Thế giới ngày càng có khuynh hướng tiến tới sự hội nhập. Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho các quốc gia phát triển và mở rộng các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, trong đó thương mại quốc tế đóng vai trò quan trọng. Việt Nam với chủ trương phát triển nền kinh tế mở, đẩy nhanh quá trình hội nhập với nền kinh tế trong khu vực và trên thế giới cũng đã tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằm thu hút đầu tư, khai thông nguồn lực để phục vụ cho quá trình Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước. Khi quan hệ quốc tế mở rộng thì hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) của Việt Nam phải được hoàn thiện và phát triển, đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng đa dạng và mở rộng trên phạm vi quốc tế, đặc biệt là hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khẩu. Vấn đề đặt ra đối với các doanh nghiệp và ngân hàng tham gia hoạt động trên phải “thuận tiện, hiệu quả và an toàn”. Cho đến nay các doanh nghiệp trong và ngoài nước khi quan hệ mua bán với nhau thường sử dụng các hình thức thanh toán như: Chuyển tiền (Remittance), Nhờ thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit). Hai phương thức đầu đều bất lợi cho một bên là người mua hoặc người bán, ngân hàng chỉ là trung gian và không bị ràng buộc trách nhiệm phải thanh toán, còn phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) đảm bảo quyền lợi cho tất cả các bên tham gia. Bởi lẽ nó đáp ứng được nhu cầu của hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận được hàng và có trách nhiệm trả tiền. Đây là phương thức tín dụng quốc tế được áp dụng phổ biến và an toàn nhất hiện nay, đặc biệt trong thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu. Vì thế, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Indovina Cần Thơ, trên cơ sở những kiến thức đã học, qua nghiên cứu tài liệu, và nhận thức được tầm quan trọng đó em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng INDOVINA Cần Thơ” để nghiên cứu. SVTH: Phan
MỤC LỤC Trang PHẦN GIỚI THIỆU 1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .2 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Không gian 3.2 Thời gian 3.3 Nội dung PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4.1 Phương pháp thu thập số liệu 4.2 Phương pháp phân tích số liệu LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG CỦA ĐỀ TÀI PHẦN NỘI DUNG Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TDCT 1.1.1 Khái niệm phương thức toán TDCT 1.1.2 Các thành phần tham gia q trình tốn TDCT 1.1.3 Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức TDCT 1.1.4 Thư tín dụng (L/C) vii 1.1.7 Văn pháp lí quốc tế điều chỉnh hoạt động TDCT 18 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TDCT .20 1.2.1 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 20 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 22 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ 25 1.3.1 Một số mặt hàng xuất nhập chủ lực TPCT 25 3.1.1 Xuất 25 3.1.2 Nhập .26 1.3.2 Tình hình hoạt động xuất nhập TPCT .27 Chương 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 29 2.1 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 29 2.1.1 Quá trình hình thành ngân hàng Indovina Cần Thơ .29 2.1.2 Thị trường, nguồn lực dịch vụ 30 1.2.1 Thị trường .30 1.2.2 Nguồn lực .31 1.2.3 Dịch vụ 31 2.1.3 Cơ cấu, chức nhiệm vụ phòng ban 32 2.1.4 Tình hình huy động vốn hoạt động tín dụng 35 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008 .40 Chương 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 42 3.1 GIỚI THIỆU VỀ PHỊNG THANH TỐN QUỐC TẾ (TTQT) 42 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển phòng TTQT 42 3.1.2 Quy trình tốn tín dụng chứng từ IVB Cần Thơ 42 3.1.2.1 Quy trình toán L/C xuất 43 viii 3.1.2.2 Quy trình tốn L/C nhập 44 3.2 TÌNH HÌNH DOANH THU TỪ DỊCH VỤ THANH TOÁN L/C 46 3.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI I CẦN THƠ 47 3.3.1 Tình hình toán quốc tế IVB Cần Thơ 47 3.1.1 Về số 47 3.1.2 Về giá trị 50 3.3.2 Tình hình thực phương thức TDCT 53 3.2.1 Về số 53 3.2.2 Về giá trị 55 3.2.3 Về phí dịch vụ 57 3.2.4 Tình hình rủi ro toán L/C IVB Cần Thơ 61 3.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 63 3.1 Những điểm mạnh điểm yếu IVB Cần Thơ 63 3.4.1.1 Điểm mạnh 63 4.1.2 Điểm yếu 64 3.4.2 Những hội thách thức IVB Cần Thơ 65 3.4.2.1 Cơ hội 65 4.2.2 Thách thức 67 3.4.3 Sơ đồ ma trận SWOT 68 Chương 4: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 70 4.1 NÂNG CAO NĂNG LỰC ĐỘI NGŨ CÁN BỘ THANH TOÁN 70 4.2 CẢI TIẾN KỸ THUẬT CƠNG NGHỆ THANH TỐN 71 4.3 ĐẨY MẠNH TÀI TRỢ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU 71 4.4 XÂY DỰNG CHÍNH SÁCH KHÁCH HÀNG PHÙ HỢP, PHÂN TÍCH ĐỐI THỦ CẠNH TRANH VÀ ÁP DỤNG MARKETING VÀO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 72 4.5 KHAI THÁC TỐT CÁC NGUỒN NGOẠI TỆ .72 ix 4.6 CẦN ĐA DẠNG CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ 73 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74 KẾT LUẬN 74 KIẾN NGHỊ 74 2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 74 2.2 Đối với ngân hàng Indovina Cần Thơ 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 x DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1.1: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU TPCT 27 Bảng 2.1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI IVB CẦN THƠ 36 Bảng 2.2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA IVB CẦN THƠ (2006-2008) 40 Bảng 3.1: TÌNH HÌNH DOANH THU TỪ DỊCH VỤ THANH TỐN L/C 47 Bảng 3.2: TÌNH HÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ CỦA IVB CẦN THƠ THEO SỐ MÓN (2006 – 2008) 47 Bảng 3.3: TÌNH HÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ THEO GIÁ TRỊ CỦA IVB CẦN THƠ (2006 – 2008) 50 Bảng 3.4: TÌNH HÌNH THANH TỐN L/C XUẤT VÀ L/C NHẬP THEO SỐ MÓN CỦA IVB CẦN THƠ (2006 – 2008) 53 Bảng 3.5: TÌNH HÌNH THANH TỐN L/C XUẤT VÀ L/C NHẬP THEO GIÁ TRỊ CỦA IVB CẦN THƠ (2006 – 2008) 55 Bảng 3.6: THỰC TRẠNG THANH TỐN L/C THEO SỐ MĨN CỦA IVB CẦN THƠ, NHCTCT VÀ EIB CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008 58 Bảng 3.7: THỰC TRẠNG THANH TOÁN L/C THEO GIÁ TRỊ CỦA IVB CẦN THƠ, NHCTCT VÀ EIB CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008 58 Bảng 3.8: SO SÁNH PHÍ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI IVB CẦN THƠ, NHCTCT VÀ EIB CẦN THƠ .59 Bảng 3.9: SO SÁNH SỐ LƯỢNG L/C GỬI ĐI VÀ L/C ĐÃ THANH TOÁN CỦA IVB CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008 .61 Bảng 3.10: SO SÁNH GIÁ TRỊ L/C GỬI ĐI VÀ L/C ĐÃ THANH TOÁN CỦA IVB CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008 .61 Bảng 3.11: MA TRẬN SWOT 69 xi DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1.1: Quy trình tiến hành nghiệp vụ tín dụng chứng từ Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức IVB Cần Thơ……………………………………… 33 Hình 2.2: Biểu đồ thể tỷ trọng tình hình nguồn vốn IVB Cần Thơ năm 2006 – 2008 37 Hình 3.1: Quy trình xuất L/C 43 Hình 3.2: Quy trình nhập L/C …………………………………… 44 Hình 3.3: Biểu đồ thể tỷ trọng phương thức TTQT theo số IVB Cần Thơ (2006 – 2008) 48 Hình 3.4: Biểu đồ thể tỷ trọng phương thức TTQT theo giá trị IVB Cần Thơ (2006 – 2008) 51 Hình 3.5: Biểu đồ thể tỷ trọng L/C xuất L/C nhập theo số IVB Cần Thơ năm 2006 – 2008 .54 xii Luận văn tốt nghiệp GVHD: Lê Trần Thiên Ý PHẦN GIỚI THIỆU ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Thế giới ngày có khuynh hướng tiến tới hội nhập Điều tạo điều kiện thuận lợi cho quốc gia phát triển mở rộng mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thương mại quốc tế đóng vai trị quan trọng Việt Nam với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập với kinh tế khu vực giới tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằm thu hút đầu tư, khai thông nguồn lực để phục vụ cho q trình Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước Khi quan hệ quốc tế mở rộng hoạt động tốn quốc tế (TTQT) Việt Nam phải hoàn thiện phát triển, đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng mở rộng phạm vi quốc tế, đặc biệt hoạt động toán hàng xuất nhập Vấn đề đặt doanh nghiệp ngân hàng tham gia hoạt động phải “thuận tiện, hiệu an toàn” Cho đến doanh nghiệp nước quan hệ mua bán với thường sử dụng hình thức tốn như: Chuyển tiền (Remittance), Nhờ thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Hai phương thức đầu bất lợi cho bên người mua người bán, ngân hàng trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải tốn, cịn phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Bởi lẽ đáp ứng nhu cầu hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phương thức tín dụng quốc tế áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt tốn hàng hóa xuất nhập Vì thế, thời gian thực tập Ngân hàng Indovina Cần Thơ, sở kiến thức học, qua nghiên cứu tài liệu, nhận thức tầm quan trọng em định chọn đề tài “Phân tích hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng INDOVINA Cần Thơ” để nghiên cứu SVTH: Phan Thị Thúy Phượng Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Lê Trần Thiên Ý MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung Phân tích hiệu hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ hàng xuất nhập ngân hàng Indovina Cần Thơ Từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Indovina chi nhánh Cần Thơ góp phần nâng cao chất lượng hoạt động toán ngân hàng 2.2 Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ yếu tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động tín dụng chứng từ - Phân tích tình hình hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Indovina Cần Thơ (2006 – 2008) - Đánh giá hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina - Đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina Cần Thơ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Không gian Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động tốn theo phương thức L/C phịng tốn quốc tế Ngân hàng Indovina Cần Thơ 3.2 Thời gian Đề tài tập trung nghiên cứu dựa số liệu báo cáo năm 2006 2008 phòng toán quốc tế ngân hàng Indovina Cần Thơ 3.3 Nội dung Đề tài tập trung vào phân tích hoạt động toán theo phương thức L/C hàng xuất nhập Ngân hàng Indovina Cần Thơ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4.1 Phương pháp thu thập số liệu - Sử dụng số liệu thứ cấp phòng TTQT Ngân hàng INDOVINA Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2006 - 2008 - Thu thập thơng tin có liên quan thời báo Kinh Tế Sài Gòn, tạp chí Ngân hàng, số trang web văn pháp luật nhà nước ban hành SVTH: Phan Thị Thúy Phượng Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Lê Trần Thiên Ý 4.2 Phương pháp phân tích số liệu Phương pháp so sánh số tuyệt đối: kết phép trừ trị số kỳ phân tích với kỳ gốc tiêu kinh tế ∆y = y1 - yo Trong đó: y0: tiêu năm trước y1: tiêu năm sau ∆y: phần chênh lệch tăng, giảm tiêu kinh tế Phương pháp sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước tiêu xem có biến động khơng tìm nguyên nhân biến động tiêu kinh tế, từ đề biện pháp khắc phục Phương pháp so sánh số tương đối: kết phép chia trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế ∆y = y1 * 100 - 100% yo Trong đó: y0: tiêu năm trước y1: tiêu năm sau ∆y: biểu tốc độ tăng trưởng tiêu kinh tế Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động mức độ tiêu kinh tế thời gian So sánh tốc độ tăng trưởng tiêu năm so sánh tốc độ tăng trưởng tiêu Số tương đối kết cấu (%): dùng để xác định tỷ trọng phận cấu thành nên tổng thể Tổng tất tỷ trọng phận tổng thể 100% Số tương đối kết cấu = Số tuyệt đối phận x 100 (%) Số tuyệt đối tổng thể SVTH: Phan Thị Thúy Phượng Trang Luận văn tốt nghiệp GVHD: Lê Trần Thiên Ý LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN - Để nội dung đề tài hồn chỉnh, bên cạnh việc xử lí phân tích số liệu thực tế Phòng TTQT ngân hàng Indovina phải kể đến việc nghiên cứu tài liệu tham khảo sau đây: + “Thanh toán quốc tế” TS Đỗ Linh Điệp - Đại học kinh tế TPHCM Nội dung chủ yếu tập trung vào phương tiện toán quốc tế nghiệp vụ lĩnh vực ngoại thương + “Tiền tệ - Ngân hàng Thanh tốn quốc tế” PTS Trần Hồng Ngân - Đại học kinh tế TPHCM Tài liệu chủ yếu giới thiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, toán quốc tế điều kiện toán quy định hợp đồng mua bán ngoại thương - Giáo trình “Thanh tốn quốc tế” Th.s Nguyễn Thị Hồng Liễu – Đại học Cần Thơ Nội dung tập trung vào phương thức toán quốc tế, cán cân tốn quốc tế sách quản lý ngoại hối - Và đề tài liên quan trước đây: + Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích hoạt động toán xuất nhập phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu thư tín dụng ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” Nguyễn Minh Hoàng, năm 2009 Nội dung tập trung phân tích hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ + Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích tình hình hoạt động tốn quốc tế kinh doanh ngoại hối ngân hàng Indovina chi nhánh Cần Thơ” Lê Ngô Ngọc Phương Lớp Ngoại Thương – K24, Khoa Kinh tế - QTKD, Trường Đại Học Cần Thơ Đề tài phân tích chi tiết trình vận dụng phương thức giao dịch toán quốc tế kinh doanh ngoại hối Từ đề số kiến nghị để nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại hối cho ngân hàng Indovina SVTH: Phan Thị Thúy Phượng Trang