Tín dụng và vai trò của tín dụng
1.1.1 Khái niệm và đặc trng của tín dụng
Tín dụng ra đời cùng với sự xuất hiện tiền tệ Khi một chủ thể kinh tế cần một lợng hàng hóa cho nhu cầu tiêu dùng hoặc sản xuất trong khi cha có tiền hoặc số tiền hiện có cha đủ họ có thể sử dụng hình thức vay mợn để đáp ứng nhu cầu Có hai cách vay mợn: vay chính loại hàng hóa đang có nhu cầu hoặc vay tiền để mua loại hàng hóa đó Quan hệ vay mợn nh vậy gọi là quan hệ tín dụng.
1.1.1.2.Đặc trng của tín dụng
Thứ nhất, là quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Đối tợng của sự chuyển nhợng có thể là tiền hoặc hàng hóa kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời của sự chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng giá trị đó Nó là kết quả của sự thõa thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhợng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lợng giá trị đó Sự thiếu phù hợp của thời gian chuyển nhợng có thể ảnh hởng đến quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên và dẫn đến nguy cơ phá huỷ quan hệ tín dụng Thực chất trong quan hệ tín dụng chỉ có sự chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá tạm thời nhàn rỗi trong một khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lợng giá trị đó.
Thứ hai, tính hoàn trả Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi Phần lãi đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn hơn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, nó là giá trả cho sự hy sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của ngời sở hữu vì thế nó phải đủ hấp dẫn để ngời sở hữu có thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng đó.
Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tởng giữa ngời cho vay và ngời đi vay Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Ngời cho vay tin tởng rằng vốn sẽ đợc hoàn trả đầy đủ khi đến hạn Ngời
4 đi vay cũng tin tởng vảo khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Sự gặp gỡ giữa ngời đi vay và ngời cho cho vay về điểm này sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở của sự tin tởng này có thể do uy tín của ngời đi vay, do giá trị tài sản thế chấp hoặc do sự bảo lãnh của ngời thứ ba.
1.1.2 Vai trò của tín dụng
1.1.2.1.Vai trò của tín dụng đối với ngân hàng
Tín dụng là hoạt động lớn nhất và có vai trò quan trọng nhất của ngân hàng Đối với hầu hết các ngân hàng, d nợ tín dụng thờng chiếm lớn hơn 1/2 tổng tài sản có và thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hang Vì vậy có thể coi hoạt động tín dụng là dòng
“huyết mạch” chính nuôi sống ngân hàng.
1.1.2.2.Vai trò của tín dụng đối với khách hàng
* Khách hàng là doanh nghiêp
Tín dụng ngân hàng là vốn quan trọng của Doanh nghiệp
Các nguồn vốn của doanh nghiệp chủ yếu bao gồm ba loại: Nguồn từ ngân sách nhà nớc (các doanh nghiệp nhà nớc), nguồn tự có dới dạng các quỹ, nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng Nguồn vốn tự có và nguồn vốn ngân sách nhà nớc lại có giới hạn nên vốn từ ngân hàng là cứu cánh cho doanh nghiệp.
Thông qua tín dụng của ngân hàng, doanh nghiệp có thêm vốn để đầu t đổi mới máy móc công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao năng xuất lao động Đó là cơ sở cho sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.
Tín dụng ngân hàng có vai trò nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp.
Các doanh nghiệp muốn đứng vững trên thị trờng thì phải tìm mọi cách để hạ giá thành nhng vẫn đảm bảo chất lợng sản phẩm đồng thời phải không ngừng cải tiến quy cách mẫu mã hàng hóa Muốn làm đợc điều này cách tốt nhất là thờng xuyên áp dụng khoa học công nghệ, máy móc hiện đại vào trong sản xuất Nhng công nghệ máy móc sản xuất hiện đại phải cần một lợng vốn rất lớn mới có thể mua đợc mà lợng vốn tự có của doanh nghiệp thờng nhỏ nên doanh nghiệp cần có sự tài trợ vốn từ phía ngân hàng thông qua các khoản tín dụng mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay Vì vậy mà tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp.
Tín dụng ngân hàng giúp cho doanh nghiệp biết sử dụng vốn hiệu quả hơn.
Các nguồn vốn tín dụng đợc cung cấp cho khách hàng luôn kèm theo các điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng và rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc các Doanh nghiệp đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với khách hàng.
* Khách hàng là cá nhân
Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao đời sống của ngời dân Nếu nh trớc đây những ngời dân phải mất cả đời mới xây dựng nhà để ở hoặc mất nhiều năm mới có thể mua sắm đợc nội thất nh tivi, tủ lạnh, máy giặt Nhng bây giờ chỉ cần một công việc ổn định thì cá nhân có thể đến ngân hàng đề nghị ngân hàng cấp một khoản vay tiêu dùng để mua sắm nội thất hoặc mua nhà.
1.1.2.3.Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế, xã hội
* Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái tạo sản xuất xã hội
Tín dụng cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các doanh nghiệp, cá nhân Nhờ đó mà các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm.
Việc mở rộng và nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng sẽ tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi đó nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân. Điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu t mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội.
* Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của nhà nớc đến các mục tiêu vĩ mô.
Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế và tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt đợc mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hòa phụ thuộc một phần vào khối lợng và cơ cấu tín dụng xét cả về mặt thời hạn cũng nh đối tợng tín dụng Vấn đề này đến lợt nó lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng nh lãi xuất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp bảo lãnh và chủ trơng mở rộng tín dụng đợc quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ Nh vậy thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, nhà nớc có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hớng vận động của nguồn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hởng đến tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng
6 nh kết cấu Sự thay đổi của tổng cầu dới tác động của chính sách tín dụng sẽ tác động ngợc lại tới tổng cung và các điều kiện sản xuất khác Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt đợc các mục tiêu vĩ mô cần thiết.
* Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội
Rủi ro tín dụng và các Chỉ Tiêu Đánh Giá rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng và tác hại của nó.
Trong kinh doanh lợi nhuận và rủi ro luôn song hành với nhau, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn Ta thấy rằng đối với hầu hết các ngân hàng hoạt động tín dụng là hoạt động lớn nhất và quan trọng nhất, nó đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng song rủi ro trong hoạt động tín dụng xảy đến với các ngân hàng không phải là nhỏ Vậy để có thể tìm hiểu , phân tích về rủi ro tín dụng trớc tiên ta phải hiểu đợc rủi ro tín dụng là gì? Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (Điều 2, chơng 1) ta đa ra định nghĩa về rủi ro tín dụng nh sau: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
1.2.1.2.Tác hại của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng gây ra những tác hại vô cùng nghiêm trọng không chỉ với hệ thống ngân hàng, với ngời vay mà còn cả nền kinh tế và xã hội.
* Đối với với ngân hàng
Ngân hàng là đối tợng trực tiếp chịu ảnh hởng của rủi ro tín dụng Thiệt hại đầu tiên mà ngân hàng phải gánh chịu là sự tổn thất về tài chính, khách hàng không trả đợc nợ ngoài khoản tiền thu đợc từ việc phát mại các tài sản thế chấp của khách hàng, ngân hàng phải lấy từ quỹ dự phòng rủi ro của mình để bù đắp vào khoản tín dụng bị mất ở một chừng mực nhất định, rủi ro tín dụng làm ảnh hởng đến uy tín của ngân hàng, xói mòn niềm tin vào sự lành mạnh của hệ thống ngân hàng Vợt qua giới hạn đó, việc rút tiền ồ ạt của khách hàng dẫn đến rủi ro thanh khoản, có thể đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản và đe dọa sự ổn định của toàn hệ thống ngân hàng.
Khi ngời đi vay không thc hiện đợc nghĩa vụ trả nợ theo đúng nh hợp đồng tín dụng thì từ thời điểm đó họ sẽ phải chịu sự giám sát chặt chẽ, khắt khe từ ngân hàng Uy tín của ngời đi vay bị giảm sút sẽ rất khó khăn để vay một khoản vay mới ở chính ngân hàng đó cũng nh các ngân hàng khác và nh vậy càng khó khăn cho ngời đi vay Và khi uy tín bị giảm sút thì họ lại càng khó khăn trong việc kinh doanh vì các đối tác làm ăn sẽ không tin tởng vào khả năng thực hiện các đơn đặt hàng, các hợp đồng kinh tế của họ nh vậy có thể đẩy họ đến bờ vực phá sản.
* Đối với nền kinh tế xã hội
Khi ngời đi vay không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ của mình tởng chừng chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng nhng thực chất nó gây thiệt hại cho cả nền kinh tế xã hội bởi vì khoản tín dụng mà ngân hàng cấp ngời đi vay đã không đợc sử dụng hiệu quả do đó lợi ích kinh tế, xã hội dự kiến nhận đựoc sẽ không còn nữa Quyền lợi của ngời gửi tiền sẽ không đợc đảm bảo, ảnh hởng xấu tới tiết kiệm và mở rộng đầu t của nền kinh tế, ngời lao động mất việc làm, phá vỡ các kế hoạch kinh tế xã hội của nhà nớc
Nh chúng ta đã biết một trong những nguyên nhân gây ra và làm trầm trọng thêm cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực năm 1997 là sự kinh doanh thua lỗ của phần lớn các ngân hàng trong khu vực Sự thua lỗ này chủ yếu là do hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng kém hiệu quả, rủi ro tín dụng ở mức cao, các khoản nợ quá hạn tăng cao làm ứ đọng lợng vốn trong nền kinh tế, cản trở sự tăng trởng kinh tế.
Các tác động trong ngành ngân hàng thờng mang tính dây truyền do đó nếu một ngân hàng có rủi ro tín dụng quá lớn có thể dẫn đến phá sản, kéo theo tình trạng khó khăn, khủng hoảng ở các ngân hàng khác, gây mất ổn định thị
1 0 trờng tài chính tiền tệ, làm cho giá trị đồng nội tệ không ổn định, gây biến động tỷ giá Kết quả là gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cũng nh đời sống nhân dân Hậu quả cuối cùng có thể dẫn đến khủng hoảng trong đời sống chính trị xã hội.
Tóm lại: rủi ro tín dụng không những tác hại đối với ngân hàng mà còn tác hại đối với cả nền kinh tế, trật tự xã hội, không chỉ nguy hại trong phạm vi một quốc gia mà còn có thể ảnh hởng đến nhiều nớc Do đó, quan tâm tới việc hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ là việc riêng của các ngân hàng thơng mại mà còn là việc cần phải quan tâm của NHTW, Chính phủ và xã hội.
1.2.2 Dấu hiệu nhận biết và phân loại rủi ro tín dụng
1.2.2.1 phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào khả năng Khách hàng không trả nợ cho Ngân hàng trên cả hai khía cạnh: thời gian và số lượng ta có thể phân chia rủi ro tín dụng thành hai loại là rủi ro mất vốn hoàn toàn và rủi ro nợ quá hạn.
- Rủi ro nợ quá hạn (rủi ro ứ đọng vốn): Khi Khách hàng không có khả năng hoàn trả đúng hạn làm cho các khoản vay của Ngân hàng bị bất động hóa (xét trên khía cạnh thời gian) Từ đó gây ra những chi phí cơ hội cho Ngân hàng.
- Rủi ro mất vốn hoàn toàn: Khi Khách hàng không trả một phần hoặc toàn bộ khoản tín dụng (xét trên khía cạnh số lượng), từ đó làm giảm vốn tự có của Ngân hàng và làm giảm sức mạnh tài chính của Ngân hàng.
1.2.2.2 Dấu hiệu nhận biết RRTD a Dấu hiệu nhận biết từ Khách hàng.
Dấu hiệu từ báo cáo tài chính.
- Bảng tổng kết tài sản.
Ngân hàng không nhận được các báo cáo tài chính từ Khách hàng kịp thời.
Giá trị tuyệt đối và tương đối của các khoản phải thu tăng một cách đột biến.
Khả năng thanh khoản/Vốn lưu động giảm.
Những thay đổi rõ rệt về cơ cấu tài sản kinh doanh.
Những thay đổi nhanh chóng của tài sản cố định.
Các khoản dự phòng tăng mạnh.
Tập trung nhiều vào tài sản vô hình.
Gia tăng sự mất cân đối của các khoản nợ ngắn hạn.
Các khoản nợ dài hạn tăng đáng kể và/hoặc chiếm tỷ lệ lớn (nợ vay trung, dài hạn/vốn chủ sở hữu lớn hơn 3).
Những thay đổi đáng kể trong cơ cấu bảng tổng kết tài sản.
Thay đổi tài khoản Ngân hàng.
Thời gian thu hồi công nợ trung bình tăng lên.
Xuất hiện thêm các điều kiện gia hạn thêm nợ vay Ngân hàng hoặc Khách hàng.
Thay thế các khoản phải thu thương mại bằng các khoản phải thu khác. Xuất hiện thêm những thỏa hiệp đối với các khoản phải thu.
Chi phí chờ kết chuyển tăng lên đột biến.
Hàng tồn kho tăng lên đáng kể.
- Báo cáo thu nhập, chi phí.
Doanh số bán hàng giảm.
Doanh số bán hàng gia tăng một cách đột biến nhanh chóng.
Mức độ chênh lệch lớn giữa tổng doanh thu và doanh thu ròng.
Tỷ lệ phần trăm của chi phí trên tổng doanh thu và doanh thu ròng.
Các khoản lỗ từ nợ quá hạn tăng lên.
Chi phí quản lý tăng cao không cân xứng so với mức tăng của doanh thu bán hàng.
Tổng tài sản có tăng so với tỷ suất doanh thu bán hàng/lợi nhuận.
Xuất hiện lỗ từ hoạt động kinh doanh.
Lưu chuyển tiền ròng từ hoạt động kinh doanh âm và/hoặc có kết quả âm từ chu kì kinh doanh.
* Dấu hiệu từ hoạt động kinh doanh.
- Thay đổi về phạm vi kinh doanh.
Số liệu tài chính nghèo nàn và quản lý hoạt động kém hiệu quả.
Khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ Người bán.
Bố trí nhà máy và thiết bị không hợp lý.
Sử dụng nguồn nhân lực kém hiệu quả.
Mất mát những dây truyền sản xuất chính, quyền phân phối hoặc cung cấp sản phẩm.
Việc thay thế những thiết bị máy móc lỗi thời diễn ra chậm chạp.
Khách hàng trả lại những hàng hóa do chất lượng kém.
Sản phẩm của Doanh nghiệp chiếm thị phần rất nhỏ trên thị trường. Dấu hiệu từ giao dịch Ngân hàng.
- Số dư trên tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng giảm.
Trông cậy nhiều vào các khoản nợ ngắn hạn.
Thời gian xin vay vốn theo thời vụ thay đổi đáng kể.
Thanh toán không kịp thời các khoản nợ đến hạn, phải điều chỉnh các kì hạn nợ liên tục.
Công tác kế hoạch hóa tài chính cho các nhu cầu về tài sản cố định hoặc các nhu cầu về vốn lưu động có sự chậm chạp, kém cỏi.
* Dấu hiệu liên quan đến quản trị doanh nghiệp.
- Không có khả năng thực hiện kế hoạch.
Báo cáo quản lý tài chính yếu kém.
Các chức năng điều hành và phân phối công việc thể hiện sự chấp vá.
- Thay đổi trong thái độ quen cá nhân của những người lãnh đạo trong Doanh nghiệp.
Mạo hiểm khi mua bán. Đặt giá bán hàng hóa và dịch vụ thiếu tính thực tế.
Thiếu những thành công trong thực tế.
Có dấu hiệu nợ lương công nhân viên. Độ tín nhiệm của Doanh nghiệp thấp trên thị trường kinh doanh. b Dấu hiệu liên quan đến công tác quản lý tín dụng.
Quy định cho vay không tuân thủ theo quy định của Ngân hàng.
Cán bộ tín dụng có mối quan hệ đặc biệt bất bình thường với Khách hàng. Không thể kiểm tra tài sản kinh doanh của người vay
Cho vay không có tài sản đảm bảo thế chấp.
Vốn vay không được sử dụng đúng mục đích.
Kế hoạch trả nợ không rõ ràng và không cụ thể bằng văn bản. c Dấu hiệu từ khoản vay
Hồ sơ cho vay thiếu sự chặt chẽ, độ tin cậy của những thông tin trong hồ sơ có sự nghi ngờ.
Giá trị thực tế của tài sản đảm bảo thấp.
Kế hoạch trả nợ và nguồn trả nợ không hợp lý.
Nguồn trả nợ không đúng với kế hoạch vay vốn. d Các dấu hiệu khác.
Cơ chế chính sách thay đổi không tốt đến hoạt động kinh doanh của Khách hàng vay.
Giá cả thị trường thay đổi làm ảnh hưởng trực tiếp đến đầu vào, đầu ra của sản phẩm mà khoản vay có đầu tư.
Tỷ giá ngoại hối tăng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay của ngoại tệ của Khách hàng, ảnh hưởng đến tình hình xuất nhập khẩu, ảnh hưởng đến hoạt động của Khách hàng.
1.2.3.Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng của danh mục tín dụng
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
* Môi trờng chính trị, luật pháp
Sự ổn định hay bất ổn định của chính trị sẽ quyết định rủi ro tín dụng ít hay nhiều Thật vậy, nếu một quốc gia có nền chính trị không ổn định, thờng xuyên có các cuộc bạo động, khủng bố xảy ra thì việc kinh doanh, đầu t của các doanh nghiệp, các nhà đầu t sẽ gặp phải khó khăn, họ thờng xuyên làm ăn thua lỗ và do đó không có tiền để trả nợ vay ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra với ngân hàng.
Hệ thống pháp luật không đồng bộ, không thống nhất cũng là nguyên nhân rủi ro tín dụng Sự chồng chéo giữa luật dân sự và luật các tổ chức tín dụng dẫn đến việc khi có tranh chấp xảy ra giữa ngân hàng và các chủ thể vay vốn sẽ không biết giải quyết theo luật nào.
Ta xem xét về chính sách tiền tệ, chu kỳ kinh tế, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chính sách lãi suất Đây là các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
Chẳng hạn, khi NHTW muốn thực hiện chính sách tiền tệ nới lỏng thì NHTW sẽ nới rộng các điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng của các NHTM Các khách hàng sẽ đợc vay vốn ở ngân hàng nhiều hơn, dễ dàng hơn vì vậy mà rủi ro tín dụng xảy đến với ngân hàng nhiều hơn.
Chu kỳ kinh tế: Sự phát triển của kinh tế thờng diễn ra theo chu kì: hng thịnh– suy thoái - khủng hoảng – phát triển – hng thịnh Trong thời kì phát triển và hng thịnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi, do đó hoạt động tín dụng khá an toàn Còn trong thời kì khủng hoảng, suy thoái, sản xuất đình trệ nên các các khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng.
Sự biến động của tỷ giá hối đoái cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chẳng hạn khi khách hàng vay ngoại tệ để thanh toán tiền hàng nhập khẩu, đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng đồng ngoại tệ đó lên giá mạnh, tất cả số tiền mà khách hàng thu đợc từ việc bán số hàng nhập khẩu đó cũng không đủ để trả nợ cho ngân hàng nên khách hàng đã không trả nợ đúng hạn Chính sự biến động của tỷ giá làm cho nhà kinh doanh gặp phải rủi ro và dẫn đến rủi ro tín dụng xảy đến với ngân hàng.
Khoa học công nghệ phát triển mạnh nh vũ bão, sự ra đời của công nghệ mới đánh bại và thay thế hoàn toàn công nghệ cũ Sự phát triển của khoa học công nghệ vừa là thuận lợi nhng cũng là khó khăn cho các doanh nghiệp, bởi vì nếu doanh nghiệp có đủ tiềm lực tài chính để nhập máy móc hiện đại về thì việc sản xuất kinh doanh sẽ rất thuận lợi, hàng hóa tiêu thụ nhanh, thu đợc lợi nhuận cao Nhng ngợc lại, nếu doanh nghiệp không có đủ tiềm lực tài chính để nhập máy móc hiện đại, thêm vào đó máy móc mà doanh nghiệp đang sử dụng trong sản xuất đợc mua bằng nguồn vốn vay của ngân hàng, máy móc vẫn cha khấu hao hết thì việc sản xuất của doanh nghiệp vô cùng khó khăn vì hàng hóa sản xuất ra không tiêu thụ đợc do trên thị trờng đã xuất hiện nhiều mặt hàng mới mẫu mã đẹp, chất lợng tốt đợc sản xuất theo công nghệ hiện đại Việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp khó khăn, doanh nghiệp sẽ không có tiền để trả nợ khoản vay dùng để mua máy móc cho ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy đến với ngân hàng.
* Nguyên nhân bất khả kháng
Nh thiên tai, bão lụt, hạn hán, động đất, núi lửa Những hiện tợng nh vậy ngày nay đã trở nên phổ biến ở nhiều nớc Thực tế những hiện tợng này xảy ra trong ngắn hạn nhng để lại hậu quả rất nặng nề Nó làm cho các nhà đầu t, các doanh nghiệp, các hộ sản xuất mất một phần hoặc toàn bộ số vốn
2 0 đầu t Và nếu nh các dự án của họ bị thất bại thì họ cũng không thể trả đợc nợ vay của ngân hàng
1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng a Khách hàng là cá nhân
Tất cả những biến cố bất thờng nào xảy đến với cá nhân đều có thể gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Chẳng hạn: họ bị mất việc làm nên sẽ không có khoản thu nhập ổn định để có thể trả nợ vay cho ngân hàng hoặc khách hàng bị ốm đau, tai nạn tất cả những biến cố này có thể khiến khách hàng không thể trả nợ cho ngân hàng.
Ngoài những biến cố trên còn phải kể đến một nguyên nhân rất quan trọng mà khiến ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng đó là rủi ro đạo đức, khách hàng sử dụng tiền vay không đúng mục đích, cố ý không trả nợ cho ngân hàng. b Khách hàng là doanh nghiệp
* Rủi ro trong kinh doanh
- Thiệt hại của thị trờng cung cấp nh: Giá nguyên vật liệu tăng ngoài dự kiến làm tăng phí sản xuất ngoài dự kiến Nếu doanh nghiệp tăng giá bán thì hàng hóa khó tiêu thụ dẫn đến ứ đọng vốn Nếu doanh nghiệp giữ nguyên giá thì lợi nhuận giảm hoặc bị thua lỗ, gây thiệt hại về tài chính, không trả đợc nợ cho ngân hàng Hoặc nguyên vật liệu cung cấp không đảm bảo quy cách phẩm chất làm chất lợng sản phẩm giảm dẫn đến khó khăn trong tiêu thụ, có thể làm tăng chi phí nếu gia công lại hoặc tăng phế liệu Thứ ba, không đủ số l ợng nguyên vật liệu, không đảm bảo thời gian cung cấp khiến doanh nghiệp phải sản xuất dới quy mô công suất nên số lợng sản phẩm sản xuất ra giảm, tăng chi phí cố định bình quân cho một đơn vị sản phẩm, tăng giá thành sản phẩm. Hoặc khi không có đủ nguyên liệu để sản suất sẽ không sản xuất đủ hàng để giao cho khách nh đã thỏa thuận sẽ làm giảm uy tín của doanh nghiệp và còn bị phạt về kinh tế.
- Thiệt hại từ thị trờng tiêu thụ: Do không nghiên cứu kỹ về thị trờng tiêu thụ mà số lợng sản phẩm của doanh nghiệp cung ứng lớn hơn nhu cầu của thị trờng hoặc chất lợng sản phẩm không đáp ứng đợc nhu cầu, thị hiếu của khách hàng nên sản phẩm không tiêu thụ đợc gây ứ đọng vốn.
- Sự suy giảm chất lợng quản lý: Sự thay đổi đội ngũ chủ chốt trong doanh nghiệp làm cho bộ máy hoạt động của doanh nghiệp không đồng bộ, hiệu quả sản xuất không cao, giảm số lợng sản phẩm sản xuất ra hoặc chất l- ợng sản phẩm giảm xút và do đó doanh nghiệp không đạt đợc lợi nhuận dự kiến hoặc tồi tệ hơn bị thua lỗ Khi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ sẽ không có tiền trả nợ cho ngân hàng, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng.
Do cơ cấu vốn bất hợp lý thể hiện: Tỷ lệ nợ trên tổng nguồn vốn cao hoặc sử dụng nợ ngắn hạn vào các mục đích dài hạn nh mua sắm tài sản cố định
Doanh ngiệp bị chiếm dụng vốn trong thời gian kéo dài: Ví dụ nh ngành xây dựng cơ bản
1.3.3.Rủi ro tín dụng do ngân hàng
- Chính sách tín dụng không hợp lý: Ta thấy mục tiêu tín dụng gồm an toàn, lợi nhuận, lành mạnh và phải phù hợp với quy định của pháp luật Một chính sách tín dụng hợp lý phải kết hợp hài hòa các mục tiêu chứ không quá tập trung vào một mục tiêu nào Nếu chính sách tín dụng của ngân hàng không hợp lý, chẳng hạn nh ngân hàng quá chú trọng đến lợi nhuận, nới lỏng các điều kiện cho vay thì sự an toàn của tín dụng sẽ không đợc đảm bảo.
Tổng quan về NHNo & PTNT Thanh Trì
2.1.1 Lịch sử hình thành và hoạt động của NHNo & PTNT Thanh Trì 2.1.1.1 Lịch sử hình thành:
Chi nhánh Thanh Trì có tên gọi chính thức là chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Trì (gọi tắt là NHNo Thanh Trì), là chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHNo Việt Nam Chi nhánh NHNo Thanh Trì đợc thành lập từ năm 1988 trên cơ sở tách ra từ NHNN huyện Thanh Trì, đợc tiếp nhận cơ sở vật chất của NHNN Thanh Trì cùng đội ngũ cán bộ nên NHNo Thanh Trì đã đạt đợc lợi thế về vị trí và sự hiểu biết sâu sắc về tình hình địa bàn hoạt động Trong quá trình phát triển, NHNo Thanh Trì đã trải qua những thăng trầm, có những giai đoạn phát triển và cũng có những giai đoạn khó khăn Tuy nhiên, dới sự chỉ đạo của ban lãnh đạo ngân hàng cùng sự nỗ lực của đội ngũ nhân viên mà NHNo Thanh Trì đã có những bớc phát triển đáng kể trên hầu hết các mặt và đang phấn đấu trở thành đơn vị hoạt động có hiệu quả trong hệ thống.
Mạng lới giao dịch của ngân hàng đã đợc mở rộng, từ 4 cơ sở năm 1996 (trụ sở chính và 3 ngân hàng cấp 4) lên 8 cơ sở năm 2003 (trụ sở chính, 4 nhân hàng cấp II và 3 phòng giao dịch) Cho đến thời điểm này NHNo Thanh Trì có
1 trụ sở chính và 8 phòng giao dịch, bao gồm:
+ Phòng giao dịch Đông Mỹ
+ Phòng giao dịch Cầu Bơu
+ Phòng giao dịch Lĩnh Nam
+ Phòng giao dịch Linh Đàm
+ Phòng giao dịch Ngũ Hiệp
+ Phòng giao dịch Vạn Xuân
+ Phòng giao dịch Khơng Đình
+ Phòng giao dịch Tân Triều
2.1.1.2.Chức năng và nhiệm vụ
Khác với thời kỳ đầu thành lập, hiện nay NHNo Thanh Trì không còn là ngân hàng chuyên phục vụ chủ yếu đối tượng trong lĩnh vực nông nghiệp,nông thôn mà đợc phép cung cấp dịch vụ ngân hàng cho tất cả các tổ chức, cá
2 4 nhân hoạt động trong lĩnh vực khác trong phạm vi chiến lợc sản phẩm của NHNo Việt Nam.
NHNo Thanh Trì là một NHTM cung cấp các dịch vụ ngân hàng vì mục tiêu lợi nhuận, đảm bảo kinh doanh đủ quỹ lơng khoán do NHNo TW quy định.
NHNo Thanh Trì có nhiệm vụ:
* Huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong các tổ chức và dân c (theo kế hoạch huy động nguồn vốn đợc giao)
* Cung cấp các khoản cho vay cho các doanh nghiệp, cá nhân, các hộ sản xuất (chủ yếu là trên địa bàn huyện Thanh Trì), đảm bảo cấc chỉ tiêu về d nợ đợc giao.
* Cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh phù hợp với chính sách của NHNo Việt Nam.
* Thực hiện các nhiệm vụ do NHNo Việt Nam giao.
Với chức năng, nhiệm vụ nh trên, chi nhánh NHNo Thanh Trì có một số đặc điểm nh sau:
+ Chi nhánh phải chủ động xây dựng chiến lợc kinh doanh để đảm bảo quỹ thu nhập theo cơ chế khoán tài chính của NHNo Việt Nam (quy định 946A NHNo ngày 01/01/1994)
+ Nguồn vốn kinh doanh chủ yếu hình thành từ nguồn vốn huy động trong dân, chi nhánh dợc hởng phí điều chuyển vốn do NHNo Việt Nam trả cho phần vốn điều chuyển lên sở giao dịch (tỷ lệ phí diều chuyển vốn có thể thay đổi theo).
+ Đội ngũ các bộ hởng lơng kinh doanh, phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của nhân hàng và đơn giá tiền lơng NHNo Việt Nam giao cho.
Những đặc điểm trên có ảnh hởng lớn đến định hớng phát triển sản phẩm của NHNo Thanh Trì, vì tuy là một chi nhánh, các sản phẩm mà NHNoThanh Trì muốn phát triển phải nằm trong chiến lợc sản phẩm của NHNo ViệtNam, nhng chi nhánh vẫn phải chủ động lựa chọn và đề xuất (nếu là sản phẩm mới đòi hỏi chi phí cung cấp cao) phát triển những sản phẩm phục vụ tốt nhất cho mục tiêu kinh doanh của mình.
Chi nhánh cấp I Đông PGD
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Thanh Trì
Tại NHNo Thanh Trì cơ cấu bộ máy tổ chức bao gồm:
- PGĐ phụ trách tái chính kế toán, ngân quỹ.
- PGĐ phụ trách kế hoạch kinh doanh
- PGĐ phụ trách thanh toán quốc tế và dịch vụ
- Phòng kế toán ngân quỹ
- Phòng kế hoạch kinh doanh
- Phòng thanh toán ngoại hối
- Phòng tổ chức hành chính
- Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ
- Phòng tiếp dân (nằm trong phòng kiểm toán nội bộ)
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Thanh Trì: 2.1.2.1.Hoạt động huy động vốn:
Ngân hàng đã xác định đợc tầm quan trọng của công tác huy động vốn, nó là khâu đầu tiên quyết định quy mô và cơ cấu hoạt động tín dụng, đầu t của ngâ hàng Trong những năm gần đây, do tình hình biến động của nền kinh tế thế giới cũng nh trong nớc đã gây nhiều khó khăn cho ngân hàng nói chung,NHNo & PTNT Thanh Trì nói riêng Thêm vào đó là sự cạnh tranh của các ngân hàng trên cùng địa bàn TP Hà Nội đã ảnh hởng không nhỏ đến tình hình huy động vốn của ngân hàng Bảng thống kê dới đây phản ánh rõ quy mô và tốc độ huy động vốn của ngân hàng.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT Thanh Trì
I Phân loại theo nội tệ và ngoại tệ
II Phân theo kì hạn
2 TG gửi có kỳ hạn dới 12 tháng
3 TG gửi có kỳ hạn trên1co2 tháng
I Phân theo thành phÇn kinh tÕ
0,1 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010
Trong những năm qua, huy động vốn luôn đợc coi là nhiệm vụ trọng tâm, là u tiên hàng đầu trong mọi hoạt động Nhìn vào bảng số liệu ta thấy:
2 8 huy động vốn năm 2009 tăng 206.480 tr đồng, năm 2010 tăng 337.499 tr đồng.
Có đợc kết quả khả quan nh trên là do chi nhánh NHNo & PTNT Thanh Trì đã có nhiều biện pháp tích cực, kịp thời để huy động vốn.
Xét về cơ cấu, nguồn tiền gửi từ dân c thờng xuyên chiếm trên 70% tổng nguồn vốn Đây là yếu tố giúp nguồn vốn ổn định tơng đối cao.Nguồn tiền từ dân c phụ thuộc chủ yếu vào các dự án đền bù giải phóng mặt bằng, đặc biệt là dự án cầu Thanh Trì Để thu hút hiệu quả nguồn vốn này, công tác huy động vốn đã đợc tổ chức một cách kỹ lỡng, tiến hành một cách bài bản từ khâu phân công cán bộ tiếp cận, thu thập thông tin về dự án; liên hệ và duy trì mối quan hệ với chính quyền địa phơng để đặt điểm huy động; tích cực tuyên truyền vận động ngời dân; đến bố trí phơng tiện đầy đủ, phù hợp
2.1.2.2.Hoạt động sử dụng vốn: a Hoạt động tín dụng:
Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ đạo của NHNo & PTNT Thanh Trì. Bảng thống kê sau đây cho ta biết sơ lợc về tình hình hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT Thanh Tr×.
* Cơ cấu d nợ tại NHNo & PTNT Thanh Trì:
Bảng 2.2: Cơ cấu d nợ tại NHNo & PTNT Thanh Trì
I Phân theo nội tệ và ngoại tệ
II Phân theo kỳ hạn
0 III Phân theo thành phÇn kinh tÕ
IV Phân theo ngành kinh tÕ
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010
Qua bảng số liệu có thể thấy trong 3 năm 2008, 2009, 2010 tổng d nợ tại NHNo Thanh Trì có sự gia tăng: năm 2009 tăng 105.807 tr đồng, năm 2010 tăng 87.190 tr đồng Có sự gia tăng nh trên là do ngân hàng đã chủ trơng tiếp tục thu hẹp diện đầu t tín dụng đối với các DNNN, đẩy mạnh cho vay hộ sản xuất, các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên cơ cấu theo thành phần kinh tế có sự dịch chuyển đáng kể Cụ thể, năm 2009 có tỷ lệ nợ DNNN/tổng d nợ giảm từ17,4% xuống còn 10%; tỷ lệ nợ hộ gia đình, cá nhân/tổng d nợ tăng từ 32,4% lên 36,3%; tỷ lệ d nợ DNNQD/tổng d nợ tăng từ 49,5% lên 56,2%.
2.1.2.3.Doanh số cho vay và thu nợ tại NHNo & PTNT Thanh Trì
Bảng 2.3: Doanh số cho vay, thu nợ tại NHNo & PTNT Thanh Trì
I.Tổng doanh số cho vay
II Tổng doanh số thu nợ 720,4 761,4 1.520
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010
Nhìn vào bảng trên ta thấy đợc doanh số cho vay, thu nợ của ngân hàng qua các năm tăng Cụ thể là: năm 2009 so với năm 2008 cho vay tăng 125.613 tr đồng, thu nợ tăng 41.052 tr đồng; năm 2010 so với năm 2009 cho vay tăng 731.949 tr đồng, thu nợ tăng 758.581 tr đồng Qua đó cho thấy khối lợng d nợ tín dụng tăng trởng khá ổn định, thị phần tín dụng của ngân hàng chiếm 60% so với các NHTM khác trên địa bàn.
Qua bảng số liệu ta thấy tại ngân hàng thì cho vay DNVVN chiếm tỉ trọng lớn nhất của cả danh mục cho vay của ngân hàng Cụ thể là: năm 2008 chiÕm 52,32%, n¨m 2009 chiÕm 75,92%, n¨m 2010 chiÕm 68,86% Cho vay phát tiển nông nghiệp nông thôn có xu hớng giảm: năm 2008 là 10,46%, năm
Thực trạng rủi ro tín dụng tại nhno & ptnt thanh trì
Rủi ro tín dụng là vấn đề đợc các nhân hàng đặc biệt quan tâm vì nó luôn tiềm ẩn trong hầu hết các khoản tín dụng Trên thực tế ngân hàng đã áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế nhng do nhiều nguyên nhân cả khách quan lẫn chủ quan nên rủi ro tín dụng vẫn luôn phát sinh gây nên những thiệt hại đối với ngân hàng.
2.2.1 Tình hình nợ quá hạn.
2.2.1.1 Nợ quá hạn theo thời gian
Tín dụng mang nội dung ứng trớc cho ngời vay vì vậy rủi ro tín dụng là một thuộc tính vốn có của tín dụng Rủi ro tín dụng có thể đợc biểu hiện trực tiếp là vốn vay ra không thu hồi đủ nợ gốc và lãi khi đến hạn hoặc cũng có thể đợc biểu hiện dới dạng rủi ro tiềm ẩn khi ngân hàng đầu t quá tập trung vào một hoặc một số lĩnh vực nào đó
Thớc đo đợc sử dụng phổ biến nhất để đo lờng rủ ro tín dụng chính là tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn Theo quy định 493/ 2005 QĐ - NHNN ta đa ra định nghĩa của nợ quá hạn, nợ xấu.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn
Nợ xấu là bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5
Bảng 2.6: Nợ quá hạn theo thời gian
2.NQH dới tiêu chuÈn (90 – 180 ngày)
4.NQH có khả n¨ng mÊt vèn ( >
Nguồn: báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010
Nợ quá hạn tại chi nhánh diễn ra phức tạp và không ngừng biến động về các loại NQH.
NQH cần chú ý (< 90 ngày) có mức gia tăng và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng NQH Cụ thể, năm 2008 là 977 tr đồng chiếm 83,2%, nhng sang năm 2009 con số này là 1.922 tr đồng chiếm 95,8% trong tổng NQH, tăng 925 tr đồng (tăng 1,9 lần so với năm 2008) Năm 2010 có sự tăng đột biến về dNQH cần chú ý với giá trị là 7.304,2 tr đồng chiếm 96,5% tổng NQH, tăng 3,8 lần so với năm 2009 Có sự gia tăng dột biến về NQH nh vậy là do:do ảnh h- ởng của môi trờng kinh tế – xã hội hai năm gần đây đã gõy khú khăn cho khỏch hàng vay vốn hoạt động kinh doanh có hiệu quả, gây thua lỗ, ứ đọng hàng hóa nên doanh số trả nợ ngân hàng giảm gây thiệt hại cho ngân hàng Mặt khác do chi nhánh áp dụng chơng trình mới, chơng trình IPCAS Theo chơng trình này thì khi đến hạn trả nợ gốc, lãi mà khách hàng không đến trả đúng hạn thì chơng trình này sẽ tự chuyển nợ sang nhóm mới Thực tế ở chi nhánh một số khách hàng đến trả nợ chậm đã bị chuyển sang NQH Vì vậy mà ta thấy NQH cần chú ý chiếm tỷ trọng lớn
Các khoản NQH dới tiêu chuẩn, NQH nghi ngờ, NQH có khả năng mất vốn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng NHQ và tạm ở mức chấp nhận đợc.
2.2.1.2 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng 2.7: Phân loại NQH theo thành phần kinh tế
3.Hộ sản xuất, cá thể
Nguồn: báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy diễn biến NQH theo thành phần kinh tế của chi nhánh diễn ra phức tạp và biến động không ngừng về các loại NQH.
Ta thấy, NQH của thành phần kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng NQH - điều này là do đây là một trong những đối tợng khách hàng cho vay chủ yếu của chi nhánh Trên thực tế cho vay đối với khối kinh tế quốc doanh đợc quan tâm đặc biệt bởi thành phần kinh tế này vay nợ ngân hàng chủ yếu dựa trên uy tín, họ đợc quyền vay vốn không cần có tài sản bảo đảm hoặc nếu có thì giá trị tài sản bảo đảm không quá số vốn nợ cần vay, cónhững doanh nghiệp còn đợc vay theo chỉ định của chính phủ Mặt khác, các DNNN cũng thờng đợc u tiên hơn so với các DNNQD, trong một số trờng hợp DNNN đã
3 6 phát sinh NQH nhng để phục hồi sản xuất thì ngân hàng lại tiếp tục cho vay thêm hoặc đợc gia hạn nợ, điều chỉnh hợp đồng ví nh: Công ty dịch vụ kỹ thuật vật nuôi, hợp tác xã nông nghiệp Tả Thanh Oai
Mặt khác do đặc điểm của chi nhánh là cho vay đối với DNNN nên tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm là khá cao, điều này tiềm ẩn rủi ro đối với ngõn hàng Chính vì vậy chi nhánh cần cú cỏc biện phỏp quản lý cỏc khoản vay phù hợp.
Cụ thể NQH của thành phần kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng chủ yếu trong d nợ quá hạn Năm 2008, NQH của DNNN là 805 tr chiếm 68,5%, năm
2009 là 1.008,3 tr đồng chiếm 50,3%, đến năm 2010 là 2.935 tr đồng chiếm 38,4% nh vậy có thể thấy tỷ lệ NQH của DNNN đã giảm chứng tỏ các biện pháp mà ngân hàng áp dụng để thu hồi NQH của các DNNN là có hiệu quả.
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy NQH của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và hộ sản xuất, cá thể có xu hớng tăng lên Cụ thể là đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh NQH năm 2009 là 267,3 tr tăng so với năm 2008 là 96,3 tr đồng; NQH năm 2010 là 3.125 tr đồng tăng 2.857,7 tr đồng điều này đ- ợc lý giải là do trên thực tế có rất nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ và trên bờ vực phá sản vì không tồn tại đợc trong môi trờng cạnh tranh khắc nghiệt hiện nay Chính vì vậy các cán bộ tín dụng cần siết chặt hơn nữa khâu thẩm định đối với cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Tơng tự ta thấy NQH với hộ sản xuất và cá thể có xu hớng tăng cao, nhất là năm 2010 có NQH là 1.524 tr đồng chiếm 20% tổng NQH Sở dĩ nh vậy là thời gian qua do tình hình bệnh dịch xảy ra liên tục và do đợt rét đậm rét hại vừa qua làm cho các hộ sản xuất chăn nuôi gặp không ít khó khăn Để tạo điều kiện cho các hộ sản xuất tiếp tục kinh doanh, chi nhánh đã chủ dộng gia hạn nợ đối với các hộ sản xuất kinh doanh tạo điều kiện cho họ tiếp tục sản xuất kinh doanh và giúp cho chi nhánh có khả năng thu hồi lại vốn.
Nhìn chung, trong thời gian qua công tác quản lý, thu hồi và xử lý NQH tại chi nhánh là tốt, hoạt động có hiệu quả Chi nhánh cần phát huy hơn nữa bằng các biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng, thẩm định khách hàng vay vốn, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn để hạn chế NQH.
2.2.1.3 Nợ quá hạn theo nguyên ngân
Nợ quá hạn có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, ta hãy xétNQH theo nguyên nhân theo bảng sau.
Bảng 2.8: Phân loại nợ quá hạn theo nguyên nhân
- Do kinh doanh thua lỗ
Nguồn: báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010
Qua biểu trên ta thấy NQH tại chi nhánh chủ yếu là do khách quan với các nguyên nhân chính là: sản xuất kinh doanh thua lỗ, do cơ chế và do một số nguyên nhân khác Cụ thể: năm 2008 nguyên nhân làm ăn thua lỗ gây ra NQH là 702 tr đồng chiếm 59,7% tổng NQH, con số này tăng lên cả tuyệt đối lẫn t- ơng đối 1.274 tr đồng chiếm 63,5% tổng NQH Nhng đến năm 2010 thì tỉ lệ nguyên nhân làm ăn thua lỗ gây NQH cho chi nhánh đã giảm xuống chiếm
58,6%tr đồng với giá trị NQH là 4.432 tr đồng Hoạt động khinh doanh thua lỗ xuất phát từ nhiều nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan khác nhau: do khách hàng vay vốn hoạch định không tốt kế hoạch sản xuất tiêu thụ, cha làm tốt công tác khai thác, tìm hiểu thị trờng trớc khi tung sản phẩm ra thị trờng trong khi đó thị hiếu và nhu cầu của ngời tiêu dùng đã thay đổi, hoặc có sản phẩm khác thay thế nên sản phẩm của doanh nghiệp không còn đợc a
3 8 chuộng nh trớc nữa Đặc biệt các doanh nghiệp xây dựng cơ bản có quan hệ tín dụng với chi nhánh trong thời gian qua đã gặp phải rất nhiều khó khăn không chỉ là giá vật liệu xây dựng tăng mà bên cạnh đó là việc các doanh nghiệp này gặp khó khăn trong giải phóng mặt bằng gây chậm tiến độ thi công công tr×nh
Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại nhno & ptnt thanh trì
2.3.1 Một số kết quả đạt đợc trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tÝn dông
Với nỗ lực của mình chi nhánh đã đạt đợc một số thành công nhất định trong việc giải quyết NQH Mặc dù NQH năm 2010 vẫn tăng mạnh về số tuyệt đối từ 2.005,1 tr đồng lên 7.568 tr đồng song lại giảm về số tơng đối khi so sánh với tổng d nợ Trong những năm thực hiên chỉ đạo của Tổng giám đốc trong việc thu hồi nợ xấu trong quý IV/2010, chi nhánh đã đề ra những biện pháp tích cực nhằm đẩy mạnh thu hồi nợ xấu cho từng phòng trên cơ sở đó giao cho từng cán bộ tín dụng nên đã thu dợc 1 số khoản nợ đợc đánh giá là khó thu Bên cạnh đó, chi nhánh cũng luôn tích cực tăng cờng công tác đào tạo và nâng cao trình độ, khả năng xử lý công việc độc lập cho các cán bộ tín dông. Để thuận tiện trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh đã tiến hành phân loại khách hàng vay vốn theo hình thức sở hữu, theo loại hình doanh nghiệp để có những biện pháp quản lý khoản vay hiệu quả và hợp lý Thêm vào đó là là sự chỉ đạo của NHNo & PTNT Việt Nam trong công tác tín dụng, việc nâng cao chất lượng tăng trởng đi đôi với kiểm soát chặt chẽ vốn vay Chi nhánh đã đa ra định hớng cụ thể nhằm minh bạch khoản vay, nâng cao chất lợng tín dụng đi đôi với tăng trởng tín dụng phù hợp với khả năng quản lý của chi nhánh: a Đối với nợ tồn đọng
* Thứ nhất, đối với nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm thì có các giải pháp sau:
- Đối với nợ có tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho chi nhánh thì chi nhánh đã tự động xử lý theo các hình thức: tự bán công khai trên thị trờng, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản. Trờng hợp bán tài sản thấp hơn giá trị nợ tồn đọng thì phần chênh lệch xử lý từ nguồn dự phòng của chi nhánh.
- Đối với loại nợ có tài sản bảo đảm vay thuộc những vụ án đã đợc tòa án phán quyết nhng cha giao cho chi nhánh thì ngân hàng đề nghi cơ quan thi hành án nhanh chóng giao cho chi nhánh để xử lý.
- Đối với nợ có tài sản đảm bảo cha bán đợc thì chi nhánh cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, đi góp vốn liên doanh
* Thứ hai, nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tợng để thu Chi nhánh phân loại nợ báo cáo lên NHNo & PTNT Việt Nam để gửi lên NHNN trình Ban chỉ đạo cơ cấu lại tài chính xem xét trình Thủ tớng Chính phủ quyết định xóa nợ
* Thứ ba, nợ tồn đọng không có tài sản đảm bảo nhng con nợ đang tồn tại và đang hoạt động thì có một số biện pháp nh sau:
- Bán nợ để thu hồi vốn, hoặc chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp và đợc chuyển nhợng phần vốn góp này
Cơ cấu lại nợ, ngân hàng giãn nợ, miễn giảm lãi suất b Đối với nợ quá hạn mới
* Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng :
4 2 Để hạn chế NQH mới, cán bộ tín dụng của chi nhánh luôn tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng, xem xét, thẩm định các phơng án, dự án vay vốn một cách cẩn thận rồi mới quyết định cho vay.
* Tìm hiểu kỹ khách hàng trớc khi cho vay :
Khi thiết lập quan hệ với khách hàng để tránh rủi ro có thể xảy ra, Chi nhánh đã xem xét khách hàng có đủ năng lực hành vi, năng lực pháp lý hay không để tránh tình trạng bị lừa đảo để chiếm dụng vốn của ngân hàng mà ngân hàng lại không thể khiếu kiện đợc
* Thực hiện bảo đảm tín dụng : Để đảm bảo tính an toàn trong kinh doanh thì NHNo & PTNT Thanh Trì đã sử dụng công cụ là hình thức thế chấp tài sản Việc yêu cầu khàch hàng vay vốn phải gửi đến ngân hàng các giấy tờ về tài sản thế chấp khi vay vốn làm giảm bớt phần nào rủi ro cho chi nhánh
* Lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro :
Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro là nguồn tài chính quan trọng để bù đắp cho các khoản nợ khó đòi Đỏnh giỏ phõn loại nợ được chi nhỏnh thực hiện thường xuyên từng quý
* Tăng cờng kiểm tra kiểm soát nội bộ :
Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ có nhiệm vụ kiểm tra xem việc chấp hành các quy trình, quy phạm nghiệp vụ kinh doanh của phòng tín dụng có tuân theo hành lang pháp lý hay không Việc kiểm tra, kiểm soát đợc tiến hành thờng xuyên theo định kỳ, do đó đã hạn chế tối đa việc không tuân thủ các quy trình, quy định của cán bộ tín dụng.
2.3.2 Tồn tại ở chi nhánh và nguyên nhân
2.3.2.1 Những tồn tại ở chi nhánh.
- Cùng với sự tăng lên của d nợ thì d nợ quá hạn cũng tăng lên Cụ thể là: tỷ lệ NQH năm 2008 là 0,3%; năm 2009 là 0,4%; năm 2010 là 1,34% Tuy con số này là không lớn so với quy định nhng có xu hớng tăng lên nên chi nhánh cần chú ý.
- Công tác quản trị nợ còn dựa trên phương pháp định tính là chủ yếu chưa xây dựng được mô hình quản trị rủi ro hiệu quả.
- Chưa thực sự linh hoạt trong chính sách về lãi suất, trong thời gian ngắn lãi suất cho vay của ngân hàng còn chưa bằng lãi suất huy động của các ngân hàng khác, hoạt động thỏa thuận lãi suất còn hạn chế chủ yếu là dựa trên các quy định đề ra
- Các hoạt động dịch vụ tỷ trọng còn thấp, các sản phẩm mới của một ngân hàng hiện đại chưa phát triển và hoạt động cho vay chưa đa dạng Hình thức cho vay chủ yếu của ngân hàng là cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng chưa phát huy hết hiệu quả của các loại hình cho vay và và tiện ích mà các dịch vụ mang lại đặc biệt là lĩnh vực tín dụng tiêu dùng.
- Cán bộ tin dụng chưa chủ động tìm kiếm khách hàng, tìm kiếm dự án lớn, thời gian thẩm định món vay kéo dài Các dự án lớn tại ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, trong đó một trong những nguyên nhân trực tiếp là cán bộ tín dụng còn thiếu sự chủ động trong lôi kéo các khách hàng lớn Sự thiếu chủ động này làm suy giảm thu nhập và khả năng cạnh tranh trên thị trường tài chính của chi nhánh so với các đối thủ khác trong cùng khu vực.
- Thực hiện Marketting chưa mang tính chuyên nghiệp cao và chưa chú trọng đến quảng cáo hình ảnh của Chi nhánh đến với khách hàng.
- Hệ thống thông tin chưa đáp ứng được tình hình diễn biến số liệu hàng ngày; chưa nắm bắt được luồng tiền vào, tiền ra một cách chắc chắn nên còn hạn chế đến chỉ đạo điều hành Hoạt động phân tích ngành, phân tích thị trường để xây dựng cơ cấu đầu tư tín dụng còn yếu, chưa xây dựng được chiến lược cụ thể về đầu tư tín dụng cho từng ngành, lĩnh vực kinh tế.
- Vẫn còn tồn tại nợ khoanh, tuy số nợ khoanh qua các năm không lớn song nó làm ứ đọng vốn của ngân hàng.
định hớng hoạt động tín dụng của nhno & ptnt thanh trì
3.1.1 Dự báo các yếu tố ảnh hởng đến hoạt động tín dụng của NHNo &
Hoạt động kinh doanh của ngan hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng chịu rất nhiều tác động của yếu tố ngoại cảnh nh: tình hình KH –
XH, sự ổn định của các chính sách của nhà nớc, sự ổn định của luật pháp, sự cạnh tranh của các định chế tài chính khác Chính vì vậy, việc dự báo chính
4 8 xác các yếu tố ảnh hởng trực triếp, gián tiếp tới hoạt động tín dụng sẽ giúp ngân hàng có hớng đi đúng và hiệu quả Dự đoán năm 2008 chi nhánh sẽ có những cơ hội và phải đối mặt với những thách thức nh sau:
* Các cơ hội gồm có :
- Tình hình phát triển kinh tế huyện Thanh Trì đang có những bớc phát triển đáng kể Các khu công nghiệp mọc lên ngày càng nhiều và đang thu hút vốn của các nhà đầu t trong và ngoài nớc nhờ đó sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh trong hoạt động huy động vốn cũng nh cho vay vốn với các doanh nghiệp này Dự đoán trong những năm tới đây nhu cầu vay vốn để mở rộng quy mô sản xuất của các doanh nghiệp này sẽ tăng cao và chi nhánh sẽ có cơ hội mở rộng quy mô cho vay.
- Tình hình chính trị an ninh trên địa bàn nói chung là rất ổn định Từ trớc tới nay cha bao giờ xảy ra các cuộc bạo động vì thế hoạt động sản xuất, kinh doanh, đầu t của tất cả các chủ thể trên địa bàn nói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng rất an toàn Vì thế mà ngời dân rất an tâm khi gửi tiền vào ngân hàng Đây cũng là một trong các yếu tố khách quan tốt tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn của ngân hàng Bên cạnh những cơ hội trên chi nhánh cũng phải đơng đầu với các khó khăn thách thức.
* Các khó khăn, thách thức :
- Sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác trên địa bàn.
Thời gian gần đây chúng ta thấy sự cạnh tranh của các NHTM càng trở lên quyết liệt Các ngân hàng chạy đua về lãi suất huy động, lãi suất cho vay, cạnh tranh về các sản phẩm tiện ích cung cấp cho khách hàng Theo dõi về diễn biến lãi suất trong thời gian qua cho thấy hầu hết các NHTMCP là những ngân hàng có mức lãi suất huy động cao nhất và lãi suất cho vay thấp nhất trong các ngân hàng Các NHTMCP đang dần chiếm đợc niềm tin của ngời dân và trở thành những đối thủ nặng ký của các NHTM quốc doanh Thêm vào đó sự xuất hiện của hàng loạt các chinh nhánh ngân hàng nớc ngoài, các ngân hàng nớc ngoài có tên tuổi nh ANZ, HSBC, City Bank lại càng làm cho cuộc chạy đua trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng mang tính sống còn Vì vậy nếu các NHTM quốc doanh không nỗ lực hết sức thì sẽ bị các NHTMCP, các ngân hàng nớc ngoài đánh bại.
Nói về thực tế trên địa bàn huyện Thanh Trì thời gian qua đã xuất hiện các chi nhánh của một loạt các NHTMCP nh Techcombank, Sacombank, ACB và các ngân hàng nớc ngoài với lợi thế về công nghệ hiện đại, trình độ quản lý và khả năng tiếp cận thị trờng tốt Trớc những khó khăn, thách thức nh vậy chi nhánh cần phải xây dựng một chiến lợc kinh doanh hợp lý để có thể thu hút đợc khách hàng, đánh bại các đối thủ cạnh tranh khác.
Khó khăn, thách thức thứ hai đó là rủi ro trong hoạt động tín dụng của chi nhánh có thể tăng lên Sở dĩ nh vậy là vì: do tình trạng cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng nên để thu hút khách hàng các ngân hàng phải tăng lãi suất huy động, giảm lãi suất cho vay, nới lỏng các điều kiện vay Việc tăng lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay dễ đẩy ngân hàng vào tình trạng làm ăn kém hiệu quả do chi phí trả lãi quá lớn trong khi thu từ hoạt động cho vay lại thấp không thể bù đắp đợc các chi phí khác Sự nới lỏng các điều kiện vay khiến các khách hàng vay vốn quá dễ nên rủi ro tín dụng cũng tăng theo.
3.1.2 Kế hoạch kinh doanh cụ thể Để thực hiện các mục tiêu trên NHNo & PTNT Thanh Trì đã lập kế hoạch cụ thể cho hoạt động của mình nh sau:
- Tổng vốn huy động tăng 23% đạt 1.685 tỷ đồng.
- Tổng d nợ tăng 30% đạt 680 tỷ đồng trong đó d nợ cho vay hộ sản xuất và chăn nuôi đạt 262 tỷ chiếm 40% tổng d nợ.
- Cho vay trung & dài hạn đạt 235 tỷ chiếm 36% tổng d nợ.
- Tỷ lệ nợ xấu/tổng d nợ < 3%.
- Kiên quyết lấy hiệu quả dự án làm căn cứ đầu t, u tiên đầu t cho các dự án có hiệu quả của hộ nông dân, hộ SXKD các thể, DNVVN Cần đặc biệt thận trọng cho vay đối với các DNNN thuộc diện cổ phần hóa, giao bán, khoán, cho thuê; các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có tình hình tài chính không rõ ràng, thơng hiệu mờ nhạt và các dự án dài hạn của một số ngành có hiệu quả thấp, khả năng trả nợ không chắc chắn.
- Tăng trởng tín dụng phải đi đôi với đảm bảo chất lợng tín dụng, nâng cao chất lợng khả năng phân tích tài chính, thẩm định dự án; tăng cờng công tác kiểm tra chuyên đề tín dụng, đảm bảo an toàn vốn, kiểm soát mức tăng
5 0 trởng tín dụng trong phạm vi kế hoạch và phù hợp với mức tăng trởng nguồn vốn theo đúng các quy định về điều hành kế hoạch; gắn việc cho vay khép kín từ việc sản xuất đến tiêu thụ và xuất khẩu, trên cơ sở đó mở rộng các quan hệ về thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ góp phần tăng tỷ lệ thu dịch vụ.
- Tăng cờng mối quan hệ với cấp ủy, chính quyền các cấp từ huyện đến xã để đẩy mạnh công tác cho vay, thu nợ đạt hiệu quả.
- Quan tâm đến chất lợng các loại dịch vụ ngân hàng để nâng cao sức cạnh tranh, mặt khác nhằm tỷ trọng thu dịch vụ phí ngân hàng trong tổng thu nhập Tăng cờng phát triển các nghiệp vụ thẻ: thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, thẻ ATM
- Công tác bảo vệ cơ quan đảm bảo an toàn tuyệt đối, đảm bảo an toàn kho quỹ mọi lúc, mọi nơi.
- Xây dựng phong cách văn hóa kinh doanh của NHNo & PTNT Thanh Trì mang đặc trng của NHNo & PTNT Việt Nam.
Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại nhno & ptnt
tại nhno & ptnt thanh trì
Hoạt động tín dụng ngân hàng là một hoạt động có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế, song trong điều kiện nớc ta hiện nay thị trờng vốn, thị trờng tiền tệ cha phát triển, hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng là ngời cung cấp vốn trực tiếp cho các doanh nghiệp và các chủ thể khác trong nền kinh tế có nhu cầu về vốn, vì vậy khả năng xảy ra rủi ro là rất lớn.
Với môi trờng kinh doanh đầy rủi ro nh vậy thì công tác phòng ngừa rủi ro trở nên hết sức cấp bách với hệ thống NHNN nói chung và NHNo & PTNT nói riêng Có rất nhiều giải pháp để ngăn ngừa, khắc phục và xử lý rủi ro tín dụng, song trong phạm vi chuyên đề này em chỉ xin trình bày các biện pháp thËt sù cÇn thiÕt víi NHNo & PTNT Thanh Tr×.
3.2.1 Xây dựng một chính sách kinh doanh hiệu quả
Hoạt động cho vay là hoạt động có tầm quan trọng và quy mô lớn Vì vậy, hoạt động cho vay phải đợc thực hiện theo một chính sách rõ ràng đợc xây dựng và hoàn thiện qua nhiều hơn Chính sách tín dụng phản ánh cơng lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hớng dẫn chung cho các nhân viên ngân hàng, tăng cờng chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Muốn vậy, chính sách tín dụng phải đợc xây dựng theo hớng dẫn sau:
* Đa dạng hóa danh mục đầu t.
Nh đã phân tích ở chơng 2 hoạt động tín dụng ở chi nhánh còn quá tập trung vào cho vay với doanh nghiệp vừa và nhỏ Để hạn chế rủi ro trong thời gian tới ngân hàng nên đầu t vào nhiều nghành nghề khác nhau nh: tiêu dùng , dịch vụ, y tế, bất động sản Mở rộng điều kiện vay đối với các đối tơng vay này.
* Hoàn thiện quy trình cho vay
Trong điều kiện môi trờng cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt, để thu hút đợc khách hàng NHNo & PTNT Thanh Trì nên đa ra một quy trình cho vay giup khách hàng tiếp cận vốn dễ dàng hơn Quy trình hiện nay mới chỉ chú trọng tới khâu thẩm định trớc cho vay còn với giai đoạn sau khi giải ngân ngân hàng cha thực sự quan tâm Vì vậy, quy trình cho vay không những tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn dễ dàng đồng thời cũng phải hạn chế đợc rủi ro Quy trình cho vay đợc chú trọng vào:
- Thẩm định hiệu quả và tính thực hiện của dự án: Trong cho vay trung và dài hạn, nguồn trả nợ chủ yếu là nguồn thu từ dự án nên việc quan tâm tới tính hiệu quả của dự án là một tất yếu Song ngoài việc tính toán các chỉ số NPV, IRR< thời hạn hoàn vốn ngân hàng nên phân tích độ nhạy của các chỉ tiêu hiệu quả trên Phân tích độ nhạy cho biết nhân tố nào ảnh h- ởng quan trọng tới các chỉ tiêu hiệu quả để kiểm soát sự biến động của nhân tố đó.
- Một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng là cán bộ tín dụng phải th- ờng xuyên kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn để đảm bảo vốn vay đợc sử dụng đúng mục đích và hiệu quả Hiện tại, ở chi nhánh do cán bộ tín dụng ít, khối lợng khách hàng đa dạng nên không thể kiểm soát tốt đ- ợc Vì vậy, trong năm nay chi nhánh cần thiếp lập hệ thống kiểm soát phù hợp với các giai đoạn của dự án đầu t đồng thời đề nghị lên ngân hàng cấp trên tăng số cán bộ tín dụng lên để đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
*Thực hiện tốt công tác đảm bảo tín dụng
Nguồn thu nợ chủ yếu của ngân hàng vẫn là tiền thu dợc từ hoạt động kinh doanh của khách hàng Tuy nhiên, tín dụng thờng gặp rủi ro, vì vậy ngân hàng cần phải thờng xuyên yêu cầu khách hàng vay vốn có đảm bảo tiền vay để ràng buộc trách nhiệm pháp lý cũng nh ý thức sử dụng vốn có hiệu quả của khách hàng.
Tài sản đảm bảo là nguồn thu nợ dự phòng, nên tài sản đó phải đợc thẩm định kỹ lỡng Khi nhận tài sản cầm cố, thế chấp, ngân hàng cần thẩm định tài sản đó có đủ điều kiện để thế chấp, cầm cố không và có đủ giá trị để đảm bảo cho khoản vay không Khách hàng cũng có thể đảm bảo khoản vay bằng bảo lãnh của ngời thứ 3, trong trờng hợp này ngân hàng phải thẩm định ngời bảo lãnh về năng lực pháp lý, năng lực tài chính và uy tín
3.2.2 Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng
Tuân thủ quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc nâng cao chất lợng từng khoản vay và hạn chế đợc rủi ro xảy đến, đặc biệt với một chi nhánh nh chi nhánh NHNo & PTNT Thanh Trì này có đối tợng khách hàng đa dạng và đa số các khách hàng có trình độ hiểu biết thì việc tuân thủ quy trình tín dụng càng trở nên cần thiết Quy trình tín dụng đợc thực hiện một cách nghiêm túc sẽ giúp cho việc cho vay của ngân hàng chặt chẽ, đúng đối t- ợng, đủ cơ sở pháp lý sẽ giúp cho ngân hàng giảm bớt đợc phần nào rủi ro tiềm ẩn Để đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng của tất cả các cán bộ nhân viên ngân hàng thì ngân hàng cần chú ý những điều sau:
- Thực hiện tốt việc chỉ đạo điều hành của NHNo & PTNT Việt Nam nhất là việc hớng dẫn thực hiện, việc lãnh đạo kiểm tra nhân viên, cấp trên kiểm tra cấp dới và kiểm tra lẫn nhau trong việc thực hiện quy trình các tín dụng cho các khách hàng
- Xử lý nghiêm túc các trờng hợp vi phạm, làm sai quy trình tín dụng.
- Đặc biệt ngân hàng cần tránh xu hớng buông lỏng các điều kiện tín dụng trong cạnh tranh với các ngân hàng khác nhằm lôi kéo, thu hỳt khách hàng dẫn tới không đảm bảo đợc chất lợng tín dụng, tăng nguy cơ rủi ro.
3.2.3 Cân đối khả năng huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn để tăng trởng tín dụng một cách phù hợp, an toàn và đạt hiệu quả cao
Nhu cầu của thị trờng về vốn vay, đặc biệt là vốn vay trung dài hạn ngày càng gia tăng Trong khi đó, khả năng huy động vốn trung dài hạn trong các năm tới còn gặp nhiều khó khăn do lãi suất tiền tệ luôn tăng giảm bất th- ờng Trớc tình hìnhh nh vậy, công tác cân đối và quản trị rủi ro cần đợc thực hiện tốt nhất nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trởng tín dụng an toàn và hiệu quả bÒn v÷ng.
3.2.4 Thực hiện các biện pháp san sẻ rủi ro
* Thực hiện cho vay hùn vốn, cho vay đồng tài trợ đối với các dự án lớn:
Với các dự án lớn lên hàng chục tỷ đồng nếu nh chi nhánh cho vay toàn bộ nhu cầu vay của dự án đó thì nếu chẳng may rủi ro xảy đến với dự án, chi nhánh sẽ chịu toàn bộ hậu quả Đối với các ngân hàng lớn có thể mất vài chục tỷ đồng cũng không ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhng vì ngân hàng có quy mô vốn kinh doanh nhỏ nên nếu mất đi vài chục tỷ đồng có thể dẫn đến sự đóng cửa của chi nhánh Vì vậy, cách tốt nhất để chi nhánh có thể hạn chế đợc rủi ro khi cho vay với các dự án lớn đó là chỉ cho vay với tỷ lệ nhất định nào đó mà phù hợp với khả năng nguồn vốn của chi nhánh.
* Ký kết các hợp đồng bảo hiểm tín dụng:
Một số kiến nghị
Vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM nói chung và của NHNo
& PTNT Thanh Trì nói riêng hiện đang đợc coi là nhiệm vụ trọng tâm, có vai trò đặc biệt trong hoạt động kinh doanh, tuy nhiên cũng là một vấn đề hết sức khó khăn, phức tạp, không thể giải quyết một sớm một chiều Để giải quyết vấn đề này, các NHTM không ngừng phải xây dựng một hệ thống các giải pháp đúng đắn mà còn phải triển khai thực hiện một cách liên tục, bền bỉ và có hiệu quả Nó đòi hỏi không chỉ những nỗ lực của từng ngân hàng mà còn có sự chỉ bảo phối hợp đồng bộ của nhiều cấp, nhiều ngành có liên quan Để góp phần thực hiện tốt những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Thanh Trì em xin đề xuất kiến nghị một số vấn đề sau:
3.3.1 Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành có liên quan Để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, giúp các NHTM mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, đề nghị Chính phủ:
Một là: Tạo một môi trờng chính trị – xã hội ổn định Thực tế từ các n- ớc trên thế giới cho thấy rằng khi tình hình kinh tế chính trị bất ổn sẽ rất dễ dẫn đến những khủng hoảng về kinh tế, kéo theo sự bất ổn về tình hình tài chính tiền tệ Với thực tế nh vậy, đã cho thấy tầm quan trọng của nhà nớc trong việc thiết lập một môi trờng chính trị – xã hội ổn định, không có những biến động gây ảnh hởng lớn tới nền kinh tế Từ đó giúp cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng tránh đợc những cú sốc do những biến động bất ngờ từ môi trờng kinh doanh, từ đó tránh đợc những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình.
Hai là: Cần nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống NHTM Việt
Nam, có nh vậy mới đủ sức bớc vào “ sân chơi” chung khi hội nhập Để làm đ- ợc điều này, theo em cần phải thực hiện quyết liệt hơn nữa đề án tái cơ cấu hệ thống NHTM của chính phủ, cụ thể: tăng vốn điều lệ cho các NHTM; nâng cao chất lợng tài sản có và tăng khả năng an toàn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là đối với các NHTM nhà nớc; tăng cờng hiện đại hóa công nghệ ngân hàng; nâng cao khả năng quản lý, điều hành ngân hàng Ngoài ra, Chính phủ nên cho phép các ngân hàng đủ điều kiện, đặc biệt các NHTM nhà nớc, phát triển theo định hớng thành tập đoàn tài chính để tạo điều kiện cho các ngân hàng cạnh tranh thành công trong môi trờng kinh doanh ngày càng mở cửa và
5 8 năng động của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Sử dụng giải pháp cổ phần hóa các NHTM nhà nớc nhằm đạt đợc hai mục tiêu quan trọng: tăng vốn để đạt tới các chuẩn mực quốc tế và tạo dựng một cơ chế quản lý, văn hóa kinh doanh ngân hàng hiện đại phù hợp với xu thế của thời đại.
Bên cạnh đó Chính phủ cũng cần giảm thiểu sự can thiệp trong hoạt động ngân hàng, kết hợp nâng cao tính tự chủ của ngân hàng thông qua một số biện pháp cụ thể:
- Hạn chế các khoản cho vay theo chỉ định
- Nâng cao tính tự chủ về công tác nhân sự cho các NHTM Việt Nam
- Nâng cao tính tự chủ về tài chính cho các NHTM Việt Nam.
Ba là: Cần thành lập AMC cấp quôc gia để xử lý những món nợ lớn mà từng công ty AMC của ngân hàng không giải quyết đợc.
Bốn là: Các cơ quan bảo vệ và thi hành pháp luật cần đẩy nhanh tiến độ xét xử các vụ án liên quan đến hoạt động ngân hàng.
Một là: NHNN cần có quy đinh cụ thể, biện pháp quản lý, thanh tra, kiểm tra để đảm bảo môi trờng cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM Việt Nam cũng nh NHTM nớc ngoài đều phải tuân theo một cơ chế hoạt động thống nhất của NHNN, không đợc nới lỏng các điều kiện tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng gây rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng
Hai là: Hệ thống văn bản pháp quy về hoạt động ngân hàng hiện nay còn cha hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của hệ thống NHTM Vì vậy, NHNN cần phải nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn bản này để đảm bảo sự an toàn, ổn định trong hoạt động kinh doanh của các NHTM
Ba là: Trung tâm tín dụng CIC của NHNN cần phải phát huy hơn nữa vai trò của mình trong việc cung cấp thông tin một cách đầy đủ, kịp thời, chính xác Trung tâm CIC cần phải kết hợp chặt chẽ hơn nữa với các NHTM để khai thác triệt để nguồn thông tin về khách hàng Nh vậy, các NHTM mới có thể đủ thông tin để quyết định cho vay.
Bốn là: NHNN cần tăng cờng hơn nữa việc kiểm soát các NHTM thông qua các hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Từ đó cảnh báo các NHTM đối với các lĩnh vực rủi ro cao Cần có quy định buộc các ngân hàng phải thực hiện hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ để tiện cho việc quản lý của NHNN.
3.3.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam
* Sự cạnh tranh về thị phần khách hàng lẫn nhau trong nội bộ sẽ dẫn tới càng làm tăng chi phí, làm giảm uy tín và ảnh hởng không nhỏ đến tình hình tài chính của toàn ngành nên đề nghị NHNo Việt Nam có biện pháp chỉ đạo cụ thể về chính sách lãi suất
* Đề nghị NHNo Việt nam nên tập trung làm đầu mối trong việc đi vay của các TCTD, không nên để các chi nhánh đi vay nh hiện nay.
* Tiến hành quản lý rủi ro toàn diện
NHNo Việt Nam nên thực hiện quản lý rủi ro một cách hệ thống để có thể nhận thức đợc tất cả các rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải từ đó có đợc những biện pháp phòng ngừa tối u nhất. Để quản lý rủi ro hệ thống đòi hỏi một hệ thống kiểm tra kiểm soỏt sâu sát tất cả hoạt động của ngân hàng cũng nh chính sách tài chính của ngân hàng Trớc tiên, ngân hàng nên cân nhắc tất cả những rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá Sau đó với chiến lợc kinh doanh hiện thời, ngân hàng tiến hành xếp hạng rủi ro theo mức độ tác động và khả năng xảy ra.
* Nâng cao công tác kiểm soát nội bộ theo định hớng rủi ro NHNo cần chú trọng 2 vấn đề sau:
- Công tác lập kế hoạch kiểm soát phải dợc xây dựng trên cơ sở phân tích rủi ro các mảng hoạt động kinh doanh ngân hàng Cần xác định những hoạt động kinh doanh nào có chứa đựng nhiều rủi ro để xác định trong tầm kiểm soát.
- Thực hiện kiểm soát: ngân hàng cần tiến hành kiểm soát và quản lý rủi ro trên cơ sở gồm 4 bớc:
+ Bớc 1: Xác định rủi ro.
+ Bớc 2: Định hớng rủi ro.
+ Bớc 3: Điều tiết rủi ro.
+ Bớc 4: Giám sát rủi ro.
* Tổ chức và cơ cấu lại cơ quan quản lý rủi ro của ngân hàng.
* Nâng cao trình độ quản lý tại mỗi chi nhánh.
Cũng nh mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam hiện nay đang phát triển mạnh mẽ và nó đã trở nên quan trọng trong việc cung cấp “năng lợng” cho các quá trình sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế Hoạt động ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận, vừa tiềm ẩn rủi ro Một ngân hàng gặp rủi ro sẽ ảnh hởng tới toàn bộ hệ thống ngân hàng, vì vậy rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng là vấn đề trọng tâm không chỉ riêng với ngành ngân hàng mà cả với xã hội Bên cạnh những chuyển biến tích cực trong hoạt động của NHNo & PTNT Thanh Trì còn có những mặt tồn tại cần giải quyết Các biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng chính là nhằm mục đích để khắc phục những mặt tồn tại đó Do vậy, sử dụng tổng hợp và linh hoạt các biện pháp phòng chống, nâng cao hoạt động ngân hàng là cách tốt nhất để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, phục vụ tốt hơn cho công cuộc công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nớc.
Do đề tài nghiên cứu rất rộng và phức tạp, thời gian nghiên cứu ngắn, trình độ bản thân em còn hạn chế về nhiều mặt nên bài chuyên đề không tránh khỏi những khuyết điểm Tuy nhiên, đây là vấn đề tâm huyết của bản thân em đợc đa ra với mong muốn chân thành đóng góp cho sự nghiệp chung của toàn ngành và của ngân hàng mình thực tập nói riêng Em rất mong nhận đợc sự đóng góp của thầy cô giáo để bài viết của em đợc hoàn thiện hơn.
