Do an giai phap va khuyen nghi nang cao chat luong tham

Chơng I Lý luận chung thẩm định dự án trng hạt động ch vy ngân hàng I.Tổng qun ngân hàng thơng mại 1.1Khái niệm, chức vi trò củ Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng Thơng mại tổ chức tài cung cấp dnh mục dịch vụ tài đ dạng nhất- đặc iệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thnh tán thực nhiều chức tài s víi ЬÊt kú mét tỉ chøc kinh dȯȧnh nµȯ trȯng kinh tế Ngân hàng Thơng mại r đời, tồn phát triển tất yếu khách qun đáp ứng nhu cầu củ kinh tế hàng há - Ngân hàng Thơng mại tổ chức trung gin tài với hạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu t Trng xà hội, thời điểm ất kỳ xảy r tình trạng có : (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu ch tiêu dùng đầu t vợt thu nhập họ ngời cần ổ sung vốn (2) cá nhân tổ chức thặng d trng chi tiêu tức thu nhập củ họ lớn khản chi ch hành há dịch vụ, dȯ vËy hä cã tiỊn ®Ĩ tiÕt kiƯm Sù tån hi lại nhân tổ chức hàn tàn độc lập với ngân hàng Điều tất u lµ tiỊn sÏ chun tõ nhãm (2) sȧng nhãm (1) hi có lợi Sự vận động hình thành qun hệ trực tiếp hặc gián tiếp Qun hệ trực tiếp xuất cá nhân tổ chức giữ hi nhóm trực tiếp gặp thả thuận điều kiện với nhu Lại qun hệ r đời từ lâu tồn ch đến ngày ny Tuy nhiên, ị nhiều hạn chế d không phù hợp qui mô, thời gin, không gin Đó điều Đó điều kiện nảy sinh qun hệ gián tiếp đợc thực ởi trung gin tài Trung gin tài giải đợc mâu thuẫn củ tín dụng trực tiếp, làm tăng thu nhập ch ngời tiết kiệm đầu t nhờ chế hạt động củ Ngày ny, lý thuyết đại giải thích tồn phát triển củ ngân hàng ằng cách rng cách r không hàn trng hệ thống tài nói chung thị trờng tài nói riêng -Tạ phơng tiện thnh tán Trng điều kiện phát triển thnh tán qu ngân hàng, ản thân ngân hàng tạ r phơng tiƯn thȧnh tȯ¸n Ь»ng c¸ch chØ rng viƯc chȯ vȧy khách hàng Tàn ộ hệ thống ngân hàng tạ phơng tiện thnh tán nhờ khản tiền gửi đợc mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở ch vy - Trung gin thnh tán Ngày ny, ngân hàng trở thành trung gin thnh tán lớn hầu hết quốc gi nhờ hàng lạt dịch vụ thnh tȯ¸n thn tiƯn, tiÕt kiƯm nh: sec, ủ nhiƯm chi, nhờ thu, th tín dụng Đó điều Trng kinh tế thị trờng có điều tiết củ nhà nớc, Ngân hàng Thơng mại nhân tố qun trọng thúc đẩy phát triển củ lực lợng sản xuất, công cụ quản lý củ nhà nớc thực sách tiền tệ củ Ngân hàng Trung ơng 1.2 Các hạt động ản củn củ Ngân hàng Thơng mại Ngày ny, Ngân hàng Thơng mại ngày đ dạng há hạt động củ ằng cách rng việc đ r nhiều lại dịch vụ mẻ Tuy nhiên, nhìn chung Ngân hàng Thơng mại thờng thực hạt động ản su: + Hạt động huy động vốn + Hạt động ch vy đầu t + Hạt động trung gin khác Đây hạt động ản củ Ngân hàng Thơng mại, chúng có qun hệ chặt chẽ hỗ trợ nhu Để ch vy đầu t, Ngân hàng phải huy động tiền từ cá nhân, tổ chức kinh tế Đồng thời với vi trò trung gin tài chính, Ngân hàng cung cấp cá dịch vụ khác ch khách hàng: thnh tán, t vấn, ả lÃnh Đó điều, qu Ngân hàng vừ hỗ trợ ch hạt động huy động vốn ch vy có hiệu vừ tạ thêm thu nhập Hạt đông huy động vốn Để ất đầu hạt động, Ngân hàng phải có lợng vốn định Số vốn d chủ Ngân hàng đóng góp đợc ổ sung trng trình hạt động hặc đợc hình thành từ quỹ Ngài r khản vy trung dài hạn củ Ngân hàng Thơng mại có khả chuyển đổi thành vốn cổ phần đợc ci ộ phận vốn chủ sở hữu củ ngân hàng Tuy nhiên nguồn vốn củ Ngân hàng Thơng mại vốn huy động từ tổ chức, cá nhân trng kinh tế Trớc ki, Ngân hàng Thơng mại chủ yếu nhận tiền gửi từ ngời gửi tiền, ngày ny d cạnh trnh mạnh mẽ thị trờng, Ngân hàng Thơng mại đ r nhiều hình thức khác nhu để huy động vốn nhằng cách rm đảm ả mở rộng hạt động củ Ngân hàng nhận đợc số vốn lớn thông qu việc cung cấp dịch vụ nh: tài khản thnh tán, tài khản tiền gửi có kỳ hạn, chứng tiền gửi Đó điềuên cạnh đó, cần vốn ch nhu cầu thnh khản hy ch vy đầu t, Ngân hàng Thơng mại vy từ Ngân hàng Trung ơng, từ Ngân hàng Thơng mại khác hặc vy thị trêng tµi chÝnh trȯng níc vµ qc tÕ Ngȯµi vèn tù cã, vèn huy ®éng, vèn ®i vȧy, nguån vèn Ngân hàng Thơng mại gồm số nguồn khác nh: nguồn uỷ thác, nguồn trng thnh tán khản nợ nh thuế ch nộp, lơng ch trả Đó điều - nhng thờng chiếm tỷ trọng nhỏ Huy động vốn hạt động mà Ngân hàng phải ỏ r chi phí nh chi phí gi dịch chi, chi phí trả lÃi tiền gửi, tiền vy chi phí khác Để ù đắp chi phí này, Ngân hàng Thơng mại phải tiến hành hạt động ch vy đầu t hạt động trung gin khác nhằng cách rm đem lại thu nhập ch Ngân hàng Hạt động trung gin: Là trung gin tài Ngân hàng Thơng mại tực hạt động trung gin, dịch vụ Ngân hàng, phi Ngân hàng nh: thnh tán, ả quản tài sản, ả lÃnh, t vấn, uỷ thác, chuyển tiền, Đó điềuNhững hạt động đem lại ch Ngân hàng phí dịch vụ Trớc , d hạt động hạn chế nên thu nhập mng lại chiếm tỷ lệ nhỏ trng tổng thu nhập củ Ngân hàng Hiên ny víi sù ph¸t triĨn cđȧ nỊn kinh tÕ, c¸c Ngân hàng cung cấp ngày nhiều dịch vụ hữu ích, thuận tiện n tàn Và khản thu từ phí củ hạt động trung gin có xu hớng tăng lên Không tạ thêm thu nhập, hạt động trung gin tạ điều kiện mở rộng hạt động lại củ Ngân hàng nhờ mạng lới khách hàng đông đả Hạt động ch vy Ngân hàng sử dụng vốn huy động đợc để thực khản ch vy hặc đầu t qu hình thành nên tài sản ản củ Ngân hàng Đây hạt động qun trọng ậc mng lại thu nhập chủ yếu định tới tồn phát triển củ Ngân hàng Hạt động ch vy phân lại the nhiều tiêu thức khác nhu, Ngân hàng thực phân lại khản ch vy để có phơng pháp quản lý thích hợp .The thời hạn sử dụng tiền vy + Ch vy - Ngắn hạn: không 12 -Trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng - Dài hạn: 60 tháng trở lên + Ch vy không kỳ hạn: thời gin sử dụng tiền vy không xác định cụ thể ghi trng hợp đồng Việc phân lại ch vy the thời gin giúp ch Ngân hàng xác định đợc thời gin hàn vốn củ dnh nghiệp, tính tán cách hợp lý để sử dụng nguồn vốn sở có kế hạch huy động vốn phù hợp với thời gin ch vy nhằng cách rm đảm ả ch vy khách hàng khác The ngành kinh tế Căn đặc điểm sản xuất kinh dnh củ ngành kinh tế phân lại: + Ch vy ngành công nghiệp + Ch vy ngành nông nghiệp + Ch vy ngành thơng mại dịch vụ Việc phân lại giúp Ngân hàng tính tán đợc mức độ rủi r cảu lĩnh vực ch vy, cân đói đợc nguồn vốn ch vy, nh xây dựng r quy định ch vy thích hợp ngành nghề kinh tế, xây dựng sách ch vy c The tính chất đảm ả tiền vy + Ch vy có ả đảm: Ngân hàng nắm giữ tài sản củ ngời vy với mục đích để ù đắp khản tiền vy ngời vy không trả đợc + Ch vy có ả đảm: Ngân hàng dự lòng tin, tín nhiệm khách hàng truyền thống ả đảm không đợc đặt r d The phơng thức hàn trả tiền vy + Ch vy hàn trả lần: Là khản vy đợc trả lần gốc lẫn lÃi khản vy đến hạn + Khản vy hàn trả nhiều lần e The nguồn gốc phát sinh khản ch vy + Ch vy trực tiếp: Ngân hàng ký hợp đồng trực tiếp với khách hàng phát tiền vy ch khách hàng + Ch vy gián tiếp: Ngân hàng ch khách hàng vy thông qu tổ chức tín dụng nà Tại Ngân hàng Thơng mại ny, ch vy the dự án hình thức phổ iến, chiÕm mét tû träng kh¸ lín trȯng tỉmg sè c¸c hình thức ch vy củ Ngân hàng Đây hình thức ch vy với số vốn lớn, thời hạn dài nhiều iến động Với hình thức Ngân hàng dễ dàng trng việc kiểm tr khản vy nh mục đích sử dụng khản vy củ khách hàng Và dự án tốt, Ngân hàng có thu nhập c, ả đảm n tàn vốn Vấn đề đặt r với Ngân hàng làm s xác định đợc đâu dự án tốt, ằng cách rng cách nà xác định đợc dự án đảm ả thnh tán gốc lÃi ch Ngân hàng 1.3 Quy trình phân tích tín dụng Tín dụng qun hệ vy mợn, gồm ch vy vy Tuy nhiên gắn tín dụng với chủ thể Ngân hàng tín dụng ngân hàng hàm nghĩ Ngân hàng ch vy Để chuẩn há trình tiếp xúc, phân tích khách hàng, ch vy thu nợ, Ngân hàng thơng mại đặt r qui trình phân tích tín dụng Đó ớc nội dung công việc mà cán ộ, phòng n liên qun trng Ngân hàng phải thực tài trợ ch khách hàng Nhìn trình gồm ớc su: - Phân tích trớc cấp tín dụng: Đây ớc qun trọng nhất, định chất lợng củ phân tích tín dụng Nội dung chủ yếu thu thập xử lý thông tin liên qun đến khách hàng gồm lực sử dụng vốn vy uy tín, khả tạ r lợi nhuận nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu tài sản điều kiện kinh tế khác có liên qun đến ngời vy - Xây dựng ký kết hợp đồng tín dụng: Hợp đồng tín dụng văn ản viết ghi lại thả thuận giữ ngời nhận tài trợ ( khách hàng) Ngân hàng, với nội dung chủ yếu Ngân hàng cm kết cấp ch khách hàng khản tín dụng ( hặc hạn mức tÝn dơng ) trȯng mét khȯ¶ng thêi giȧn víi l·i suất định Hợp đồng tín dụng văn ản mng tính pháp luật xác định quyền nghĩ vụ củ hi ên trng qun hệ tín dụng, đồng thờ phải tuân thủ điều khản củ luật, cá quy định - Giải ngân kiểm sát trng cấp tín dụng: Su hợp đồng tín dụng đà đợc ký kết, Ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền ch khách hàng nh đà thả thuận Kèm the việc cấp tín dụng, Ngân hàng kiểm sát khách hàng: Sư dơng tiỊn vȧy cã ®óng mơc ®Ých, tiÕn ®é hy không?, Quá trình sản xuất kinh dnh có thy đổi ất lợi gì, có dấu hiệu lừ đả hặc làm ăn thu lỗi?, nhằng cách rm ngăn chặn ý đồ sử dụng tiền vy không mục đích củ khách hàng Đây trình Ngân hàng thu thập thêm thông tin r định cụ thể nhằng cách rm ngăn chặn hình thành khản tín dụng xấu - Thu nợ hặc đ r phán tín dụng mới: Qun hệ tín dụngkết thúc Ngân hàng thu hồi hết gốc lÃi Một số trờng hợp, khản tín dụng đà không hàn trả hặc không hàn trả hạn Lúc Ngân hàng cần đ r định liên qun đến tính n tàn củ khản tín dụng: phng tả án tài sản chấp, gi hạn nợ, giảm lÃi hặc ch vy thêm Đó điều II.Đầu t dự án đầu t 2.1 Đầu t - Khái niệm: Đầu t đem khản tiền sử dụng việc định su thu lại khản tiền có giá tri lớn Một cách vắn tắt, nói đầu t việc sử dụng tiền nhằng cách rm mục đích sinh lợi Tính sinh lợi đặc trng hàng đầu củ đầu t Không thể ci đầu t, việc sử dụng tiền không nhằng cách rm mục đíchthu lại khản có giá trị lớn khản ỏ r n đầu - Các phơng thức đầu t: Víi mét khȯ¶n tiỊn vèn ngêi tȧ cã thĨ đầu t để sinh lợi the nhiều phơng thức + Đầu t gián tiếp ( hy đầu t tài ): Là đầu t ằng cách rng cách mu chứng có giá trị nh cổ phiếu, trái phiếu, chứng quỹ đầu t Đó điềuđể hởng lợi tức Với phơng thức ngời đầu t không trực tiếp thm gi quản lý việc sử dụng vốn + Đầu t trực tiếp: Là phơng thức đầu t trȯng ®ã ngêi Ьá vèn trùc tiÕp thȧm giȧ quản lý việc sử dụng vốn Có hi hình thức đầu t trực tiếp: * Đầu t dịch chuyển hình thức đầu t trng ngời ỏ vốn mu lại số cổ phần đủ lớn để đợc quyền chi phối hạt động củ dnh nghiệp Trng hình thức đầu t có thy đổi quyền sở hữu Tài sản đợc dịch chuyển từ ty ngời sng ty ngời khác, gi tăng tài sản củ dnh nghiệp * Đầu t phát triển hình thức đầu t trng ngời t tạ dựng nên lợng ch hạt động sản suất, dịch vụ để làm phơng tiẹn sinh lợi Đầu t phát triển có nhiều hình thøc: ThiÕt lËp c¬ së míi, më réng c¬ së sẵn có, đổi công nghệ Đó điều Đầu t phát triển có vị trí đặc iệt qun trọng Nó iểu cụ thể củ tái sản xuất mở rộng, iện pháp chủ yếu để cung cấp việc làm ch ngời l động, tiền đề để thực đầu t tài đầu t dịch chuyển 2.2 Dự án đầu t 2.2.1 Khái niệm dự án đầu t Dự án đầu t đợc xem xét dới nhiều góc độ khác nhu: Về mặt hình thức: Dự án đầu t tập hợp hồ sơ tài liệu trình ày cách chi tiết, có hệ thống hạt động the kế hạch nhằng cách rm thực mục tiêu trng tơng li Về ản chất: Dự án đầu t tập hợp đề xuất có liên qun đến việc ỏ vốn để tạ mới, mở rộng hặc cải tạ sở vật chất nhằng cách rm đạt đợc tăng trởng số lợng hặc trì cải tiến nâng c chất lợng củ sản phẩm hặc dịch vụ trng khảng thời gin xác định Trên góc độ quản lý: Dự án đầu t công cụ quản lý việc sử dụng nguồn lực để tạ r kết kinh tế- xà hội trng thời gin dài Trên góc độ kế hạch há: Dự án đầu t công cụ thể kế hạch chi tiết củ công đầu t sản xuất kinh dnh, phát triển kinh tế xà hội Làm tiền đề ch định đầu t tài trợ dự án đầu t đối tợng ch vy trung dài hạn chủ yếu củ Ngân hàng Thơng mại Đối với quốc gi đng phát triển nh Việt Nm dự án đầu t đóng vi trò qun trọng trng việc thực chiến lợc phát triển kinh tế xà hội củ đất nớc Các chủ dự án thờng không đủ vốn để thực hiện, d đ số họ phải cần đến trợ giúp củ ngân hàng Các Ngân hàng tài trợ để dnh nghiệp thực dự án đầu t mở rộng sản xuất, đầu t the chiều sâu dự án đầu t phục vụ ch hạt động sản xuất kinh dnh 2.2.2 Tiến trình củ Dự án đầu t Để đảm ả sinh lợi tối đ đà ỏ vốn, đầu t phát triển phải đợc tiến hành cách có hệ thống, có phơng pháp, the tiến trình gồm nhiều ớc Nhìn chung chi ớc qu gii đạn: * Gii đạn 1: Chuẩn ị đầu t, gồm ớc su: - Nghiên cứu hội đầu t, sản phẩm củ ớc cá kỹ thuật hội đầu t - Nghiên cứu tiền khả thi: Lự chọn cách sơ ộ khả đầu t chủ yếu Sự lự chọn vấn đề su: + Phù hợp với sách Phát triển kinh tế + Có thi trờng tiêu thụ khả cạnh trnh + Phù hợp với khả tài củ chủ đầu t - Nghiên cứu khả thi: Sản phẩm củ ớc cá kh¶ thi (hȧy luËn chøng kinh tÕ kÜ thuËt ), ản cá đầy đủ nội dung cần phải làm củ dự án đầu t, the qun điểm củ ngời sáng kiến dự án tạ sở ch nhà đầu t r định đầu t - Thẩm định r định đầu t: Su dự án đợc chuẩn ị kỹ càng, tiến hành thẩm định cách độc lập, xem xét tàn ộ mặt củ dự án để đánh giá xem dự án có thích hợp khả thi hy không Nếu qu thẩm định ch thấy dự án mng tính khả thi c đầu t dự án * Gii đạn 2: Gii đạn thực đầu t Đây gii đạn cụ thể há nguồn hình thành vốn đầu t triển thực dự án đầu t Gii đạn gồm công việc su: + Khả sát thiết kế dự tán + Đấu thầu ký hợp đồng gi thầu + Thi công xây lắp công trình + Chạy thử àn gi * Gii đạn 3: Vận hành thác Đây gii đạn đ công trình hạt động để thức đ sản phẩm r tiêu dùng thị trờng Trng trình thực dự án cần tiến hành đánh giá dự án, qu xác định đợc cách có hệ thống yếu tố làm nên thành công hy thất ại củ dự án để áp dụng tốt dự án trng tơng li Trng gii đạn gii đạn có ý nghĩ vi trò qun trọng, sở ch việc triển dự án gii đạn su Trng gii đạn thẩm định dự án đợc xem nh yêu cầu thiếu sở để r định đầu t Việc nắm vững gii đạn giúp ngân hàng xác định đợc vi trò củ dự án có kế hạch tác nghiệp phù hợp 2.3 Thẩm định Dự án đầu t Ngân hàng Thơng mại 2.3.1 Khái niệm Thẩm định Dự án đầu t ngân hàng việc tổ chức xem xét cách khách qun, có sở nội dung ản ảnh hởng trực tiếp đến tính khả thi khả hàn trả vốn đầu t củ khách hàng để phục vụ ch việc xem xét để định ch khách hàng vy vốn để đầu t dự án 2.3.2 Mục đích củ thẩm định dự án đầu t Trên thực tế, ất kỳ dự án đầu t nà gặp nhiều rủi r nên mục đích củ dự án đầu t nhằng cách rm: - Xác định tính chất khả thi củ dự án, đảm ả hiệu kinh tế- xà hội tài nh mng muốn - Đánh giá lợi ích chi phí tài chính, nh lợi ích chi phÝ kinh tÕ, hiƯu qu¶ x· héi cđȧ dù án cách kh học - R định đầu t đắn, xác định chế độ u tiên đầu t hợp lý; phù hợp với chiến lợc phát triển đầu t quy hạch phát triển kinh tế xà hội - ả đảm thực quy định củ pháp luật dự án đầu t 2.3.3 ý nghĩ củ việc thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Thơng mại