Giải pháp nâng cao hiệu quả kế toán huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện phổ yên tỉnh thái nguyên

Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu 1.Tính cấp thiết đề tài: Trong nn kinh t th trng đặc biệt tiến trình hội nhập kinh tÕ qc tÕ Ngân hàng có vai trị quan trọng ổn định phát triển kinh tế đất nước Nền kinh tế nước phát triển với tốc độ cao ổn định có sách tài chính, tiền tệ đắn hệ thống Ngân hàng hoạt động đủ mạnh, có hiệu cao, có khả thu hút, tập trung phân bổ có hiệu nguồn vốn vào ngành sản xuất Ở nước ta từ thực sách đổi mở cửa kinh tế, chuyển kinh tế hoạt động theo chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang kinh tế hoạt động theo chế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng XHCN, hệ thống Ngân hàng ngày đóng vai trị quan trọng trình phát triển kinh tế đất nước Ngân hàng nơi tập trung vốn, khơi dậy động viên nguồn lợi cho phát triển kinh tế Nó đóng vai trị quan trọng việc cung ứng vốn cho hoạt động ngành kinh tế quốc dân, góp phần quan trọng vào thành tựu tăng trưởng kinh tế năm qua Trong chiến lược phát triển kinh tế đến năm 2020, mục tiêu quan trọng mà Đảng Nhà nước ta đặt nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nước,đưa nước ta trở thành nước công nghiệp Đây mục tiêu quan trọng đất nước ta q trình vươn lên khỏi tụt hậu kinh tế so với nước khu vực giới Cùng với nghành kinh tế khác, năm gần đây, Ngân hàng thực đổi sâu sắc hệ thống tổ chức hoạt động; đổi tạo nên sắc thái hoạt động kinh doanh tiền tệ nước ta, góp phần đổi kinh tế theo chế thị trường Là NHTMQD, để đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng, NHNo & PTNT Việt Nam đà không ngừng mở rộng mạng lới quy mô hoạt động nhằm khai thác có hiệu tiềm nguồn lực đặc biệt huy động nguồn vốn vay phát triển kinh tế - xà hội Để phục vụ công tác huy động vốn ,kế toán huy động vốn có ý nghĩa phản ánh xác nguồn vốn giúp cho ban lÃnh đạo NH đề định đắn Nguyễn Hơng Trang- Lớp 8B2 Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nhận thức tầm quan trọng nguồn vốn hoạt động kinh doanh cđa NHTM toµn bé nỊn kinh tÕ, sau đợc trang bị kiến thức nhà trờng qua nhiều năm công tác thực tế NHNo & PTNT huyện Phổ Yên , đà lựa chọn đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu kế toán huy động vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Phổ Yên tỉnh Thái Nguyên Mục đích nghiên cứu đề tài -Nghiên cứu vấn đề hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động huy động vốn Ngân hàng,từ tìm hiểu kế toán HDV NHTM -Phân tích thực trạng công tác kế toán huy động vốn NHNo & PTNT huyện Phổ Yên , từ đề xuất giải pháp thích hợp Phạm vi đối tợng nghiên cứu Thông qua hoạt động kế toán HĐV chi nhánh NHN0 & PTNT huyện Phổ Yên tỉnh Thái Nguyên, khoá luận tập trung nghiên cứu hiệu kế toán huy động vốn chi nhánh NH Phơng pháp nghiên cứu đề tài Vận dụng lý luận vào thực tiễn, sử dụng phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp so sánh, phân tích thông qua tìm tòi nghiên cứu khái quát đến chi tiết để từ rót kÕt ln tỉng hỵp phï hỵp víi néi dung nghiên cứu đề tài Bố cục chuyên đề Ngoài lời mở đầu kết luận, danh mục ký hiệu viết tắt, tài liệu tham khảo, khoá luËn gåm ch¬ng sau: Chương 1: Thực trạng huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Phổ Yên Chương 2: Giải pháp tăng cường huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát trin nụng thụn Ph Yờn Chơng Thực trạng công tác kế toán huy động vốn ngân hàng nông nghiệp& PTNT Huyện Phổ Yên 1.1- Khái Quát Tình hình kinh tÕ x· héi Hun Phỉ Yªn 1.1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Phổ n Ngun H¬ng Trang- Líp 8B2 Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp NHNo&PTNT Phổ Yên chi nhánh NHNo&PTNT Thái Ngun có trụ sở tiểu khu - Thị trấn Ba Hàng Thành lập ngày 26-3-1988, năm qua, NHNo&PTNT Phổ Yên có thay đổi đáng kể trình hoạt động Khi thành lập, NHNo&PTNT Phổ Yên có trụ sở thị trấn Ba Hàng số điểm giao dịch nhỏ lẻ Do yêu cầu ngành nghề kinh doanh cần phải giao dịch nhiều với khách hàng nên NHNo&PTNT Phổ Yên mở rộng quy mô phương thức giao dịch với khách hàng Các sở giao dịch địa bàn Thanh Xuyên Phúc Thuận trở thành ngân hàng cấp với cấu tổ chức hoạt động riêng Việc hình thành ngân hàng cấp việc làm cần thiết cho hoạt động kinh doanh ngày đa dạng ngành ngân hàng Bởi có đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày mở rộng NHNo&PTNT Phổ Yên NHNo&PTNT Phổ Yên đổi đa dạng hố hình thức hoạt động kinh doanh Từ nghiệp vụ ngân hàng nông nghiệp như: cho vay hộ sản xuất, cho vay tiêu dùng, nhận tiền gửi tiết kiệm… NHNo&PTNT Phổ Yên bước mở rộng hình thức cho vay, huy động như: Cho vay doanh nghiệp, cho vay hợp vốn, cầm cố GTCG, phát hành kỳ phiếu, huy động TGTK với nhiều thời hạn đáp ứng yêu cầu khác khách hàng.Trong năm tới, NHNo&PTNT Phổ Yên chắn có bước phát triển mới, hiệu kinh doanh dần nâng cao nhờ vào đạo đắn ngân hàng cấp trên, lãnh đạo huyện cố gắng nỗ lực cán công nhân viên toàn thể Ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm kinh tế xã hội khách hàng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Phổ Yên Phổ Yên huyện thuộc vùng bán sơn địa nằm phía nam tỉnh Thái Ngun,tiếp giáp với huyện Sóc Sơn,phía bắc thủ Hà Nội;có diện tích tự nhiên 25667,73ha, với số dân 137770 người mật độ dân số 536,75người/ km2 Đây huyện mà kinh tế chủ yếu sản xuất nông nghiệp với Ngun H¬ng Trang- Líp 8B2 Häc viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp 80% dõn s sống nông thôn, sản xuất nhỏ lẻ, kỹ thuật công nghệ lạc hậu, chịu ảnh hưởng lớn thiên nhiên Tuy nhiên lại vùng có nguồn nhân lực dồi dào, có đặc sản chè tiếng chưa khai thác có hiệu Bình quân GDP đầu người thấp, tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm so với nước, sở hạ tầng chưa phát triển Đứng trước tình hình khó khăn kinh tế xã hội toàn huyện, lãnh đạo huyện uỷ uỷ ban nhân dân huyện thực sách cải cách kinh tế, kêu gọi thu hút nguồn vốn đầu tư ngồi nước, khuyến khích phát triển kinh tế nhiều thành phần, củng cố khôi phục doanh nghiệp quốc doanh, thực việc chuyển đổi hợp tác xã nơng nghiệp thành hợp tác xã theo mơ hình kiểu Kết thực nhiệm vụ năm đạt nhiều thành tích đáng kể, nhiều dự án đầu tư vốn nước cấp giấy phép hoạt động có dự án vào hoạt động Nhiều doanh nghiệp quốc doanh hoạt động có hiệu như: Xí nghiệp giống gia cầm Phổ Yên, xí nghiệp chè Bắc Sơn Nhiều làng nghề truyền thống khôi phục phát triển Đạt kết có đóng góp quan trọng NHNo&PTNT Phổ Yên Mặc dù gặp nhiều khó khăn hoành hành dịch cúm gia cầm kéo theo chững lại nghành nghề kinh tế khác năm qua với vượt khó lên tồn thể đồng chí lãnh đạo cán công nhân viên NHNo&PTNT Phổ Yên vượt qua khó khăn, giành nhiều kết tốt đẹp Do đặc điểm tình hình kinh tế xã hội nên khách hàng NHNo&PTNT Phổ Yên chủ yếu hộ nông dân sản xuất nhỏ lẻ, manh mún, sản xuất phụ thuộc nhiều vào thời tiết, thu nhập thấp Đặc điểm định đến đặc điểm HĐV cho vay NHNo&PTNT Phổ Yên, số nhiều số tiền NHNo&PTNT Phổ n có trụ sở thị trấn Ba Hàng với tổng biên chế 34 cán bộ, số cán có trình độ Đại học 15 người chiếm Ngun Hơng Trang- Lớp 8B2 Học viện ngân hàng Chuyên ®Ị tèt nghiƯp 44,11%, cao đẳng có người chiếm 14,71%, cịn lại trình độ trung cấp sơ cấp chiếm 58,82% Theo đạo ngân hàng cấp trên, NHNo&PTNT Phổ Yên vào tình hình thực tế để tự đổi tổ chức phương thức hoạt động, tăng cường đầu tư đào tạo cán bộ, đầu tư kỹ thuật, công nghệ Sắp xếp, bố trí cơng việc phù hợp với trình độ lực người, phát huy lực đội ngũ cán nhân viên, hoàn thành tốt nhiệm vụ giao, đáp ứng yêu cầu công tác ngân hàng 1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện phổ yên 1.2.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo &PTNT huyện Phổ Yên đợc thành lập từ năm 1988 sở chuyển từ ngân hàng bao cấp sang hạch toán kinh doanh bối cảnh nỊn kinh tÕ chËm ph¸t triĨn NHNo & PTNT hun Phổ Yên đà xác định thị trờng đối tợng nông nghiệp - nông thôn nông dân, thực việc huy động vốn đầu t, dịch vụ uỷ thác phục vụ phát triển kinh tế địa phơng, góp phần đóng góp vào nghiệp dân giàu, nớc mạnh - xà hội công - văn minh Nguyễn Hơng Trang- Lớp 8B2 Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động NHNo & PTNT Phổ Yên NHNo & PTNT huyện Phổ Yên tính đến ngày 31/12/2006 có hội sở trung tâm thị trấn gồm phòng: Phòng Tín dụng, Phòng Kế toán, ngân hàng cấp Thanh Xuyên Phúc Thuận Mô hình tổ chức đợc thể qua sơ đồ sau: Ban Giám đốc Ngân hàng Thanh xuyên Phòng Kinh Doanh Phòng Kế Toán Ngân hàng Phúc Thuận *Ban giám đốc bao gồm: Giám đốc phó giám đốc *Phòng kế toán - ngân quĩ Gồm trởng phòng, phó phòng cán kế toán nghiệp vơ Cã mét bµn kÕ tiÕt kiƯm ë Trung tâm ngân hàng huyện Phòng kế toán - ngân quĩ làm nhiệm vụ tổ chức thực công tác tài kế toán hoạt động ngân hàng Trực tiếp hạch toán thống kê toán đồng thời trực tiếp quản lý tài sản tiền gửi, tiền cho vay khách hàng, đảm bảo an toàn cho tài sản nhà nớc khách hàng Tổ chức thực toán hành, toán bù trừ với tổ chức tín dụng khác Thực chế độ báo cáo kiểm tra định kỳ thờng xuyên đảm bảo nguyên tắc hạch toán kế toán * Phòng tín dụng Gồm trởng phòng, phó phòng cán tín dụng Thực nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng, tham mu cho giám đốc đầu t tín dụng.Tiếp nhận hồ sơ, thẩm định dự án cần vay vốn để trình lÃnh đạo ngân hàng ký duyệt, mở rộng cho vay, đảm bảo an toàn vốn chống rủi ro thất thoát vốn Tổng hợp lu trữ số liệu hoạt động thời kỳ *Còn ngân hàng loại đợc bố trí điểm giao dịch xa trung tâm huyện, ngân hàng có trụ sở giao dịch có kho cất trữ tiền đảm bảo an toàn kinh doanh, có hệ thống máy tính đợc kết nối mạng để phục vụ khách hàng đợc kịp thời nhanh chóng đảm bảo an toàn xác 1.2.3 Công tác nguồn vốn Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2006đạt 169.159 triệu đồng, tăng so với 31/12/2005 30.295 triệu đồng tăng 21.82%, tăng so với 31/12/2004 71.566 triệu đồng Nguyễn Hơng Trang- Lớp 8B2 Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Sở dĩ đạt đợc kết cố gắng phấn đấu NHNo & PTNT huyện Phổ Yên tích cực tìm nguồn khơi tăng tiềm vốn, vốn dân c, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng tổ chức khác, đáp ứng nhu cầu vốn mở rộng hoạt động tín dụng cách vững chủ động nguồn vốn địa phơng Ngân hàng đà tích cực tuyên truyền, quảng cáo, tiếp nhận tổ chức kinh tế để thu hút đợc khách hàng gửi tiền, mở tài khoản tiền gửi toán Tính đến cuối năm 2006 tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng đạt 117.892triệu đồng tăng 19.168 triệu đồng so với cuối năm 2005, chiếm tỷ trọng 19,42% tổng nguồn vốn Vì loại tiền gửi nhằm mục đích kinh doanh đòi hỏi phải có lÃi suất cao Đối với loại tiền gửi này, việc làm tốt dịch vụ, ngân hàng cần phải áp dụng mức lÃi suất phù hợp để giữ thu hút thêm khách hàng Nguồn vốn không kỳ hạn huy động đợc tập trung cho số khách hàng doanh nghiệp tổ chức tài - tín dụng có nguồn tiền gửi lớn, thể tính ổn định không cao Ngn vèn cã kú h¹n chiÕm tû träng lín, điều tạo nguồn vốn ổn định tốt để đầu t cho vay trung dài hạn nhng đồng nghĩa với lÃi suất đầu vào cao, nên lợi cạnh tranh bị hạn chế Khả tự cân đối tài khó khăn có thay đổi giảm phí điều vốn NHNo & PTNT huyện Phổ Yên đà lấy chất lợng hiệu kinh doanh làm mục tiêu cho vay việc mở tín dụng thực phơng châm cho vay tới đâu đảm bảo an toàn tới đó, bớc mở rộng vào lĩnh vực cho vay tiêu dùng đời sống Tình hình huy động vốn NHNo & PTNT huyện Phổ Yên Ta có bảng số liệu dới : Biểu số : Kết huy động vốn qua năm Đơn vị : Triệu đồng Tổng nguôn vốn huy động Tăng giảm Thời điểm Số tiền Tốc độ tăng 31/12/2004 99.824 +15.743 18,7% 31/12/2005 141.398 +41.574 41,6% 31/12/2006 169.159 +27.761 19,63% (Nguồn số liệu : bảng cân đối báo cáo kế toán qua năm) Bảng số liệu cho thấy nguồn vốn huy động chi nhánh NHNo & PTNT huyện Phổ Yên liên tục tăng trởng qua kỳ, cụ thể tính đến 31/12/2006 nguồn vốn huy động đạt 169.159 triệu tăng 27.761 triệu so với thời điểm 31/12/2005 tốc độ tăng trởng 19,63% Thời điểm ngày 31/12/2005 nguồn vốn huy động đạt 141.398 triệu đồng tăng 41.574 triệu so với thời điểm 31/12/2004 tốc độ tăng 41,6 Đạt đợc kết qủa cố gắng nỗ lực không mệt mỏi cuả cán công nhân viên chi nhánh NHNo & PTNT huyện Phổ Yên , Nguyễn Hơng Trang- Lớp 8B2 Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp đổi phong cách phục vụ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng gửi tiền Tuy nhiên nhìn vào bảng số liệu ta thấy thực tế nguồn vốn năm 2006 tăng so với năm 2005 tăng (27.761 triệu) nhiên tốc độ tăng so với tốc độ tăng năm 2005 với năm 2004 (41.574 triệu) thấp Nguyên nhân tợng cạnh tranh địa bàn đà tăng lên nhiều Từ chỗ ngân hàng địa bàn đà thành ngân hàng với xuất Ngân hàng sách Ngân hàng Công Thơng Đà có khách hàng tò mò muốn thử dịch vụ Ngân hàng Trong Ngân hàng Công Thơng với lợi công nghệ đại cho vay lớn chi phí vay thấp đà làm giảm áp lực chi phÝ vèn dÉn ®Õn l·I suÊt huy ®éng cao Ngân hàng sách với lợi Ngân hàng không mục đích kinh doanh nhng nhờ đợc hỗ trợ nguồn vốn nên lÃI suất huy động cao so với Ngân hàng Nông nghiệp Phổ yên Tuy nhiên với kinh nghiệm lâu năm địa bàn cố gắng quýêt tâm tập thể cán CNV ngân hàng nh uy tín vốn có nên số khách hàng đà quay lại với Ngân hàng số khách hàng tiếp tục tăng hoàn toàn tin kết huy động vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phổ Yên năm 2007 tăng trởng tốt năm 2006 Ngoài nguyên nhân khách quan ảnh hởng không nhỏ đến kết huy động vốn Ngân hàng No&PTNT Phổ Yên năm qua biến động giá vàng giới, nh khởi sắc thị trờng chứng khoán Việt Nam đà khiến phận khách hàng rút tiền từ Ngân hàng mua vàng dự trữ đầu t vào chứng khoán Bảng biểu 2: Kết cấu nguồn vốn huy động Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu I.Nguồn tiền gưi 1.TiỊn gưi c¸c tỉ chøc kinh tÕ 2.TiỊn gưi tiết kiệm II.Phát hành giấy tờ có giá 1.Phát hành kỳ phiếu Phát hành trái phiếu Tổng cộng Năm 2004 Số tiền Tỷ trọng 97.593 97,8% Năm 2005 Số tiền Tỷ trọng 138.864 98,2% Năm 2006 Số tiền Tû träng 164.557 97,28% 17.695 17,7% 20.328 14,4% 31.110 18,9% 79.898 2.231 2.231 80,1% 2,2% 2,2% 118.536 2.534 2.534 83,8% 1,8% 1,8% 133.447 4.602 81,1% 2,72% 4.473 97,20% 0 0 129 2,80% 99.824 100% 141.398 100% 169.159 100% Nguyễn Hơng Trang- Lớp 8B2 Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp ( Nguồn số liệu : Bảng cân đối báo cáo kế toán qua năm) Nhìn vào bảng ta thấy đựơc tỷ trọng tiền gửi tổ chức kinh tế đà tăng từ 14,4% 2005 lên 18,9% năm 2006 Đây tăng trởng hợp lý theo phát triển kinh tế địa phơng sốlợng tổ chức kinh tế đà tăng lên lợng vốn huy động Ngân hàng tăng lên đối tợng B¶ng sè liƯu cho ta thÊy ngn vèn huy động từ tiền gửi chi nhánh tăng dần qua năm, nguồn vốn tiền gửi từ chỗ chiếm tỷ trọng 98,2% tổng nguồn vốn năm 2005, đà đạt tỷ trọng 97,28% vào cuối năm 2006 tổng sè nguån vèn huy ®éng Nguån vèn huy ®éng tõ phát hành giấy tờ có giá từ 2.534 triệu vào cuối năm 2005 tăng 4.602 triệu năm 2006 chiếm 2,72% Sở dĩ nguồn vốn từ phát hành giấy tờ có giá tăng nhiều năm 2006 năm Ngân hàng đà có đợt huy động kỳ phiÕu l·i st cao h¬n so víi tiỊn gưi tiÕt kiệm thờng với đợt phát hành trái phiếu AGRIBANK.Điều cho thấy xu chung dân chúng hớng vào loại tiền gửi có lÃi suất cao Điều đà tạo cho Ngân hàng tăng thêm nguồn vỗn có tính chất ổn định cao giúp cho việc sử dụng vốn Ngân hàng thuận lợi Có đợc điều Ngân hàng đà tập trung vào hoạt động tuyên truyền quảng cáo thông qua hình thức nh loa truyền pa no, ápphích Hơn trớc hoạt động huy động vốn phòng kế toán đảm nhận năm 2006 Ban lÃnh đạo Ngân hàng đà đa hình thức khuyến khích toàn thể cán quan tham gia công tác huy động vốn Cụ thể cán huy động đợc 100 triệu đợc thởng 100.000 đồng tối đa 1.000.000 đồng cho cán Nguồn chi thởng đợc trích từ quỹ khen thởng Giám đốc quan Tuy giá trị vật chất không nhiỊu nhng viƯc lµm nµy cã ý nghÜa rÊt lín mặt tinh thần góp phần động viên tinh thần cho đội ngũ cán quan đà góp phần không nhỏ việc tăng vốn chi nhánh năm 2006 1.2.4 Công tác sử dụng nguồn vốn Theo qui chế cho vay khách hàng NHNo & PTNT Việt Nam, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế, sở nguồn vốn huy động đợc NHNo & PTNT huyện Phổ Yên thực cho pháp nhân cá nhân hoạt động sản xuÊt kinh doanh, vay tiªu dïng, vay vèn cã nhu cầu Quyết định 1627/2001/ QĐ-NHNN1 qui chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, qui chế chấp, cầm cố vay vốn ngân hàng, nguyên tắc hớng dẫn thẩm định dự án đầu t Do đặc điểm kinh doanh ngân hàng kinh doanh quyền sử dụng tiền tệ nhánh ý tới tính hiệu an toàn đồng vốn sử dụng Xác định rõ chất lợng hiệu tín dụng điều việc kinh doanh ngân hàng khách hàng , đến hoạt động cho vay đà Nguyễn Hơng Trang- Lớp 8B2 Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp định phần lớn đến kết kinh doanh chi nhánh NHNo & PTNT Phổ Yên Biểu số : Tình hình d nợ NHNo & PTNT huyện Phổ Yên năm 2005-2006 Đơn vị tính : Triệu đồng - Cơ cấu d nợ phân theo thời gian cho vay Loại d nợ D 31/12/2006 Tỷ trọng So sánh 2005 Ngắn hạn Trung h¹n Tỉng céng 95.956 46.678 142.634 67,27 32,72 100% 19.089 4.840 45.391 - Cơ cấu d nợ theo thành phần kinh tế Thành phần kinh tế - DNNN - DNQD - Hộ gia đình Tổng cộng D 31/12/2006 Tỷ träng 26.823 115.811 142.634 18,81% 81,19% 100% So s¸nh năm 2005 +10.321 +13.608 +23.939 - Cơ cấu d nợ tăng theo tính chất nguồn vốn Loại d nợ D 31/12/2006 Tỷ trọng So sánh năm 2005 D nợ thông thêng 114.399 96,7% +18.859 3.931 3,3% +1.736 D nỵ ủ thác 181.306 100% +20.595 Tổng cộng (Nguồn:Bảng cân đối báo cáo kế toán qua năm) Nhìn bảng ta thấy năm 2006 khối lợng tín dụng tăng trởng mức khá, phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế huyện đạt mục tiêu đề ra.D nợ tăng tất ngân hàng +Về cấu d nợ có chuyển dịch tích cực, d nợ ngắn hạn đạt 95.956 triệu tăng 19.089 triệu so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 67,27% Khách hàng chủ yếu chi nhánh NHNo & PTNT huyện Phổ Yên hộ gia đình với số d 115.811 triệu chiếm tỷ trọng 81,19 % tốc độ tăng 13,31%, doanh nghiƯp nhµ níc vµ doanh nghiƯp ngoµi qc doanh chiÕm tû träng 18,81 % tỉng d nỵ tèc độ tăng 62,54% Nh thấy tốc độ tăng trởng khu vực doanh nghiệp nhanh so với tốc độ tăng trởng khu vực dân c Đây xu tăng trởng tích cực phù hợp với chuyển dịch cấu kinh tế địa phơng việc tăng thêm doanh nghiệp địa phơng Tuy nhiên vay chủ yếu nhỏ lẻ, chi phí đầu vào cao, ảnh hởng không nhỏ đến kết tài đơn vị Ngun H¬ng Trang- Líp 8B2 1