Thực trạng bảo hiểm hưu trí ở việt nam trong giai đoạn hiện nay 1

Lời mở đầu Trong chế độ Bảo Hiểm Xà Hội (BHXH), Bảo Hiểm Hu Trí (tuổi già) chế độ quan trọng nhất, nhất, liên quan đến an sinh x· héi cđa bÊt cø qc gia nµo Hiện nay, hầu hết nớc giới ®· ban hµnh chÕ ®é nµy ChÕ ®é BHHT cịng chế độ BHXH đời sóm nhà nớc cách mạng Việt Nam Ngay từ sau giành đợc quyền (tháng năm 1945) nhà nớc ®· ¸p dơng chÕ ®é hu trÝ cị cđa Ph¸p để giải quyền lợi cho số công chức đà làm việc dới thơì Pháp sau theo cách mạng, kháng chiến mà đà già yếu Năm 1950, theo sắc lệnh 76/SL chế độ hu trí viên chức, công nhân đợc thức ban hành CHƯƠNG I : Lý Luận chung BHXH BHHT ë ViƯt Nam vµ hƯ thèng BHHT ë mét sè níc trªn thÕ giíi I.tÝnh tÊt u cđa đời cua BHXH 1.Cơ sở đời Con ngời muốn tồn phát triển trớc hết phải ăn, mặc, di lại v.v thoả mÃn nhu cầu tối thiểu đó, ngời ta phải lao động để làm sản phẩm cần thiết việc thoả mÃn nhu cầu sinh sống phát triển ngời phụ thuộc khả lao động họ nhng thực tế, lúc ngời gặp thuận lợi, có đầy đủ thu nhập điều kiện sống bình thờng Trái lại, có nhiều trờng hợp khó khăn bất lợi, nhiều ngẫu nhiên phát sinh làm cho ngời ta bị giảm thu nhập câc điều kiện sinh sống khác Chẳng hạn, bất ngờ bị ốm đau hay bị tai nạn lao động, việc làm hay tuổi già khả lao động khả tự phục vụ bị suy giảm v.v Bởi vậy, muốn tồn ổn định sống, ngời xà hội loài ngời phải tìm thực tế đà tìm nhiều cách giải khác nh : san sẻ, ®ïm bäc lÉn néi bé céng ®ång ; di vay, xin dựa vào cứu trợ nhà nớc v.v Ro ràng, cách hoàn toàn thụ động không chắn kinh tế hàng hoá phát triển, việc thuê mớn nhân công trở nên phổ biến mối quan hệ kinh tế ngời lao động làm thuê giới chủ trơ nên phức tạp Lúc dầu ngời chủ cam kết trả công lao động, nhng sau dà phải cam kết việc đảm bảo cho ngời làm thuê có số thu nhập định để họ trang trải nhu cầu thiết yếu không may bị ốm đau, tai nạn, thai sản v.v Trong thực tế, nhiều trờng hợp không xảy ngời chủ chi đồng Nhng có xảy rồn rập, buộc hä ph¶i bá mét lóc nhiỊu kho¶n tiỊn lín mà họ không muốn Vì mâu thuẫn chủ thợ phát sinh, giới thợ liên kết đáu tranh buộc giíi chđ thùc hiƯn cam kÕt Cc dÊu tranh nµy diễn ngày rộng lớn có tác động nhiều mặt đến đời sống kinh tế xà hội Do vây nhà nớc phải đứng can thiệp điều hoà mâu thuẫn Sự can thiệp mặt làm tăng vai trò nhà nớc, mặt khác buộc giới chủ giới thợ phải đóng khoản tiền định hàng tháng dợc tính toán chặt chẽ dựa sở xâc suất rủi ro ngời làm thuê Số tiền đóng góp chủ thợ hình thành quỹ tiền tệ tập trung pham vi quốc gia Toàn hoạt động với mối quan hệ ràng buộc chặt chẽ đợc giới quan niệm BHXH 2.Khái niệm BHXH BHXH đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập ngời lao động họ gặp phải biến cố làm giảm khả lao động, việc làm sở hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời sống cho ngời lao động gia đình họ, góp phần đảm bảo an toàn xà hội 3.Vai trò BHXH Thay bù đắp phần thu nhập cho ngời lao động tham gia bảo hiểm họ bị giảm thu nhập khả lao động việc làm Sự đảm bảo thay bù đắp chắn xảy suy cho cùng, khả lao động đến với tất ngời lao động hết tuổi lao động theo điều kiện quy định BHXH Còn việc làm khả lao động tạm thời làm giảm thu nhập, ngời lao động đợc hởng trợ cấp BHXH với mức hởng phụ thuộc vào điều kiện cần thiết, thời điểm thời hạn phải quy định Tiến hành phân phối phân phối lại thu nhập ngời tham gia BHXH Tham gia BHXH kh«ng chØ cã ngêi lao động mà ngời sử dụng lao động Các bên tham gia phải đóng góp vào quỹ BHXH Quỹ dùng để trợ cấp cho số ngời lao động tham gia họ bị giảm thu nhập Số lợng ngời thờng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số ngời tham gia đóng góp Nh vậy, theo quy luật số đông bù số ít, BHXH thực phân phối lại thu nhập theo chiều dọc chiều ngang Phân phối lại ngời lao động có thu nhập cao thấp, ngời khoẻ mạnh làm việc với ngời ốm yếu phải nghỉ việc Qua BHXH đà góp phần thực công xà hội Góp phần kích thích ngời lao động hăng hái lao động sản xuất nâng cao xuất lao động cá nhân xuất lao động xà hội khoẻ mạnh tham gia lao động sản xuât, ngời lao động đợc chủ sử dụng lao động trả lơng tiền công Khi bị ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, già đà có BHXH trợ cấp thay nguồn thu nhập bị Vì sống họ gia đình họ đợc đảm bảo ổn định có chỗ dựa Do đó, ngời lao động yên tâm, gắn bó tận tình với công việc Từ họ tích cực lao động sản xuất, nâng cao suất lao động hiệu kinh tế Gắn bó lợi ích ngời lao động ngời sử dụng lao động, ngời lao động với xà hội Thông qua BHXH mâu thuẫn nội ngời lao động ngời sử dụng lao động đợc điều hoà giải Đặc biệt, hai giới thấy nhờ có BHXH mà có lợi đợc bảo vệ Từ làm cho họ hiểu gắn bó lợi ích đợc với §èi víi Nhµ níc vµ x· héi, chi cho BHXH cách thức có hiểu nhng giải đợc khó khăn đời sống cho ngời lao động gia đình họ, góp phần làm cho sản xuất ổn định, kinh tế, trị xà hội đợc phát triển an toàn II.Nôi Dung Cơ Bản Về BHXH 1.Đối tợng tính chất BHXH 1.1.Đối tợng BHXH Đối tợng BHXH thu nhập ngời lao động bị biến động giảm bị giảm khả lao động, việc làm ngời lao động tham gia BHXH Đối tợng tham gia BHXH ngời lao động ngời sử dụng lao động với hỗ trợ nhà nớc 1.2.Tính chất BHXH BHXH gắn liền với đời sống ngời lao động, có số tính chất sau : - tính tất yếu khách quan đời sống xà hội trình lao động sản xuất ngời lao động gặp nhiều biến cố, rủi ro ngời sử dụng lao động rơi vào tình cảnh khó khăn không nh : sản xuất kinh doanh bị gián đoạn, vấn đề tuyển dụng hợp đồng lao động phải đợc dặt để thay v.v Sản xuất phát triển, rủi ro đối ngời lao động khó khăn ngời sử dụng lao động nhiều trở nên phức tạp, dẫn đến mối quan hệ chủ thợ ngày căng thẳng Để giải vấn đề này, nhà nớc phải đứng can thiệp thông qua BHXH Và nh vậy, BHXH đời hoàn toàn mang tính khách quan đời sống kinh tế xà hội nớc - BHXH có tính ngẫu nhiên, phát sinh không đồng theo thời gian không gian Từ thời điểm hình thành triển khai, đến mức đóng góp bên tham gia để hình thành quỹ BHXH Từ rủi ro phát sinh ngẫu nhiên theo thời gian không gian đến mức trợ cấp BHXH theo tng chế độ cho ngêi lao ®éng v.v - BHXH võa cã tÝnh kinh tÕ, võa cã tÝnh x· héi, ®ång thêi cã tÝnh dÞch vơ tÝnh kinh tÕ thĨ hiƯn râ chỗ, quỹ BHXH muốn đợc hình thành bảo toàn tăng trởng phải có đóng góp bên tham gia đợc quản lý chặt chẽ, sử dụng mục đích Mức đóng góp bên phải đợc tính toán cụ thể dựa xác suất phát sinh thiệt hại tập hợp ngời lao ®éng tham gia BHXH Q BHXH chđ u dïng để trợ cấp cho ngời lao động theo điều kiện BHXH Thực chất phần đóng góp ngơi lao động không đáng kể, nh- ng quyền lợi nhận đợc lớn gặp rủi ro ®èi víi ngêi sư dơng lao ®éng viƯc tham gia đóng góp vào quỹ BHXH để bảo hiểm cho ngời lao động mà sử dụng Xét dới góc độ kinh tế, họ có lợi vi bỏ khoan tìên lớn để trang trải cho ngời lao động bị giảm khả lao động Với nhà nớc BHXH góp phần giảm gánh nặng cho ngân sách đồng thời quỹ BHXH nguồn đầu t đáng kể cho kinh tế quốc dân Tính xà hội BHXH gắn chặt với tÝnh dÞch vơ cđa nã Khi nỊn kinh tÕ x· hội ngày phát triển tinh dịch vụ tính chất xà hội hoá BHXH ngày cao 2.Hệ thống chế độ BHXH Theo khuyến nghị tổ chức lao động quốc tế( ILO) đà nêu công ớc số 102 tháng năm 1952 Giơnevơ, hệ thống chế độ BHXH bao gồm : 1) chăm sóc y tế 2) trợ cấp ốm đau 3) Trợ cấp thất nghiệp 4) Trợ cấp tuổi già 5) Trợ cấp tai nạn lao động va bệnh nghề nghiệp 6) Trợ cấp gia đình 7) Trợ cấp sinh đẻ 8) Trợ cấp tàn phế 9) Trợ cấp cho ngời sống ( trợ cấp ngời nuôi dỡng) Chín chế độ hình thành hệ thống chế độ BHXH Tuỳ điều kiện kinh tế xà hội ma nớc tham gia công ớc thực khuyến nghị mức độ khác nhau, nhng phải thực chế độ Trong đó, phải có năm chế độ : (3), (4), (5), ( 8), (9) Quü BHXH 3.1 M« hình quỹ BHXH Tuỳ theo điều kiện kinh tế, trị, xà hội nớc, thời kỳ khác mà quỹ BHXH đợc thiết kế theo nhng mô hình khác * xét dới góc độ tài để hình thành quỹ BHXH có mô hình sau: Một là, quỹ BHXH nhà nớc theo mô hình quỹ BHXH có nguồn hình thành ngân sách nhà nớc ( NSNN) cấp chủ sử dụng lao động ngời lao động đóng góp vào quỹ Hai là, quỹ BHXH hỗn hợp mô hình quỹ BHXH có loại : + Quỹ BHXH đợc hình thành từ ®ãng gãp cđa chđ sư dơng lao ®éng ngêi tham gia bảo hiểm, nhà nớc đóng va hỗ trợ + Quỹ BHXH đợc hình thành từ đóng góp chủ sử dung lao động ngời tham gia BHXH + Quỹ BHXH đợc hình thành từ đóng góp chủ sử dụng lao động, Nhà nớc đóng hỗ trợ Ngời tham gia bảo hiểm đóng vào quỹ Ba là, quỹ BHXH cá nhân Theo Mô hình này, quỹ BHXH có nguồn hình thành t s đóng góp cá nhân ngời tham gia BHXH *xét dới góc độ hình thức tham gia quỹ BHXH có mô hình, quỹ BHXH bắt buộc quỹ BHXH tự nguyện + Nhà nớc ban hành sách, chế độ tạo lập sử dụng quỹ để bắt buộc số đối tợng phải tham gia BHXH Sự đóng góp họ hình thành nên quỹ BHXH bắt buộc mô hình đối tợng phải tham gia BHXH thờng chủ sử dụng lao động, ngời lao động + Nhà nớc ban hành sách, chế độ lập sử dụng quỹ đối tợng đợc quyền tự lựa chọn tham gia phù hợp với điều kiện nhu cầu họ Sự đóng góp họ hình thành nên quỹ BHXH tự nguyện mô hình đối tợng tham gia BHXH thờng cá nhân không thuộc đối tợng tham gia BHXH bắt buộc đối tợng tham gia BHXH bắt buộc nhng họ tham gia bổ sung để hởng thêm quyền lợi chế độ BHXH bắt buộc * Xét dới góc độ thơi gian hởng BHXH quỹ BHXH có mô hình, quỹ BHXH dài hạn v quỹ BHXH ngắn hạn + Quỹ BHXH dài hạn đợc hình thành từ đóng góp đối tợng tham gia BHXH, dùng để chi trả chế độ BHXH dài hạn nh : hu trí, tử tuất tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp ( TNLĐ - BNN) trả hàng tháng + Quỹ BHXH ngắn hạn đợc hình thành từ đóng góp đối tợng tham gia BHXH, dùng để chi trả chế độ BHXH ngắn hạn nh : ốm đau, thai sản, nghỉ dỡng sức, TNLĐ- BNN hởng lần * xét dới góc độ cân đối thu chi quỹ BHXH có mô hình dó : Mô hình toạ thu toạ chi mô hình tồn tích 3.2 Thu quỹ BHXH nguồn thu chđ u cđa q BHXH +Thu tõ ®ãng gãp cđa ngêi sư dơng lao ®éng : ngêi chđ sư dụng lao động đóng góp tỉ lệ phần trăm định so vơi tổng qũy lơng đợc bảo hiểm ( Mức đóng góp phải xác định hợp lí, không ảnh hởng đến mức chi trả bảo hiểm & tránh cho ngêi lao ®éng nhËn thøc sai vỊ BHXH), o ViƯt Nam hiƯn møc nµy la 15 % +Thu t đóng góp ngời lao động : Đợc xác định theo tỉ lệ phần trăm so với tiền lơng đợc BHXH ( Việt Nam mức la %) +Thu tõ nhµ níc : tríc hÕt với t cách la ngời chủ sử dụng lao động, nhà nớc tham gia đóng gop BHXH đặn cho lao động ( công chức nhà nớc) rong số trờng hợp, nhà nớc thay măt nhóm ngời cụ thể ngời hoàn cảnh tài khó khăn để ®ãng gãp BHXH Nhµ níc ®ãng gãp vµo BHXH víi tính chất hỗ trợ quỹ BHXH + Thu từ hoạt động đầu t : hoạt động đầu t tài sản quỹ BHXH mang lại nguồn thu lÃi đầu t cho quỹ, tạo d trữ dài hạn cho quỹ BHXH ( giá trị lÃi thực tế thờng lớn danh nghĩa ảnh hởng lạm phát) + Thu khác : thu từ phạt BHXH, thu từ c¸c tỉ chøc tõ thiƯn kh¸c