Do an mot so giai phap nham nang cao chat luong tham

Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu T hực chủ trơng hội nhập kinh tế giới, tạ ớc tăng trởng vợt ậc kinh tế đất nớc ngng tầm với nớc trng khu vực ớc the kịp nớc phát triển giới củ Đảng Nhà nớc t Với xuất phát điểm thấp, yêu cầu ức thiết đặt r ch Việt Nm phải đẩy mạnh đầu t trng nớc, tăng cờng thu hút đầu t nớc ngài, thực công nghiệp há, đại há kinh tế đất nớc Trớc tình hình đó, dự án đầu t phát triển kinh tế đóng vi trò vô qun trọng thiết yếu Nhng chúng t iết rằng: Nói làm hi việc hàn tàn khác nhu Với kinh tế đầy rẫy khó khăn, dnh nghiệp - Chủ đầu t thật chẳng dễ dàng tìm kiếm đợc nguồn vốn đầu t tiến hành triển dự án Dnh nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu ỏi mà dnh nghiệp cần huy động thêm nguồn vốn khác nh vốn góp liên dnh, vốn vy ngân hàng trng vốn tín dụng ngân hàng nguồn tài trợ qun trọng với quy mô lớn, động, kịp thời hiệu Tuy nhiên, nói nh nghĩ ất nà dnh nghiệp thiếu vốn đầu t dự án ngân hàng đáp ứng ngy phần vốn đó, mà ngân hàng cần xem xét tình hình sản xuất kinh dnh, khả tài củ dnh nghiệp, tính khả thi củ dự án hy ngân hàng phải thẩm định dự án đầu t trớc định ch vy, để đảm ả khả thu đủ gốc lÃi ch ngân hàng nh góp phần phát triển chung củ kinh tế đất nớc Là chi nhánh thành lập củ Ngân hàng Công thơng Việt Nm, ngân hàng lớn trng hệ thống Ngân hàng Việt Nm, Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy nhận thức đợc tầm qun trọng củ công tác thẩm định dự án đầu t, đặc iệt thẩm định tài dự án đầu t, Ngân hàng đà không ngừng nâng c hiệu củ công tác này, nhiên không tránh khỏi khó khăn định Xuất phát từ thực tế đó, qu thời gin thực tập Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy em chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm nâng cMột số giải pháp nhằm nâng c chất lợng thẩm định tài dự án đầu t Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiệp Trên sở lý luận ản thẩm định tài dự án đầu t với phân tích tình hình hạt động thực tế Chi nhánh, kết cấu ài luận củ em gåm ch¬ng: Ch¬ng I: Lý ln chung vỊ thÈm định tài dự án đầu t Chơng đựng lý luận ản đầu t, dự án đầu t thẩm định tài dự án đầu t Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu t Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Trên sở lý luận chơng I, chơng phản ánh thực trạng thẩm định tài dự án đầu t Ngần hàng trng có đối chiếu, s sánh với lý luận nhận xét, đánh giá củ ản thân công tác Chi nhánh Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng c chất lợng thẩm định tài dự án đầu t Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Với lý luận chơng I, thực trạng trng chơng II, chơng III nêu r giải pháp nhằm tạ điều kiện ch công tác thẩm định tài dự án đầu t Chi nhánh phát huy hiệu c D hạn chế mặt thời gin, trình độ nhận thức lý luận nh thực tiễn, ài viết củ em không tránh khỏi thiếu sót Em mng nhận đợc đóng góp ý kiến, giúp đỡ củ thầy cô giá, cô chú, nh chị cán ộ thẩm định Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy để ài viết củ em đợc tốt Cuối em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn, ả tận tình củ TS Đàm Văn Huệ, thầy cô giá trng Kh Ngân hàng tài cô chú, nh chị cán ộ thẩm định Chi nhánh, cảm ơn ố mẹ, ạn è đà động viên, giúp đỡ em mặt để em hàn thành ài viết Sinh viên Nguyễn Thị Thnh Thuỷ Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiệp Chơng I Những vấn đề chung thẩm định tài dự án đầu t I Dự án đầu t thẩm định dự án đầu t Dự án đầu t 1.1 Đầu t phát triển kinh tế Nền kinh tế tàn cầu phát triển với tốc độ chóng mặt Dnh sách nớc nghè giảm dần, đời sống vật chất tinh thần ngày c Nhu cầu củ cn ngời t vậy, trớc ki đơn giản cơm ăn mặc nhng ny họ ớc sống đầy đủ tiện nghi, môi trờng làm việc tốt, có điều kiện vui chơi, giải trí D đâu mà có phát triển ? Tất nhờ hạt động đầu t Đầu t có tác động lớn đến tàn ộ kinh tế củ quốc gi qu việc tác động đến tổng cung tổng cầu Khi lực đợc thác sử dụng tổng cung, đặc iệt tổng cung dài hạn tăng lên, ké the gi tăng củ sản lợng giảm xuống củ giá làm ch tiêu dùng tăng lên Sự gi tăng tiêu dùng, đến lợt lại kích thích mở rộng sản xuất Sản xuất phát triển nguồn gốc ản để tăng tích luỹ, phát triển kinh tế - xà hội, tăng thu nhập ch ngời l động, nâng c đời sống dân c Chính sách đầu t định trình chuyển dịch cấu kinh tế, tác động tới tăng trởng phát triĨn cđȧ mét qc giȧ Kinh nghiƯm cđȧ c¸c níc ch thấy, cn đờng tất yếu để phát triển nhnh tăng cờng đầu t khu công nghiệp dịch vụ Những nớc có tỉ lệ đầu t lớn mức độ tích luỹ c, tốc độ tăng trởng nhnh ổn định Có nhiều qun niệm khác nhu đầu t, hiểu cách đơn Một số giải pháp nhằm nâng cđầu t trình ỏ vốn r (C) để tạ r lực lớn trng tơng li (C>C) The nghĩ rộng Một số giải pháp nhằm nâng cđầu t hy sinh nguồn lực để tiến hành hạt động nà nhằm thu ch ngời đầu t kết định trng tơng li lớn nguồn lực đà ỏ r để đạt đợc kết đó" Nguồn lực tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức l động trí tuệ Những kết tăng thêm tài sản tài (tiền vốn), tài sản vật chất (nhà mày, đờng sá ), tài sản trí tuệ (trình độ văn há, chuyên Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiệp môn, kh học kỹ thuật ) nguồn nhân lực có đủ điều kiện để làm việc với suất c trng sản xuất xà hội Đầu t hạt động thiếu đợc tất dnh nghiệp trng kinh tế thị trờng, để họ tồn phát triển đợc trng điều kiện cạnh trnh gy gắt với mục tiêu lợi nhuận c, lâu dài Đầu t gắn liền với hạt động sản xuất kinh dnh củ dnh nghiệp, từ lúc đầu, tồn phát triển Những thy đổi không ngừng môi trờng kinh dnh nh thy đổi nhu cầu ngời tiêu dùng, công nghệ, gi lu kinh tế quốc tế uộc dnh nghiệp muốn tồn phát triển đợc phải thích ứng với chúng Đầu t, đổi Một số giải pháp nhằm nâng cchiếc chì vàng để dnh nghiệp nắm đợc hội, vợt qu thách thức d môi trờng đặt r Để đảm ả ch công đầu t phát triển đợc tiến hành thuận lợi, đạt mục tiêu mng muốn, đem lại hiệu kinh tế - xà hội c trớc ỏ vốn phải làm tốt công tác chuẩn ị Có nghĩ lầ phải xem xét tính tán tàn diện khí cạnh kinh tế - kỹ thuật, điều kiện tự nhiên, môi trờng, pháp lý có liên qun đến trình thực đầu t, đến phát huy tác dụng hiệu đạt đợc củ công đầu t, phải dự đán yếu tố ất định có ảnh hởng tới thành ại củ công đầu t Mọi xem xét, tính tán chuẩn ị đợc thể trng dự án đầu t Dự án đầu t kim nm, sở vững chắc, tiền đề ch thực công đầu t đạt hiệu kinh tế xà hội mng muốn Muốn có đợc đầu t xác khôn ngn nhất, nhà đầu t có s sánh, đối chiếu để chọn r dự án mng lại lợi nhn cȧȯ nhÊt vµ Ýt cã rđi rȯ nhÊt 1.2 Dự án đầu t 1.2.1 Khái niệm Đầu t dự án đầu t có mối qun hệ chặt chẽ với nhu Đầu t phát triển nguồn gốc củ dự án, ngợc lại việc xây dựng thực dự án đầu t kiểm nghiệm tính đắn hiệu củ định đầu t Thực tiễn đà chứng minh: Muốn tối đ há hiệu củ đầu t trớc r định đầu t thiết phải có dự án đầu t đầu t the dự án trở thành xu ph¸t triĨn phỉ ЬiÕn trȯng kinh tÕ * HiĨu mét cách đơn giản dự án đầu t kế hạch đầu t nhằm đạt tới mức sinh lời lớn chi phí đà ỏ r Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiệp * The Ngân hàng Thế giới (W): Dự án đầu t tổng thể sách, hạt động chi phí liên qun với nhu đợc hạch định nhằm đạt đợc mục tiêu nà trng thời gin định * The Nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 - Về ản chất: Dự án đầu t tập hợp ®Ị xt vỊ viƯc Ьá vèn rȧ ®Ĩ t¹ȯ míi, mở rộng hặc cải tạ đối tợng định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng, cải tiến hặc nâng c chất lợng củ sản phẩm hy dịch vụ nà trng khảng thời gin xác định - Về hình thức: Dự án đầu t tài liệu d chủ đầu t chịu trách nhiệm lập, trng thể cách đầy đủ, kh học tàn diện tàn ộ nội dung vấn đề có liên qun đến công trình đầu t, nhằm giúp ch việc r định đầu t đắn đảm ả hiệu củ vốn đầu t Khi nhà kinh dnh phát r hội đầu t có ý đồ ỏ vốn đầu t lĩnh vực nà đó, trớc hết nhà đầu t phải tiến hành thu thập, xử lý thông tin, xác định điều kiện khả năng, sở xác định phơng án cuối chọn phơng án tối u để xây dựng dự án đầu t mng tính khả thi Đó tập hồ sơ tài liệu mà nội dung củ trình ày chi tiết việc sử dụng tài nguyên lâu dài để mng lại lợi ích kinh tế - xà hội Trng có phản ánh tính tán, phân tích phơng diện thị trờng, kỹ thuật, môi trờng lợi ích kinh tế - xà hội, tài dự sở số liệu điều tr ản có liên qun trực tiếp đến việc đầu t 1.2.2 Phân lại dự án đầu t Tuỳ the đối tợng, dự án đầu t đợc phân lại khác nhu: - The mối qun hệ giữ dự án t có dự án độc lập dự án phụ thuộc + Dự án độc lập: Một dự án đợc gọi độc lập với dự án khác mặt kinh tế nh dự án có tính khả thi mặt kỹ thuật ch dù dự án ki có đợc chấp nhận hy không, dòng tiền ròng thu đợc củ dự án không ị chi phối ởi dự án ki + Dự án phụ thuộc: Ngợc lại với dự án độc lập, dự án phụ thuộc có dòng tiền ròng thu đợc chịu chi phối ởi chÊp nhËn hȧy Ь¸c Ьá cđȧ dù ¸n kh¸c Ngêi t chi dự án phụ thuộc thành hi lại: * Dù ¸n Ьỉ sung: ViƯc thùc hiƯn dù ¸n thø làm ch lợi ích dự kiến thu đợc từ dự án thức hi tăng lên (hy chi phí thực dự án thứ giảm Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiệp xuống mà lợi ích thu đợc không đổi) Hi dự án đợc ci ổ sung ch nhu * Dự án thy thế: Hi dự án đợc ci thy chȯ nhȧu nÕu viƯc thùc hiƯn dù ¸n thø hȧi làm ch lợi ích dự kiến thu đợc từ dự án thứ ị triệt tiêu hàn tàn hặc thực đợc mặt kỹ thuật dự án thứ hi đợc thông qu Hi dự án đợc gọi lại trừ nhu Từ cách phân lại trên, dnh nghiệp cân nhắc lự chọn dự án: Không nên lự chọn hi dự án lại trừ hy thy ch nhu, xem xét ảnh hởng củ dự án với dự án mà dȯȧnh nghiƯp ®ȧng thùc hiƯn - Theȯ ngn vèn, dù án đầu t đợc phân thành: + Dự án đầu t ằng vốn trng nớc (vốn ngân sách, tích luỹ củ dnh nghiệp ) + Dự án đầu t ằng vốn góp liên dnh + Dự án đầu t ằng nguồn viện trợ củ nớc ngài - The thời gin: + Dự án đầu t ngắn hạn: dự án đầu t thơng mại + Dự án đầu t dài hạn: dự án đầu t sản xuất, đầu t phát triển kh học kỹ thuật, xây dựng sở hạ tầng - Trng ngân hàng, ngời t chi dự án đầu t làm hi lại: Dự án đầu t dự án đầu t mở rộng sản xuất kinh dnh + Dự án đầu t dự án tạ r sản phẩm dịch vụ hàn tàn để tung r thị trờng Việc đầu t dự án đầu t đầu t mới, từ việc nghiên cứu thị trờng, nhà xởng, máy móc thiết ị, nhân công kèm với rủi r c + Dự án đầu t mở rộng sản xuất đầu t the chiều rộng hặc đầu t the chiều sâu: Đầu t the chiều rộng thể việc mu sắm thêm lại máy móc, thiết ị đng sử dụng để tăng thêm sản lợng, việc mu sắm máy móc đại để nâng cấp chất lợng công suất củ sản phẩm đầu t the chiều sâu Lại dự án nghiên cứu thị trờng chi tiết nh dự án đầu t mới, nguyên vật liệu, nhà xởng, nhân công iến động nên rủi r thấp 1.2.3 Vi trò củ dự án đầu t Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiệp Dự án đầu t công ®Çu t cã mèi quȧn hƯ mËt thiÕt víi nhȧu Dự án đầu t đợc xem Một số giải pháp nhằm nâng csản phẩm đem lại ch công đầu t hiệu nh mng muốn * Đối với phát triển kinh tế: Dự án đầu t phơng tiện để chuyển dịch phát triển cÊu kinh tÕ Nã gi¶i qut mèi quȧn hƯ cung cầu vốn trng phát triển, góp phần xây dùng c¬ së vËt chÊt - kü thuËt, nguån lùc ch phát triển kinh tế Dự án đầu t góp phần không ngừng nâng c đời sống vật chất tinh thần ch nhân dân, cải tiến mặt kinh tÕ - x· héi cđȧ ®Êt níc * Víi chủ đầu t: Dự án qun trọng để định ỏ vốn đầu t Chủ đầu t yên tâm trng việc ỏ vốn r để thực dự án có khả mng lại lợi nhuận rủi r Mặt khác d vốn đầu t dự án thờng lớn, ên cạnh nguồn vốn chủ sở hữu, để thực dự án đầu t chủ dự án cần đến nguồn vốn vy Dự án đầu t phơng tiện để thuyết phục tổ chức tài tín dụng xem xét tài trợ ch phần vốn vy Dự án sở để chủ đầu t xây dựng kế hạch đầu t, the dõi, đôn đốc kiểm tr trình thực dự án Ngài r dự án để đánh giá điều chỉnh kịp thời tồn đọng vớng mắc trng trình thực dự án đầu t * Đối với nhà tài trợ: Họ xem xét nội dung cụ thể củ dự án, đặc iệt mặt tài để đến định ch vy hy không tiếp nhận đơn xin tài trợ vốn củ chủ đầu t Dự án đầu t đợc cấp vốn mng lại tính khả thi the qun điểm củ nhà tài trợ ngợc lại dự án ị từ chối ch vy Khi đồng ý ch vy, dự án sở để tổ chức lập kế hạch ch vy the mức độ hàn thành kế hạch đầu t, đồng thời lập kế hạch thu hồi vốn vy Thẩm định dự án đầu t 2.1 Khái niệm: Khi tiến hành ch vy vốn, ngân hàng thờng phải đối mặt với vô số rủi r Vì dự án thờng ké dài trng nhiều năm đòi hỏi lợng vốn lớn ị chi phối ởi nhiều yếu tố mà trng tơng li iến động khó lờng Những cn số tính tán nh nhận định đ r trng dự án (khi lập dự án) dự kiÕn, Ьëi vËy chøȧ ®ùng Ýt nhiỊu tÝnh chđ Ngun Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiƯp quȧn cđȧ ngêi lËp dù ¸n Ngêi lËp dù án chủ đầu t hặc qun t vấn đợc thuê lập dự án Các nhà sạn thả thờng đứng góc độ hẹp để nhìn nhận vấn đề củ dự án Có thể trng tính tán đến vấn đề có liên qun, ỏ qu số yếu tố hặc làm ch dự án trở nên khả thi cách cố ý nhằm đạt đợc ủng hộ, tài trợ củ ên có liên qun Rõ ràng chủ đầu t thẩm định dự án trớc hết quyền lợi củ sng họ đứng qun điểm riêng Để tồn phát triển trng kinh tế thị trờng với đặc điểm tự d cạnh trnh tính cạnh trnh c, ngân hàng nh pháp nhân khác trng kinh tế phải tự tìm kiếm phơng cách giải pháp riêng ch để ngăn ngừ rủi r nảy sinh Thẩm định dự án đầu t trng công tác hạt động củ ngân hàng trng iện pháp ản nhằm phòng ngừ rủi r trng trình ch vy vốn đầu t ngân hàng Nh góc độ nhà tài trợ, ngân hàng, tổ chức tài đánh giá dự án chủ yếu phơng diện kinh tế, hiệu tài xem xét khả thu nợ củ ngân hàng Đối với qun quản lý Nhà nớc có thẩm quyền thẩm định dự án đầu t đợc xem xét đánh giá góc độ tàn Ьé nỊn kinh tÕ - x· héi cđȧ ®Êt níc Mỗi đối tợng lại có nhìn nhận khác nhu thẩm định dự án đầu t * Xét cách tổng quát: Thẩm định dự án đầu t trình phân tích, đánh giá tàn diện khí cạnh củ dự án đầu t để r định đầu t, ch phép đầu t hặc tài trợ * Với ngân hàng: Thẩm định dự án đầu t việc tổ chức xem xét cách khách qun, tàn diện nội dung ản ảnh hởng trực tiếp tới tính khả thi để r định đầu t tài trợ * Các qun có thẩm quyền ch rằng: Thẩm định dự án đầu t việc làm sáng tỏ phân tích lạt vấn đề có liên qun đến tính khả thi trng trình thực với thông tin ối cảnh giả thiết sử dụng trng dự án công nghệ, thị trờng tài để đánh giá lự chọn dự án có hiệu qủ lại ỏ dự án hiệu - Các dnh nghiệp có nhận định khác: Thẩm định dự án đầu t trình thẩm tr, xét duyệt dự án dự sở phân tích tiêu ằng Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiệp iện pháp kỹ thuật nhằm đánh giá tính khả thi hiệu củ dự án Từ đó, r định đầu t cách xác phù hợp 2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t - Về phí ngân hàng: Ngân hàng thơng mại với t cách Một số giải pháp nhằm nâng cà đỡ mặt tài ch dự án sản xuất thờng xuyên thực công tác đầu t Việc thẩm định ngài mục tiêu đánh giá hiệu củ dự án nhằm xác định rõ hành lng n tàn ch nguồn vốn tài trợ củ ngân hàng ch dự án Căn luận chứng kinh tế kỹ thuật củ dự án xin đầu t, cán ộ thẩm định kết hợp thông tin, số liệu thu thập đợc có liên qun đến dự án để tiến hành thẩm định dự án đầu t Ngân hàng ch vy iết chắn rằng, vốn vy đợc khách hàng sử dụng mục đích, có hiệu có khả thu hồi Thẩm định dự án đầu t giúp ngân hàng: * Hạn chế thấp rủi r tín dụng: Khi ch vy, điều ngân hàng qun tâm khả thu hồi nợ Những dự án hạt động hiệu qủ khả trả nợ ch ngân hàng khó khăn, ngân hàng gặp phải rủi r tín dụng, ngân hàng lÃi, uy tín giảm Để hạn chế điều này, ngân hàng cần thẩm định kỹ lỡng dự án để xem xét tính khả thi hiệu củ dự án, từ lự chọn dự án định ch vy * Đảm ả lợi nhuận ch ngân hàng: Ngân hàng dnh nghiệp nên phải thực công việc hạch tán kinh dnh, lấy thu ù chi Đồng vốn ngân hàng đầu t phải mng lại lợi nhuận, nhờ có đợc lợi nhuận mà ngân hàng trng trải đợc chi phí phát sinh trng trình hạt động Thẩm định dự án đầu t cách kh học nhất, có độ xác c ny để iết đợc tính khả thi củ dự án đến đâu, dnh thu nhiêu, lợi nhuận nhiều hy Khi dự án mng lại lợi nhuận khả trả nợ ngân hàng c, ngân hàng vừ có lÃi vừ nâng c uy tín thị trờng, tạ đợc mối qun hệ làm ăn tốt Ngài r dự án d dnh nghiệp lập r tin tởng tuyệt đối đợc Mục đích củ dnh nghiệp vy vốn nên nhiều cố ý đ r số liệu thông tin không khớp với - Về phí nhà đầu t: Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B Luận văn tốt nghiệp Thông thờng, đ r định đầu t dự án, chủ đầu t phải cân nhắc giữ nhiều lự chọn khác nhu, nghĩ nhiều dự án khác nhu trng gii đạn Mặt khác, nắm vững vấn đề, chi tiết kỹ thuật củ dự án nhng khả thu thập, nắm thông tin củ dnh nghiệp ị hạn chế, xu kinh tế, trị, xà hội Điều làm giảm tính xác trng phán đán củ họ Công tác thẩm định dự án đầu t sâu làm rõ vấn đề giúp dnh nghiệp lự chọn phơng án tốt mng lại hiệu c hặc đ r ý kiến xác đáng gợi ý ch chủ đầu t để dự án có tính khả thi c - Đối với kinh tế: Nhờ có thẩm định xác định đợc vi trò tầm qun trọng củ dự án sù ph¸t triĨn kinh tÕ, dù ¸n cã thËt sù phù hợp cần thiết kinh tế hy không tồn tại, vớng mắc đợc ®iỊu chØnh chȯ phï hỵp víi ®iỊu kiƯn kinh tÕ Qu khẳng định đợc dự án hạt động có hiệu quả, có sản xuất r sản phẩm đáp ứng nhu cầu xà hội, tạ công ăn việc làm hy không Qu t thấy, ất kỳ dự án đầu t nà mà ch đợc tổ chức thẩm định dự án ch có đợc ®é tin cËy vµ søc thut phơc ®Ĩ Ьá vèn đầu t Vì thẩm định dự án đầu t công việc cần thiết có ý nghĩ ch ngân hàng, dnh nghiệp kinh tế hớng tới mục tiêu hiệu kinh tế giảm thiểu rủi r 2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu t Ngời t tiến hành thẩm định dự án nhiều khí cạnh phơng diện khác nhu Điều cần khẳng định ất chủ thể nà tiến hành thẩm định tất nội dung mà họ thẩm định nội dung mà họ qun tâm nữ, nội dung thẩm định củ chủ thể khác nhâu không hàn tàn giống nhu d khác nhu quyền lợi, mục đích Đứng phơng diện nhà tài trợ, thẩm định dự án đầu t gồm nội dung su: * Thẩm định khách hàng vy vốn: - Năng lực pháp lý - Lịch sử phát triển, khả tài chính, khả quản lý củ khách hàng Nguyễn Thị Thanh Thuỷ- Tài Chính 40B