Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại nhtmcp nam á thăng long

Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá LờI Mở ĐầU Bắt đầu từ Đại hội Đảng năm 1986, Việt Nam đà tiến h nh trình đổinh trình ®ỉi míi nỊn kinh tÕ, xo¸ bá nỊn kinh tÕ kế hoạch hoá tập trung quan liêu bao cấp, chuyển ®ỉi sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng ®Þnh híng x· hội chủ nghĩa có quản lý Nhnh trình đổi nớc Việc thực thơng mại Việt Mỹ cam kết gia nhập tổ chức thơng mại quốc tế WTO buộc thành phần kinh tế nớc ta phải chấp nhận cạnh tranh bình đẳng theo luật chơi chung cộng đồng quốc tế quy định Mở hội nh thách thức cho kinh tế Công đổi kinh tế tạo nhiều thnh trình đổinh phần kinh tế với nhiều hình thức sở hữu, khơi dậy nguồn lực Với nhiều hình thức tổ chức quy mô phong phú kinh tế quốc doanh ngày chiếm vị trí đặc biệt quan trọng đa kinh tế nớc ta phát triển, phù hợp với nhu cầu hội nhập Trớc đòi hỏi kinh tế thị trờng để mở rộng nâng cao hoạt động tất thành phần kinh tế nớc nói chung kinh tế quốc doanh nói riêng có nhu cầu vốn lớn Do với chức trung gian tín dụng, nơi huy động nguồn vốn xà hội sử dụng chúng vay vai trò ngân hàng đợc nâng lên tầm cao Trong năm gần đây, việc cải cách hệ thống ngân hàng điểm nóng chơng trình phát triển Chính phủ kế hoạch hợp tác phát triển với nhà tài trợ quốc tế Các ngân hàng trọng đa dạng hoá hình thức cho vay khách hàng Trong kinh tế quốc doanh đợc ngân hàng xác định thị trờng rộng lớn đầy tiềm Tuy nhiên nay, nhiều lý mnh trình đổi hoạt động tín dụng kinh tế quốc doanh NHTM gặp nhiều khó khăn, lý chủ yếu l nh trình đổi chất l ợng tín dụng đối tợng khách hnh trình đổing nnh trình đổiy ngân hnh trình đổing cha cao Chính mnh trình đổi việc nâng cao chất l ợng tín dụng kinh tế quốc doanh ngân hnh trình đổing có vai trò đặc biệt quan trọng đến phát triển ngân hnh trình đổing vnh trình đổi thân khu vực kinh tế quốc doanh Hiểu đợc tầm quan trọng vấn đề nnh trình đổiy, qua qúa trình thực tập NHTMCP NAM á_Thăng Long, tìm hiểu thực trạng nh khó khăn việc nâng cao chất lợng tín dụng kinh tế quốc doanh, em xin mạn phép đợc chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng kinh tế quốc doanh NHTMCP NAM _ Thăng Long " để làm chuyên ®Ị thùc tËp víi mong mn gãp n©ng cao chÊt lợng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh NHTMCP NAM á_Thăng Long nói riêng công CNH-HĐH đất nớc nói chung SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá Qua chuyên để nnh trình đổiy, em xin gửi lời cảm ơn chân th nh trình đổinh đến cô giáo Trần Thị Việt Thạch , Ban lÃnh đạo cán nhân viên NHTMCP NAM á_Thăng Long, ngời đà tận tình giúp đỡ em để em honh trình đổin th nh trình đổinh chuyên đề nnh trình đổiy Ngonh trình đổii lời mở đầu vnh trình đổi phần kết luận chuyên đề gồm ba chơng: Chơng I - Những vấn đề lý luận chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế quốc doanh Chơng II - Thực trạng chất lợng tín dụng kinh tế quốc doanh NHTMCP NAM _ Thăng Long Chơng III - Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ®èi víi kinh tÕ ngồii qc doanh t¹i NHTMCP NAM _ Thăng Long CHƯƠNG Những vấn đề lý luận chất lợng tín dụng NGÂN HàNG THƯƠNG MạI kinh tế quốc doanh 1.1 Kinh tế quốc doanh 1.1.1 Khái niệm kinh tế quốc doanh Từ thực chủ trơng đổi Đảng Nhà nớc, kinh tế nớc ta có điều kiện phát triển đa dạng hơn, phong phú hình thức khu vực thành phần kinh tế Có nhiều cách phân chia khu vực kinh tế, nhiên nhìn nhËn nỊn kinh tÕ níc ta bao gåm ba khu vùc kinh tÕ chÝnh : khu vùc KTQD, KTNQD, khu vực có vốn đầu t nớc Thành phần kinh tế quốc doanh thành phần kinh tế dựa sở hữu t nhân t liệu sản xuất Víi lÜnh vùc tham gia réng r·i nh vËy, kinh tế quốc doanh đà đóng góp phần không nhỏ vào GDP, thúc đẩy tốc độ tăng trởng kinh tế đất nớc, SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá thu hút lao động xà hội, tận dụng, khai thác tiềm đất nớc Nhận Nhận thức rõ tầm quan trọng khu vực kinh tế này, năm 1986, Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI, Đảng ta đà khẳng định đờng lối phát triển kinh tế theo hớng: kinh tế hàng hóa nhiều thành phần vận động theo chế thị trờng, có quản lý nhà nớc theo định hớng XHCN Sự khẳng định khiến cho kinh tế quốc doanh không vị trí độc tôn nh trớc nữa, thay vào chủ sở hữu t nhân đợc thừa nhận, kinh tế quốc doanh đợc tồn phát triển bình đẳng với kinh tÕ Nhµ níc ë níc ta hiƯn nay, xÐt cụ thể loại hình doanh nghiệp, thành phần kinh tế quốc doanh bao gồm: công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xÃ, doanh nghiệp t nhân, hộ cá thể cá nhân kinh doanh Công ty cổ phần loại hình doanh nghiệp có đặc điểm sau: Vốn điều lệ công ty đợc chia thành nhiều phần gọi cổ phần Cổ đông tổ chức, cá nhân, số lợng cổ đông tối thiểu ba không hạn chế tối đa Công ty cổ phần có quyền phát hành chứng khoán công chúng theo quy định pháp luật chứng khoán Công ty cổ phần có t cách pháp nhân doanh nghiệp chịu trách nhiệm nợ nghĩa vụ tài sản công ty phạm vi số vốn góp vào công ty Công ty trách nhiệm hữu hạn công ty phần vốn góp tất thành viên phải đợc đóng đầy đủ thành lập công ty Các phần góp vốn đợc ghi điều lệ công ty Công ty trách nhiệm hữu hạn đợc phép phát hành trái phiếu Việc chuyển nhợng vốn góp thành viên đợc thực tự Việc chuyển nhợng phần vốn góp cho ngời thành viên phải đợc trí thành viên đại diện với 3/4 số vốn điều lệ công ty Hợp tác xà đơn vị kinh tế nhiều lao động góp vốn để sản xuất kinh doanh Hợp tác xà hoạt động theo luật hợp tác xà nguyên tắc bình đẳng, dân chủ, hởng lợi, chịu rủi ro với thành viên nhằm kết hợp sức mạnh tập thể để giải có hiệu vấn đề sản xuất kinh doanh đời sống Cơ quan cao Đại hội xà viên, quan quản lý hoạt động hợp tác xà Ban chủ nhiệm hợp tác xà đợc xà viên bầu theo luật hợp tác xà Doanh nghiệp t nhân doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản trình sản xuất kinh doanh SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá Hộ kinh doanh cá thể thực thể kinh doanh cá nhân hộ gia đình làm chủ, kinh doanh địa điểm cố định, không thờng xuyên thuê lao động, dấu chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động kinh doanh Bộ phận kinh tế quốc doanh ngày phát triển bớc hoàn thiện đà thể vai trò quan trọng kinh tế Tuy nhiên, phát triển kinh tế quốc doanh cần quan tâm nhiều Đảng Nhà nớc nỗ lực ngành, cấp 1.1.2 Đặc điểm khu vực kinh tế quốc doanh - Trình độ, công nghệ sản xuất thấp Do hạn chế vốn nên lực sản xuất thấp kéo theo trình độ kỹ thuật công nghệ kinh tế quốc doanh lạc hậu, chủ yếu kỹ thuật công nghệ sử dụng nhiều lao động Theo số liệu điều tra Viện nghiên cứu kinh tế Trung ơng năm 2003 có 36% doanh nghiệp 28% số công ty sử dụng công nghệ tơng đối đại, 42,5% doanh nghiệp 31,2% công ty sử dụng công nghệ cổ truyền, 27,5% doanh nghiệp 40,8% công ty kết hợp công nghệ đại cổ truyền Vì trình độ công nghệ yếu tố định đến suất, chất lợng khả cạnh tranh sản phẩm thị trờng, nên công nghệ lạc hậu nguyên nhân làm cho sản phẩm sức cạnh tranh thị phần hàng hoá bị giới hạn khuôn khổ chËt hĐp Nhng khu vùc kinh tÕ nµy cã thĨ hoạt động ngành có quy mô thị trờng nhỏ ngành mà cung cấp kỹ thuật đại nhiều khó khăn Do có điều kiện phát triển nhanh, mạnh đem lại mặt cho kinh tế, đồng thời cầu nối đổi míi, tiÕp cËn chun giao khoa häc kü tht kinh tế - Trình độ quản lý, kinh doanh, kỹ ngời lao động hạn chế Thành phần xuất thân chủ doanh nghiệp thuộc kinh tế quốc doanh có từ nhiều nguồn khác nhau: nông dân, thợ thủ công, tầng lớp trí thức Hơn nữa, kinh tÕ níc ta míi chun sang kinh tÕ thÞ trờng nên kiến thức kinh tế, hiểu biết quy luật kinh doanh nắm bắt đợc Điều trớc hết gây khó khăn việc điều hành doanh nghiệp cho ngời làm chủ Họ gặp nhiều hạn chế, vớng mắc công tác tổ chức nhân sự, việc hoạch định kế hoạch nh phân tích dự án, hội đầu t Bên cạnh đó, đội ngũ ngời lao động phần lớn xuất thân từ dân nghèo, nông thôn, trình độ học vấn nhều hạn chế nên kĩ nh kỉ luật lao động thấp, cha đáp ứng đủ nhu cầu cho công việc SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá Việc thực Pháp lệnh tài thống kê Nhà nớc doanh nghiệp cha đợc thực nghiêm túc Phần lớn, doanh nghiệp hạch toán kế toán chủ yếu kinh nghiệm thân Do đó, họ gặp nhiều khó khăn tiếp cận nguồn vốn ngân hàng không chứng thực đợc lực kinh doanh nh tình hình tài thân cách rõ ràng - Chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh dễ thích ứng Ngời quản lý thờng chủ sở hữu ngời có vốn lớn nên họ đợc quyền đa định Cũng quy mô hoạt động nhỏ nên họ đợc tự hành động, họ có khả tự quyết, nên họ chớp lấy hội kinh doanh thuận lợi Vì vậy, doanh nghiệp quốc doanh cã sù thÝch øng nhanh víi sù thay ®ỉi thị trờng Việc thâm nhập vào thị trờng hàng hoá giai đoạn này, đem lại cho doanh nghiệp thành công sản phẩm bị thị trờng từ chối doanh nghiệp dễ dàng rút lui lựa chọn mặt hàng kinh doanh khác phạm vi ®ỵc phÐp cho cã lỵi nhÊt phï hỵp víi khả Vì mạnh để doanh nghiệp quốc doanh tham gia thị trờng với doanh nghiệp Nhà nớc - Cơ cấu quản lý linh hoạt Khác với khu vực KTQD, khu vực KTNQD tự định hớng hoạt động khuôn khổ pháp luật chung Các thành phần kinh tế tự tìm tòi, khai thác nhu cầu đáp ứng nhu cầu đó, tự tìm cho chỗ đứng thơng trờng cạnh tranh gay gắt Các doanh nghiệp quốc doanh thờng thích hợp với cấu tổ chức đơn giản Số lợng nhân viên nhân viên thờng phải đảm nhận công việc theo kiểu đa Phần lớn chủ doanh nghiệp vừa phải đảm nhận vai trò quản trị (điều hành huy nhân viên) vừa phải đảm nhiệm vai trò lÃnh đạo (tìm kiếm định hội đầu t) Mặt khác, vốn thành phần kinh tế chủ thể kinh doanh tình nguyện đóng góp, cổ đông đóng góp hay liên doanh liên kết Nhận tiền tài sản Vì họ có toàn quyền định ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả năng, trình độ nhu cầu thị trờng loại hàng hoá mà họ kinh doanh Mặc dù quy mô hoạt động bé nhỏ, song lại lợi cho doanh nghiệp quốc doanh tăng vòng quay vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn Tuy nhiên, thành phần kinh tế quốc doanh có hạn chế - Quy mô nhỏ, tiềm lực tài cha cao SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá Trong giai đoạn đầu, phần lớn doanh nghiệp quốc doanh gặp phải vấn đề thiếu vốn Các tổ chức tài thờng e ngại tài trợ cho doanh nghiệp quốc doanh họ cha có trình kinh doanh, cha có uy tín cha thể tạo lập đợc khả trả nợ Vốn tự có doanh nghiệp chiếm tỷ trọng nhỏ, phần lớn dựa vào nguồn vốn từ bạn bè, thu hút vốn qua hình thc mua bán chịu NhậnViệc mở rộng doanh nghiệp bị hạn hẹp nguồn vốn nguồn vốn điều kiện quan trọng để doanh nghiệp tồn phát triển, ảnh hởng đến khả tự chủ, tự đáp ứng hoạt động Các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận khoa học công nghệ, khó khăn cạnh tranh với doanh nghiệp nớc từ ảnh hởng trùc tiÕp ®Õn nỊn kinh tÕ ®Êt níc Do vËy vấn đề đặt làm để khu vực có điều kiện để phát triển, đặc biệt có vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, làm để doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn để nắm bắt đợc hội kinh doanh - Hoạt động hiệu Các DNNQD hoạt động động, thích nghi cao với thị trờng, dễ dnh trình đổing chuyển đổi, đáp ứng tốt nhu cầu thị trờng Tuy nhiên, hầu hết DNNQD lnh trình đổim ăn theo kiểu manh mún, chộp giật mnh trình đổi không tính đến lợi ích lâu dnh trình đổii doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp có hội họ tận dụng, khai thác tối đa nhất, triệt để lợi ích trớc mắt mnh trình đổi tính toán chiến lợc lâu dnh trình đổii Điều lnh trình đổim cho họ bị động, lúng túng gặp khó khăn, lnh trình đổi khó khăn đến cách bất ngờ Nhiều DNNQD không thực chế độ kế toán, thống kê, số khác lại có biểu l nh trình đổim ăn phi pháp nh: trốn thuế, lừa đảo, gian lận thơng mại Điều lnh trình đổim cho xà hội thiếu tin tởng vnh trình đổio DNNQD, gây hiệu doanh nghiệp nnh trình đổiy 1.1.3 Vai trò KTNQD ®èi víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ Trong chế mới, khu vực kinh tế quốc doanh đà đợc phục hồi dần, tạo điều kiện cho thành phần kinh tế có khả cạnh tranh bình đẳng thị trờng Với tinh thần tự chủ, động, sáng tạo, kinh tế quốc doanh đà sớm thích nghi với biến đổi thờng xuyên thị trờng, đóng góp không nhỏ cho kinh tế ngày khẳng định vai trò thiếu đợc cđa m×nh nỊn kinh tÕ Thø nhÊt : Kinh tế quốc doanh phát triển tạo điều kiện thu hút lao động, tạo thêm nhiều công ăn việc làm góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp xà hội SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá Nh đà biết, khu vực kinh tế quốc doanh với quy mô vốn đầu t không nhiều dễ dàng thành lập số cá nhân, gia đình hay sè tỉ chøc, cïng víi viƯc sư dơng kü tht sản xuất cần tơng ứng nhiều lao động nơi cung cấp việc nhanh nhất, giúp tạo việc làm với số vốn thấp nhiều so với doanh nghiệp có quy mô lớn Trong năm gần đây, với số lao động đợc giải việc làm vốn đầu t ngân sách Nhà nớc, đà có nhiều lao động có thêm việc làm đơn vị t nhân bỏ vốn vào kinh doanh Hàng năm có khoảng triệu lao động có việc làm đợc tạo chủ yếu nhờ khu vực kinh tÕ nµy Thø hai : Kinh tÕ ngoµi quèc doanh tạo cạnh tranh lành mạnh, động lực phát triển kinh tế Trớc hầu hết lĩnh vực kinh tế, ngành nghề sản xuất kinh doanh ®Ịu khu vùc kinh tÕ qc doanh đảm nhận Sự phát triển kinh tế quốc doanh đà tác động mạnh mẽ đến doanh nghiệp Nhà nớc, buộc doanh nghiệp phải đổi công nghệ, đổi phơng thức kinh doanh để tồn đứng vững chế thị trờng Nh vậy, phát triển khu vực kinh tế quốc doanh đà góp phần quan trọng hình thành xác lập vị trí chủ thể sản xuất kinh doanh theo yêu cầu chế thị trờng, đẩy nhanh việc hình thành kinh tế nhiều thành phần, thúc đẩy cải cách doanh nghiệp nhà nớc, cải tổ chế quản lý theo hớng thị trờng, mở cửa hợp tác với bên ngoài, nâng cao lực cạnh tranh Thứ ba : Kinh tế quốc doanh phát triển góp phần tăng thu ngân sách Nhà nớc Sản xuất kinh doanh phát triển tiền đề tạo nguồn thu ngân sách Nhà nớc Do vậy, để tăng nguồn thu cho ngân sách, biện pháp quan trọng không ngừng phát triển kinh tế đời sống xà hội Khu vực kinh tế quốc doanh tồn phát triển phần đóng góp to lớn cho ngân sách Nhà nớc( khoảng 30%) thông qua thuế khoản khác Khu vực kinh tế quốc doanh có vai trò điều hoà thu nhập nh đóng góp vào ngân sách Nhà nớc Thứ t : Khu vực kinh tế quốc doanh đóng góp cho kinh tế khối lợng hàng hoá lớn, dịch vụ phục vụ tiêu dùng nớc xuất Bằng việc sản xuất hàng hoá, khu vực kinh tế quốc doanh đà góp phần to lớn vào việc tạo phong phú chủng loại hàng hoá, nâng cao chất lợng sản phẩm, bớc cải thiện nâng cao đời sống nhân dân Do đó, hội lựa chọn hàng hoá dịch vụ ngời dân tăng lên doanh nghiệp phải sức cạnh tranh để tiêu thụ sản phẩm nhanh Để thắng lợi SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá cạnh tranh, doanh nghiệp quốc doanh tìm cách nâng cao chất lợng sản phẩm, giảm chi phí để từ giảm giá thành Thứ năm : Kinh tế quốc doanh thị trờng để ngân hàng huy động vốn, góp phần ổn định lu thông tiền tệ Trong kinh tế thị trờng, kinh tế quốc doanh ngày phát triển đặc biệt khu vực kinh tế t nhân cá thể Kinh tế quốc doanh đà phát triển nhanh chóng quy mô lẫn chất lợng Tính đến 28/05/2007, nớc có khoảng 260.000 doanh nghiệp quốc doanh Các nhà sản xuất mở tài khoản tiền gửi hệ thống ngân hàng thơng mại Đây coi nguồn vốn rẻ dồi cho việc huy động vốn ngân hàng thơng mại họ biết tổ chức tốt công tác toán, tạo nhiều dịch vụ thay đổi phong cách làm việc với khách hàng 1.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế quốc doanh 1.2.1 Vàii nÐt vỊ NHTM 1.2.1.1 Kh¸i niƯm vỊ NHTM NHTM loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng với hoạt động thờng xuyên nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế quốc dân Mặc dù hệ thống ngân hàng nớc ta đời muộn so với nớc khu vực thÕ giíi nhng sau chun ®ỉi hƯ thèng NHTM nớc ta đà hoàn chỉnh cấu, hiệu hoạt động Thi hành nghị đ ịnh số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trởng, từ sau năm 1989 hệ thống ngân hàng nớc ta chuyển từ hệ thống ngân hàng cấp sang hệ thống ngân hàng đa cấp, NHTM đợc tạo thêm điều kiện để phát triển thực vai trò cách tốt hiệu NHNN Việt Nam thực chức Ngân hàng trung ơng, Ngân hàng chuyên doanh đóng vai trò Ngân hàng trung gian thực chức NHTM Hiện hệ thống ngân hàng nớc ta gồm: NHTM Nhà nớc, 34 NHTM cổ phần, NHTM liên doanh, NH sách xà hội, 11 chi nhánh NH nớc Với mạng lới ngân hàng rộng khắp, từ Ngân hàng Trung ơng đến NHTM cấp , cấp 2, cấp 3, chuyên môn hoá tách biệt ngân hàng, đà tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM thực khả năng, khai thác nguồn vốn, hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao Xu hội nhập kinh tế quốc tế tạo điều kiện thuận lợi cho công đổi cải cách hệ thống NHTM, cải thiện môi trờng pháp lýy lĩnh vực ngân hàng, đáp ứng SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá yêu cầu hội nhập Sự tồn ngân hàng nớc kinh tế nớc ta tạo môi trờng cạnh tranh khó khăn cho NHTM nớc Trớc thách thức đó, NHTM nớc buộc phải tìm biện pháp phòng ngừa rủi ro, nâng cao uy tín, chất lợng khẳng định vị trớc ngân hàng nớc 1.2.1.2 Cácnghiệp vụ kinh doanh NHTM Là đầu mối quan trọng nhiều mối quan hệ liên quan đến hoạt động vi mô vĩ mô xà hội, hoạt động ngân hàng đa dạng nhạy cảm Nó ảnh hởng đến tồn ngân hàng mà tác động đến tình hình ổn định kinh tế xà hội ®Êt níc, ®ång thêi nh÷ng biÕn ®éng cđa kinh tÕ xà hội tác động làm hoạt động ngân hàng bất ổn Là loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, mục đích kinh doanh ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận, hớng tới tỷ suất lợi nhuận cao Biểu hoạt động cụ thĨ: Huy ®éng vèn x· héi: Huy ®éng vèn nhàn rỗi hoạt động quan trọng hàng đầu NHTM Nó tạo nguồn vốn chủ lực kinh doanh NHTM thờng huy động vốn nhàn rỗi xà hội qua hinh thức: nhận tiền gửi, phát hành chứng từ có giá Đợc coi nơi đáng tin cậy để gửi trọn niềm tin, ngời dân tin tởng gửi tiền mình, ngân hàng huy động nguồn vốn từ nhỏ lẻ, từ thành phần kinh tế Vốn huy động hàng năm hệ thống thơng mại chiếm khoảng 90% tổng vốn kinh doanh NHTM huy động từ nguồn : huy động tiền gửi tổ chức kinh tế, cá nhân thông qua mở tài khoản gửi tiết kiệm(chiếm 80% tổng số vốn huy động; phát hành chứng có giá; vay vốn tổ chức tín dụng khác; huy động vốn toán , uỷ thác đầu t, ký quỹ Nhận Cũng hoạt động đà giúp hệ thống ngân hàng kiểm soát đợc phần lợng tiền dân chúng lu thông, giúp Ngân hàng Nhà nớc điều tiết khối lợng tiền lu thông Hoạt ®éng sư dơng vèn: Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng, hoạt động sử dụng vốn NHTM ngày đa dạng Bao gồm hoạt động chủ yếu : - Hoạt động ngân quỹ : Mỗi Ngân hàng phải giữ lại lợng tiền két Ngân hàng để phòng trờng hợp rút tiền ngời gửi, tránh đợc rủi ro toán Nên nói hoạt động đảm bảo cho khả SV: Đặng Thuý Hà Lớp: K42/15.01 Học Viện Tài Chính Chuyên Đề cuối khoá toán thờng xuyên Ngân hàng Khoản tiền đảm bảo toán Ngân hàng tiền két, tiền gửi Ngân hàng Trung ơng, chứng khoán, tiền mặt trình thu Đó tài sản có tính toán cao Những tài sản không sinh lời sinh lời thấp Vì Ngân hàngphải điều chỉnh lợng dự trữ cho hợp lý để vừa đảm bảo khả sinh lời cao, vừa đảm bảo khả toán tốt - Hoạt động cho vay : Đây hoạt động chủ yếu quan trọng Ngân hàng, thờng đem lại cho Ngân hàng khoản lợi nhuận cao tới 60-70%, mặt khác hoạt động nhạy cảm , tiềm ẩn nhiều rủi ro.Có thể nói hoạt động tín dụng có mức độ rủi ro cao nhÊt, ®ã ®Ĩ thùc hiƯn cã hiƯu hoạt động Ngân hàng phải có biện pháp hạn chế rủi ro cách quản lý chặt chẽ khoản cho vay - Hoạt động đầu t : Bên cạnh hình thức đầu t gián tiếp cách cấp tín dụng trên, Ngân hàng tham gia đầu t trực tiếp dới hình thức huê mua chứng khoán, góp vốn liên doanh, đầu t trực tiếp vào công trình Hoạt động mặt tạo lợi nhuận cho Ngân hàng, mặt khác giúp bổ trợ cho hoạt động khác đa dạng hoá giảm rủi ro Cùng với việc nắm giữ chứng khoán, Ngân hàng đảm bảo khả toán tài sản có sinh lời Các hoạt động kinh doanh khác Ngoài hoạt động huy động sử dụng vốn, NHTM cung ứng nhiều loại hình dịch vụ toán: bảo lÃnh, kinh doanh ngoại tệ, uỷ thác đầu t, môI giới chứng khoán, hoạt động t vấn đề đợc đầu t phát triển làm hoạt động Ngân hàng đa dạng hơn, dần hội nhập với khu vực giới Trong phát triển mạnh mẽ kinh tế thị trờng hoạt động dịch vụ ngân hàng có điều kiện phát triển, đa dạng hơn, phong phú đại với hàm lợng công nghệ cao nh : homebanking, internetbanking, toán online, dịch vụ rút tiền tự động ( Máy ATM), phát hành loại thẻ tín dụng nội địa quốc tế đáp ứng nhu cầu toán nớc quốc tế đồng thời mang lại nguồn thu nhập lớn cho Ngân hàng 1.2.2 TÝn dơng cđa NHTM 1.2.2.1 Kh¸i niƯm tÝn dơng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ cho vay vay ngân hàng khách hàng đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng, ngân hàng cho khách hàng vay số lợng vốn tiền tệ định để khách hàng toàn quyền sử dơng sè vèn vay ®ã mét thêi gian nhÊt định mục đích nh đà thoả thuận SV: Đặng Th Hµ Líp: K42/15.01