Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp việt á chi nhánh tân bình 1

Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Khoa Thương Mại – Du Lịch – Marketing  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH TÂN BÌNH GVHD: Th.s Ngơ Thị Hải Xn SVTH: Nguyễn Thị Nhã Huyền Lớp: NT 02 - K31 Thành phố Hồ Chí Minh 5/2009 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Thanh toán quốc tế: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Dưới tác động kinh tế thị trường, quan hệ kinh tế, trị, văn hóa, xã hội… nước ngày phát triển Kết thực mối quan hệ hình thành khoản thu chi tiền tệ quốc tế nước với nhau, tạo nên địa vị tài cho nước: bội chi hay bội thu Tuy nhiên khác ngôn ngữ, luật pháp, tập quán… cách xa khoảng cách địa lý nên việc tốn khơng thể tiến hành trực tiếp với mà thiết phải thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng thương mại với mạng lưới hoạt động khắp nơi giới Thanh toán quốc tế đời từ lâu thật phát triển mạnh mẽ kể từ chủ nghĩa tư đời Khối lượng mua bán, đầu tư quốc tế ngày tăng đồng thời kéo theo khối lượng toán qua ngân hàng ngày tăng đáng kể Việc toán qua ngân hàng gắn liền với việc gia tăng sử dụng đồng tiền nước để chi trả lẫn Vì tốn quốc tế trở thành phận thiếu hoạt động kinh tế ngày Như vậy, đưa khái niệm toán quốc tế sau: Thanh tốn quốc tế (International payment) q trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế, trao đổi quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh nước với Hoạt động toán quốc tế thực phạm vi rộng lớn toàn cầu, phục vụ toàn giao dịch thương mại, đầu tư, hợp tác quốc tế, … thông qua mạng lưới ngân hàng thương mại giới Sự bùng nổ phát triển công nghệ thơng tin vài thập niên gần điều kiện thúc đẩy toán quốc tế ngày hồn thiện hơn, ln đổi cơng nghệ nhằm đảm bảo cung cấp sản phẩm tiện ích, an tồn, nhanh chóng hiệu 1.1.2 Vai trị toán quốc tế kinh tế: Trong tốn quốc tế, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn giúp cho q trình tốn an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí thay tốn tiền mặt Với ủy thác khách hàng, ngân hàng không bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch tốn mà cịn tư vấn cho khách hàng, tạo an tâm, tin tưởng hạn chế rủi ro quan hệ giao dịch mua bán toán với nước ngồi Thanh tốn khơng làm tăng thu nhập ngân hàng khoản phí, hoa hồng mà tạo điều kiện cho ngân hàng tăng thêm nguồn vốn khách hàng mở tài khoản, ký quỹ ngân hàng Đồng thời ngân hàng thực nghiệp vụ khác có liên quan như: chấp nhận hối phiếu, chiết khấu hối phiếu, cung cấp tín dụng tài trợ, bảo lãnh tốn cho khách hàng,… Như vậy, thực tốt toán quốc tế tạo điều kiện phát triển nghiệp vụ liên quan mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng, nâng cao uy tín ngân hàng thương trường quốc tế Thanh toán quốc tế khâu cuối kết thúc q trình lưu thơng hàng hóa, q trình tốn quốc tế tiến hành cách liên tục, nhanh chóng, thuận lợi, giá trị hàng hóa xuất nhập thực hiện, đồng thời thúc đẩy nhanh tốc độ toán nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp xuất nhập Bên cạnh đó, thơng qua q trình giao dịch khâu q trình tốn với ngân hàng, doanh nghiệp thiếu vốn ngân hàng có mặt kịp thời tài trợ vốn, hỗ trợ kỹ thuật tốn thơng qua việc hướng dẫn, tư vấn, cho vai vốn,… tận tình giúp đỡ doanh nghiệp vượt qua khó khăn hạn chế thấp rủi ro tốn quốc tế xảy Thực tốt tốn quốc tế có tác dụng khuyến khích nhà kinh doanh xuất nhập mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán, mở rộng quan hệ giao dịch nước với Thực tốt tốn quốc tế có tác dụng tập trung quản lý nguồn ngoại tệ nước sử dụng ngoại tệ cách có mục đích, có hiệu theo yêu cầu kinh tế, đồng thời tạo điều kiện thực tốt chế độ quản lý ngoại hối Thực hiên toán quốc tế tốt tạo điều kiện thực quản lý tốt, có hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách ngoại thương đề 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế: 1.1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance): Phương thức chuyển tiền phương thức toán quốc tế nhà nhập ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ trích từ tài khoản số tiền định chuyển cho nhà xuất có tài khoản ngân hàng định thời gian định Hiện nay, hình thức chuyển tiền có hình thức: chuyển tiền thư, chuyển tiền điện, Tuy nhiên, phương thức chuyển tiền thông dụng chuyển tiền điện tiết kiệm thời gian xác Việc chuyển tiền sử dụng trường hợp trả trước, trả ngay, trả sau Chuyển tiền trả trước thường thực nhà nhập muốn ứng tiền trước cho nhà xuất để thực hợp đồng, đặt cọc để thực hợp đồng Chuyển tiền trả thực nhà xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ( hàng chất lên phương tiện vận tải quy định hàng hóa chứng từ đến điểm đến yêu cầu,…) Chuyển tiền trả sau loại chuyển tiền thực nhiều nhất, thực sau nhà nhập nhận hàng chứng từ khoản thời gian định ghi hợp đồng 1.1.3.2 Phương thức nhờ thu (Collection): Nhờ thu phương thức toán quốc tế mà nhà xuất sau giao hàng hay cung cấp dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền hàng (dịch vụ) sở hối phiếu chứng từ hàng hóa có liên quan Nhờ thu xem nghiệp vụ ngân hàng theo thư ủy thác nhà xuất nhờ ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng thực theo thị nhận được, nhằm đạt toán chấp nhận toán hối phiếu, chứng từ chuyển giao cho nhà nhập theo điều khoản điều kiện ghi thị nhờ thu Phương thức nhờ thu thực dước hai hình thức: Nhờ thu trơn (Clean collection) phương thức mà nhà xuất sau cung cấp hàng hóa hay dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền dựa hối phiếu đòi tiền, chứng từ hàng hóa lập gửi trực tiếp cho nhà nhập để làm sở nhận hàng Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) phương thức mà nhà xuất sau cung cấp hàng hóa dịch vụ lập chứng từ toán hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ tiền, nhà nhập tốn chấp nhận tốn hối phiếu ngân hàng giao chứng từ cho nhà nhập nhận hàng 1.1.3.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit): Đây phương thức sử dụng phổ biến toán quốc tế, doanh nghiệp xuất nhập lựa chọn hình thức nhận tài trợ từ phía ngân hàng q trình toán Bởi phương thức thuận lợi cho nhà nhập lẫn nhà xuất Nhà xuất khẳng định hợp đồng thực nhận thư tín dụng; nhà nhập thể ý chí, khả mua hàng ngân hàng phát hành tín dụng thư theo yêu cầu họ 1.2 Phương thức tín dụng chứng từ: 1.2.1 Cơ sở pháp lý: 1.2.1.1 UCP 600: Phương thức tín dụng chứng từ thực theo quy tắc “thống tập quán thực hành tín dụng chứng từ” (Uniform customs and practise for documentary credit – UCP) Bản UCP ICC phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá chuyên gia, UCP quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại Ngày nay, UCP sở pháp lý quan trọng cho giao dịch thương mại trị giá hàng tỷ đô la hàng năm giới Để ngày phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế, đến UCP sáu lần sửa đổi: vào năm 1952, 1962, 1974, 1983 (UCP 400), 1993 (UCP 500), vào ngày 25/06/2006, Phòng thương mại quốc tế thông qua UCP 600 – phiên thứ bảy- có hiệu lực từ ngày 01/07/2007, thừa nhận áp dụng toàn giới Những sửa đổi nhằm mục đích để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải bảo hiểm Hơn nữa, cần thiết xem xét lại ngôn ngữ phong cách sử dụng UCP để loại bỏ cách diễn đạt gây hiểu nhầm áp dụng không thống Hiện UCP sử dụng 180 quốc gia giới, năm 1962 lần UCP dịch tiếng Việt UCP coi văn quy tắc hướng dẫn, tùy ý bên lựa chọn thống sử dụng bảy UCP Tuy UCP dịch sang tiếng Việt, có giá trị tham khảo, UCP tiếng Anh có giá trị pháp lý, văn UCP hành UCP 600 Khi UCP dẫn chiếu vào LC trở thành sở pháp lý quan trọng để giải tranh chấp phát sinh hai bên tham gia Để dẫn chiếu UCP vào LC, người ta cần thêm vào LC dòng sau: “this credit is subject to UCP 2007 revision ICC publication” “UCP DC 2007 revision ICC 600 reffered”, Ngoài quy định cụ thể UCP 600, bên thống thêm vào LC số nội dung phù hợp với yêu cầu So với UCP 500, UCP 600 có số thay đổi tích cực Thứ nhất, hình thức, UCP 600 bố cục lại với 39 điều khoản (so với 49 điều khoản UCP 500), bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ để làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500 Chẳng hạn, điều “Definitions” (Định nghĩa) UCP 600 nêu loạt định nghĩa như: Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation, Presentation… Thứ hai, UCP 600 quy định rõ thời gian cho việc từ chối chấp nhận chứng từ xuất trình khoảng thời gian cố định “5 ngày làm việc ngân hàng” (five banking days) Ở UCP 500, khoảng thời gian quy định không rõ ràng “Thời gian hợp lý” (Reasonable Time) “Không chậm trễ” (Without delay) để kiểm tra chứng từ thông báo chứng từ bất hợp lệ Thứ ba, UCP 600 đưa quy định địa người yêu cầu mở người hưởng lợi thư tín dụng phải thể chứng từ xuất trình LC Thứ tư, theo UCP 600, ngân hàng phát hành phép từ chối chứng từ giao chứng từ cho người yêu cầu mở thư tín dụng nhận chấp nhận chứng từ bất hợp lệ họ Đó số sử đổi UCP 600 so với UCP 500 Nhờ mà UCP 600 trở nên xác hơn, đầy đủ Tuy nhiên, UCP 600 số vấn đề chưa giải Như vậy, UCP 600 kết làm việc Ủy ban kỹ thuật tập quán ngân hàng ICC Về bản, UCP 600 có nhiều điểm nhằm xác định rõ giải xung đột toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ mà UCP 500 chưa thực Tất nhiên, bên cạnh thành tựu, UCP 600 chưa giải tất vấn đề thực tiễn đầy phong phú phức tạp, đòi hỏi ICC tiếp tục nghiên cứu sửa đổi để đáp ứng thay đổi liên tục thương mại quốc tế mà điển hình địi hỏi ICC phải cập nhật sửa đổi eUCP ISBP cho phù hợp với UCP 600 1.2.1.2 eUCP: Nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển ngày rộng rãi thương mại điện tử, kỹ thuật xử lý chứng thừ ICC đề cập họp ngày 24/05/2000 Pari Sau 18 tháng nỗ lực thực hiện, ICC cho đời văn bổ sung eUCP (UCP 500.1) có hiệu lực từ tháng 02/2002 eUCP sửa đổi UCP mà phụ UCP eUCP mang tính bổ sung khơng thay hồn tồn UCP, sử dụng trường hợp LC quy định xuất trình chứng từ điện tử kể chứng từ truyền thống văn eUCP góp phần hồn thiện dịch vụ ngân hàng tảng công nghệ thông tin 1.2.1.3 ISBP: Tại họp vào tháng 5/2000, Ủy ban kỹ thuật thực hành ngân hàng phòng thương mại quốc tế (Ủy ban ngân hàng ICC) soạn thảo văn Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm chứng từ xuất trình theo phương pháp tín dụng chứng từ (The International Standard Banking Practice for examination of documents under documentary credit) ban hành kèm theo tập quán thực hành thống tín dụng chứng từ phịng thương mại quốc tế xuất số 600 (UCP) Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng thể ISBP quán với UCP quan điểm định ủy ban ngân hàng UCP Văn không sửa đổi UCP , mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ Tuy nhiên phải thừa nhận luật lệ số nước bắt buột áp dụng tập quán khác với quy định ISBP Cần lưu ý , điều khoản tín dụng chứng từ mà thay đổi hay ảnh hưởng đến việc áp dụng điều khoản UCP ảnh hưởng đến tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng Do đó, xem xét tập quán thực hành quy định ISBP, bên phải thật cân nhắc đến điều khoản tín dụng chứng từ mà loại trừ hay thay đổi nội dung quy định điều khoản UCP Nguyên tắc xuyên suốt toàn ISBP, cho dù nói hay khơng, đơi nhắc lại nhằm mục đích nhấn mạnh hay minh chứng Như vậy, ISBP đời góp phần hạn chế cứng nhắc trình kiểm tra chứng từ ngân hàng, với mục đích kiểm tra nhằm tìm dấu hiệu gian lận hay lừa đảo từ phía nhà xuất 1.2.2 Định nghĩa tín dụng chứng từ: Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà đó, ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người thụ hưởng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều khoản thư tín dụng Như vậy, tín dụng chứng từ phương thức toán liên quan đến việc xuất trình chứng từ hợp lệ Người bán bảo đảm định tỷ lệ ký quỹ mở LC chiến lược kinh doanh để hấp dẫn thu hút khách hàng Vấn đề ngân hàng xác định hạn mức tín dụng ký quỹ cho khách hàng sở khơng bị rủi ro mà đảm bảo nguồn vốn ngân hàng Vấn đề ta giải theo số hướng như: - Tăng cường gắn bó chặt chẽ phịng tín dụng phịng tốn quốc tế xem xét hạn mức tín dụng phịng tín dụng định - Phịng tín dụng nên bố trí cán giỏi để thẩm định, theo dõi số liệu thực tế, cân nhắc kỹ lưỡng như: khách hàng có phải khách hàng lâu năm ngân hàng hay không, uy tín lần tốn trước nào, có sẵn lịng trả nợ hay khơng,… - Khi khách hàng mở LC với giá trị lớn, toán viên cần lưu ý cán tín dụng yêu cầu đơn vị bổ sung theo phương án sử dụng hàng nhập tìm hiểu loại hàng bán chạy thị trường hay khó tiêu thụ Phương thức tín dụng chứng từ nhiều doanh nghiệp tin tưởng áp dụng rủi ro giảm tối thiểu, cần mở rộng phát triển theo phương thức Do cơng tác hồn thiện phương thức vô quan trọng 3.1.2 Phát triển đồng dịch vụ ngân hàng đại: Trong hoạt động toán quốc tế cần phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ như: tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, đẩy mạnh tư vấn cho khách hàng, hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất nhập việc sử dụng dịch vụ ngân hàng thương lượng với bên đối tác nước ngồi vấn đề có liên quan đến q trình hạch tốn… Về mua bán ngoại tệ: áp dụng tỷ giá hối đoái hợp lý biện pháp để bảo đảm hối đoái tốn quốc tế Biến động tỷ giá ảnh hưởng tốt nguy tiềm ẩn rủi ro cho nhà xuất nhập VAB nên cung cấp hành thức mua bán ngoại tệ có kỳ hạn cho doanh nghiệp xuất nhập Hình thức đặc biệt thích hợp với doanh nghiệp vừa kinh doanh xuất vừa kinh doanh nhập Với hình thức để đề phịng rủi ro tỷ giá ngân hàng nên khuyến khích khách hàng ký hợp đồng mua bán ngoại tệ với VAB có kỳ hạn phù hợp với thời gian tốn Về tài trợ xuất nhập khẩu: VAB nên mở rộng đối tượng tài trợ xuất nhập Tài trợ xuất nhập nhằm hỗ trợ tài với thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập thực nghĩa vụ hợp đồng mua bán hàng hóa Ngân hàng gánh chịu rủi ro nhà nhập khơng có đủ khả tốn Do ngân hàng phải kiểm tra tình hình tài chính, hoạt động doanh nghiệp Một nghiệp vụ tài trợ xuất xem ngân hàng, VAB đa dạng hình thức tài trợ cách cung cấp thêm dịch vụ 3.1.3 Về mạng lưới biểu phí: VAB nên mở rộng mạng lưới để thuận lợi cho việc lại giao dịch toán khách hàng, quảng bá thương hiệu,… tận dụng mạng lưới trải rộng khắp toàn quốc để gia tăng thị phần cung cấp thêm nhiều giá trị gia tăng cho khách hàng Đặc biệt thành lập điểm giao dịch TTQT ngân hàng nơi có nhiều doanh nghiệp XNK Mặt khác, chi nhánh Tân Bình, cần mở rộng mạng lưới phòng giao dịch nhầm mục đích mở rộng phạm vi hoạt động khu vực để tiện lợi cho kháhc hàng việc lên hẹ với ngân hàng Mặt khác tranh thủ để tìm kiếm thêm nhiều khách hàng Đối với biểu phí: cách tính phí VAB chung chung, nên ngân hàng nên khống chế mức tối thiểu, không khống chế mức tối đa mà tùy theo loại LC giá trị LC để tăng mức phí Bên cạnh đó, cần đưa thêm sách khuyễn mức phí hấp dẫn khách hàng, mức phí ưu đãi cho khác hàng thân thiết để giữ chân khách hàng đồng thời kích thích thêm nhiều khách hàng thân thiế ngân hàng 3.2 Đề xuất phía ngân hàng nhà nước: Các sách hướng dẫn ngân hàng nhà nước ln có ảnh hưởng không nhỏ ngân hàng thương mại nói chung nân hàng TMCP Việt Á nói riêng Do đó, để phất triển tốt hoạt động ngân hàng cần thay đỏi từ phía ngân hàng nhà nước 3.2.1 Phát triển công nghệ hệ thống tốn ngân hàng: Phát triển hạ tầng cơng nghệ đại ngang tầm với nước khu vực dựa sở ứng dụng có hiệu cơng nghệ thông tin, điện tử tiên tiến chuẩn mực, thông lệ quốc tế phù hợp với điều kiện Việt Nam Hiện đại hóa tồn diện, đồng cơng nghệ ngân hàng ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng mặt nghiệp vụ, quản lý phương tiện kỹ thuật Tiếp cận nhanh, vận hành có hiệu làm chủ ứng dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến Phấn đấu xây dựng hệ thống tốn ngân hàng an tồn, hiệu đại ngang tầm trình độ phát triển nước khu vực Phát triển hệ thống tốn điện tử tồn quốc; đại hóa hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, toán bù trừ hệ thống toán nội ngân hàng thương mại theo hướng tự động hóa với cấu trúc mở có khả tích hợp hệ thống cáo ứng dụng Kết nối hệ thống toán ngân hàng thương mại với hệ thống điện tử liên ngân hàng Tăng cường vai trò quản lý nhà nước làm dịch vụ tốn bù trừ liên ngân hàng 3.2.2 Nhìn nhận toán quốc tế dịch vụ, công cụ kinh doanh ngân hàng Đối với ngân hàng nguồn thu nhập đem lại chủ yếu từ hoạt động tốn quốc tế Do ngân hàng nhà nước cần có sách ưu đãi khuyến khích hoạt động, tạo động lực để ngân hàng mở rộng hoạt động toán Ngân hàng nhà nước nên nhìn nhận tầm quan trọng tốn quốc tế, xem dịch vụ, cơng cụ nhằm đẩy mạnh thực hoạt động ngân hàng Đánh giá cao vai trị cơng cụ kinh doanh quảng bá cách rộng rãi Tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng đưa sản phẩm dịch vụ toán 3.3.3 Đẩy mạnh thực cam kết hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng theo bước lộ trình phù hợp với khả hệ thống ngân hàng Việt Nam Tiếp tục hồn thiện hệ thống sách pháp luật theo cam kết mở cửa thị trường Tạo điều kiện để ngân hàng nước mở rộng hoạt động thị trường nước KẾT LUẬN Ngày nay, xu hướng hội nhập kinh tế toàn cầu, đặt biệt Việt Nam ta gia nhập WTO, thương mại quốc tế phát triển mạnh mẽ kéo theo phát triển mạnh mẽ từ phía ngân hàng lĩnh vực nói chung, đặt biệt lĩnh vức tốn quốc tế mà phương thức tốn tín dụng chứng từ quan trọng an toàn Phương thức khơng có phạm vi quốc gia mà phải liên kế với nhiều ngân hàng khắp giới Do đó, vấn đề ngân hàng không bắt kịp đà phát triển thương mại giới khơng có chỗ đứng thị trường ngân hàng rộng lớn tồn cầu Hịa nhập với xu hướng tại, Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á đạt thành đáng kích lệ doanh số ngày tăng cao, uy tín chất lượng dịch vụ đảm bảo VAB bước khẳng định vi Là phần VAB, chi nhánh TÂn Bình cần phả phát huy nửa nhứng mạnh phát triển ngày lớn mạnh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thương niêm 2006-2007- ngân hàng Việt Á Đại hội cổ đông thường niên 2009 VAB Sổ tay nhân viên Chuyên đề tốt nghiệp “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh ngân hàng Việt Á chi nhánh tân bình” 2008 Trần Tấn Bình Báo cáo thực tập “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á- hội sở.” 2008 Nguyễn Thị Tuyết Nga Luận văn: “Giải pháp tăng tỉ trọng thu từ hoạt động dịch vụ cấu thu nhập ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam” 2008 Phạm Thị Đan Phượng Kinh tế phân tích hoạt động kinh danh thương mại – GS-TS Võ Thanh Thu – Th.S Ngô Thị Hải Xuân Thanh toán quốc tế - Ts Nguyễn Minh Kiều - Ts Trần Hoàng Ngân Ấn phẩm kỹ niệm năm thành lập ngân hàng Việt Á http://vietabank.com.vn 10 http://www.google.com.vn DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ - BIỂU ĐỒ - BẢNG BIỂU Sơ đồ quy trình tốn tín dụng chứng từ 14 Bảng so sánh cấu LC tổng toán quốc tế .24 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN .iii LỜI MỞ ĐẦU .iv Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Thanh toán quốc tế: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế kinh tế: 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế: .3 1.1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance): 1.1.3.2 Phương thức nhờ thu (Collection): .4 1.1.3.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit): 1.2 Phương thức tín dụng chứng từ: .5 1.2.1 Cơ sở pháp lý: 1.2.1.1 UCP 600: .5 1.2.1.2 eUCP: .8 1.2.1.3 ISBP: 1.2.2 Định nghĩa tín dụng chứng từ: 1.2.3 Các đối tượng liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ: 10 1.2.4 Nội dung thư tín dụng: .11 1.2.5 Quy trình thực tốn thư tín dụng: 14 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH TÂN BÌNH 17 2.1 Quy trình nghiệp vụ: 17 2.1.1 Quy trình xử lý thư tín dụng xuất khẩu: 17 2.2.1.1 Tiếp nhận LC, tiếp nhận sửa đổi LC: .17 2.2.1.2 Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ: 17 2.2.1.3 Gửi chứng từ đòi tiền: 18 2.2.1.4 Thanh toán, hạch toán: 19 2.2.1.5 Tất toán hồ sơ: 19 2.1.2 Quy trình xử lý thư tín dụng nhập khẩu: .19 2.1.2.1 Hồ sơ phát hành LC trả ngay: 19 2.1.2.2 Phát hành LC trả ngay: 20 2.1.2.3 Giao chứng từ: .21 2.1.2.4 Thanh toán LC: 21 2.1.2.5 Tất toán hồ sơ: .21 2.2 Kết thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ: 22 2.2.1 Nhập khẩu: 22 2.2.2 Xuất khẩu: 23 2.3 Đánh giá hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Tân Bình: 24 2.3.1 Dịch vụ: 25 2.3.1.1 Thành công: 25 2.3.1.2 Tồn tại: 26 2.3.2 Quy trình: 26 2.3.2.1 Thành công: 26 2.3.2.2 Tồn tại: 26 2.3.3 Phí: 27 2.3.3.1 Thành công: 27 2.3.3.2 Tồn tại: 27 2.3.4 Khách hàng: .27 2.3.4.1 Thành công: 27 2.3.4.2 Tồn tại: 28 2.3.5 Các sách ngân hàng: 28 2.3.5.1 Thành công: 28 2.3.5.2 Tồn 29 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH TÂN BÌNH 30 3.1 Về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á: 30 3.1.1 Tiếp tục hoàn thiện phát triển phương thức tín dụng chứng từ : 30 3.1.2 Phát triển đồng dịch vụ ngân hàng đại: 31 3.1.3 Về mạng lưới biểu phí: 32 3.2 Đề xuất phía ngân hàng nhà nước: 33 3.2.1 Phát triển cơng nghệ hệ thống tốn ngân hàng: .33 3.2.2 Nhìn nhận tốn quốc tế dịch vụ, công cụ kinh doanh ngân hàng 34 3.3.3 Đẩy mạnh thực cam kết hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng .34 KẾT LUẬN 35 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 36 DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ - BIỂU ĐỒ - BẢNG BIỂU 37 MỤC LỤC 38 LỜI CẢM ƠN Sau khoản thời gian học tập trường thực tập ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Tân Bình, em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp: “Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Tân Bình” Để hồn thành chuyên đề em nhận nhiều giúp đỡ từ phí thầy cơ, nhà trường ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Tân Bình Đầu tiên em xin chân thành cảm ơn thầy co giáo Trường đại học Kinh Tế TP.HCM tận tình dạy dỗ truyền đạt cho em kiến thức suốt trình học tập Hơn nữa, em xin cảm ơn cô Ngô Thị Hải Xuân giúp đỡ, quan tâm dẫn em hồn thành tốt chun đề Đơnhg thời em cung xin cảm ơn ban giám đốc anh chị cong nhân viên cán ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Tân Bình nhiệt tình bảo em cong viêc hướng dãn em tốt chuyên đề Trong qua trình thực tập em học tập nhiều điều bổ ích từ thức tế cơng việc để bổ sung cho kiến thức cịn thiếu hụt Kính chúc thầy cô, bán giám hiệu nhà trường, Ban giám đốc anh chị thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Nhã Huyền NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………… TP HCM, ngày …… tháng …….năm 2009 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………… TP HCM, ngày …… tháng …….năm 2009 LỜI MỞ ĐẦU Trước xu hội nhập quốc tế mà điển hình kiện Việt Nam thức bước vào sân chơi chung rộng lớn giới gia nhập vào Tổ chức Thương mại giới (WTO), Việt Nam bước sang giai đoạn mới, ngày tăng trưởng phát triển Bên cạnh việc tham gia nhanh chóng vào thị trường Việt Nam doanh nghiệp nước ngoài, doanh nghiệp nước bắt đầu vươn thị trường giới nhiều hơn, với quy mơ lớn Chính doanh nghiệp dần ý thức việc toán trở nên khâu vô quan trọng trình kinh doanh quốc tế Việc chọn lựa phương thức toán quốc tế đắn giúp cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu Do đó, nghiệp vụ toán quốc tế trở nên nghiệp vụ quan trọng ngân hàng, mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh xuất nhập Đặt biệt phương thức tốn tín dụng chứng từ, phương thức thường chọn lựa để otasn khơng đem lại tiện lợi, nhanh chóng, an tồn cho doanh nghiệp mà cịn góp phần mang lại cân rủi ro hai bên xuất – nhập Trong trình học tập trường thực tập ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Tân Bình, dựa hướng dẫn ngân hàng với ghi chép, tài liệu tham khảo báo cáo thực tập, em nhận thấy tầm quan trọng q trình tốn quốc tế, phương thứ tốn tín dụng chứng từ phát triển kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Vì thế, đề tài “ Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Tân Bình” lựa chọn Mục đích đề tài mặt nhằm trang bị kiến thức toàn diện nghiệp vụ toán quốc tế cho thân, mặt khác nhằm tìm hiểu hoạt động tốn quốc tế - tín dụng chứng từ ngân hàng Việt Á, từ đưa giải pháp nhằm phát triển hoạt động ngân hàng Đối tượng nghiên cứu chuyên đề hoạt động tín dụng chứng từ - phần hoạt động toán quốc tế Phạm vi chuyên đề ngân hàng Việt Á – Chi nhánh Tân Bình Kết cấu chuyên đề gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan phương thức toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chương chuẩn bị kiến thức toán quốc tế sở lý luận giúp việc tiếp cận chương tiếp dễ dàng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Tân Bình Đây phần quan trọng chương, dựa tình hình thực tế, quy trình số liệu liên quan đến nghiệp vụ tín dụng chứng từ ngân hàng mà đưa thành công tồn VAB lĩnh vực Dựa sở thực tiễn chương 2, giải pháp đề suất nhằm phát triển hoạt động Thanh tóan quốc tế: Chương3: Các giải pháp phát triển hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Tân Bình