1 Lời mở đầu Không có đầu t phát triển, chân lý ất kỳ kinh tế nà Đầu t động lực, nguồn gốc củ tăng trởng kinh tế Trng kinh tế, để có đầu t phải có trình chuyển tiết kiệm thành đầu t mà NHTM trng trung gin tài thực trình Thông qu hạt động tài trợ ch dự án đầu t, NHTM đà góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Tài trợ dự án hạt động mng lại lợi nhuận c ch NHTM, sng hạt động đựng nhiều rủi r (d quy mô lớn, thời gin dài,) Để hạn chế rủi r) Để hạn chế rủi r, hớng tới mục tiêu n tàn sinh lời, NHTM ngày ý thức đợc tầm qun trọng củ việc thẩm định dự án đầu t trớc r định tài trợ Thẩm định dự án đầu t có nhiều nội dung (thẩm định phơng diện thị trờng, thẩm định phơng diện tài chính,) Để hạn chế rủi r), trng thẩm định dự án mặt tài đợc ci trọng tâm, có lẽ ởi gần với lĩnh vực chuyên môn củ Ngân hàng trả lời câu hỏi mà Ngân hàng qun tâm khả trả nợ củ khách hàng Với nhận thức nh trên, kết hợp với thực tế tình hình hạt động thẩm định tài dự án đầu t Ngân hàng cổ phần Quân đội có tồn cần đợc làm rõ em mạnh dạn chọn đề tài nghiên cứu củ là: "Nâng c chất lợng thẩm định tài dự án trng hạt động ch vy củ Ngân hàng cổ phần Quân Đội" Chuyên đề gồm có Chơng : Chơng I : Thực trạng chất lợng thẩm định tài dự án trng hạt động ch vy củ Sở gi dịch Ngân hàng cổ phần Quân Đội Chơng II : Giải pháp nâng c chất lợng thẩm định tài dự án trng hạt động ch vy củ Sở Gi dịch Ngân hàng cổ phần Quân Đội D thời gin thực tập ngắn d lực nhiều hạn chế ài viết củ em không tránh đợc thiếu sót em mng đợc thầy cô góp ý sử chữ để ài viết củ em đợc hàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Chơng I Thực trạng chất lợng thẩm định tài dự án trng hạt động ch vy củ ngân hàng cổ phần quân đội sở gi dịch số ging văn minh 1.1 Tổng qun Sở gi dịch Ngân hàng cổ phần Quân Đội 1.1.1 Lịch sử hình thành cấu tổ chức củ Sở gi dịch Ngân hàng cổ phần Quân Đội dnh nghiệp đợc thành lập từ năm 1994, hạt động trȯng lÜnh vùc kinh dȯȧnh tiỊn tƯ, trȯng h¬n 10 năm hạt động Ngân hng Quân Đội kinh dnh có hiệu đợc đánh giá trng Ngân hàng cổ phần hàng đầu Việt Nm, ngày 10/04/2006 Ngân hàng đà nhận đợc giải thởng " Thơng hiệu mạnh Việt Nm " Ngân hàng phục vụ đ dạng đối tợng khách hàng gồm dnh nghiệp cá nhân đủ thành phần kinh tế Với phơng châm hạt động n tàn hiệu đặt lợi ích khách hàng lên hàng đầu, năm qu Ngân hàng ngời đồng hành tin cậy củ khách hàng uy tín củ khách hàng ngày đợc củng cố phát triển Sự tăng trởng vốn quy mô hạt động củ Ngân hàng, vốn điều lệ liên tục từ 20 tỷ Năm 1994 lên đến 1.045,2 tỷ năm 2006, tổng tài sản tăng tơng ứng từ 32 tỷ đồng năm 1994 lên 14.000 tỷ đồng năm 2006, lợi nhuận trớc thuế tăng từ 4,8 tỷ đồng năm 1995 lên 214,4 tỷ đồng năm 2006, góp phần đ Ngân hàng thành trng Ngân hàng cổ phần có lợi nhuận trớc thuế c trng hệ thống ngân hàng cổ phần đị àn Hà Nội ảng cá kết kinh dnh củ NHTMCPQĐ Chỉ tiêu Tổng tài sản 2000 2001 2002 2003 1320 1744 2071 2951 Tæng vèn huy ®éng 2212 2549 3119 3485 Tỉng lỵi nhn tríc th 57,04 60,86 72,5 53,59 Sơ đồ tổ chức 2004 3894 2005 7800 2006 14.00 4933 70475 11.22 105,39 148,7 241,4 Hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Các uỷ ban cao cấp Phòng kiểm tra, kiểm soát Tổng giám đốc Phòng tài kế toán Khối quản lý tín dụng Phòng đầu t Phòng tài nhân Khối khách hàng doanh nghiệp Công ty quản lý nợ&khai thác TS Phòng công nghệ thông tin Khối khách hàng cá nhân Phòng KHTH&pháp chế Khối treasury Công ty chứng khoán thăng long Khối mạng lới bán hàng Sở giao dịch chi nhánh 1.1.2 Kết hạt động kinh dnh củ Sở gi dịch Ngân hàng cổ phần Quân đội 1.1.2.1 Hạt động nguồn vốn : ảng : Cơ cấu tổng Nguồn vốn kinh dnh củ Sở gi dịch Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn kinh dnh Phân theȯ lȯ¹i tiỊn Néi tƯ Ngȯ¹i tƯ ( Quy rȧ VND ) Phân the kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi không kỳ hạn Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 253 356 486 165 88 205 151 287 199 195 58 246 110 369 117 Quȧ Ь¶ng sè liƯu tȧ thÊy r»ng Tỉng ngn vèn kinh dȯȧnh cđȧ Sở gi dịch không ngừng tăng lên đến năm 2006 đạt 486 tỷ đồng tăng thêm 130 tỷ đồng s với năm 2005 (36,5%), tăng thêm 233 tỷ đồng s với năm 2004(92%) Có thể nói nguồn vốn kinh dnh củ Sở gi dịch không ngừng tăng thêm số lợng nh tỷ trọng Để thấy đợc rõ tăng trởng t sâu cấu nguồn vốn kinh dnh : - Phân the lại tiền Qu ảng t thấy vốn nội tệ củ năm 2005 tăng lên s với năm 2004 40 tỷ đồng tức 24% chiếm 62% tổng nguồn vốn kinh dnh, năm 2006 tăng lên s với năm 2005 82 tỷ đồng tức 40% vµ chiÕm 59% tỉng ngn vèn kinh dȯȧnh VỊ ngại tệ năm 2005 tăng lên s với năm 2004 63 tỷ đồng tức 71,6% chiếm 34,8% tổng nguồn vốn kinh dnh, năm 2006 tăng lên s với năm 2205 48 tỷ đồng tức 31,8% chiếm 41% tổng nguồn vốn huy động Qu t thấy nội tệ ngại tệ tăng lên nhng tỷ trọng đồng ngại tệ có xu hớng ngày c trng tổng nguồn vốn kinh dnh, nh qu tăng trởng củ nguồn vốn ngại tệ t thấy đợc sách thu hút vốn ngại tệ củ chi nhánh đà đạt đợc kết khả qun - Phân the kỳ hạn Qu ảng t thấy hy lại tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn tăng lên cách rõ rệt, cụ thể tiền gửi có kỳ hạn năm 2005 tăng 51tỷ đồng tức 26% s với năm 2004, năm 2006 tăng thêm 123 tỷ đồng tức 50% s với năm 2005 Đối với tiền gửi có kỳ hạn năm 2005 tăng thêm 52 tỷ đồng tức 90% s với năm 2004, năm 2006 tăng thêm tỷ đồng s với năm 2005 tức 6% Qu t thấy tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn tăng lên quy mô, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn có xu hớng tăng lên tỷ trọng củ tiền gửi có kỳ hạn giảm xuống dấu hiệu đáng mừng củ Ngân hàng 1.1.2.2 Tình hình sử dụng vốn ảng : Tình hình ch vy S sánh % Đơn vị: tỷ đồng S sánh Năm 2006 % Năm 2004 Năm 2005 Tổng d nợ 297 527 230 77 724 197 37 Phân the kỳ hạn Ngắn hạn 103 235 132 128 561 326 139 Trung hạn 25 56 31 124 62 11 Dài hạn 169 236 67 40 101 -135 -57 Phân the lại tiỊn Néi tƯ 186 356 170 91 562 206 58 Ngȯ¹i tƯ ( VND ) 111 171 60 54 162 -9 -5 Phân the lại hình DNNN 217 436 219 101 585 149 34 80 91 11 14 139 48 53 Chỉ tiêu DN ngài quốc dnh Nhận xét: qu ảng2 t thấy đợc tổng d nợ tăng lên qu năm quy mô, năm 2005 tăng thêm 230 tỷ đồng s với năm 2004, năm 2006 tăng thêm 197 tỷ đồng s với năm 2005 cụ thể the kỳ hạn tỷ trọng Ngắn hạn chiếm tû lƯ cȧȯ nhÊt trȯng tỉng ngn vèn hcȯ vȧy, tỷ trọng trung hạn ngắn đâty iện pháp mà Ngân hàng áp dụng để ổn định đợc nguồn vốn ch vy, nhằm mục địch không ị thiếu vốn trng kinh dnh The Phân lại tiền nội tệ chiếm tỷ trọng c ngại tệ, điều dễ hiểu ởi vy vốn Ngân hàng chủ yếu Dnh nghiệp trng nớc hạn chế củ Ngân hàng ch đủ uy tín để tổ chức nớc ngài tìm đến gin tới nên có iện pháp để cải thiện tình hình Phân the vy vốn đầu t, trng thời lại hình DNNN chiếm tỷ trọng c s với dnh nghiệp ngài quốc dnh điều tất yếu ởi vốn củ DN ngȯµi qc dȯȧnh chđ u lµ cđȧ níc ngȯµi, có iện pháp cụ thể để thu hút đợc DN 1.1.2.3 Công tác Kế tán, Ngân quỹ: Năm 2004, chi nhánh Ngân hàng cổ phần Quân Đội có gần 115 khách hàng dnh nghiệp mở tài khản thnh tán khảng 312 tài khản cá nhân, đến năm 2005 285 tài khản dnh nghiệp 495 tài khản cá nhân, năm 2005 có gần 487 tài khản dnh nghiệp 558 tài khản cá nhân Để tìm hiểu đánh giá công tác kế tán thnh tán, kế tán tài ngân quỹ củ Chi nhánh năm qu, chúng t nghiên cứu ảng tổng hợp số liệu su đây: ảng : quy mô tài chính, kế tán ,ngân quỹ Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2004 105 Năm 2005 196 Năm 2006 289 19 86 71 125 103 186 Chuyển tiền Chuyển tiền đến Chuyển tiền liên Ngân hàng Dȯȧnh sè thu chi tiỊn mỈt 56 35 14 98 51 47 149 88 52 Dȯȧnh sè thu Dȯȧnh sè chi Dȯȧnh sè tµi chÝnh Tỉng thu Tỉng chi Tæng thu nhËp 53 52 99 97 148 141 56 35 21 92 57 35 115 68 47 Tổng dnh thu thnh tán Tiền mặt Chuyển khản DS thnh tán điện tử Nhận xét : - Về công tác kế tán thnh tán : tổng dnh thu thnh tán tăng liên tục qu năm 2005 tăng thêm 91 tỷ đồng tức 87%, năm 2007 tăng thêm 93 tỷ đồng tức 47% Thnh tán ằng chuyển khản chiÕm tû träng cȧȯ trȯng dȯȧnh thu thȧnh tȯ¸n, chøng tỏ Ngân hàng đà áp dụng đợc phơng thức thnh tán đại từ tiết kiệm đợc chi phí tăng đợc dnh thu - Về công tác ngân quỹ : Mặc dù số thu chi tiền mặt lớn nhng cán ộ kh quỹ làm việc cách khẩn trơng xác, ch nên không để xảy r trờng hợp nà nhầm lẫn, thiếu gây tổn hại đến uy tín củ Ngân hàng ên cạnh đó, với việc trả lại tiền thừ ch khách hàng cán ộ Chi nhánh đà thể đợc phẩm chất c quý lơng tâm nghề nghiệp củ ngời cán ộ kiểm ngân- ngân hàng - Về công tác tài : Nhìn ảng dnh số tài t thấy quỹ thu nhập tăng tăng liên tiếp qu năm, tổng thu nhập tăng lên dần năm 2005 tăng thêm 14 tỷ đồng s với năm 2004 năm 2006 tăng thêm 12 tỷ đồng s với năm 2005, điều đợc giải thích ởi uy tín củ Chi nhánh, Chi nhánh đà có đợc chỗ đứng thực trng lòng khách hàng su đợc thành lập ên cạnh d tình hình xà hội đị àn thủ đô tơng đối ổn định, tình hình kinh tế có nhiều chuyển iến tích cực nhnh chóng 1.1.2.4 Hạt động kinh dnh ngại tệ thnh tán quốc tế Để đánh giá tình hình kinh dnh ngại tệ thnh tán quốc tế t nghiên cứu ảng su : ảng : Quy mô kinh dnh ngại tệ Kinh dnh ngại tệ Năm Mu ( triệu USD ) án ( triệu USD ) 2004 85,343 88,678 PhÝ ( PЬ - PM ) TriÖu USD 91,576 2005 93,367 96.456 98,345 2006 100,468 103,487 105,457 ảng : Quy mô hạt động thnh tán quốc tế Thnh tán quốc tế Năm Dnh số ( triÖu USD ) PhÝ thu tõ TTQT ( USD ) 2004 98,546 125,455 2005 100,548 134,589 2006 125,454 140,784 NhËn xÐt : Quȧ Ь¶ng tȧ thÊy quy mô mu án ngại tệ tăng liên tiếp qu năm, d phí thu đợc từ hạt động kinh dnh ngại tệ tăng, góp phần nâng c lợi nhuận ch Chi nhánh.Qu ảng t thấy dnh số thnh tán quốc tế củ Chi nhánh qu năm tăng, năm 2005 tăng triệu USD s 2004, năm 2006 tăng 25 triệu USD s 2005 Dnh số tăng làm ch phí thu từ thnh tán quốc tế tăng the, góp phần mng lại lợi nhuận ngày c ch Chi nhánh 1.2 Thực trạng chất lợng thẩm định tài dự án trng hạt động ch vy củ Sở gi dịch Ngân hàng cổ phần quân đội 1.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu t : - C¸c Ьíc thùc hiƯn : +Ьíc 1: TiÕp nhận, kiểm tr hồ sơ dự án xin vy vốn, hồ sơ vy vốn ch đủ sở để thẩm định chuyển lại để cán ộ tín dụng hớng dẫn khách hàng hàn chỉnh, ổ sung hồ sơ; đà đủ sở thẩm định ký gi nhận hồ sơ, sổ the dõi gi hồ sơ ch cán ộ trực tiếp thẩm định +ớc 2: Trên sở đối chiếu quy định, thông tin có liên qun nội dung yêu cầu (hặc thm khả) đợc quy định hớng dẫn thuốc quy trình thẩm định, cán ộ thẩm định xem xét, thẩm định dự án đầu t Nếu cần thiết đề nghị cán ộ tín dụng hặc khách hàng ổ sung hồ sơ hặc giải trình rõ thêm +ớc 3: Cán ộ thẩm định lập cá thẩm định dự án, trình trởng phòng thẩm định xem xét +ớc 4: Trởng phòng thẩm định kiểm tr, kiểm sát nghiệp vụ, thông qu hặc yêu cầu cán ộ thẩm định chỉnh sửu, làm rõ nội dung +ớc 5: Cán ộ thẩm định hàn chỉnh nội dung cá thẩm định, trình trởng phòng thẩm định ký thông qu, lu hồ sơ, tài liệu cần thiết gửi trả hồ sơ kèm cá thẩm định ch phòng tín dụng 1.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu t Với t cách ngời ch vy, Ngân hàng qun tâm hàng đầu tới hiệu tài khă trả nợ củ dự án Để đánh giá dự án đầu t mặt tài chính,Sở gi dịch Ngân hàng cổ phần Quân Đội thực hạt động thẩm định tài dự án the nội dung su: ớc 1: Xác định mô hình đầu và, đầu r củ dự án Khi ty tính tán hiệu củ dự án, tuỳ the đặc điểm, lại hình quy mô củ dự án, cán ộ thẩm định cần xác định mô hình đầu và, đầu r phù hợp nhằm đảm ả tính tán phản ánh trung thực, xác hiệu khă trả nợ củ dự án ớc 2: Phân tích để tìm liệu Thông thờng phân tích tài dự án đợc tiến hành su đà phân tích phơng diện khác củ dự án (nh thnh tán, ký thuật,) Để hạn chế rủi r) D cần đọc kỹ cá nghiên cứu khả thi phơng diện khác nhu củ dự án để tìm r liệu phục vụ ch công tác tính tán hiệu tài dự án Xác định giả định tính tán ch trờng hợp sở (phơng án sở): Tính tán hiệu tài khă trả nợ củ dự án với giả định dự kiến mức sát với thực tế dự dễ xảy r Xác định tình khác ngài trờng hợp sở: Đánh giá độ tin cậy củ liệu trng trờng hợp sở, nhân tố ảnh hởng tới hiệu dự án, từ thiết kế tình khác xảy r Xác định liệu sở có độ tin cậy ch c nhạy cảm đơi với hiệu dự án để chuẩn ị ch ớc phân tích độ nhạy su ớc 3: Lập ảng thông số ch trờng hợp sở ảng thông số ảng liệu nguồn ch ảng tính trng tính tán Các tiêu cần thiết củ ảng thông số tùy thuộc dự án Nội dung củ ảng thông số nh su: ảng : Các thông số củ dự án Chỉ tiêu I/ Sản lợng, dnh thu - Công suất thiết kế ĐVT Giá trị Diễn giải - Công suất hạt động - Giá án II/ Chi phí hạt động - Định mức NVL - Giá mu - Chi phí nhân công - Chi phí quản lý - Chi phí án hàng III/ Đầu t - Chi phí xây dựng nhà xởng - Chi phí thiết ị - Chi phí đầu t khác - Thêi giȧn khÊu hȧȯ, ph©n Ьỉ chi phÝ IV/ Vốn lu động - Các định mức nhu cầu vốn lu động - Tiền mặt - Dự trữ nguyên vật liệu - Thành phẩm tồn kh - Các khản phải thu - Các khản phải trả V/ Tài trợ - Sè tiÒn vȧy - Thêi giȧn vȧy - L·i suất VI/ Các thông số khác - Thuế suất, tỷ giá, Việc lập ảng thông số đợc thực trớc át ty tính tán, nhiên thông số phát sinh đợc ổ sung trng trình tính tán ch đến hàn chỉnh ảng thông số ớc 4: LËp Ь¶ng tÝnh trung giȧn