÝnh phđ, thđ tíng ChÝnh phđ qut ®Þnh giao cho tỉ chøc tÝn dơng cho vay ®èi với khách hàng định Tổ chức tín dụng cho vay trung, dài hạn dự án đầu t, phát triển sản xuất kinh doanhnếu khách hàng vay tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng đủ điều kiện theo quy định nh sau: Đối với khách hàng vay phải có : Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả, có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp với quy định pháp luật Có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu t phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống giá trị tài sản đảm bảo tối thiểu 15% vốn đầu t dự án Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - CĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp Đối với tài sản:ối với tài sản: Tài sản phải xác định đợc quyền sở hữu quyền quản lý, sử dụng; xác định đợc số lợng giá trị, phải đợc phép giao dịch Đối với tài sản pháp luật có quy định phải mua bảo hiểm khách hàng vay phải cam kết mua bảo hiểm suốt thời hạn vay vốn tài sản đà đợc hình thành đa vào sử dụng Tuy nhiên, biện pháp bảo đảm tài sản tối u, việc xử lý tài sản bảo đảm diễn phức tạp có nhiều bất cập Mặt khác, tổ chức tín dụng coi biện pháp phòng ngừa rủi ro nguyên tắc cấp tín dụng 1.3.1.2 Bảo đảm bảo lÃnh a Bảo lÃnh việc ngời thứ ba (bên bảo lÃnh) cam kết với bên cho vay (bên nhận bảo lÃnh) thực nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay (bên đơc bảo lÃnh) đến thời hạn mà bên đợc bảo lÃnh không thực thực không nghĩa vụ Khi xem xét định cho vay có tài sản đảm bảo bên thứ ba, ngân hàng cần quan tâm đến nguyên tắc bảo lÃnh sau: Một bên bảo lÃnh thực cách tự nguyện đợc bảo lÃnh tài sản riêng Hai lần bảo lÃnh bên bảo lÃnh phải phát hành th bảo lÃnh Ba ngân hàng cần xem xét kỹ lỡng khả tài chính, tình trạng tài sản uy tín bên bảo lÃnh Trong trình bảo lÃnh, bên bảo lÃnh phải có trách nhiệm trả nợ thay cho bên đợc bảo lÃnh nh đến hạn toán mà họ không trả đợc nợ cho ngân hàng(gồm gốc, lÃi phí khác) bên bảo lÃnh phải đôn đốc ngời vay toán nợ cho ngân hàng Mặt khác, ngời bảo lÃnh có quyền yêu cầu ngân hàng kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng vay cần thiết Khi bên bảo lÃnh đà trả nợ thay cho khách hàng họ có nghĩa họ đà trở thành chủ nợ trực tiếp Lúc này, quan hệ ngân hàng bên bảo lÃnh chấm dứt Thực tế cho thấy cấp tín dụng hình thức bảo lÃnh lại thờng có hiệu an toàn cao ngời bảo lÃnh cá nhân, đơn vị có tiềm lực tài uy tín cao đồng thời lại tiết kiệm đợc chi phí quản lý, xử lý tài sản bảo đảm cho tổ chức tín dụng Sinh viên: Nguyễn Thị Hờng _ NHA - C§22