Luận văn tốt nghiệp giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại sở giao dịch i ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Chơng I Hoạt Động Tín Dụng Trung Dài Hạn Của Ngân Hàng Thơng mại 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đà đời từ lâu trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác tín dụng ? Tín dụng khái niệm đà tồn từ lâu đời xà hội loài ngời Tín dụng theo nghÜa la tinh lµ creditim, sù tÝn nhiƯm, tin tởng tên gọi xuất phát từ chất quan hƯ tÝn dơng Trong quan hƯ tÝn dơng ngêi cho vay cho ngời cần vốn vay theo điều kiện đà đợc thoả thuận trớc nh thời gian cho vay, thời gian hoàn trả, lÃi suất tín dụng vv Trong quan hƯ ®ã ngêi cho vay tin tëng r»ng ngêi ®i vay sÏ sư dơng vèn vay ®óng mục đích, thoả thuận, làm ăn có lÃi có khả hoàn trả đủ gốc lÃi thời hạn Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mợn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lÃi ngời vay ngời cho vay Có thể định nghĩa tín dụng nh sau : Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xà hội, ngân hàng đóng vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Hiện nay, ngân hàng thơng mại ngời cho vay lớn tổ chức kinh tế, dân c Với t cách tổ chức huy động vay, ngân hàng đà góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thơng nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng đợc hội làm ăn tăng lợi nhuận cho Là ngời huy động vốn, ngân hàng thực việc tìm kiếm, thu hút vốn từ tổ chức kinh tế phạm vi toàn xà hội, ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đà thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xà hội - sở khách quan để hình thành chức phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái sản xuất xà hội đà thờng xuyên xuất hiện tợng tạm thời thừa vốn tổ chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn Hiện tợng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lợng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Tín dụng thơng mại đà không giải đợc vấn đề này, có ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Có ba loại quan hệ chủ yếu quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân c + Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác n ớc Ngày nay, tín dụng ngân hàng đà nhân tố thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển, điều tiết di chuyển vốn, tăng thêm tính hiƯu qu¶ cđa vèn tiỊn tƯ nỊn kinh tÕ thị trờng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng a, Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại, định tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị trờng Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng phát triĨn kinh tÕ x· héi, lµ trung gian chun vèn từ ngời có vốn tạm thờ nhàn rỗi sang ngời thiếu vốn để đầu t, Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động ngân hàng thợng mại đà tập trung chđ u vµo nghiƯp vơ nhËn tiỊn gưi vµ cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cđa c¸c doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ qu¸ trình sản xuất kinh doanh nhu càu tiêu dùng cá nhân Trong trình phát triển, môi trờng kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phơng pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh xuất đợc ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thơng mại Hoạt động cho vay thờng chiếm 70% tổng tài sản có Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng thờng chiếm tỷ lệ cao, nớc phát triển khoảng 60% tổng lợi nhuận ngân hàng nớc ta giai đoạn chiếm khoảng 90% lợi nhuận Điều thể rõ hoạt động tín dụng hoạt động quan bậc ngân hàng thơng mại Cùng với phát triển kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày đợc phát triển cách đa dạng với tham gia nhiều chủ thĨ kinh tÕ, theo ®ã quan hƯ tÝn dơng cịng đợc mở rộng đối tợng quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp Hiện nay, doanh nghiệp hoạt động môi trờng cạnh tranh gay gắt, ngân hàng không nằm xu Để ngân hàng thơng mại đứng vững điều kiện cạnh tranh thị trờng gay gắt phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi ngân hàng thơng mại phải đa dạng hoá hoạt động kinh doanh mình, mở rộng phạm vi hoạt động , nghiên cứu đa nhiều sản phẩm vào phục vụ khách hàng , đặc biệt nầng cao chất lợng tín dụng ngân hàng thích ứng tốt với tình hình b Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tất thành phần kinh tế doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Vốn yếu tố quan trọng trình hoạt động tổ chức kinh tế, Khi có đủ vốn ho dễ dàng việc thực kế hoạch đầu t sản xuất hay xây dựng , ngợc lại thiếu vốn họ gặp khó khăn định kinh tế, có vốn tạm thời nhàn rỗi ho chi phí hội vốn, trớc tình hình doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm nguồn vốn để bù đắp, ngững doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay Tuy nhiên việc tổ chức thiếu vốn tìm đợc chủ thể khác thừa vốn tạm thời kinh tế khó khăn tốn Sự có mặt tín dụng ngân hàng đợc coi nh công cụ để kết lối nhu cầu ngời có vốn tạm thời nhàn rỗi ngời thiếu vốn Lợi tức vay cho vay ngân hàng công cụ điều chỉnh quan hệ cung cầu vốn tín dụng Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ đợc vận động cách liên tục, điều vừa làm tăng khả tích luỹ t ngân hàng, vừa thúc đẩy trình tăng trởng kinh tÕ nhê vµo ngn thu tõ viƯc cÊp tÝn dơng ngân hàng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển với ngành kinh tế mũi nhọn Trong kinh tế thờng tồn ngành có trạng thái phát triển đối lập nhau, số ngành có điều kiện thuận lợi cò lịch sử lâu dài phát triển tốt với nhiều mạnh trở thành ngành kinh tế mũi nhọn, ngợc lại số ngành nhiều nguyên nhân khác nên phát triển Trong chiến lợc phát triển kinh tế lâu dài quốc gia, nhiều quốc gia đà thực phân loại ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế kếm phát triển để có kế hoạch đầu t nhằm cân đối lại cấu kinh tế công nghiệp -nông nghiệp - dịch vụ Muốn thực đợc kế hoạch cần phải có vốn Tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng điều Ngân hàng cung cấp cho ngành thực đầu t theo chiều rộng chiều sâu, hình thành ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cấu kinh tế hợp lý khai thác triệt để nguồn lực, điều thể qua việc cấp tín dụng cho dự án, chơng trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cấu kinh tế Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trờng Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu t máy móc thiết bị phải đổi công nghệ tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc yêu cầu với điều kiện phải hoàn trả vốn vay lÃi ; vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt nh chịu lÃi suất nợ hạn cao, quyền sử dụng tài sản chấp vậy, doanh nghiệp phải nâng cao hiệu sản xuất, cạnh tranh thị trờng ®Ĩ kinh doanh cã l·i, thu håi vèn ®Çu t trả nợ cho ngân hàng Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào phát triển công ty cổ phần Để thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có số vốn ban đầu cổ đông đóng góp ngân hàng cổ đông lớn Trong trình hoạt động việc phát hành cổ phần thông qua ngân hàng biện pháp hữu hiệu tiết kiệm đợc phần chi phí thời gian Hiện nay, nhà nớc ta có chủ chơng cổ phần hoá doanh nghiệp , ngân hàng cần phải có kế hoạch để tham gia nhiều vào công ty cổ phần nhằm thực sách vĩ mô nhà nớc đa dang hoá hoạt động giảm rủi ro Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Trong điều kiện nay, nớc thực kinh tế mở, nên nhu cầu giao lu kinh tế với nớc khác cần thiết Tín dụng ngân hàng phơng tiện nối liền kinh tế nớc với thông qua hoạt động đầu t vốn xuyên quốc gia Ngoài , muốn thực hoạt động xuất nhập phải có vốn vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu kịp thời Ngày nay, xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập nhiều ngân hàng đà xúc tiến trình xây dựng ngân hàng hỗ trợ xuất nhập nh ngân hàng hỗ trợ xuất nhập Excimbank vv Tín dụng ngân hàng có vai trò lớn, không ngân hàng mà xà hội Xà hội phát triển tín dụng ngân hàng trở nên cần thiết 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng thợng mại Quy trình nghiệp vụ cho vay trung daì hạn doanh nghiệp đợc mở đầu việc xem xét hồ sơ xin vay định cho vay, sau giải ngân, theo dõi khoản tín dụng kết thúc việc thu nợ gốc lÃi định khác Quy trình nh sau : Khách hàng gửi hồ sơ xin vay gửi cho ngân hàng : Hồ sơ xin vay khách hàng bao gồm: Đơn xin vay, hồ sơ pháp lý chứng minh t cách pháp nhân, vốn điều lệ ban đầu, hồ sơ tình hình tài doanh nghiệp, tài liệu khác có liên quan đến dự án đầu t xin vay vốn vv Trên sở tài liệu khách hàng cung cấp kết hợp với thông tin thu thập đợc ngân hàng phân tích để đa định Ngân hàng xét duyệt cho vay : + Trớc tiên ngân hàng kiểm tra điều kiện cho vay: T cách pháp nhân, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình d nợ doanh nghiệp, mức vốn tham gia đơn vị vay vèn, xem xÐt mơc tiªu kinh tÕ x· héi, khả thực thi, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, nguồn nhân lực, hớng tiêu thụ sản phẩm, hiệu kinh tế, khả hoàn trả vốn vay khách hàng vv + Thẩm định dự án xin vay: Đây mắt xích quan trọng trình cho vay Thực chất trình dùng số kỹ thuật phân tích, đánh giá toàn vấn đề, phơng tiện đợc trình bầy dự ¸n theo mét sè tiªu chuÈn kinh tÕ kü thuËt theo trình tự hợp lý, chặt chẽ nhằm rút kết luận xác giá trị dự án Từ ngân hàng có định cho vay mức, phù hợp với dự tính Muốn đạt đợc kết nh mong muốn thẩm định dự án xin vay vốn phải tuân thủ quy trình thẩm định, nghĩa phải từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án xin vay vốn, xử lý thông tin nhng phơng pháp thẩm định thích hợp đến kết lụân cụ thể, xác đáng đợc ghi tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn xác định mức cho vay : để xác định định mức tổng số tiền cho vay dự án, ngân hàng cho vay phải vào toán đầu t, nhu cầu vay vốn khách hàng, khả cung cấp vốn ngân hàng, giá trị đảm bảo tài sản cho vốn vay khả tài bên b¶o l·nh vèn vay Tỉng sè tiỊn cho vay tèi đa = Nhu cầu đầu t - Các nguồn khác tham gia tài trợ Ký hợp đồng tín dụng : Hợp đồng tín dụng văn đợc ký kết ngân hàng với khách hàng, ghi nhận thoả thuận ngân hàng ngời vay đối tợng cho vay, điều kiện cho vay, hình thøc cho vay, sè tiÒn cho vay, l·i suÊt cho vay, thời hạn cho vay (bao gồm thời gian giải ngân, thời hạn trả nợ,thời gian ân hạn ), tài sản đảm bảo cho vốn vay, hình thức trả nợ cam kết khác Giải ngân : Việc giải ngân phải đợc thực theo tiến độ dự án đầu t đơn vị vay vốn phải vào nhu cầu chi trả thực tế mức cho vay đà đợc thông báo Việc giải ngân đợc thực nhiều cách nh: chuyển vào tài khoản đơn vị thụ hởng, tiền mặt, ngân phiếu cho chủ đầu t, chuyển vào tài khoản ban quản lý dự án vv Thu nợ : Đây khâu chiếm vị trí quan trọng Dựa vào thời hạn đà thoả thuận, đơn vị vay vốn chủ động trả nợ đến hạn (trả gốc lẫn lÃi ) Tuy nhiên thực tế có nhiều trờng hợp, khoản nợ đà đến hạn nhng khách hàng không trả đợc nợ, trờng hợp ngân hàng tuỳ thuộc vào tình hình thực tế khách hàng để đa cách giải phù hợp Nếu khách hàng có khó khăn nhng điều kiện khách quan, họ có cố gắng trả nợ giÃn nợ, gia hạn nợ, giảm lÃi suất vv giúp cho khách hàng vợt qua khó khăn trả nợ cho ngân hàng Còn trờng hợp khách hàng cố ý dây da kéo dài không trả nợ, chủ ý lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng ngân hàng tìm cách để thu nợ 1.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cạnh tranh tất yếu khách quan, sản xuất hàng hoá phát triển cạnh tranh gay gắt Cạnh tranh diễn phơng diện chủ yếu: chất lợng, giá số lợng, chất lợng yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trờng Có nhiều quan niệm chất lợng sản phẩm nh chất lợng phù hợp với mục đích sử dụng trình độ dự kiến trớc ®é ®ång ®Ịu vµ ®é tin cËy víi chi phÝ thấp phù hợp với thị trờng Theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp chất lợng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mÃn nhu cầu ngời sử dụng Trên sở ta hiểu : chất lợng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng (ngời gửi tiền ngời vay tiền) quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận ngân hàng, phù hợp phục vụ phát triển kinh tế xà hội * Xét góc độ hoạt động kinh doanh ngân hàng chất lợng tín dụng khoản tín dụng đợc bảo đảm an toàn, sử dụng mục đích, phù hợp với sách tín dụng ngân hàng, hoàn trả gốc lÃi thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả cạnh tranh ngân hàng thị trờng, làm lành mạnh quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trởng phát triển * Xét góc độ lợi ích khách hàng khoản tín dụng có chất lợng phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lÃi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản, thuận tiện, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng * Đối với kinh tế, khoản tín dụng có chất lợng phải hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá, giải công ăn việc làm, xây dựng sở hạ tầng kinh tế xà hội, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trởng tín dụng tăng trởng kinh tế Chất lợng tín dụng khái niệm tơng đối, vừa cụ thể ( thể thông qua số tiêu định lợng đợc nh d nợ, nợ hạn ) vừa trừu tợng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Hơn chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh møc ®é thÝch nghi cđa NHTM víi sù thay ®ỉi môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lợng tín dụng trung dài hạn không nằm khái niệm chất lợng tín dụng chung Có thể hiểu chất lợng tín dụng trung dài hạn vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng đợc khách hàng đa vào trình sản xuất kinh doanh dịch vụ tạo số tiền lớn vừa đủ để hoàn trả gốc lÃi, trang trải chi phí khác có lợi nhuận, phù hợp với điều kiện ngân hàng kinh tế xà hội nói chung Vậy để đánh giá xem xét chất lợng khoản tín dụng, gồm có tiêu Phần sau số tiêu đánh giá chất lợng tín dụng sở cho phân tích thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn sở I NHĐT & PTVN 1.2.2 Các tiêu biểu chất lợng tín dụng Ngân hàng a, Nhóm tiêu chung đánh giá chất lợng tín dụng Ngân hàng Tổng vốn huy động đợc ngân hàng khoảng thời gian: Chỉ tiêu cho biết tổng nguồn tiền NHTM huy động đợc kinh tế khoảng thời gian Nguồn cho ta biết nhiều điều ngân hàng trình hoạt động vốn nh uy tín, khả tổ chức hoạt động, lực đội ngũ nhân viên ngân hàng vv Về phía khách hàng, đoán biết đợc phần tín nhiệm, hài lòng khách dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đồng thời cho thấy ngân hàng có tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn dịch vụ ngân hàng hay không Tỷ trọng loại tiền gửi tổng nguồn vốn huy động: Trong tổng nguồn vốn huy động ngân hàng gồm nhiều khoản đợc hình thành từ nguồn tiền gửi khác Mỗi loại tiền gửi có mức lÃi suất khác nhau, Chỉ tiêu xác định kết cấu nguồn vốn huy động hình thành phí vốn bình quân Ngân hàng dựa sở lÃi suất nguồn huy động để phát mặt mạnh, mặt yếu ngân hàng kinh doanh Nếu ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cao, ngân hàng có nhiều thuận lợi việc tạo lợi nhuận tiền gửi không kỳ hạn có mức lÃi suất thấp Ngợc lại ngân hàng có tỉ lệ tiền gửi với lÃi suất cao chiếm tỷ trọng lớn gặp khó khăn việc giải đầu nguồn vốn chi phí vốn tăng cao Tổng d nợ: Đây tiêu quan trọng Nếu tổng vốn huy động phản ánh đầu vào tổng d nợ ngân hàng phản ánh đầu vốn huy động Nó cho biết ngân hàng cho vay đợc nhiều hay Khoản tiền ngân hàng cho tổ chức kinh tế chủ thể khác vay mà lớn chứng tỏ ngân hàng đà tạo đợc uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú, phù hợp đợc khách hàng a dùng, tham gia vào nhiều nghiệp vụ toán Ngợc lại chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém, khả cho vay thấp, vốn ứ đọng nhiều Khi nghiên cứu mối liên hệ đầu vào đầu mặt vốn ngân hàng ngời ta đa tiêu hiệu suất sử dụng vốn vay Tổng d nợ Hiªu st sư dơng vèn vay = Tæng vốn huy động Chỉ tiêu giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn huy động Cha thể nói đợc tiêu lớn hay thấp tốt, tiền gửi tiền vay ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phÝ cao h¬n, nÕu tiỊn gưi nhiỊu h¬n tiỊn vay, ngân hàng thừa vốn, số vốn thừa coi nh lỗ Tuy nhiên khoản vay có hiệu tỉ lệ >= tốt Ngoài tiêu hiệu suất sử dụng vốn, phân tích ngời ta sử dụng tiêu mức độ luân chuyển vốn Doanh số cho vay kú Vßng quay vèn tÝn dơng = D nỵ kú Chỉ tiêu thể khả tổ chức, quản lý, khai thác vốn tín dụng, đồng thời thể chất lợng tín dụng ngân hàng việc sử dụng hiệu nguồn vốn tín dụng đáp ứng nhu cầu khách hàng Để đánh giá xác chất lợng tín dụng, tiêu chuẩn tính toán cần phải đồng việc áp dụng loại cho vay cụ thể Tỷ lệ lớn chứng tỏ khả sử dụng vốn ngân hàng tốt, vốn bị ứ đọng Tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ: Nợ hạn đợc hiểu khoản nợ đà đến hạn hoàn trả nhng khách hàng khả hoàn trả cho ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn tiêu quan trọng cho phép đánh giá chất lợng tín dụng Theo quy định chung NHNN, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ 7% đợc xem ngân hàng yếu Nếu số 5% ngân hàng đợc đánh giá ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lợng cho vay cao đợc nhận nhiều thang điểm bảng xếp hạng ngân hàng Trong loại tiêu chia làm loại: Tỷ lệ nợ hạn khê đọng = Nợ hạn từ - 12 th¸ng -Tæng d nợ Đây khoản nợ có vấn đề ngân hàng thể chất lợng tín dụng khoản vay chất lợng Nếu ngân hàng biện pháp để xử lý khoản nợ phải gánh chịu tổn thất Nợ hạn năm Nợ hạn khó đòi = -Tæng d nợ Nếu tỉ lệ cao có nghĩa ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng cao, chất lợng tín dụng mà ngân hàng nguy khả toán Việc đòi nợ khoản vay khó khăn tổn thất điều xảy b, Nhóm tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn Đối với tín dụng trung, dài hạn, áp dụng tiêu có tiêu sau để đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn D nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu d nợ = -Tổng d nợ tín dụng Chỉ tiêu cho thấy biến động tỷ trọng d nợ tín dụng trung dài hạn tổng d nợ tín dụng qua tõng thêi kú Tû lƯ nµy cµng cao chøng tá mức độ phát triển nghiệp vụ lớn, mối quan hệ ngân hàng với khách hàng có uy tín Nợ hạn tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu nợ hạn = Tỉng d nỵ tÝn dơng trung dài hạn Nợ khó đòi trung dài hạn Nợ hạn khó đòi = -Tæng d nợ trung dài hạn Nợ khê đọng trung dài hạn Nợ hạn khê đọng = Tổng d nợ trung dài hạn - Chỉ tiêu lợi nhuận Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời tín dụng trung dài hạn Lợi nhuận phản ánh chênh lệch chi phí đầu vào (lÃi suất huy động) thu lÃi đầu Chất lợng tín dụng tốt phải gồm lợi nhuận mà tín dụng mang lại cho ngân hàng Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn Tỉng lỵi nhn ChØ tiêu cho phép thấy rõ vai trò, vị trí tín dụng trung dài hạn hoạt động tín dụng ngân hàng Chất lợng tín dụng cao lợi nhuận thu đợc cao ngợc lại 10