(Luận văn) hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng tmcp á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM t to ng hi ep w n lo ad NGYỄN THỊ NGỌC NHI ju y th yi pl HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC al n ua NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU n va ll fu m oi LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 t to ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO hi TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM ep w n lo ad y th ju NGYỄN THỊ NGỌC NHI yi pl ua al n HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC n va ll fu NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU oi m at nh z Chuyên ngành: TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG z k jm ht vb Mã số: 60340201 om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HOÀNG NGÂN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 MỤC LỤC t to ng TRANG PHỤ BÌA hi ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w n DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ VÀ ĐỒ THỊ y th PHẦN MỞ ĐẦU ju CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC yi pl NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ua al 1.1 Những vấn đề rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại n 1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp va n 1.1.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp fu ll 1.1.3 Hậu qua rủi ro tác nghiệp m oi 1.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại at nh 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi tác nghiệp z 1.2.2 Mơ hình khung quản trị rủi ro tác nghiệp z 1.2.3 Sự cần thiết phải thực quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng vb jm ht thương mại 11 k 1.2.4 Các tiêu chí để đánh giá kết hiệu hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp l.c gm 12 1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại 13 om 1.2.5.1 Nhận diện rủi ro tác nghiệp 13 an Lu 1.2.5.2 Đánh giá rủi ro 13 1.2.5.3 Đo lường rủi ro tác nghiệp 15 ey tài quốc tế Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 20 t re 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Tổ chức n 1.2.5.5 Bù đắp rủi ro 19 va 1.2.5.4 Xây dựng thực kế hoạch kiểm soát rủi ro tác nghiệp 18 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng tổ chức t to tài quốc tế 21 ng 1.3.2 Basel II vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp 21 hi ep 1.3.3 Bài học Ngân hàng thương mại Việt Nam 24 Kết luận chương .26 w CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP n lo TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .27 ad y th 2.1 Khái quát hoạt động kinh danh ACB 27 ju 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển 27 yi pl 2.1.2 Kết kinh doanh 30 ua al 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 34 n 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro ACB 35 va n 2.2.2 Phân tích thực trạng rủi ro tác nghiệp ACB 42 ll fu 2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 50 oi m 2.3.1 Điểm mạnh 50 at nh 2.3.2 Điểm yếu: 54 2.3.3 Cơ hội 58 z z 2.3.4 Thách thức 60 vb jm ht 2.3.5 Nguyên nhân mặt chưa đạt 60 Kết luận chương .61 k gm CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO l.c TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 62 om 3.1 Xác định chiến lược phương pháp quản lý rủi ro đắn 62 an Lu 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp 63 3.2.1 Giải pháp chế, sách 63 ey từ yếu tố bên NHTM người 67 t re 3.2.3 Đào tạo nguồn nhân lực nhằm hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRTN n tế 65 va 3.2.2 Thiết lập cấu tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp theo chuẩn mực Quốc 3.2.4 Nâng cao vai trò ban kiểm toán nội 68 t to 3.2.5 Xây dựng văn hoá quản lý rủi ro toàn hệ thống 68 ng 3.2.6 Đầu tư xây dựng hệ thống CNTT đại 69 hi ep 3.2.7 Xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro chính, định lượng hóa RRTN để phân tích, xử lý RRTN 71 w n 3.2.8 Hoán chuyển rủi ro công cụ bảo hiểm 72 lo 3.3 Kiến nghị, đề xuất 73 ad y th 3.3.1 Kiến nghị, đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành có liên quan 73 ju 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 74 yi pl Kết luận chương 75 ua al KẾT LUẬN .76 n TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 va n PHỤ LỤC 79 ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep ACB: Ngân hàng thượng mại cổ phần Á Châu w BĐH: Ban điều hành n lo CNTT: Công nghệ thông tin ad y th HĐQT: Hội đồng quản trị ju yi pl HTLS: Hỗ trợ lãi suất al n ua NHNNVN: Ngân hàng nhà nước Việt Nam ll fu QTRR: Quản trị rủi ro n va NHTM: Ngân hàng thương mại z z k jm ht vb UBQLRR: Uỷ ban quản lý rủi ro at TCTD: Tổ chức tín dụng nh SCB: Ngân hàng standard chartered oi RRTN: Rủi ro tác nghiệp m QTRRTN: Quản trị rủi ro tác nghiệp om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC BẢNG BIỂU t to ng Bảng 1.1 Ví dụ minh họa số tiêu đo lường RRTN 14 hi ep Bảng 1.2 Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động 18 w Bảng 1.3 Những lợi ích trực tiếp gián tiếp trình quản trị RRTN tổ n chức tài tham gia bảo hiểm 19 lo ad Bảng 2.1 Tăng trưởng thu nhập (Đơn vị tỷ đồng) 30 y th ju Bảng 2.2 Cơ cấu thu nhập 31 yi pl Bảng 2.3 Tỷ suất lợi nhuận 32 al n ua Bảng 2.4 Thu nhập cổ phiếu 33 n va Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu 34 fu ll DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ ĐỒ THỊ oi m at nh Hình 1.1 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp z Hình 1.2 Mối quan hệ thành phần rủi ro tác nghiệp z vb jm ht Hình 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng Hình 1.4 Khung quản trị rủi ro 10 k gm Hình 2.1 Mơ hình quản trị rủi ro ACB 35 l.c Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng thu nhập 30 om an Lu Biểu đồ 2.2 Cơ cấu thu nhập 31 Biểu đồ 2.3 Tỷ suất lợi nhuận 32 ey t re Biểu đồ: 2.5 Tỷ lệ nợ xấu 34 n va Biểu đồ 2.4 Thu nhập cổ phiếu 33 PHẦN MỞ ĐẦU t to ng 1) Tính cấp thiết đề tài hi ep Thập niên qua, với trình đổi hội nhập, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM) có nhiều thay đổi quan trọng Sự xuất w n ngân hàng (NH) 100% vốn nước việc loại bỏ dần hạn chế lo ad hoạt động chi nhánh khiến cho môi trường kinh doanh trở nên cạnh tranh gia y th tăng, yêu cầu chất lượng dịch vụ sản phẩm ngày cao, quy mô khối lượng giao ju dịch ngày nhiều tình hình kinh tế xã hội nước giới biến yi pl động vơ phức tạp Có thể nói hội thị trường kinh doanh mở rộng ua al đôi với nguy rủi ro tăng cao hết Do Ngân hàng thương n mại cần nhanh chóng thay đổi theo kịp tiêu chuẩn quốc tế, đặc biệt quản trị va n rủi ro cần quan tâm hàng đầu ll fu oi m Trong thời gian dài vừa qua, nhiều NHTM nước chủ yếu quan tâm nh đến rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trường chưa quan tâm đến rủi at ro tác nghiệp (RRTN) Việc để xảy RRTN không gây tổn thất cho ngân z hàng vật chất nguồn nhân lực mà cịn khiến cho uy tín ngân hàng bị z ht vb ảnh hưởng Chính mà vai trị quản trị RRTN ngày có ý nghĩa quan jm trọng cần thiết Một số nghiên cứu nước phát triển ghi nhận, rủi ro tác k nghiệp (RRTN) gây tổn hại khoảng 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh gm l.c ngân hàng Theo khảo sát CEO ngân hàng Mỹ thời điểm 2009 om có 63% trả lời rằng, nguyên nhân quan trọng dẫn đến khủng hoảng an Lu quản lý RRTN Một nghiên cứu bên Úc cịn lượng hóa RRTN chiếm khoảng 20 - 23% tổng lượng rủi ro chung Tại Việt Nam, chưa có nghiên cứu số ey Ngân hàng TM Việt Nam Song câu hỏi lớn cần đặt liệu ngân hàng t re Do đó, quản trị rủi ro tác nghiệp (QTRRTN) thu hút ý n số chuyên gia, mức độ tổn thất RRTN gây cịn cao Úc va liệu mang tính lượng hóa số tổn thất RRTN gây ra, nhiên theo Việt Nam thực sẵn sàng để xây dựng vận hành hệ thống quản trị rủi ro t to tác nghiệp theo chuẩn mực Quốc Tế chưa Vì vậy, để quản lý rủi ro tác ng nghiệp cách có hiệu vấn đề mà ngân hàng hi ep thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) nói riêng phải đối mặt Xuất phát từ vấn đề chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn w thiện hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu” n lo ad 2) Tổng quan vấn đề nghiên cứu đề tài y th ju Trong năm qua, ACB không ngừng phát triển mạnh mẽ vươn lên vị trí yi pl Ngân hàng TMCP lớn Việt Nam Tuy nhiên, với cố ua al gặp phải năm 2012 tỷ tỷ lệ nợ xấu tăng cao hai năm qua phần n phản ảnh hạn chế công tác quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tác n va nghiệp fu ll Nhận thấy tầm quan trọng QTRRTN, NHTM nói chung m oi ACB nói riêng bắt đầu quan tâm vấn đề at nh z Cũng có nhiều sinh viên viết đề tài nghiên cứu như: z k jm Tư Phát Triển Việt Nam” năm 2012 ht vb Nguyễn Thu Hằng, luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro tác nghiệp NHTMCP Đầu l.c thương mại Việt Nam” năm 2012 gm Nguyễn Hoài Linh, luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng om Võ Xuân Nam, luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương an Lu mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai” năm 2011 hướng riêng cụ thể sau: ey biến, viết này, người viết thực đề tài nghiên cứu với định t re vào đối tượng nghiên cứu, mục đích nghiên cứu…Vì thế, đề tài phổ n dung, hình thức thể định hướng đề tài hoàn toàn khác tùy thuộc va Mỗi tác giả với đề tài điều có phong cách riêng nội Mục tiêu người viết xây dựng giải pháp không tập trung vào việc xây t to dựng giải pháp mang tính vĩ mơ, kiến nghị mang tính chất bao qt ng khó cho Ngân hàng muốn ứng dụng vào thực tế ACB hi ep Trong nghiên cứu người viết tiến hành khảo sát thu thập thông w tin thực tế ngân hàng ACB từ tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro n lo q trình tác nghiệp để từ đề giải pháp nhằm hoàn thiện ad hoạt động QTRRTN y th ju 3) Mục tiêu nghiên cứu yi pl Phân tích tổng quan quản trị rủi ro tác nghiệp NHTMCP Việt Nam ua al n Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Á n va Châu fu ll Đề giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân oi m hàng TMCP Á Châu at nh z 4) Đối tượng phạm vi nghiên cứu z ht vb Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu sở lý luận rủi ro tác nghiệp quản trị jm rủi ro tác nghiệp, thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, qua đề xuất k giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng l.c gm Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp om Ngân hàng TMCP Á Châu thời gian qua (từ năm 2008-đếnnăm 2012 ) an Lu 5) Phương pháp nghiên cứu ey mơ tả phân tích t re phương pháp nghiên cứu so sánh, thu thập tổng hợp thông tin, khảo sát, thống kê n thực tiễn ACB Phương pháp thực trình nghiên cứu gồm va Trên sở lý luận QTRRTN ngân hàng thương mại, vận dụng vào