Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng trung và dài hạn tại sở giao dịch ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống ngân hàng thương mại xem “mạch máu” kinh tế Do vậy, hoạt động ngân hàng thương mại tác động trực tiếp đến ổn định, phát triển kinh tế, thơng qua nâng cao đời sống xã hội quốc gia Ngân hàng thương mại có nhiều hoạt động dịch vụ, cung cấp tiện ích cho chủ thể xã hội, hoạt động ngân hàng thương mại tác động trực tiếp đến chuyển biến kinh tế quốc gia, đặc biệt quốc gia phát triển Việt Nam, tín dụng trung dài hạn Ở nước phát triển, nhu cầu vốn lớn, đáng ý nhu cầu vốn trung dài hạn để thực mục tiêu kinh tế vĩ mô thời gian dài: đầu tư xây dựng sở hạ tầng, xây dựng ngành kinh tế trọng điểm, đổi công nghệ nhằm tăng khả cạnh tranh cho kinh tế… Trước đòi hỏi cấp thiết kinh tế, hoạt động cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại đóng vai trị vơ quan trọng việc phân bổ nguồn vốn cho kinh tế Hiệu cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại tảng để thực thành công dự án phát triển kinh tế Nhận thấy vai trò tầm quan trọng hoạt động cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại kinh tế, chọn “Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch – Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam” đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Trong lĩnh vực tín dụng trung dài hạn chia thành hai mảng lớn, là: tín dụng trung - dài hạn thương mại tín dụng trung - dài hạn theo kế hoạch Nhà Nước & Chỉ định Tuy nhiên đề tài này, trọng Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng trung - dài hạn thương mại thơng qua việc phân tích sở so sánh số liệu năm dựa vào tảng lí thuyết thu nhận trình học tập Chuyên đề tốt nghiệp chia làm ba phần chính: Chương 1: Cơ sở lí luận tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch – Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch – Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Do kiến thức hạn chế kinh nghiệm thực tiễn chưa tích lũy nhiều, vậy, chun đề tốt nghiệp chắn cịn nhiều thiếu sót, tơi mong đóng góp ý kiến cán ngân hàng thầy cô khoa Ngân hàng - Tài chính, để viết ngày hồn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài CHƯƠNG CƠ SỞ VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đời từ cuối kỷ XVIII, với chức chủ yếu kinh doanh tiền tệ nhằm mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, có hoạt động kinh doanh là: Huy động vốn, sử dụng vốn, toán Cùng với phát triển khoa học kĩ thuật tiến xã hội loài người, để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng, Ngân hàng thương mại khơng ngừng mở rộng qui mơ đa dạng hố sản phẩm dịch vụ ngân hàng Cho đến ngày nay, hoạt động ngân hàng thương mại không dừng lại việc phát triển sản phẩm truyền thống mà nâng cao chất lượng, đa dạng hố loại hình sản phẩm dịch vụ Giờ đây, lĩnh vực kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại hoạt động dịch vụ Tuy nhiên, ngân hàng thương mại phát triển Việt Nam nay, hoạt động dịch vụ chưa phát triển, chưa tương xứng với tiềm vốn có Vì vậy, kinh doanh lĩnh vực truyền thống giữ vai trị quan trọng mang tính chất định đến tồn phát triển ngân hàng thương mại Một hoạt động hoạt động cho vay Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phận hoạt động sử dụng vốn, hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, tiềm ẩn nhiều rủi ro 1.1.1 Khái niệm: Cho vay hiểu theo nghĩa thông thường việc chuyển quyền sử dụng vốn (tiền hay vật) bên cho bên thứ hai Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài thời gian, với mục đích định theo thoả thuận Sau thời gian đó, bên vay có trách nhiệm nghĩa vụ trả lại bên cho vay vốn gốc lãi ♦ Cho vay ngân hàng thương mại qui định Quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN việc ban hành qui chế cho vay TCTD khách hàng Theo “cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi”1 Trong cho vay ngân hàng thương mại, chủ thể cho vay ngân hàng thương mại, bên vay cá nhân, tổ chức kinh tế xã hội đáp ứng yêu cầu ngân hàng thương mại, phù hợp với qui định quan quản lí cấp 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay hoạt động bật ngân hàng thương mại Tuỳ thuộc vào hướng tiếp cận, mục đích nghiên cứu mà nhìn nhận, xem xét hoạt động cho vay nhiều tiêu thức khác nhau, gắn liền với nhu cầu vay vốn đa dạng khách hàng Dưới số cách phân loại hoạt động cho vay ngân hàng thương mại ♦ Căn theo tiêu thức thời gian, hoạt động cho vay chia làm hai loại: ● Cho vay ngắn hạn: khoản cho vay có thời hạn khơng 12 tháng Mục đích khoản vay nhằm bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp, hay đáp ứng nhu cầu cấp thiết cá nhân thời gian ngắn Ngân hàng cho vay theo nhiều hình thức: chiết khấu giấy tờ có giá, cho vay thấu chi (chi trội so với tài khoản tiền gửi khách hàng), cho vay luân chuyển (dựa vào luân chuyển hàng hoá) Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài ● Cho vay trung dài hạn: Theo Quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN, cho vay trung hạn khoản cho vay có thời hạn năm đến năm, cho vay dài hạn có thời hạn năm Mục đích cho vay trung dài hạn để cung cấp vốn cho dự án kinh tế có qui mô lớn, thời gian thu hồi vốn chậm ♦ Căn theo tính chất an tồn (hay mức độ tín nhiệm), cho vay chia làm loại: ● Cho vay có tài sản đảm bảo: hình thức cho vay bắt buộc có tài sản để chấp hay cầm cố cho ngân hàng Tài sản đảm bảo có tác dụng hạn chế tổn thất cho ngân hàng rủi ro xảy ● Cho vay khơng có tài sản đảm bảo: hình thức cho vay khơng cần có tài sản chấp Hình thức áp dụng khách hàng có độ tin cậy cao, có quan hệ lâu năm với ngân hàng trở thành khách hàng truyền thống ngân hàng ♦ Căn theo đối tượng loại hình doanh nghiệp Đây khách hàng ngân hàng Theo tiêu thức hoạt động cho vay chia làm loại: ● Cho vay cá nhân: Ngân hàng cho cá nhân vay vốn để sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam, hình thức cho vay chứa đựng nhiều rủi ro, thị trường lớn khai thác quản lí hướng Ở Việt Nam phần lớn khoản cho vay cá nhân cho vay ngắn hạn trung hạn ● Cho vay doanh nghiệp Nhà Nước: Các doanh nghiệp Nhà Nước khách hàng quen thuộc ngân hàng thương mại Việt Nam, tỉ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà Nước lớn, nhiên điều lại mang lại rủi ro cho ngân hàng gần đây, có nhiều doanh nghiệp Nhà Nước làm ăn hiệu quả, gây lãng phí đầu tư Do Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Ngân hàng thương mại cần điều chỉnh lại cấu cho vay doanh nghiệp Nhà Nước, cần có biện pháp quản lí vốn hiệu ● Cho vay doanh nghiệp quốc doanh: Sự tồn khách quan kinh tế nhiều thành phần nước ta sở đời phát triển hàng loạt doanh nghiệp liên doanh, công ty tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn… ngày vai trị doanh nghiệp ngồi quốc doanh việc thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước khẳng định Các ngân hàng thương mại thực cho vay doanh nghiệp quốc doanh, điều giúp cho họ cạnh tranh lành mạnh với doanh nghiệp Nhà Nước Sự linh hoạt hoạt động hiệu kinh doanh doanh nghiệp quốc doanh chứng tỏ lĩnh vực cho vay mang lại hiệu kinh tế cao ngân hàng thương mại ♦ Căn vào mục đích sử dụng vốn: Mục đích sử dụng vốn vay phụ thuộc vào khách hàng vay vốn, khuôn khổ pháp luật cho phép với hợp đồng tín dụng Theo tiêu thức này, hoạt động cho vay chia làm loại: ● Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Hình thức cho vay chiếm tỉ trọng chủ yếu Các khoản vốn vay sử dụng để đầu tư phát triển kinh tế, thực dự án Lĩnh vực cho vay đa dạng ● Cho vay tiêu dùng: hình thức ngân hàng thương mại cho cá nhân vay vốn để mua sắm vật dụng đắt tiền với mục đích nâng cao chất lượng sống (mua nhà, ô tô, xe máy…) Cho vay tiêu dùng hình thức cho vay mẻ ngân hàng thương mại Việt Nam (mới xuất vài năm gần đây) Phương thức chủ yếu cho vay tiêu dùng cho vay trả góp, tài sản đảm bảo Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài phương thức đa dạng, bao gồm: tài sản hình thành từ vốn vay; khoản thu nhập ổn định, thường xuyên khách hàng… ♦ Căn vào đồng tiền cho vay: đồng tiền cho vay loại tiền mà ngân hàng sử dụng cho vay Hoạt động cho vay chia làm loại: ● Cho vay đồng nội tệ: Ở Việt Nam, đồng tiền nội tệ cho vay VND ● Cho vay đồng ngoại tệ: Thường áp dụng đơn vị xuất nhập Tuy nhiên hình thức cho vay cần phải tuân thủ qui định quản lí ngoại hối ngân hàng Nhà Nước khả cung ứng vốn ngân hàng Hơn ngân hàng thương mại cần phải lưu ý đến nguồn trả nợ ngoại tệ khách hàng lường trước rủi ro gặp phải, đặc biệt rủi ro hối đối Trên số hình thức cho vay phân loại theo nhiều tiêu thức khác ngân hàng thương mại, nhiên dù hình thức cho vay phải tuân thủ nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại 1.1.3 Nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại Nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại qui định định 1627 ngân hàng Nhà Nước Việt Nam: - Khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn mục đích Mỗi ngân hàng thương mại mạnh số lĩnh vực, mục đích việc cho vay ghi rõ hợp đồng tín dụng nhằm đảm bảo rằng, ngân hàng khơng tài trợ cho hoạt động trái phép tài trợ phù hợp với cương lĩnh kinh doanh ngân hàng Mặt khác, khách hàng sử dụng vốn vay mục đích đảm bảo cho kế hoạch kinh doanh ngân hàng thẩm định trước cấp tín dụng thu kết mong đợi - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn gốc lãi thời hạn Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Vốn cho vay ngân hàng sử dụng để tài trợ cho nhiều dự án thuộc lĩnh vực khác Do việc hoàn trả vốn gốc, lãi cho ngân hàng tạo hội để dự án khác thực hiện, điều làm tăng vịng quay vốn tín dụng, nâng cao thu nhập cho ngân hàng, định vào tồn phát triển ngân hàng thương mại 1.2 Cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại Trước kỷ XIX, điều kiện thị trường tài chưa phát triển, nguồn vốn nghèo nàn, chủ yếu nguồn vốn ngắn hạn Mặt khác, liên kết, ràng buộc lỏng lẻo tổ chức tài ngân hàng lớn dẫn đến khả khoản ngân hàng thương mại phụ thuộc chủ yếu vào tính khoản tài sản Do vậy, người ta cho rằng, để đảm bảo khả khoản ngân hàng thương mại hoạt động cho vay, tồn hình thức cho vay thương mại phủ nhận hoạt động cho vay trung dài hạn Tuy nhiên, nhu cầu vốn để phát triển kinh tế, xây dựng dự án, mà chương trình phát triển kinh tế, dự án lại có thời gian thực lâu, nữa, nhà kinh tế phân tích khẳng định lại rằng: khả khoản ngân hàng thương mại đảm bảo nhiều yếu tố tài sản, nguồn vốn ngắn hạn với tính chất liên tục trở thành nguồn vốn cho vay trung dài hạn, vậy, hoạt động cho vay trung dài hạn cải thiện ngày phát triển, trở thành hoạt động chủ yếu, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Cho vay trung dài hạn loại hình hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phân loại theo tiêu thức thời gian Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Theo Quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN: Cho vay trung hạn khoản cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay dài hạn khoản cho vay có thời hạn 60 tháng Cho vay trung hạn nhằm tài trợ cho hoạt động doanh nghiệp việc mua sắm tài sản cố định, mở rộng qui mô sản xuất, đổi trang thiết bị; thực dự án với qui mô nhỏ, khả thu hồi vốn không năm Cho vay dài hạn nhằm tài trợ cho dự án kinh tế có qui mơ lớn, thời gian thu hồi vốn chậm (trên năm), tài trợ cho cá nhân có nhu cầu xây dựng nhà cửa kiên cố; mua bất động sản; phương tiện vận tải có giá trị lớn, thời gian khấu hao chậm 1.2.2 Đặc điểm hoạt động cho vay trung dài hạn ♦ Đối tượng hoạt động cho vay trung dài hạn bao gồm: dự án phát triển kinh tế có tổng mức đầu tư lớn, thời gian thực dài; nhu cầu tiêu dùng cá nhân (trong trường hợp cho vay tiêu dùng) dự án đáp ứng tiêu chuẩn cho vay ngân hàng thương mại Đối với dự án phát triển kinh tế có thời gian thu hồi vốn dài nguồn vốn trung – dài hạn ngân hàng thương mại phù hợp cần thiết Mặt khác, nguồn vốn trung – dài hạn lại tham gia trực tiếp vào trình sản xuất, kinh doanh toàn dự án Do vậy, thời hạn cho vay trung – dài hạn tương đối dài (tối thiểu năm) phụ thuộc vào thời gian hoàn thành dự án ♦ Tương ứng với thời hạn cho vay dài, thời gian thu hồi vốn chậm Đây đặc điểm bật cho vay trung dài hạn, điều gắn liền với đặc điểm dự án lớn ♦ Một đặc điểm quan trọng cho vay trung - dài hạn tính rủi ro cao Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tậpc tậpp tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Do nguồn vốn trung – dài hạn đối tượng tiếp cận dự án đầu tư có qui mơ lớn, thời gian đáo hạn dài, tính khoản khoản cho vay trung dài hạn thấp, dẫn đến nguy xảy rủi ro tiềm ẩn bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan tương đối cao, làm ảnh hưởng đến hiệu thực dự án nói chung tác động trực tiếp đến kết cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại nói riêng Cuối cùng, hệ tất yếu tính rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng ♦ Cho vay trung dài hạn có lãi suất cho vay cao so với lãi suất cho vay ngắn hạn Bởi lẽ, khoản cho vay trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro, khả vốn xảy cao so với cho vay ngắn hạn Do vậy, lãi suất cho vay trung dài hạn cao để bù đắp chi phí việc quản lí rủi ro chi phí hội khách hàng vay vốn ♦ Hoạt động cho vay trung dài hạn lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Do khoản cho vay trung dài hạn có lãi suất cao, mà lãi suất lại phận thu nhập ngân hàng, vậy, cho vay trung dài hạn góp phần làm tăng lợi nhuận, từ làm tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng, cuối dẫn đến qui mô ngân hàng mở rộng Với đặc điểm chứng tỏ hoạt động cho vay trung dài hạn có vai trị to lớn kinh tế nói chung thân ngân hàng nói riêng 1.2.3 Vai trị hoạt động cho vay trung dài hạn ♦ Vai trò kinh tế: Với kinh tế nào, hoạt động cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại ln đóng vai trị đặc biệt quan trọng Cho vay trung dài hạn với mục đích thực dự án đầu tư xây dựng bản, kết hoạt động tạo hệ thống sở hạ tầng đại, thuận lợi cho nghiệp cơng nghiệp hố - đại hố đất nước, Nguy n Cao Cư ng Ngân hàng 44a