Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại nhno ptnt thanh trì hà nội 1

Phần mở đầu Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh đặc biệt Do tính chất đặc trng ngành, hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trờng tiềm ẩn rủi ro: rủi ro tín dơng, rđi ro l·i st, rđi ro kho¶n, rđi ro hối đoái Điều mối đe dọa thờng xuyên tới kết hoạt động kinh doanh NHTM, buộc NHTM phải đối mặt với nguy giảm mức thu nhập dự kiến giảm vốn chủ sở hữu ngân hàng Vì vậy, để hoạt động ngân hàng đợc tiến hành cách an toàn hiệu NHTM phải làm tốt công tác quản trị rủi ro, kiểm soát hạn chế đợc rủi ro nhằm giảm thiểu tổn thất đến mức thấp Một rủi ro đặc thù NHTM lµ rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn NHTM Nhiều quan điểm cho rằng, rủi ro tín dụng bạn đờng kinh doanh, phòng ngừa, hạn chế loại trừ Rủi ro xảy làm thiệt hại cho ngân hàng mà cho khách hàng toàn kinh tế Vì vậy, việc nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trở thành yêu cầu thiết hệ thống ngân hàng Sau thời gian tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Thanh Trì - Hà Nội, em nhận thấy tầm quan trọng công tác giám sát phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy, em đà chọn đề tài Một số giải pháp h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo & PTNT Thanh Trì - Hà Nội làm chuyên đề tốt nghiệp cho Mục đích nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu đề tài hệ thống lại kiến thức rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Trên sở tiến hành xem xét thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Thanh Trì Từ đề xuất giải pháp kiến nghị giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng cách tốt khả Phạm vi đối tợng nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng NHTM thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo & PTNT Thanh Trì Phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động NHNo & PTNT Thanh Trì năm trở lại đây: năm 2008, năm 2009 năm 2010 Phơng pháp nghiên cứu Quá trình nghiên cứu đề tài có sử dụng phơng pháp chung nh phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp vật lịch sử Ngoài đề tài sử dụng phơng pháp nghiên cứu riêng nh phơng pháp so sánh, thống kê, bảng biểu để tiến hành phân tích số liệu qua năm NHNo & PTNT Thanh Trì Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo chuyên đề đợc kết cấu thành: Chơng 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Thanh Trì Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Thanh Trì ch-ơng Những vấn đề rủi tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Tín dụng vai trò tín dụng 1.1.1 Khái niệm đặc trng tín dụng 1.1.1.1.Khái niệm Tín dụng đời với xt hiƯn tiỊn tƯ Khi mét chđ thĨ kinh tÕ cần lợng hàng hóa cho nhu cầu tiêu dùng sản xuất cha có tiền số tiỊn hiƯn cã cha ®đ hä cã thĨ sư dơng hình thức vay mợn để đáp ứng nhu cầu Có hai cách vay mợn: vay loại hàng hóa có nhu cầu vay tiền để mua loại hàng hóa Quan hệ vay mợn nh gọi quan hệ tín dụng 1.1.1.2.Đặc trng tín dụng Thứ nhất, quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Đối tợng chuyển nhợng tiền hàng hóa kéo dài thời gian toán quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng giá trị Nó kết thõa thuận đối tác tham gia trình chuyển nhợng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lợng giá trị Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhợng ảnh hởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá huỷ quan hệ tÝn dơng Thùc chÊt quan hƯ tÝn dơng chØ có chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lợng giá trị Thứ hai, tính hoàn trả Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận: gốc lÃi Phần lÃi đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, giá trả cho hy sinh quyền sử dụng vốn ngời sở hữu phải đủ hấp dẫn để ngời sở hữu sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tởng ngời cho vay ngời vay Có thể nói điều kiện tiên ®Ĩ thiÕt lËp quan hƯ tÝn dơng Ngêi cho vay tin tởng vốn đợc hoàn trả đầy đủ đến hạn Ngời vay tin tởng vảo khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ ngời vay ngời cho cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin tởng uy tín ngời vay, giá trị tài sản chấp bảo lÃnh ngời thứ ba 1.1.2 Vai trò tín dụng 1.1.2.1.Vai trò tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động lớn có vai trò quan trọng ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, d nợ tín dụng thờng chiếm lớn 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hang Vì coi hoạt động tín dụng dòng huyết mạch nuôi sống ngân hàng 1.1.2.2.Vai trò tín dụng khách hàng * Khách hàng doanh nghiêp Tín dụng ngân hàng vốn quan trọng cđa Doanh nghiƯp C¸c ngn vèn cđa doanh nghiƯp chđ yếu bao gồm ba loại: Nguồn từ ngân sách nhà nớc (các doanh nghiệp nhà nớc), nguồn tự có dới dạng quỹ, nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng Nguồn vốn tự có nguồn vốn ngân sách nhà nớc lại có giới hạn nên vốn từ ngân hàng cứu cánh cho doanh nghiệp Thông qua tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp có thêm vốn để đầu t đổi máy móc công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao xuất lao động Đó sở cho tồn phát triển doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng có vai trò nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Các doanh nghiệp muốn đứng vững thị trờng phải tìm cách để hạ giá thành nhng đảm bảo chất lợng sản phẩm đồng thời phải không ngừng cải tiến quy cách mẫu mà hàng hóa Muốn làm đợc điều cách tốt thờng xuyên áp dụng khoa học công nghệ, máy móc đại vào sản xuất Nhng công nghệ máy móc sản xuất đại phải cần lợng vốn lớn mua đợc mà lợng vốn tự có doanh nghiệp thờng nhỏ nên doanh nghiệp cần có tài trợ vốn từ phía ngân hàng thông qua khoản tín dụng mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay Vì mà tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng giúp cho doanh nghiệp biết sử dụng vốn hiệu Các nguồn vốn tín dụng đợc cung cấp cho khách hàng kèm theo ®iỊu kiƯn tÝn dơng ®Ĩ h¹n chÕ rđi ro tÝn dụng rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc Doanh nghiệp i vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với khách hàng *Khách hàng cá nhân Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao đời sống ngời dân Nếu nh trớc ngời dân phải đời xây dựng nhà để nhiều năm mua sắm đợc nội thất nh tivi, tủ lạnh, máy giặt Nhng cần công việc ổn định cá nhân đến ngân hàng đề nghị ngân hàng cấp khoản vay tiêu dùng để mua sắm nội thất mua nhà 1.1.2.3.Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế, xà hội * Tín dụng góp phần thúc đẩy trình tái tạo sản xuất xà hội Tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng doanh nghiệp, cá nhân Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu t nâng cao lực sản xuất xà hội * Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nớc đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt đợc mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hòa phụ thuộc phần vào khối lợng cấu tín dụng xét mặt thời hạn nh đối tợng tín dụng Vấn đề đến lợt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng nh lÃi xuất, điều kiện vay, yêu cầu chấp bảo lÃnh chủ trơng mở rộng tín dụng đợc quy định sách tín dụng thời kỳ Nh thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, nhà nớc thay đổi quy mô tín dụng chuyển hớng vận động nguồn tín dụng, nhờ mà ảnh hởng đến tổng cầu kinh tế vỊ quy m« cịng nh kÕt cÊu Sù thay đổi tổng cầu dới tác động sách tín dụng tác động ngợc lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu dới tác động sách tín dụng cho phép đạt đợc mục tiêu vĩ mô cần thiết * Tín dụng công cụ thực sách xà hội Các sách xà hội, mặt chất đợc đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách nhà nớc Song phơng thức tài trợ không hoàn lại thờng bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phơng thức tài trợ không hoàn lại có xu hớng bị thay phơng thức tài trợ có hoàn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho ngời nghèo ngày đợc thực phổ biến tÝn dơng ®èi víi ngêi nghÌo víi l·i st thÊp Thông qua phơng thức tài trợ này, mục tiêu sách đợc đáp ứng cách chủ động hiệu Khi đối tợng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả thời hạn kỹ lao động họ đợc cải thiện bớc Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tợng sách bớc làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phơng thức tài trợ mục tiêu sách đờng tín dụng 1.1.3.Phân loại tín dụng ngân hàng Tớn dng ngõn hng cú nhiều loại hay nhiều hình thức khác Nền kinh tế phát triển hình thức tín dụng phong phú Việc phân loại tín dụng nhằm hiểu rõ thêm khác biệt loại tín dụng qua ta sử dụng hiểu tín dụng hồn cảnh cụ thể Tùy theo đối tượng mục đích nghiên cứu ta phân loại tín dụng theo hình thức sau: Phân loại theo mục đích: +Cho vay bất động sản +Cho vay công nghiệp +Cho vay nông nghiệp +Cho vay định chế tài +Cho vay cá nhân +Cho thuê Phân loại theo thời hạn cho vay: +Cho vay ngắn hạn: khoản vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân +Cho vay trung hạn: khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm dung vào đầu tư TSCĐ nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp đặc biệt ngững doanh nghiệp thành lập +Cho vay dài hạn: Là khoản vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 đến 30 năm Được dùng đáp ứng cá nhu cầu dài hạn Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng: +Cho vay khơng đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, câm cố có bảo lãnh bên thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín khách hàng +Cho vay có đảm bảo: loại cho vay dựa sở đảm bảo chấp, cầm cố phải có bảo lãnh bên thứ ba Phân loại theo phương pháp hồn trả: +Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng +Cho vay khơng có thời hạn cụ thể: với hình thức ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ vào lúc nào, phải báo trước thời hạn hợp lí, thời gian thỏa thuận hợp đồng Phân loại theo xuất xứ tín dụng: +Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng +Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn Các NHTM cho vay gián loại sau: - Chiết khấu thương phiếu: người hưởng thụ hối phiếu lệnh phiếu cịn hạn tốn nhượng lại cho ngân hàng Ngân hàng cấp cho khách hàng khoản tiền mệnh giá trừ lãi chiết khấu hoa hồng Khi chứng từ đến hạn toán người thụ lệnh hối phiếu người phát hành lệnh phiếu có trách nhiệm tốn cho ngân hàng - Mua phiếu bán hàng trả góp: Trong điều kiện nhiều doanh nghiệp thực bán hàng hóa theo hình thức trả góp Tuy nhiên nguồn vốn có hạn nên cần có nguồn tài trợ ngân hàng thông qua việc nhượng lại phiếu bán hàng trả góp Định kì người mua tốn tiền cho ngân hàng - Nghiệp vụ tín (nghiệp cụ factoring) nghiệp vụ mua khoản nợ thương mại(các khoản phải thu), bên mua(factor) nhận việc thu nợ chấp nhận rủi ro tín dụng 1.2 Rđi ro tín dụng Chỉ Tiêu Đánh Giá rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng tác hại 1.2.1.1.Khái niệm Trong kinh doanh lợi nhuận rủi ro song hành với nhau, lợi nhuận cao rủi ro lớn Ta thấy hầu hết ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động lớn quan trọng nhất, đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng song rủi ro hoạt động tín dụng xảy đến với ngân hàng nhỏ Vậy để tìm hiểu , phân tích rủi ro tín dụng trớc tiên ta phải hiểu đợc rủi ro tín dụng gì? Theo định 493/2005/QĐ-NHNN (Điều 2, chơng 1) ta đa định nghĩa rủi ro tÝn dơng nh sau: Rđi ro tÝn dơng lµ khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.1.2.Tác hại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây tác hại vô nghiêm trọng không với hệ thống ngân hàng, với ngời vay mà kinh tế xà hội * Đối với với ngân hàng Ngân hàng đối tợng trực tiếp chịu ảnh hởng rủi ro tín dụng Thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu tổn thất tài chính, khách hàng không trả đợc nợ khoản tiền thu đợc từ việc phát mại tài sản chấp khách hàng, ngân hàng phải lấy từ quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp vào khoản tín dụng bị chừng mực định, rủi ro tín dụng làm ảnh hởng đến uy tín ngân hàng, xói mòn niềm tin vào lành mạnh hệ thống ngân hàng Vợt qua giới hạn đó, việc rút tiền ạt khách hàng dẫn đến rủi ro khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản đe dọa ổn định toàn hệ thống ngân hàng * Đối với ngời vay Khi ngời vay không thc đợc nghĩa vụ trả nợ theo nh hợp đồng tín dụng từ thời điểm họ phải chịu giám sát chặt chẽ, khắt khe từ ngân hàng Uy tín ngời vay bị giảm sút khó khăn để vay khoản vay ngân hàng nh ngân hàng khác nh khó khăn cho ngời vay Và uy tín bị giảm sút họ lại khó khăn việc kinh doanh đối tác làm ăn không tin tởng vào khả thực đơn đặt hàng, hợp đồng kinh tế họ nh đẩy họ đến bờ vực phá sản * §èi víi nỊn kinh tÕ x· héi Khi ngêi ®i vay không thực đợc nghĩa vụ trả nợ tởng chừng gây thiệt hại cho ngân hàng nhng thực chất gây thiệt hại cho kinh tế xà hội khoản tín dụng mà ngân hàng cấp ngời vay đà không đợc sử dụng hiệu lợi ích kinh tế, xà hội dự kiến nhận đựoc không Quyền lợi ngời gửi tiền không đợc đảm bảo, ảnh hởng xấu tới tiết kiệm mở rộng đầu t cđa nỊn kinh tÕ, ngêi lao ®éng mÊt viƯc làm, phá vỡ kế hoạch kinh tế xà hội nhà nớc Nh đà biết nguyên nhân gây làm trầm trọng thêm khủng hoảng tài tiền tệ khu vực năm 1997 kinh doanh thua lỗ phần lớn ngân hàng khu vực Sự thua lỗ chủ yếu hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng hiệu quả, rủi ro tín dụng mức cao, khoản nợ hạn tăng cao làm ứ đọng lợng vốn kinh tế, cản trở tăng trởng kinh tế Các tác động ngành ngân hàng thờng mang tính dây truyền ngân hàng có rủi ro tín dụng lớn dẫn đến phá sản, kéo theo tình trạng khó khăn, khủng hoảng ngân hàng khác, gây ổn định thị trờng tài tiền tệ, làm cho giá trị đồng nội tệ không ổn định, gây biến động tỷ giá Kết gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nh đời sống nhân dân Hậu cuối dẫn đến khủng hoảng đời sống trị xà hội Tóm lại: rủi ro tín dụng tác hại ngân hàng mà tác hại kinh tế, trật tự xà hội, không nguy hại phạm vi quốc gia mà ảnh hởng đến nhiều nớc Do đó, quan tâm tới việc hạn chế rủi ro tín dụng không việc riêng ngân hàng thơng mại mà việc cần phải quan tâm NHTW, Chính phủ xà hội 1.2.2 Dấu hiệu nhận biết phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 phân loại rủi ro tín dụng Căn vào khả Khách hàng không trả nợ cho Ngân hàng hai khía cạnh: thời gian số lượng ta phân chia rủi ro tín dụng thành hai loại rủi ro vốn hoàn toàn rủi ro nợ hạn - Rủi ro nợ hạn (rủi ro ứ đọng vốn): Khi Khách hàng khơng có khả hồn trả hạn làm cho khoản vay Ngân hàng bị bất động hóa (xét khía cạnh thời gian) Từ gây chi phí hội cho Ngân hàng - Rủi ro vốn hồn tồn: Khi Khách hàng khơng trả phần tồn khoản tín dụng (xét khía cạnh số lượng), từ làm giảm vốn tự có Ngân hàng làm giảm sức mạnh tài Ngân hàng 1.2.2.2.Dấu hiệu nhận biết RRTD a Dấu hiệu nhận biết từ Khách hàng Dấu hiệu từ báo cáo tài - Bảng tổng kết tài sản Ngân hàng khơng nhận báo cáo tài từ Khách hàng kịp thời Tiền mặt giảm