Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B Lời mở đầu Kể từ luật doanh nghiệp đời vào năm 2002 đến đà có hàng ngàn doanh nghiệp quốc doanh đợc thành lập (DNNQD),với tốc độ phát triển mạnh mẽ mặt số lợng lẫn chất lợng Dó DNNQD đà trở thành mét bé phËn kh«ng thĨ thiÕu cđa nỊn kinh tÕ thị trờng, hàng năm đóng góp tỷ trọng đáng kể vào GDP đất nớc, chiếm khoảng dới 45% Với số lợng đông đảo số lợng nh vây, DNNQD hàng năm tạo hàng nghìn công ăn việc làm cho ngời lao động, giải đợc vấn đề cấp bách nầng cao đời sống nhân dân Tuy nhiên theo tình hình thực tế DNNQD gặp nhiều khó khăn mà cha đợc tháo ngỡ, mà theo nhân định chuyên gia kinh tế xuất phát từ đăc điểm DNNQD nên hầu hết cha thể phát huy hết đợc tiềm lực Có thể nói vài đăc điểm nh: trình độ quản lý thấp kém,mà nhiều chủ doanh nghiệp cha đợc qua khoá đào tạo kinh tế, quy mô doanh nghiệp nhỏ bé thiếu vốn,khó tiếp cận đợc với nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng nhiều nguyên nhân khác Đứng trớc khó khăn DNNQD phủ đà có nhiều biện pháp tháo ngỡ tạo điều kiện để thúc đẩy DNNQD phát triển, chẳng hạn nh việc vay vốn từ ngân hàng hay thông thoáng thủ tục hành chínhđặc biệt luật doanh nghiệp đời vào năm 2002 luât doanh nghiệp sửa đổi có hiệu lực vào ngày tháng năm 2006 sở tốt cho DNNQD phát triển Tuy nhiên, t×nh h×nh hiƯn th× viƯc cã rÊt nhiỊu doanh nghiêp, doanh nghiêp nhà nớc(DNNN) DNNQD làm ¨n kÐm hiƯu qu¶,sư dơng ngn vèn vay sai mơc đích Điều đà ngây nên tổn thất lớn cho kinh tế,ảnh hởng không nhỏ đến trình CNH-HĐH đất nớc, đứng trớc thực tế ngân hàng nhà nơc Việt Nam (NHNN) đà ban hành nhiêu nghị định nhằm hạn chế khoản tín dụng hiệu đồng thời có chế tài sử phạt kèm theo để nâng cao chất lợng tín dụng Để thực tốt chủ trởng NHNo- Hà Nội đà tăng cờng mở rộng quan hệ tín dụng với DNNQD bên cạnh khách hàng truyền thống tổng công ty nhà nớc Sự mở rộng tín dụng sang DNNQD hớng tốt, tạo đa dạng hoá khách hàng đồng thời nâng cao chất lợng tín dụng, loại bỏ hợp đồng tín dụng tính khả thi hay doanh nghiệp làm ăn thua lỗ liên tục Tuy nhiên thời gian vừa qua tình hình hoạt động tín dụng với DNNQD gặp nhiều khó khăn, Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B khoản nợ khả thu hồi vốn Đứng trớc thực tế qua thời gian đợc thực tập phòng kinh doanh NHNo-Hà Nội em đà chọn đề tài Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng DNNQD NHNo-Hà Nội Với đối tợng nghiên cứu: Bao gồm loại hình doanh nghiệp nh Doanh Nghiệp T Nhân (DNTN), Hợp Tác Xà (HTX), Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn (CTTNHH), Công Ty Cổ Phần(CTCP) Qua trình tìm hiểu thực tế phòng kinh doanh chất lợng tín dụng DNNQD, đợc giúp đỡ bảo tận tình cô giáo PGSTS.Nguyễn Thị Thu Thảo cán nhân viên NHNo-Hà Nội đà giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiêp Chuyên đề thực tập đợc chia thành ba phần nh sau Chơng I: Tổng quan tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng ChơngII: Thực trạng chất lợng tín dụng DNNQD Chơng III: Giải pháp- định hớng chất lợng tín dụng DNNQD Chơng I Tổng quan tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Ngân hàng Nông Nghiêp Hà Nội 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản ngân hàng ( TCTD ) với bên vay ( tổ chức kinh tế, xà hội, cá nhân kinh tế ) Ngân hàng ( TCTD ) chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên di vay có nghĩa vụ, trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho Ngân hàng ( TCTD ) đến hạn toán.( Tr 123 - KTNH - HVNH ) Theo lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng cđa níc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam điều 49 hoạt động tín dụng bao gồm hình thức nh cho vay chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá trị khác, bảo lÃnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định nhà nớc 1.1.2Nguyên tắc cấp tín dụng Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B Tín dụng hoạt động quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Tín dụng hoạt động đem lại thu nhËp lín nhÊt ®ång thêi cịng chøa ®ùng ®ã nhiều rủi do, để đảm bảo tính an toàn khả sinh lợi ngân hàng, hoạt động tín dụng cần phải tuân thủ theo nguyên tắc, quy định sau: Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn gốc lÃi cho Ngân hàng theo thời hạn đà thoả thuận Khách hàng phải cam kết sử dụng khoản vay theo mục đích đà thoả thuận với Ngân hàng, không đợc sử dụng khoản vay vào mục đích khác, trái với quy định pháp luật Các khoản mục cho vay, tài trợ Ngân hàng với khách hàng phải dựa phơng án có hiệu quả, đảm bảo khả thu hồi đủ vốn gốc lẫn lÃi Khi phát thấy có điều bất bình thờng khoản vay cần phải có biện pháp sử lý thích hợp 1.1.3 Các hình thức cấp tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Theo thời gian cấp + Tín dụng ngắn hạn Có thời gian từ 12 tháng trở xuống, dùng để tài trợ cho tài sản lu động, có khả quay vòng vốn nhanh Các hình thức cấp nh tài trợ để chi trả tiền lơng cho cán công nhân, chi trả tiền mua nguyên vật liệu, toán tiền hàng Và doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thơng mai, có tốc độ quay vòng vốn nhanh +Tín dụng trung hạn Có thời gian từ năm trở nên đến năm năm, đợc dùng để tài trợ cho loại tài sản cố định nh phơng tiên vận tải, số loại trồng vật nuôi có thời gian tơng ứng Đây thờng khoản vay có giá trị lớn, số lợng cho vay đợc tính theo công thức sau Nhu cầu đầu t Nhu cầu đầu t vào tài Nhu cầu đầu t vào tài theo dự án sản cố định sản lu động +Tín dụng dài hạn Có thời hạn cho vay từ năm trở nên dùng để tài trợ cho việc mua sắm trang thiết bị tài sản có giá trị lớn, khấu hao thời gian dài, hay dùng để xây dựng công trình lớn cho việc mua sắm đồ dùng sinh hoạt có giá trị lớn chẳng hạn ô tô LÃi xuất khoản vay thờng cao, chứa ®ùng nhiỊu rđi ro vµ thêi gian cho vay dµi Số lợng cho vay đợc xác định nh công thức Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B 1.1.3.2 Theo hình thức cấp +Chiết khấu thơng phi Sơ ®å chiÕt khÊu (1) Ngêi b¸n (2) ) Ngêi mua (3) (4) Ngân hàng (5) (1) (2) (3) (4) (5) Ngời bán chuyển hàng hoá cho ngời mua Ngời mua chuyển thơng phiếu cho ngời bán Ngời mua đem thơng phiếu đến Ngân hàng xin chiết khấu Ngân hàng tiến hành kiêm tra chuyển tiền cho ngời bán Ngân hàng đòi tiền ngời mua đến hạn +Cho vay theo hạn mức Là thoả thuận Ngân hàng khách hàng, theo Ngân hàng cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng kì hay cối kì tuỳ thuộc vào thoả thuận hai bên Hạn mức tín dụng đợc Ngân hàng tính toán dựa vào tình hình sản xuất kinh doanh thực tế khách hàng, kì khách hàng vay, trả làm nhiều lần, lần vay khách hàng cần nộp vào Ngân hàng chứng từ thích hợp Tuỳ theo hạn mức tín dụng mà Ngân hàng thực việc chi trả tiền hàng hoá Nếu hạn mức cuối kì Ngân hàng toán toàn bộ, hạn mức kì ngân hàng kiểm tra sem số tiền thực toán Hình thức cấp cho khách hàng truyền thống có uy tín cao với ngân hàng +Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng khách hàng kí kết với hợp đồng tín dụng, theo khách hàng cần tiền để toán khách hàng cần gửỉ đến Ngân hàng chứng từ hoá đơn hợp lệ Đồng thời khách hàng phải cam kết khoản thu nhập từ việc bán hàng ®Ịu ph¶i dïng ®Ĩ chi tr¶ tiỊn vay tríc Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B dùng vào công việc khác Thời hạn vay phù hợp với thời hạn luân chuyển hàng hoá Cho vay luân chuyển áp dụng cho doanh nghiệp vay thờng xuyên, có đủ khả chi trả, quan hệ vay mợn thuận tiện cho khách hàng việc chủ động chi tiêu đồng thời chứa nhiều rủi ro Ngân hàng khách hàng khả trả nợ + Cho vay trực tiếp lần Nghiệp vụ áp dụng cho tất khách hàng mà quan hệ vay mợn thờng xuyên Mỗi cần vay vốn từ Ngân hàng khách hàng làm đơn xin vày vốn từ Ngân hàng, khách hàng cần phải có vật đảm bảo tài sản hay bảo lÃnh đợc Ngân hàng cấp tín dụng Đây khách hàng có nhu cầu vốn theo mùa vụ, không thờng xuyên vay mợn ( nh để mở rộng sản xuất hay chi tiêu cá nhân, mua sắm trang thiết bị) +Cho vay thấu chi Đây hình thức mà Ngân hàng cấp cho khách hàng hạn mức khoản tiền chi chội so với khoản tiền gửi toán Qua khách hàng toán tiền hàng hoá vợt mức tiền có tài khoản Ngân hàng Điều đòi hỏi khách hàng phải có tài khoản tiền gửi Ngân hàng Trong trình toán khách hàng dùng hình thức nh séc, UNC,Thẻ để chi trả Khoản toán vợt mức phải chịu mức lÃi xuất phạt Trong đó: I=ixtxC I: LÃi phạt i:L·i suÊt thÊu chi t:Thêi gian thÊu chi C:Sè tiÒn thấu chi Hình thức áp dụng với khách có uy tín, có độ tin cậy cao thời gian thấu chi ngắn +Cho vay gián tiếp Hình thức phổ biến, Ngân hàng cho vay thông qua trung gian để từ xẽ tới khách hàng Tổ chức trung gianđứng đảm bảo cho thành viên vay vốn Ngân hàng, hình thøc cã ý nghÜa hÕt søc to lín ®èi víi vùng sâu, vùng xa nhằm giúp đỡ thành viên xoá đói giảm nghèo Sơ đồ cho vay Trung gian Khách hàng Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B Ngân hàng (3) (3) (1) (2) (1) (2) (3) Ngân hàng phân tích khách hàng Ngân hàng tiến hành giải ngân Trung gian thu nợ hộ Ngân hàng +Cho vay trả góp Cho vay trả góp thờng áp dụng khoản vay trung dài hạn, đợcdùng để tài trợ cho việc mua sắm trang thiêt bị tài sản hay việc xây dựng nhà cửa có giá trị cao Theo Ngân hàng cho phép khách hàng trả vốn làm nhiều lần kỳ Số tiền trả vào kỳ đợc Ngân hàng tính toán phù hợp với mức thu nhập chu kì sản xuất kinh doanh khác hàng Hình thức có mức rủi ro cao khoản cho vay thờng chấp hàng hoá mua trả góp +Cho thuê tài sản Để đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách hàng, hoạt động chủ yếu cho vay Ngân hàng tiến hành hoạt động cho thuê tài sản, số khách hàng không đủ tiêu điều kiện vay mà lại có nhu cầu tài sản để hoạt động sản xuất (3) Khách hàng, ng ời thuê nhà cung cấp trang thiết bị (2) (4) (1) Ngân hàng Chuyên đề thực tập (1) (2) (3) (4) Ngân hàng 44B Khách hàng Ngân hàng ký kết hợp đồng thuê tài sản Ngân hàng ký kết hợp đồng mua tài sản với nhà cung cấp Khách hàng yêu cầu điều kiện với nhà cung cấp thiết bị Ngân hàng cho khách hàng thuê kiểm soảt +Bảo lÃnh Là cam kết Ngân hàng dới hình thức th bảo lÃnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng Ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ tài nh đà cam kết Các thành viên hợp đồng bảo lÃnh gồm: bên hởng bảo lÃnh, bên đợc bảo lÃnh, bên bảo lÃnh Bên bảo lÃnh ngân hàng Bên hởng bảo lÃnh bên thứ ba Bên đợc bảo lÃnh khách hàng ngân hàng Các loại hình bảo lÃnh gồm Bảo lÃnh bảo đảm tham gia dự thầu Bảo lÃnh thực hợp đồng Bảo lÃnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trớc Bảo lÃnh đảm bảo hoàn trả vốn vay Bảo lÃnh đảm bảo toán 1.1.3.3 Theo ngành nghề kinh tế + Nông nghiệp +Thơng mại- dịch vụ +Công nghiệp 1.1.3.4 Theo thành phần kinh tế +Doanh nghiƯp nhµ níc +Doanh nghiƯp ngoµi qc doanh +Doanh nghiệp có vốn đầu t nơc 1.1.4 Vai trò tÝn dơng ®èi víi doanh nghiƯp nỊn kinh tÕ thị trờng Ngân hàng tổ chức tµi chÝnh quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ qc dân Thu hút nguồn tiết kiệm từ hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xà hội, đóng vai trò thủ quỹ xà hội Đối với doanh nghiệp Ngân hàng thờng tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ, xây dựng nhà máy, trang thiết bị cá nhân hộ gia đình Ngân hàng phục vụ việc đem lại nguồn tiền lÃi, hay dịch vụ tiện ích khác Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động bao trùm nhất, quan trọng Nó đem lại nguồn thu nhập ( chiếm khoảng 2/3 tổng thu) cho ngân hàng Hoạt ®éng cho vay cã ý nghÜa rÊt lín ®èi víi doanh nghiệp hoạt động doanh nghiệp luân luân cần trả cho khoản chi phÝ VÝ dơ kÕ ho¹ch vỊ më réng đầu t sản xuất doanh nghiệp cần phải có nguồn tài đủ để thực cho công việc mua sắm máy móc, đầu t xây dựng nhà cửa, nâng cao trình độ tay nghề ngời lao động Đây khoản chi phí lớn doanh nghiệp đủ khả để tự chi trả mà đa số cần phải đến vai trò Ngân hàng việc toán 1.1.4.Vai trò tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp 1.1.4.1 Đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp Xuất phát từ đặc ®iĨm cđa DNNQD ë ViƯt Nam ta thÊy ®ỵc r»ng Các doanh nghiệp nhỏ bé quy mô, công nghệ lạc hậu, khả tài thạn hẹp, DNNQD có đủ khả để tự trang trải cho hoạt động sản xuất kinh doanh hay mở rộng sản xuất với nguồn vốn đầu t ban đầu doanh nghiệp cần phải trang trải phần lớn vào việc đầu t tài sản cố định nh xây dựng nhà xởng, tiền thuê đất, mua xắm máy móc, lại phần nhỏ để làm vốn lu động Do không đủ để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh diễn cách liên tục Mặt khác, điều kịên doanh nghiệp luôn phải đảm bảo đợc tồn phát triển minh, để làm đợc điều doanh nghiệp cần phải thích ứng với thị trờng, nắm bắt đợc hội, mở rộng đầu t sản xuất Đây tiêu chí cho tăng trởng phát triển cho doanh nghiệp nói chung DNNQD nói riêng Nhng có thực tế diễn DNNQD lại hạn chế vốn đầu t, sở vật chất yếu dẫn tới việc mở rộng sản xuất điều khó khăn Trong nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng, ( gồm vốn chủ sở hữu, vốn vay Ngân hàng, vốn vay thị trờng tài chính, vốn huy động khác.) nguồn vốn từ Ngân hàng cần thiết Nguồn vốn vay từ Ngân hàng tạo cho doanh nghiệp đợc chủ động hoạt động kinh doanh làm giảm chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu Đối với doanh nghiệp mà có tốc độ luân chuyển vốn nhanh, khối lợng lớn mà lại diễn liên tục nguồn vốn vay từ ngân hàng tối u nhất, bởidoanh nghiệp chiếm dụng nguồn vốn ngân hàng, mua hàng chi trả hàng hoá đợc bán trình liên tục đợc quay vòng Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B Đứng trớc súc thiếu vốn doanh nghiệp tín dụng từ ngân hàng đà tháo gỡ đợc phần khó khăn hoạt động đầu t mở rộng sản xuất doanh nghiệp Nhằm đa dạng hình thức tín dụng cho đem lại lợi ích lớn cho doanh nghiệp, ngân hàng đà đa nhiều sản phẩm nhằm thoả mÃn tối đa nhu cầu doanh nghiệp Với nguồn vốn từ ngân hàng , DNNQD có điều kiện hội để mở rộng sở sản xuất, tăng tốc độ lu chuyển hàng hoá, có khả tích trữ hàng hoá đề phòng khả thiếu hàng thị trờng Ngoài doanh nghiệp có khả để nâng cao trình độ đại hoá công nghệ sản xuất, từ tạo đợc sản phẩm có chất lợng cao, làm tăng lợi nhuận cho doanh nghiƯp Nh vËy cã thĨ nãi tÝn dơng ng©n hàng nguồn vốn quan trọng kinh tế nói chung DNQD nói riêng Nguồn vốn từ ngân hàng đáp ứng đợc yêu cầu mở rộng đầu t sản xuất, nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp thị trờng Biểu đồ: D nợ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp du no (%) 24.7 25 24 23 24 23.5 22.5 22.77 du no (%) 22 21 Nguồn: tạp chí ngân hàng 1.1.4.2 Góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Vốn vay từ ngân hàng nguồn vốn quan trọng nguồn vốn kinh doanh Để đợc quyền sử dụng vốn vay này, doanh nghiệp phải trả cho ngân hàng khoản chi phí định Do đặc điểm tín dụng ngân hàng ngời vay trả khoản lÃi cho ngân hàng vào thời điểm định ( tuỳ thuộc vào thoả thuận ) Do khoản lÃi cần trả thờng xuyên xuất kỳ hạn vay nợ nên doanh nghiệp luân luân phải tính toán cho việc chi trả thời hạn, đảm bảo công việc đầu t phải đem lại thu nhập Chuyên đề thực tập Ngân hàng 44B đủ để trả cho ngân hàng vốn gốc lÃi, cần phải có đợc phần lợi nhuận cho doanh nghiệp Chính điều đà làm cho doanh nghiệp phải nâng cao hiệu sử dơng vèn, kh«ng thĨ t tiƯn sư dơng vèn vay, trình vay doanh nghiệp phải có trách nhiệm hoàn trả khoản vay Do doanh nghiệp cần phải tính toán cho chi phí sản xuất, tốc độ quay vòng vốn nhanh để đem lại lợi nhuận cao Tuy nhiên, suốt trình cho vay ngân hàng luân luân cần phải kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn doanh nghiệp, thờng xuyên đôn ®èc doanh nghiƯp viƯc thùc hiƯn tr¸ch nhiƯm toán lÃi gốc đến hạn, điều cịng t¹o tÝch cùc viƯc sư dơng vèn ngân hàng Mặt khác, ngân hàng dựa hiểu biết, kinh nghiệm chuyên môn để từ ®a ý kiÕn ®èi víi doanh nghiƯp vay vèn đầu t vào dự án có hiệu nhất, từ hạn chế rủi ro Hơn doanh nghiệp vay vốn ngân hàng việc cần phải có tài khoản đảm bảo doanh nghiệp cần phải đảm bảo điều kiện kết hoạt động kinh doanh năm gần phải có lÃi tình hình tài doanh nghiệp phải lành mạnh Đó sở để góp phần nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn vay từ ngân hàng Đảm bảo hiệu sử dụng hiệu nguồn lực tài chính, tránh gây nên tình trạng lÃng phí vốn 1.1.4.3 Góp phần chuyển đổi cÊu kinh tÕ theo híng CNH - H§H Trong thêi kú níc ta thùc hiƯn theo c¬ chÕ kinh tÕ bao cấp kinh tế nớc ta kinh tế nông nghiệp lạc hậu, phát triển Từ kinh tế chuyển đổi sang chế thị trờng có quản lý nhà nớc, dơi khuyến khích tạo điều kiện phủ đà có hàng loạt DNNQD đời hoạt động, nghành công nghiệp dịch vụ phát triển, đóng góp lớn vào trình chuyển dịch kinh tế nông sang kinh tế dịch vụ công nghiệp Hàng loạt nhà máy- xí nghiệp đợc xây dựng với trang thiết bị đại góp phần nâng cao đời sống nhân dân Tỷ trọng nghành nông, lâm ng nghiệp đà có chuyển biến đáng kể, cụ thể nh sau: giảm từ 21.8% vào năm 2004 xuống 20.9% vào năm 2004 Trong tỷ trọng nghành công nghiệp xây dựng lại có xu hớng tăng nên từ 40.2% vào năm 2004 nên 41,03% vào năm 2005 Tỷ trọng nghành dịch vụ tăng từ 37.9% vào năm 2004 nên 38.1% vào năm 2005 Cơ cấu nội nghành có chuyển dịch theo hớng công nghiệp hoá đại hoá, nông lâm ng nghiệp, tỷ trọng nghành nông nghiệp giảm xuống từ 76.5% vào năm 2004 xuống 73,4% vào năm