Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh nhnovàptnn bắc hà nội

Khóa Luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp 68 Học viện Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Trước tiên tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến cô giáo – TS Đỗ Thị Kim Hảo đã tận tình hướng dẫn và chỉ dạy[.]

Mục đích nghiên cứu

Thể hiện được vai trò và sự cần thiết của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Phân tích các nhân tố tác động tới hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Xuất phát từ thực tế của chi nhánh chỉ ra kết quả đạt được và hạn chế Từ đó đề ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh. Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội.

Phạm vi nghiên cứu: hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội từ 2009 đến 2011

Trong quá trình nghiên cứu, khóa luận đã sử dụng một số phương pháp nghiên cứu khoa học sau: duy vật biện chứng, phương pháp tổng hợp, sử dụng các nguồn thông tin và tài liệu thứ cấp

5 Kết cấu của khóa luận.

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận gồm

Chương 1 Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Bắc Hà Nội

Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Bắc

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

1.1.1 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.1.1.1 Quan niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ

Những doanh nghiệp như thế nào được coi là DNV&N? Trên thực tế, việc định nghĩa rõ DN nào là vừa hay nhỏ là rất linh hoạt và còn tùy thuộc vào từng quốc gia đồng thời cũng thay đổi theo từng thời kỳ Thông thường, sẽ có những mức giới hạn cho một DN để được coi là vừa hay nhỏ, và khi vượt qua ngưỡng giới hạn đó thì DN sẽ vượt cấp trở thành các DN lớn hay các tập đoàn Tuy trên thế giới hiện nay không quy định một chuẩn mực chung nào làm tiêu chí xác định DNV&N nhưng nhìn chung tiêu chí để phân loại DN có 2 nhóm: Nhóm tiêu chí định tính và nhóm tiêu chí định lượng Cụ thể, nhóm tiêu chí định tính dựa trên những đặc trưng cơ bản của DN như trình độ chuyên môn, trình độ quản lý…theo đó, nó có ưu điểm là phản ánh được đúng năng lực của DN nhưng nhược điểm lại là mang nặng tính chủ quan và thường khó xác định nên nhiều khi cho kết quả không chính xác; nhóm tiêu chí định lượng lại dựa trên tiêu chí về số lượng lao động, giá trị tài sản hay vốn, doanh thu, lợi nhuận…nên khắc phục được nhược điểm của tiêu chí định tính và thường được sử dụng ở nhiều quốc gia.

Theo tiêu chuẩn đánh giá của Ngân hàng thế giới và công ty tài chính quốc tế thì DN được phân chí như sau:

Chỉ tiêu Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động Không quá 10 người

Tổng tài sản Không quá

Tổng doanh thu Không quá

15.000.000 USD Ở Việt Nam, theo nghị định 56/2009/NĐ-CP “Về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa” thì DNV&N được định nghĩa như sau: “Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)” Cụ thể:

Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Tổng nguồn vốn Số lao động

I Nông, lâm nghiệp và thủy sản

20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến

200 người từ trên 20 tỷ đồng đến

100 tỷ đồng từ trên 200 người đến

II Công nghiệp và xây dựng

300 người III Thương mại và dịch vụ

50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến

100 người Nguồn: website www.gov.vn

1.1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Thứ nhất, DNV&N có quy mô nhỏ, đặc biệt là so với doanh nghiệp lớn Tuy vậy, chính đặc điểm này lại là một lợi thế giúp DNV&N năng động, linh hoạt, có khả năng thích ứng kịp thời với những biến động của thị trường, tiếp cận và đáp ứng được những nhu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực tốt, có thể tận dụng công nghệ kỹ thuật mới kết hợp với sự đa dạng hóa các mặt hàng tạo điều kiện sản xuất kinh doanh phù hợp với nhu cầu của thị trường để tăng khả năng cạnh tranh, đồng thời cũng có thể dễ dàng ra nhập hoặc rút lui khỏi thị trường mà mình đầu tư do các DN này thường bỏ ít vốn khi tham gia vào thị trường và thường đầu tư vào các sản phẩm nằm trên một phân đoạn thị trường, hay những sản phẩm mà có sản phẩm thay thế và sự thay đổi của người tiêu dùng là cao.

Thứ hai là, bộ máy tổ chức sản xuất và quản lý đơn giản, gọn nhẹ, không cồng kềnh phức tạp, điều này cũng góp phần tiết kiệm chi phí, làm nâng cao được hiệu quả hoạt động cho DN Số lượng công nhân ít, đòi hỏi trình độ tay nghề không công Bộ máy tổ chức gọn nhẹ cũng giúp cho các chính sách, chỉ tiêu dến với người lao động một cách nhanh chóng, không phải qua nhiều khâu trung gian Hơn nữa do quy mô nhỏ nên các DNV&N cũng cần ít diện tích xây dựng cơ sở sản xuất, có khả năng phân tán sản xuất, có thể dễ dàng thâm nhập vào các thị trường nhỏ mà các

DN lớn còn bỏ ngỏ.

Thứ ba là, DNV&N có nguồn tài chính hạn chế, nguồn nợ chủ yếu là từ tín dụng ngân hàng Thông thường nguồn tài trợ cho các DN bao gồm tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại hay từ phát hành trái phiếu, cổ phiếu Tuy nhiên đối với DNV&N do uy tín còn kém nên một số kênh huy động vốn là không thể tiếp cận được nên tín dụng ngân hàng là nguồn cung ứng vốn chính và lớn, ổn định và có kế hoạch cho nhu cầu về vốn lưu động và tài sản cố định của DN.

Thứ tư là, Nguồn vốn chủ sở hữu trong DNV&N còn thấp, lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư ít, do đó làm giảm khả năng mở rộng sản suất kinh doanh, áp dụng công nghệ kỹ thuật mới để hiện đại hóa dây chuyền sản xuất Bởi thế mà khả năng cạnh tranh của các DN này bị hạn chế rõ rệt trong việc thỏa mãn các nhu cầu trên thị trường.

Thứ năm là, DNV&N cũng luôn phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường DNV&N thường là những DN theo sau thị trường, tập trung ở những ngành hay lĩnh vực đang trong giai đoạn phát triển cao, vòng quay của sản phẩm ngắn, có nhiều đối thủ cạnh tranh, do đó đối thủ cạnh tranh của họ không chỉ là những sản phẩm dịch vụ trong cùng một ngành mà còn là các sản phẩm thay thế. Mặt khác, DNV&N cũng lại chính là những nhà cung cấp nguyên vật liệu, nhà sản xuất trong một khâu của quy trình lớn, hay nhà phân phối sản phẩm của các DN lớn, trong trường hợp này họ thường là người bị động, tính ổn định không cao, bị phụ thuộc nhiều vào tình hình sản xuất kinh doanh của DN lớn và thường phải cạnh tranh lẫn nhau trong cả việc làm thế nào để được các DN lớn lựa chọn.

1.1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Từ thực tiễn cho thấy, DNV&N đã và đang ngày càng đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển của nền kinh tế thế giới nói chung và ở mỗi quốc gia chiếm khoảng 62% GDP và 70% lực lượng lao động tại những nước có tổng thu nhập quốc dân từ 100-500USD/năm/người Còn theo số liệu thống kê của nước ta, trong giai đoạn 2000 - 2010, có khoảng 5,6 triệu việc làm mới được tạo ra bởi các doanh nghiệp tư nhân (trong đó phần lớn là DNV&N); riêng năm 2011, lượng DNV&N đạt hơn 500.000, chiếm khoảng 98% tổng số doanh nghiệp với tổng vốn đăng ký xấp xỉ 121 tỷ USD (chiếm trên 30% tổng số vốn các doanh nghiệp), hàng năm đóng góp hơn 40% cho GDP (nếu tính cả đóng góp của hợp tác xã, trang trại và các hộ kinh doanh cá thể thì khu vực này đóng góp tới 60% GDP).

Như vậy có thể thấy các DNV&N đang ngày càng khẳng định được vai trò và vị thế của mình trong nền kinh tế, cụ thể như sau:

Thứ nhất là, DNV&N góp phần tạo công ăn việc làm, giúp cải thiện mức sống của người dân, đóng góp lớn vào công cuộc xóa đói giảm nghèo Cùng với sự gia tăng mạnh mẽ về số lượng và quy mô hoạt động DNV&N đã góp phần tận dụng những nguồn lực xã hội, giải quyết công ăn việc làm cho một khối lượng lớn người lao động, tiếp cận số lượng lớn những người mới tham gia vào lực lượng lao động. Hơn nữa, nhờ việc DNV&N luôn có xu hướng tận dụng lao động giá rẻ, trình độ tay nghề không quá cao nên tạo điều kiện cho người lao động dễ tìm kiếm được việc làm trong các DNV&N hơn.

Thứ hai là, DNV&N đóng góp một phần đáng kể vào sự tăng trưởng GDP của toàn nền kinh tế Thực tế cho thấy, không chỉ ở các nước đang phát triển mà ở cả các nước phát triển, số lượng các DNV&N cũng luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng số các DN và đóng góp cho GDP của đất nước cũng với tỷ trọng lớn, như: Trung Quốc > 60%, Singapore gần 50% Các DNV&N luôn đáp ứng khá tốt nhu cầu tiêu dùng hàng hóa, dịch vụ đa dạng của người dân đông thời lại có vai trò hỗ trợ các DN lớn góp phần bổ sung, thúc đẩy các DN lớn phát triển Hơn nữa, do hoạt động trong nhiều ngành nghề với đa dạng các lĩnh vực ở nhiều địa bàn khác nhau nên DNV&N luôn tạo ra được doanh thu từ nhiều nguồn.

Ba là, Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế Cơ cấu kinh tế được chia theo ngành nghề hay vùng miền Một nước càng phát triển thì ngành công nghiệp và dịch luôn hoạt động ở tất cả các lĩnh vực, ngành nghề, vùng miền chính là đang góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo nhịp độ phát triển của đất nước Mặt khác, với mục tiêu phát triển kinh tế trong từng thời kỳ, Nhà nước cũng có thể có những biện pháp, đinh hướng hỗ trợ DNV&N để tạo điều kiện phát triển cho các ngành nghề và khu vực trọng điểm.

Bốn là, DNV&N cũng đóng góp vào việc duy trì và phát triển những ngành nghề truyền thống ở mỗi quốc gia nói chung và ở Việt Nam nói riêng Những ngành nghề truyền thống như thủ công mỹ nghệ quá trình sản xuất thường đòi hỏi các lao động địa phương và trong phạm vi quy mô nhỏ do đó thường là các DNV&N Hơn nữa, sản phẩm của các ngành nghề này cũng rất được ưu chuộng cả trong và ngoài nước.

Từ những vai trò trên của DNV&N, chúng ta có thể thấy vì sao, hầu hết các nước, đều có chiến lược phát triển DNV&N Để làm được điều này, cần phải tận dụng những ưu điểm và giải quyết các hạn chế của DNV&N để nó phát huy được hết vai trò của mình.

1.1.2 Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng, chức năng và các hình thức tín dụng. a Khái niệm tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Trong quá trình nghiên cứu, khóa luận đã sử dụng một số phương pháp nghiên cứu khoa học sau: duy vật biện chứng, phương pháp tổng hợp, sử dụng các nguồn thông tin và tài liệu thứ cấp

Kết cấu của khóa luận

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận gồm

Chương 1 Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Bắc Hà Nội

Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Bắc

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

“Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng và sau một thời gian nhất định được quay trở lại người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn ban đầu”

Như vậy ta có thể thấy trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng thì: ngân hàng trong vai trò của người có nhu cầu sử dụng, tức là đi huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ người sở hữu_những cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế, sau một thời gian nhất định sẽ hoàn trả lại họ một lượng tiền lớn hơn ban đầu; còn ngân hàng trong vai trò của người sở hữu “lượng giá trị” , tức là đi đáp ứng các nhu cầu cần sử dụng vốn của các thành phần khác trong nền kinh tế, sau một thời gian nhất định ngân hàng sẽ nhận lại về được một khoản lớn hơn số mà họ đã cung ứng ban đầu từ người sử dụng Khoản chênh lệch đó chính là lãi suất.

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

“Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng và sau một thời gian nhất định được quay trở lại người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn ban đầu”

Như vậy ta có thể thấy trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng thì: ngân hàng trong vai trò của người có nhu cầu sử dụng, tức là đi huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ người sở hữu_những cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế, sau một thời gian nhất định sẽ hoàn trả lại họ một lượng tiền lớn hơn ban đầu; còn ngân hàng trong vai trò của người sở hữu “lượng giá trị” , tức là đi đáp ứng các nhu cầu cần sử dụng vốn của các thành phần khác trong nền kinh tế, sau một thời gian nhất định ngân hàng sẽ nhận lại về được một khoản lớn hơn số mà họ đã cung ứng ban đầu từ người sử dụng Khoản chênh lệch đó chính là lãi suất.

Chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ

Trước hết, chúng ta đi tìm câu trả lời cho câu hỏi “ chất lượng là gì?”, một cách đơn giản nhất chúng ta có thể hiểu đó là một trạng thái đặc trưng chỉ tốt hay xấu của một vật nào đó, bao gồm hai mặt: chất và lượng Vậy như thế nào là một khoản tín dụng tốt hay xấu ? Hiện nay có khá nhiều quan điểm về chất lượng tín dụng bởi nó là một khái niệm hoàn toàn tương đối: vừa cụ thể ( thể hiện qua các chỉ tiêu tính toán được như:doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tỷ lệ nợ quá hạn…), vừa trừu tượng ( thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế…), đồng thời còn chịu sự ảnh hưởng của các nhân tố chủ quan ( khả năng, trình độ của cán bộ tín dụng…) và khách quan (sự thay đổi môi trường kinh doanh, xu hướng phát triển của nền kinh tế, biến động giá cả…) Như vậy đứng trên quan điểm của các NHTM, một cách đơn giản nhất, có thể thấy chất lượng hoạt động tín dụng được thể hiện trên hai mặt: một là, mức độ an toàn của khoản tín dụng; hai là, khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại để đảm bảo cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Tóm lại, có thể đưa ra một quan niệm chung về chất lượng tín dụng như sau:

“ chất lượng tín dụng có thể được hiểu một cách đơn giản là hiệu quả của việc cấp tín dụng mang lại, là khả năng thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả vốn gốc lẫn lãi ( hay phí ) theo dự tính” Đây là một mối quan hệ tỷ lệ thuận, chất lượng tín dụng càng cao khi hiệu quả và khả năng thu hồi nợ càng cao và ngược lại Đồng thời các khoản cho vay có chất lượng thì khách hàng phải sử dụng vốn vay hiệu quả, đúng mục đích để tạo ra được lượng tiền lớn hơn, hoàn trả lại đủ gốc và lãi cho ngân hàng Và chính từ việc tạo ra hiệu quả trong việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng sẽ tạo ra được hiệu quả kinh tế và xã hội.

DNV&N cũng không nằm ngoài đối tượng trong quan hệ tín dụng nói trên, do đó quan niệm chất lượng tín dụng nói chung là hoàn toàn phù hợp với quan niệm chất lượng tín dụng DNV&N nói riêng.

1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Để đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNV&N một cách chính xác và đầy đủ, chúng ta phải xem xét và phân tích kỹ lưỡng cả mặt lợi ích kinh tế và lợi ích xã hội thông qua cả các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng trên giác độ của cả NHTM, DNV&N và nền kinh tế.

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính. a Sự đáp ứng nhu cầu của DNV&N.

Một yếu tố không thể bỏ qua khi đánh giá chất lượng tín dụng là tốt chính là khả năng đáp ứng nhu cầu của DNV&N Một khi được cung cấp vốn nhanh chóng kịp thời, sẽ giúp quá trình sản xuất kinh doanh của các DNV&N diễn ra ổn định, nắm bắt được các cơ hội kinh doanh…Vì vậy, thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng còn giúp ngân hàng tăng được uy tín, nâng cao hình ảnh và vị thế của mình. b Uy tín của ngân hàng

Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, uy tín là rất quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng, ngân hàng nào có uy tín thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng, tạo điều kiện tiếp xúc với nhiều khách hàng tốt, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng Vì vậy, ngân hàng luôn phải vận dụng những ưu thế sẵn có, khắc phục khuyết điểm, từ đó xây dựng uy tín, vượt qua các đối thủ cạnh tranh khác để khẳng định vị thế của mình. c Mức độ tuân thủ, chấp hành các quy trình và luật pháp của hoạt động tín dụng

Hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng phải tuân thủ quy trình tín dụng đề ra đồng thời phải hoàn toàn tuân theo các quy định pháp luật của Chính phủ, định hướng trong từng thời kỳ của NHNN, có như vậy thì hoạt động tín dụng mới minh bạch, đạt hiệu quả cao và đảm bảo an toàn.

1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng. a Chỉ tiêu về dư nợ của DNV&N.

Dư nợ của DNV&N là số tiền mà Ngân hàng hiện đang còn cho DNV&N vay tại một thời điểm nhất định, thường là xem xét ở thời điểm cuối kỳ Đây là con số tuyệt đối thể hiện quy mô cho vay tới các DNV&N tại một thời điểm nhất định.

Mức t ă ng trưởng dư nợ t í n dụng đ ối với DNV∧N=DNTD(n ă m n)– DNTD(n ă mn−1)

Ngoài ra, còn có thể xem xét tỷ trong dư nợ của DNV&N trên tổng số DN, tư nhân và hộ gia đình, được bểu hiện thành con số tương đối là tỷ lệ %.

Tốc độ tăng trưởng dư nợ đối với DNV∧N=DNTD(nămn)−DNTD(năm n−1)

Tổng dư nợ, tốc độ tăng trưởng dư nợ DNV&N càng cao thể hiện quy mô và mức độ tập chung tín dụng của ngân hàng vào DNV&N càng nhiều, có nhiều cơ hội mở rộng quy mô khách hàng và ngược lại, tổng dư nợ thấp có thể cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng còn yếu kém, trình độ cán bộ tín dụng còn yếu kém. Song, tổng dư nợ cao, mức độ tăng trưởng dư nợ DNV&N nhanh cũng chưa hẳn là chất lượng khoản vay tốt Bởi nếu tốc độ tăng dư nợ DNV&N quá nóng, thậm chí cao hơn nhu cầu của nền kinh tế, hoặc cũng có thể là do ngân hàng thực hiện việc

“đảo nợ”, sẽ làm tiểm ẩn càng nhiều rủi ro hơn cho ngân hàng Vì vậy mức tăng dư nợ DNV&N như thế nào là hợp lý luôn là đòi hỏi đặt ra với các ngân hàng do đó ngân hàng cần xem xét kĩ lưỡng các điều kiện bảo đảm để tránh rủi ro mất vốn, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Phân tích cơ cấu tổng dư nợ DNV&N theo kỳ hạn, đối tượng vay vốn và loại tiền tệ giúp nắm bắt được tình hình thực tế tín dụng của mỗi ngân hàng, định hướng chiều hướng chuyển dịch của các khoản nợ theo tín hiệu thị trường. b Chỉ tiêu nợ quá hạn.

Nợ quá hạn của DNV&N là khoản nợ gốc hay lãi mà DN không trả được khi đã đến hạn trả theo thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và DN.Ngoài số tuyệt đối, có thể xem xét tỷ lệ nợ quá hạn qua công thức.

Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNV∧N= NQH đối với DNV∧N

Tổng dư nợ đối với DNV∧N∗100 %

Nợ quá hạn DNV&N thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tuy nhiên, đôi khi nợ quá hạn xẩy ra không phải từ phía khách hàng mà đến từ chính bản thân ngân hàng, như: CBTD không quan tâm thích đáng đến chu kỳ kinh doanh của DNV&N dẫn đến đưa ra kỳ hạn trả nợ không phù hợp Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được, cho biết cứ trên 100 đồng dư nợ có bao nhiêu đồng đã quá hạn Đây là chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp và ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là điều không thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng Vì vậy, để đảm bảo an toàn, sinh lời và tăng khả năng cạnh tranh ngân hàng phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn c Chỉ tiêu về tỷ lệ nợ xấu.

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 Trong đó tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng.

Tỷ lệ nợ xấu đối với DNV∧N= N ợ x ấ u đố i v ớ i DNV∧N

Tỷ lệ nợ xấu phản ánh trong tổng dư nợ đối với DNV&N thì các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 chiếm bao nhiêu phần trăm, cũng như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ này càng cao phản ánh chất lượng tín dụng là chưa tốt. d Chỉ tiêu về nợ mất vốn.

Nợ mất vốn là các khoản nợ thuộc nhóm 5 Trong đó tỷ lệ nợ mất vốn là chỉ tiêu cho thấy mức độ chất lượng của khoản tín dụng.

T ỷ lệ nợ mất vốn DNV∧N=Dư nợ nhóm5đối với DNV∧N

T ổng dư nợ đối với DNV∧N

Như vậy, nếu nợ DNV&N thuộc nhóm 5 quá lớn, tức tỷ lệ nợ mất vốn đối với

Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ ở một số nước

1.3.1 Kinh nghiệm của các nước

Singapore là một quốc gia nhỏ bé ở khu vực Đông Nam Á, với tổng diện tích tự nhiên là 682,7 km2, dân số 4,6 triệu người; mật độ dân số cao, nguồn tài nguyên khoáng sản không có, nông nghiệp không phát triển Và nếu so sánh với các quốc gia khác trong khu vực, Singapore gặp nhiều khó khăn, khó có điều kiện phát triển. Tuy nhiên, những năm gần đây Singapore có những bước tiến thần kỳ: tốc độ tăng trưởng cao, GDP bình quân đầu người thuộc nhóm đứng hàng đầu thế giới, cơ sở hạ tầng phục vụ sản xuất và đời sống được đầu tư phát triển hiện đại, môi trường sống sạch sẽ đứng thứ nhất châu Á Để làm được điều này Chính phủ Singapore đã có nhiều chính sách đổi mới, trong đó phải kể đến những chính sách hỗ trợ cho DNV&N, tạo điều kiện cho khu vực này phát triển Bởi vì các DNV&N có khả năng khai thác có hiệu quả các tiềm năng, đóng góp đáng kể cho nền kinh tế, đồng thời góp phần giải quyết hàng loạt các vấn đề xã hội khác như: giải quyết việc làm cho lao động, giảm các tệ nạn, cải thiện đời sống người dân…Hơn nữa, việc hỗ trợ của Chính phủ không chỉ dành cho các DN trong nước mà còn tạo điều kiện cho cả các DN nước ngoài đầu tư vào Singapore Cho đến nay số DNV&N ở Singapore chiếm tới 99% trong tổng số DN, với 62% tổng số lao động và 48% tổng số giá trị gia tăng của Singapore. Đặc biệt là Chính phủ đã rất quan tâm đến vấn để vốn cho sản xuất kinh doanh của DNV&N Chính sách hỗ trợ đã được Chính phủ thực hiện thông qua việcChính phủ bảo lãnh với ngân hàng cho DN vay vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh, do vậy việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng có nhiều điểm thuận lợi hơn Ngoài ra, đối với những DN trẻ, có tính sáng tạo cao, có tiềm năng phát triển trong tương lai cũng được Chính phủ xem xét hỗ trợ về mặt tài chính bằng việc có chính sách ưu tiên khi có quan hệ tín dụng với ngân hàng.

Theo các số liệu có liên quan, hiện nay DNV&N Trung Quốc chiếm 99% tổng số lượng DN, đóng góp cho GDP hơn 60%, đóng góp về thuế là hơn 50%, và cung cấp 80% công ăn việc làm ở đô thị Để hỗ trợ cho các DNV&N, Trung Quốc đã ban hành một loạt chính sách nhằm tăng quy mô cũng như tổng số tiền vốn cho các DNV&N Một trong những giải pháp được chú trọng áp dụng là xây dựng hệ thống tổ chức tài chính về bảo lãnh trên toàn quốc Tính đến cuối năm 2009, Trung Quốc có 4.347 tổ chức tài chính đứng ra bảo lãnh cho DNV&N vay vốn Bên cạnh đó Chính phủ cũng thành lập quỹ tiền tệ dành riêng cho DNV&N, và đặc biệt đối với những DNV&N có kết quả sản xuất kinh doanh tốt, Nhà nước có thể giảm hoặc miễn phí bảo lãnh về vốn.

Tuy nhiên, Kể từ đầu năm 2011, kinh tế Trung quốc tăng trưởng chậm lại cộng với chính sách thắt chặt tiền tệ đã khiến các DNV&N khó tiếp cận được hơn với nguồn vốn từ Ngân hàng Đứng trước thách thức của nền kinh tế hiện tại, cuối năm 2011, Trung Quốc lại tiếp tục đưa ra những giải pháp mới để giúp hoạt động sản xuất kinh doanh của DNV&N khởi sắc hơn Trước hết phải kể việc Uỷ ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc đã chính thức thông qua việc bảo đảm 75% tín dụng cho các DNV&N đang tìm kiếm các khoản vay Tiếp đó, Chính phủ Trung Quốc đã đưa ra giải pháp mới là hỗ trợ tài chính và tài khóa mạnh mẽ hơn, giúp các DNV&N vượt qua những khó khăn kinh tế hiện tại bằng việc cắt giảm và thu hẹp diện chịu thuế đồng thời miễn thu lệ phí ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ khi họ ký kết thỏa thuận vay vốn với các tổ chức tài chính Chính sách này sẽ có hiệu lực từ ngày 1/11/2011 đến 31/10/2014.

Các DNV&N Nhật Bản chủ yếu tập trung ở lĩnh vực sản xuất hàng điện tử, kỹ thuật và hóa học, một số DN đã có thâm niên hoạt động vài thế kỷ Nhận rõ tầm quan trọng của các DNV&N đối với sự phát triển của nền kinh tế trong nước, Chính phủ Nhật Bản đã tiến hàng thành lập cục Phát triển DNV&N, với các chủ trương chính sách, biện pháp về tài chính nhằm định hướng và hỗ trợ phát triển, nâng cao hiệu quả hoạt động của các DNV&N Các biện pháp hỗ trợ này được thức hiện thông qua hệ thống hỗ trợ tín dụng và các tổ chức tài chính công cộng phục vụ DNV&N Hệ thống hỗ trợ tín dụng này giúp các DNV&N tiếp cận được nguồn vốn tín dụng, tạo điều kiện cho họ vay vốn của các tổ chức tín dụng tư nhân thông qua sự bảo lãnh của hiệp hội bảo lãnh tín dụng.

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

Thông qua việc phân tích các biện pháp hỗ trợ tín dụng đối với các DNV&N của một số nước trên thế giới, trong đó có Trung Quốc_láng giêng của nước ta đã có rất nhiều những giải pháp có hiệu quả giúp giải quyết vấn đề vốn cho DNV&N, chúng ta có thể học hỏi, tham khảo những bài học kinh nghiệm của họ Tuy nhiên, quy mô của nền kinh tế cũng như DNV&N ở Việt Nam còn nhỏ bé và các doanh nghiệp nhà nước vẫn được ưu tiên và hưởng đặc quyền hơn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong đó chủ yêu là DNV&N Do đó, khi thực hiện những gói hỗ trợ nói chung và hỗ trợ tín dụng nói riêng cần có sự bình đẳng hơn giữa các DN Một số những bài học kinh nghiệm chúng ta có thể tham khảo như sau:

Thứ nhất, Các tổ chức hỗ trợ cho DNV&N cần hoạt động linh hoạt và đưa ra nhiều biện pháp triệt để hơn Cho đến nay không phải là nước ta không có những tổ chức hỗ trợ DNV&N, mà còn có khá nhiều như: như quỹ bảo lãnh tín dụngDNV&N, các quỹ khoa học công nghệ, cục phát triển DN… tuy nhiên các quỹ này chưa phát huy được tốt đa chức năng nhiệm vụ của nó, thậm chí mức độ phổ biến của nó còn chưa được rộng rãi, nhiều DNV&N còn chưa tiếp cận được với sự hỗ trợ này Do vậy, trước hết, các quỹ, các tổ chức hỗ trợ cho DNV&N nên có những dự thảo giới thiệu đến rộng rãi các DNV&N các chính sách ưu đãi mà họ có thể tiếp cận, sau là cần thực hiện các gói hỗ trợ một cách linh hoạt và bài bản để đạt được hiệu quả cao nhất, chứng tỏ đó thực sự là cầu nối giúp DNV&N tiếp cận được với nguồn vốn ngân hàng.

Thứ hai, Về mặt pháp lý, cần đảm bảo thật sự bình đẳng trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với DNV&N ngoài quốc doanh và DN quốc doanh Thực tế cho thấy, trong khi nhiều tập đoàn nhà nước được Chính phủ, Bộ Tài chính bảo lãnh để các ngân hàng cho vay, thì các DNV&N lại không có ai làm "bà đỡ” Do đó, NHNN cần khuyến khích các ngân hàng thương mại có ưu đãi nhất định cho DNV&N vay vốn, bình đẳng về mặt thủ tục, thời hạn và lượng vốn vay…

Thứ ba, cả Chính phủ và NHTM cần có những chính sách ưu tiên linh hoạt đối với các DNV&N, ví dụ như: đối với các DNV&N trẻ, mới thành lập mà có tiềm năng phát triển trong tương lai thì nên có những sự hỗ trợ mạnh hơn để họ có thể vươn lên, hay trong hoàn cảnh khó khăn của nền kinh tế như hiện nay có thể thực hiện giảm bớt các loại phí, lệ phí ngân hàng cho các DNV&N…

Kết luận chương 1: DNV&N là loại hình doanh nghiệp có vai trò rất quan trọng trong việc phát triển kinh tế xã hội của mỗi quốc gia trên thế giới Tuy tiêu chí để xác định là DNV&N có khác nhau ở mỗi nơi nhưng nhìn chung đều có điểm giống là nhìn nhận vai trò quan trọng của DNV&N trong nền kinh tế Chương 1 đã làm rõ vai trò cũng như sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNV&N dựa trên các cơ sở khoa học và lý luận, từ đó đưa ra các hệ thống chỉ tiêu đánh giá cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, tạo tiền đề để nghiên cứu chương sau đó là phản ánh thực trạng tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC HÀ NỘI

2.1 Thực tế hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội

2.1.1 Giới thiệu về chi nhánh NHNo&PTNN Bắc Hà Nội

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội là một đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và được thành lập theo quyết định số 324/HĐQT ngày 5/9/2001 của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Ngày 6/11/2001 chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội chính thức được khai trương tại trụ sở chính tại số 266 Đội Cấn-Ba Đình-Hà Nội.

NHNo&PTNT Bắc Hà Nội là chi nhánh cấp I trực thuộc ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh đã thành lập và đi vào hoạt động được 11 năm, phương châm của chi nhánh là hoạt động hiệu quả, an toàn, mục đích vì sự thịnh vượng của khách hàng Với phương châm này, chi nhánh đã luôn học tập kinh nghiệm của các ngân hàng đi trước, sáng tạo, dám nghĩ, dám làm để đưa chi nhánh đi vào hoạt động, làm ăn có hiệu quả và ngày càng phát triển Để nâng cao năng lực cạnh tranh trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT Bắc Hà Nội nói riêng cũng đang trong quá trình hiện đại hoá ngân hàng Bên cạnh đó công tác đoàn thể, chính trị cũng được quan tâm, hoạt động rất tích cực và hiệu quả Công đoàn thường xuyên tổ chức các buổi gặp mặt giao lưu, tổ chức các hoạt động thể thao, giải trí cho cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh, giúp tăng cường hiểu biết, đoàn kết chung tay góp xây dựng chi nhánh ngày càng phát triển bền vững.

Qua 11 năm xây dựng và trưởng thành, chi nhánh NHNo&PTNT Bắc HàNội đã trở thành chi nhánh hàng đầu của NHNo&PTNT Việt Nam Với phương châm “AGRIBANK mang phồn thịnh đến cho khách hàng”, NHNo&PTNT Bắc Hà

Nội đã và đang không ngừng cố gắng để nâng cao các sản phẩm dịch vụ, góp phần thúc đẩy nền kinh tế Việt Nam ngày một phát triển.

Hiện nay, chi nhánh bao gồm 1 hội sở chính và 8 phòng giao dịch trên địa bàn Hà Nội.

Về cơ cấu tổ chức, ban lãnh đạo chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội bao gồm 1 giám đốc, 3 phó giám đốc và các trưởng phòng các phòng ban trưc thuộc.

Bộ máy hành chính của chi nhánh được chia thành 8 phòng ban gồm: Phòng tín dụng, phòng điện toán, phòng hành chính nhân sự, phòng kế toán ngân quỹ, phòng dịch vụ và Marketing, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, phòng kinh doanh ngoại hối, phòng kế hoạch tổng hợp, các phòng ban thực hiện nhiệm vụ dưới sự quản lý điều hành của ban giám đốc.

Chi nhánh có đội ngũ cán bộ trẻ, được đào tạo cơ bản về tài chính ngân hàng, có tinh thần học hỏi nâng cao trình độ Cán bộ chủ chốt của chi nhánh có nhiều kinh nghiệm và trình độ công tác tốt.

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh

2.1.2 Thực trạng tình hình hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh NHNo&PTNN Bắc Hà Nội

2.1.2.1 Các hình thức tín dụng cho DNV&N tại chi nhánh ngân NHNo&PTNT Bắc

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC HÀ NỘI

Thực tế hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội