Luận văn tốt nghiệp Lời nói đầu Trong trình xây dựng đất nớc theo đờng công nghiệp hoá, đại hoá, kinh tế t nhân đợc xác định phận đóng vai trò vô quan trọng Nghị Hội nghị Ban chấp hành Trung Ương Đảng lần thứ khoá IX khẳng định: Phát triển kinh tế t nhân vấn đề chiến lợc lâu dài phát triển kinh tế nhiều thành phần định hớng xà hội chủ nghĩa Đ Đợc khuyến khích Đảng Nhà nớc, kinh tế t nhân nớc ta đà bớc đầu đạt đợc kết đáng khích lệ đóng góp tích cực cho nỊn kinh tÕ Sù ph¸t triĨn cđa kinh tÕ t nhân Quảng Ninh đà mở thị trờng đầy tiềm cho ngân hàng thơng mại địa bàn nói chung nh cho chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quảng Ninh nói riêng Tuy nhiên, d nợ chủ yếu chi nhánh lại tập trung vào khu vực kinh tế Nhà nớc, doanh nghiệp Nhà nớc ngày hạn hẹp số lợng trình cổ phần hóa kinh tế t nhân ngày mở rộng Do đó, chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quảng Ninh cần mở rộng cho vay kinh tế t nhân, mặt thích ứng với biến đổi tị trờng vốn, mặt khác đảm bảo mục tiêu đa dạng hoá kinh doanh Xuất phát từ lý trên, em đà chọn đề tài: Các giải pháp nhằm mở rộng cho vay kinh tế t nhân Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quảng Ninh làm đề tài luận văn tốt nghiệp Kết cấu phần nội dung luận văn gồm chơng: Chơng I: Lý luận chung hoạt động cho vay kinh tế t nhân ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng mở rộng cho vay kinh tế t nhân Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quảng Ninh Chơng III: Các giải pháp nhằm mở rộng cho vay kinh tế t nhân Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quảng Ninh Với nội dung trình bày luận văn này, em mong muốn làm sáng tỏ phần thực trạng cho vay kinh tế t nhân Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quảng Ninh nay, đồng thời em xin đa số giải ph¸p víi hy väng cã thĨ gióp Ých cho viƯc mở rộng cho Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp vay kinh tế t nhân Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quảng Ninh nh ngân hàng thơng mại nói chung Em xin cảm ơn cô giáo TS Phan Thị Thu Hà đà tận tình hớng dẫn em hoàn thành luận văn Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp Chơng I Lý luận chung hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại đối víi kinh tÕ t nh©n Tỉng quan vỊ ng©n hàng thơng mại hoạt động cho vay 1.1 Tổng quan ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Ngân hàng trung gian tµi chÝnh quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ Ngân hàng ngời cho vay chủ yếu hộ gia đình, đơn vị sản xuất kinh doanh để mua sắm đồ dùng, đầu t máy móc thiết bị, phục vụ đời sống sản xuất Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán tiện lợi, nhanh chóng cho doanh nghiệp cá nhân họ cần toán khoản mua hàng hoá dịch vụ Mặt khác, cần có thông tin tài cần lập kế hoạch tài chính, họ thờng tìm đến ngân hàng để nhận đợc lời t vấn Có thể định nghĩa ngân hàng thơng mại thông qua chức nh sau: ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài nhÊt so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh kinh tế (Quản trị ngân hàng thơng mại -Peter S Rose/ NXB Tài liên doanh ĐH Kinh tế quốc dân) 1.1.2 Những hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại a Huy động vốn Huy động vốn việc ngân hàng tập trung nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế dới nhiều hình thức khác Các hình thức huy động vốn có ngân hàng thơng mại bao gồm: - Nhận tiền gửi: Đây hoạt động truyền thống hoạt động chủ chốt ngân hàng thơng mại Tiền gửi lµ ngn tiỊn rÊt quan träng, chiÕm tû träng lín tổng nguồn tiền ngân hàng Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với nhiều mục đích, để bảo quản, để hởng thu Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp nhập từ lÃi tiền gửi, để sử dụng dịch vụ chi trả hộ để vay Dựa vào mục đích gửi tiền, ngời ta chia tiền gửi thành hai loại tiền gửi giao dịch tiền gửi phi giao dịch Tiền gửi giao dịch: Là tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích nhờ ngân hàng giữ hộ toán hộ Tiền gửi giao dịch có tính khoản thấp nên đợc hëng møc l·i suÊt thÊp, thËm chÝ mét sè ng©n hàng không trả lÃi cho loại tiền gửi Tiền gửi phi giao dịch: Là tiền gửi có kỳ hạn cđa c¸c doanh nghiƯp, tỉ chøc x· héi, tỉ chøc tín dụng tiền gửi tiết kiệm dân c Tiền gửi phi giao dịch ổn định nên có lÃi suất cao tiền gửi giao dịch - Huy động vốn thông qua phát hành kỳ phiếu, chứng tiền gửi - Ngân hàng vay mợn Ngân hàng Trung ơng ngân hàng khác nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời, đảm bảo toán cần thiết - Huy động vốn nguồn tiếp nhận uỷ thác đầu t, đầu t tài b Cho vay Cho vay hoạt động kinh doanh quan trọng ngân hàng thơng mại LÃi suất thu đợc từ cho vay nguồn ®Ĩ bï ®¾p chi phÝ tiỊn gưi, chi phÝ tiỊn dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, loại thuế rủi ro đầu t Khi kinh tế phát triển, nghiệp vụ cho vay ngân hàng thơng mại tăng nhanh số lợng đa dạng loại hình Nếu phân loại theo kỳ hạn, cho vay đợc chia thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn Đối với hầu hết ngân hàng thơng mại, cho vay ngắn hạn thờng chiếm tỷ trọng lớn tổng danh mơc cho vay Tuy nhiªn xu híng hiƯn ngân hàng tìm cách để tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, lẽ khoản cho vay có thời hạn dài lÃi suất thu đợc cao c Các hoạt động trung gian kh¸c - Trung gian to¸n: Bao gåm toán hộ, chuyển tiền hộ thông qua séc, uỷ nhiƯm thu, đy nhiƯm chi, th tÝn dơng Th«ng qua hoạt động này, ngân hàng thu đợc khoản gọi phí toán Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp -Hoạt động bảo lÃnh: Bảo lÃnh cam kết ngân hàng dới hình thøc th b¶o l·nh vỊ viƯc thùc hiƯn nghÜa vơ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ đà cam kết với bên hởng bảo lÃnh - Hoạt động cho thuê: Theo thoả thuận với khách hàng, ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê lại Trong thời gian thuê tài sản, khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản tiền thuê để bù đắp chi phí mua ban đầu Khi này, tài sản thuê thuộc sở hữu ngân hàng Hết thời hạn thuê đà thoả thuận hợp đồng, khách hàng có không mua lại tài sản - Hoạt động đầu t: Là việc ngân hàng nắm giữ loại chứng khoán giấy tờ có giá nhằm mục đích tăng thu nhập, đa dạng hoá tài sản, toán, mục đích khác phù hợp với chiến lợc hoạt động ngân hàng - Các hoạt động khác nh: cung cấp dịch vụ uỷ thác, t vấn, bảo quản tài sản hộ, môi giới chứng khoán, 1.2 Những vấn đề hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm cho vay Cho vay hoạt động quan träng nhÊt, t¹o ngn thu chđ u cho mét ngân hàng thơng mại Trong bảng cân đối kế toán, kho¶n mơc cho vay cịng thêng chiÕm tíi 60-70% tỉng tài sản ngân hàng Mặc dù nghiệp vơ mang tÝnh trun thèng nhng viƯc n©ng cao hiƯu cho vay vấn đề đợc ngân hàng thơng mại quan tâm hàng đầu Quyết định số 28/2001/QĐ - NHNN ngày 15/8/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc định nghĩa: Cho vay hình thức cđa cÊp tÝn dơng, theo ®ã tỉ chøc tÝn dơng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi Từ khái niệm suy hoạt động cho vay có đặc trng sau: Thứ nhất, việc cho vay phải tuân theo nguyên tắc có hoàn trả, tức sau thời gian định đà thoả thuận trớc bên vay phải hoàn trả cho bên cho vay vốn lÃi Nh vậy, để ngân hàng trao tiền cho ngời vay họ phải tin ngời vay trả đủ số tiền đà thoả thuận Điều Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp có nghĩa là, việc cho vay phải xuất phát từ tin tëng vỊ uy tÝn cđa nhau, hay nãi c¸ch kh¸c, cho vay phải dựa sở tín nhiệm Thứ hai, giá trị hoàn trả thông thờng lớn giá trị khoản vay, tức ngời vay phải trả thêm khoản lÃi vốn gốc Số lÃi thu đợc phần dùng để bù đắp chi phí ngân hàng bỏ để huy động vốn gốc trang trải hoạt động, phần lại nguồn hình thành nên thu nhập ngân hàng Nhờ mà ngân hàng tồn hoạt động đợc Vì vậy, yếu tố bắt buộc khoản cho vay đợc quy định rõ ràng, cụ thể hợp đồng tín dụng Thứ ba, quan hệ vay mợn đợc dựa sở cam kết hoàn trả vô điều kiện bên vay bên cho vay Điều có nghĩa là, trờng hợp, từ nhận tiền vay, bên vay có trách nhiệm hoàn trả cho bên cho vay đầy đủ hạn, không kèm theo điều kiện 1.2.2 Phân loại cho vay Cho vay hoạt động đa dạng, ứng với tiêu chí khác có cách phân loại khác * Căn vào thời hạn cho vay, ngời ta chia thành: - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dới 12 tháng, đợc sử dụng ®Ĩ bï ®¾p sù thiÕu hơt vèn lu ®éng cđa doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: Là khoản cho vay có thời hạn từ năm đến năm Cho vay trung hạn chủ yếu để tài trợ cho việc mua sắm tài sản cố định, cải tiến trang thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có qui mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh để hoàn trả nợ hạn cho ngân hàng Trong nông nghiệp, cho vay trung hạn thòng đầu t vào đối tợng nh máy cày, máy bơm nớc, xây dựng vờn công nghiệp, - Cho vay dài hạn: Là khoản cho vay có thời hạn từ năm trở lên, chủ yếu tài trợ cho nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, mua sắm trang thiết bị, phơng tiện vận tải qui mô lớn, xây dựng xí nghiệp có thời gian sử dụng lâu dài, Việc xác định thời hạn nh theo Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam mang tính tơng đối Việc phân Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp chia cho vay theo thêi h¹n cã ý nghÜa rÊt quan träng ngân hàng ảnh hởng đến tính an toàn sinh lợi tài sản Các khoản cho vay ngắn an toàn nhng sinh lợi thấp Vì vậy, ngân hàng phải xây dựng ®ỵc mét danh mơc cho vay phï hỵp víi ®iỊu kiện sẵn có mục tiêu * Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng, ngời ta phân loại cho vay thành: - Cho vay không đảm bảo tài sản vật chất bảo lÃnh bên thứ ba: Là loại cho vay dựa uy tín thân khách hàng mà không cần đến tài sản cầm cố, chấp bảo lÃnh bên thứ ba Loại hình cho vay đợc áp dụng khách hàng có uy tín, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, chủ yếu khách hàng thờng xuyên ngân hàng Ngoài ra, khản cho vay theo định Chính phủ, cho vay tổ chức tài lớn không cần tài sản đảm bảo - Cho vay có đảm bảo tài sản vật chất bảo lÃnh bên thứ ba: Là loại cho vay ngân hàng yêu cầu ngời vay phải có tài sản cầm cố, chấp có bảo lÃnh bên thứ ba Những khách hàng cha đủ uy tín với ngân hàng, vay vốn phải có đảm bảo Những đảm bảo nguồn thu nợ thứ hai trờng hợp khách hàng không muốn trả nợ, từ hạn chế tổn thất cho ngân hàng Các tài sản đem cầm cố, chấp thờng bất động sản, biên nhận ký gửi hàng hoá, khoản phải thu, nhà máy trang thiết bị, giấy tờ có giá tài sản khác với điều kiện bán đợc * Căn vào phơng thức cho vay, ngời ta phân loại thành: - Cho vay lần (cho vay theo món): Là lại hình cho vay vay đợc tách biệt thành khế ớc nhận nợ khác Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, khách hàng làm đơn xin vay trình ngân hàng tài liệu cần thiết Sau đó, ngân hàng xem xét định qui mô, thời hạn giải ngân, thời hạn thu nợ nh ràng buộc khác ký hợp đồng tín dụng riêng vay Phơng thức áp dụng khách hàng có nhu cầu đề nghị vay vốn lần, có quan hệ không thờng xuyên với ngân hàng, có nguồn thu thờng không ổn định Đây thờng khoản cho vay bù đắp thiếu hụt tài tạm thời, cho vay bắc cầu, cho vay hỗ trợ triển khai đề tài nghiên cứu khoa học, công nghệ, cho vay tiêu dùng Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp dân c Đây hình thức cho vay phổ biến ngân hàng thơng mại - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là nghiệp vụ cho vay ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng kỳ cuối kỳ Hạn mức tín dụng đợc xác định sở báo cáo toán năm trớc, báo cáo kế toán thời điểm gần với kế hoạch sản xuất kinh doanh năm, quý hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công khách hàng Ngân hàng khách hàng ký kết hợp đồng hạn mức quy định d nợ cho vay tối đa khách hàng khoảng thời gian đến thời điểm định Trong thời gian có hiệu lực hợp đồng tín dụng theo hạn mức, khách hàng vừa rút vốn vay, vừa trả nợ tiền vay, song phải đảm bảo số d nợ không vợt hạn mức tín dụng đà thoả thuận Phơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng đợc áp dụng khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, có hiệu có quan hệ tín dụng thờng xuyên với ngân hàng - Cho vay theo dự án đầu t: Là phơng thức cho vay vốn để thực dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ dự án đầu t phục vụ đời sống Đối với cho vay theo dự án, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu t nh trình thực dự án Ngân hàng thẩm định lại dự án tính khả thi hiệu quả, từ định có cho vay hay không - Cho vay hợp vốn: Là phơng thức cho vay ngân hàng số tổ chức tín dụng khác cho vay dự án vay vốn phơng án vay vốn khách hàng, ngân hàng tổ chức tín dụng khác làm đầu mối thu xếp - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Là phơng thức cho vay ngân hàng cam kết sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định để giúp khách hàng chủ động thu xếp nguồn vốn cần thiết nhằm thực dự án đầu t phát triển phơng án sản xt kinh doanh thêi h¹n cã hiƯu lùc cđa hợp đồng tín dụng dự phòng Khách hàng phải trả cho ngân hàng phí cam kết, đợc tính số tiền ngân hàng cam kết cho vay mà khách hàng cha rút vốn thời hạn hợp đồng - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: Là phơng thức cho vay ngân hàng chấp nhận cho khách hàng đợc sử Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp dơng sè vèn vay ph¹m vi h¹n møc tÝn dụng để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt ngân hàng - Thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép ngời vay đợc chi trội số d tiền gửi toán đến giới hạn định (gọi hạn mức thấu chi) khoảng thời gian định Để đợc thấu chi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi Trong trình hoạt động, khách hàng ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ vợt số d tiền gửi toán song hạn mức thấu chi - Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp để mua hàng hoá thu nợ doanh nghiệp bán hàng Ngời vay cam kết khoản vay đợc trả cho ngời bán khoản thu bán hàng dùng để trả tiền vay trớc đợc trích trở lại tài khoản tiền gửi toán khách hàng * Căn vào phơng thức trả nợ, ngời ta phân thành: - Cho vay trả góp: Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc vay làm nhiều lần thời hạn tín dụng đà thoả thuận Loại chủ yếu áp dụng cho khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho bất động sản nhà ở, cho vay tiêu dùng cho vay trang bị kỹ thuật nông nghiệp - Cho vay phi trả góp: Là loại cho vay đợc toán lần vào cuối thời hạn cho vay * Căn vào phơng thức giải ngân, ngời ta chia thành: - Cho vay giải ngân lần: Toàn số tiền cho vay đợc cấp cho bên vay lần Hình thức thờng áp dụng khoản vay nhỏ, vay ngắn trung hạn - Cho vay giải ngân nhiều lần: Số tiền cho vay đợc cấp thành nhiều lần suốt thời hạn giải ngân đà thoả thuận hợp đồng Hình thức áp dụng cho khoản vay lớn, thời hạn dài, đặc biệt dự án qui mô lớn chia làm nhiều giai đoạn thực * Căn vào xuất xứ khoản vay, ngời ta chia thành: Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hàng 43A Luận văn tốt nghiệp - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Ngân hàng không trực tiếp giao dịch với khách hàng mà cho vay thông qua trung gian tổ, đội, hội, nhóm nh nhóm Sản xuất, hội Nông dân, hội Cựu chiến binh, hội Phụ nữ, * Căn vào mục đích sử dụng vốn vay: cho vay tiêu dùng, cho vay thơng mại, * Căn vào ngành nghề vay vốn: cho vay công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ, * Căn vào đối tợng tài trợ: cho vay tài sản lu động, cho vay tài sản cố định, * Căn vào đối tợng vay vốn: Cho vay cá nhân, tổ chức, Chính phủ, 1.2.3 Các quy định cho vay a Điều kiện cho vay Ngân hàng xem xét định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau: - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh phạm vi ngành nghề đợc phép theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy phép hành nghề (nếu có) khách hàng phục vụ nhu cầu đời sống hợp pháp khách hàng - Có khả tài đảm bảo trả nợ (gốc lÃi) cho ngân hàng thời hạn cam kết - Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, có hiệu quả, dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật - Thực đảm bảo tiền vay theo quy định pháp luật b Đối tợng cho vay * Những đối tợng đợc ngân hàng cho vay: Phạm Hơng Thuỳ Lớp: Ngân hµng 43A