Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp bản việt pgd nguyễn trãi tp hcm khóa luận tốt nghiệp đại học

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – PGD NGUYỄN TRÃI TP.HCM SVTH: NGUYỄN ĐƠNG KIM HẬU MSSV: 1054032209 NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG GVHD: TH.S PHAN THỊ MINH HUỆ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2014 LỜI CẢM ƠN  -Đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu trường Đại học Mở TP.HCM quan tâm tạo cho em môi trường học tập thuận lợi, quý thầy cô dạy bảo, truyền đạt cho em kiến thức bổ ích suốt năm học vừa qua Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Phan Thị Minh Huệ giảng viên hướng dẫn người dành nhiều thời gian, công sức tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em trình học hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn anh chị cán Ngân hàng TMCP Bản Việt – Phòng giao dịch Nguyễn Trãi tạo điều kiện thuận lợi, dẫn giúp đỡ em nhiệt tình suốt trình thực tập Cuối em xin gửi đến toàn Ban giám hiệu nhà trường, q thầy tồn thể anh chị cán ngân hàng TMCP Bản Việt – PGD Nguyễn Trãi lời chúc sức khỏe, thành công hạnh phúc Em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN  - TP.HCM, ngày tháng năm 2014 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DNVVN: Doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM: Ngân hàng thương mại NHTM CP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN: Ngân hàng nhà nước PGD: Phòng giao dịch KH: Khách hàng TSĐB: Tài sản đảm bảo CBTD: Cán tín dụng TD: Tín dụng HĐTD: Hợp đồng tín dụng DN: Doanh nghiệp TDNH: Tín dụng ngân hàng MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 11 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 14 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 14 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 14 1.1.2 Bản chất đặc điểm tín dụng ngân hàng 14 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 16 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 18 1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 20 1.2.1 Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) 20 1.2.2 Tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) 21 1.2.3 Vai trò DN vừa nhỏ kinh tế Việt Nam 24 1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 25 1.3.1 Chỉ tiêu dư nợ tín dụng 25 1.3.2 Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng 25 1.3.3 Hệ số thu nợ 26 1.3.4 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn 26 1.3.5 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu 26 1.4 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ HIỆN NAY TẠI VIỆT NAM 27 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – PGD NGUYỄN TRÃI 31 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 2.1.2 Mơ hình hoạt động ngân hàng TMCP Bản Việt 34 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bản Việt 36 2.2 GIỚI THIỆU VỀ PHÒNG GIAO DỊCH NGUYỄN TRÃI 37 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 37 2.2.2 Chức nhiệm vụ PGD Nguyễn Trãi 37 2.2.3 Sơ đồ tổ chức 39 2.2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh PGD Nguyễn Trãi 41 2.2.5 Sản phẩm dịch vụ 44 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – PGD NGUYỄN TRÃI 47 3.1 KHÁI QT TÌNH HÌNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – PGD NGUYỄN TRÃI 47 3.1.1 Cơ cấu doanh nghiệp nhỏ vừa có quan hệ tín dụng với PGD 47 3.1.2 Quy định tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi 49 3.2 QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT PGD NGUYỄN TRÃI 52 3.2.1 Sơ đồ tóm tắt quy trình tín dụng PGD Nguyễn Trãi 52 3.2.2 Quy trình cấp tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi 53 3.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI PGD NGUYỄN TRÃI 55 3.3.1 Doanh số cho vay 55 3.3.2 Doanh số thu nợ 60 3.3.3 Dư nợ tín dụng 65 3.3.4 Nợ hạn 69 3.4 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CHO DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT - PGD NGUYỄN TRÃI 75 3.4.1 Phân tích tiêu đánh giá chất lượng tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi 75 3.4.2 Những kết đạt 77 3.4.3 Hạn chế nguyên nhân 79 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – PGD NGUYỄN TRÃI VÀ KIẾN NGHỊ 81 4.1 CÁC GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BÀN VIỆT 81 4.1.1 Chính sách nhân 81 4.1.2 Tăng cường thu hút nguồn vốn vay doanh nghiệp vừa nhỏ 82 4.1.3 Biện pháp nghiệp vụ ngân hàng 84 4.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 86 4.2.1 Kiến nghị nhà nước 86 4.2.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 87 4.2.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Bản Việt 87 PHẦN KẾT LUẬN 89 DANH MỤC BẢNG - Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bản Việt giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.1: Cơ cấu DNVVN có quan hệ tín dụng với PGD Nguyễn Trãi chia theo loại hình doanh nghiệp - Bảng 3.2: Cơ cấu DNVVN có quan hệ tín dụng với PGD Nguyễn Trãi chia theo ngành kinh tế - Bảng 3.3: Tình hình cho vay DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.4: Tình hình cho vay DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.5: Tình hình cho vay DNVVN PGD Nguyễn Trãi theo kỳ hạn giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.6: Tình hình thu nợ DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.7: Tình hình thu nợ DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.8: Tình hình thu nợ DNVVN PGD Nguyễn Trãi theo kỳ hạn giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.9: Dư nợ tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.10: Dư nợ tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 2.3: Hiệu suất sử dụng vốn PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.11: Dư nợ tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo loại kỳ hạn giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.12: Nợ hạn DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.13: Nợ hạn DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.14: Nợ hạn DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo kỳ hạn giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.15: Phân loại chất lượng nợ vay DNVVN PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.16: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro PGD Nguyễn Trãi DNVVN giai đoạn 2010 – 2012 - Bảng 3.17: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2011 DANH MỤC HÌNH - Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Bản Việt - Biểu đồ 3.2: Cơ cấu doanh số cho vay DNVVN PGD Nguyễn Trãi theo kỳ hạn qua năm 2010, 2011, 2012 - Biểu đồ 3.3: Doanh số thu nợ DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 - Biểu đồ 3.4: Cơ cấu doanh số thu nợ DNVVN PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2012 - Biểu đồ 3.5: Dư nợ tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2012 - Biểu đồ 3.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2012 - Biểu đồ 3.7: Nợ hạn DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2012 - Biểu đồ 3.8: Tỷ lệ nợ hạn DNVVN so với PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2012 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức nhân PGD Nguyễn Trãi Sơ đồ 3.1: Quy trình tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi Biểu đồ 2.1: Tình hình nguồn vốn PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 – 2012 Biểu đồ 3.1: Doanh số cho vay DNVVN PGD Nguyễn Trãi chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2012 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ Bảng 3.17: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi giai đoạn 2010 - 2011 Chỉ tiêu Dư nợ tín dụng DNVVN Tổng dư nợ tín dụng Nợ hạn DNVVN Doanh số thu nợ DNVVN Doanh số cho vay DNVVN Nợ xấu (nợ nhóm đến nhóm 5) Chỉ tiêu dư nợ tín dụng Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng Hệ số thu nợ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu Đơn vị tính Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Năm 2010 11.389 52.618 393,1 11.234 12.328 Năm 2011 13.202 47.193 377,5 12.112 13.925 Năm 2012 14.419 66.958 298,1 14.134 15.351 243,9 239,0 191,8 % % 21,6 28,0 21,5 115,9 109,2 % % % 91,1 0,7 0,5 87,0 0,8 0,5 92,1 0,4 0,3 Nguồn: Báo cáo tín dụng tổng hợp Chỉ tiêu dư nợ tín dụng: Chỉ tiêu phản ánh quy mơ dư nợ tín dụng DNVVN tổng dư nợ ngân hàng Cụ thể PGD Nguyễn Trãi chi tiêu chiếm tỷ lệ 21,6% năm 2010, 28% năm 2011 21,5% năm 2012 Tỷ lệ tương đối thấp, cho thấy quy mơ dư nợ tín dụng DNVVN tổng dư nợ PGD khiêm tốn, nguyên nhân chủ yếu năm trở lại DNVVN Việt Nam gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng kinh tế giới, ngân hàng siết chặt hoạt động tín dụng nhiều DNVVN khơng đáp ứng đủ điều kiện cho vay Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng: Chỉ tiêu phản ánh mức tăng trưởng hoạt động tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi Quan sát bảng số liệu ta thấy dư nợ tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Trãi năm có xu hướng tăng, dư nợ năm sau cao năm trước, cụ thể năm 2011 dư nợ tăng 15,9% so với năm 2010, đến năm 2012 tăng 9,2% so với năm 2011 Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu phản ánh kết thu hồi nợ ngân hàng khả trả nợ khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng thu thời kỳ định từ đồng doanh số cho vay Hệ số thu hồi nợ ba năm PGD Nguyễn Trãi SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 76/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ 85%, cho thấy khả thu hồi nợ PGD tương đối tốt Năm 2010 tiêu đạt 91,1%, năm 2011 giảm nhẹ 87,% nhiên đến năm 2012 tăng lên 92,1% Để trì phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng đòi hỏi thân ngân hàng cần có nỗ lực nữa, cần kết hợp chặt chẽ việc huy động vốn, gia tăng doanh số cho vay thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn ngân hàng luân chuyển liên tục đảm bảo an toàn Chỉ tiêu tỉ lệ nợ hạn: Tỷ lệ phản ánh rõ hiệu hoạt động PGD, qua ba năm tỷ lệ nhỏ, cụ thể năm 2010 tỷ lệ 0,7% đến năm 2011là 0,8% năm 2012 0,4% Nợ hạn cho thấy chất lượng tín dụng cao, tỷ lệ giảm nổ lực nhiều phía: quản lý Ban lãnh đạo, cố gắng hoàn thành nhiệm vụ cán tín dụng , thiện chí khách hàng Chỉ tiêu tỉ lệ nợ xấu: Qua bảng số liệu ta thấy tỉ lệ nợ xấu DNVVN PGD Nguyễn Trãi thấp 0,5% năm 2010, 2011 0,3% năm 2012, tiêu thấp chứng tỏ độ an tồn tín dụng ngân hàng cao 3.4.2 Những kết đạt Nhận thức vai trò tiềm khu vực DNVVN Ngân hàng TMCP Bản Việt nói chung PGD Nguyễn Trãi nói riêng chủ động mở rộng tín dụng với khu vực DNVVN cách tích cực, góp phần tạo điều kiện cho phát triển DNVVN, thúc đẩy kinh tế phát triển Sau năm vào hoạt động PGD Nguyễn Trãi đạt thành đáng kể Quy mô PGD ngày mở rộng, chất lượng dịch vụ đội ngũ cán ngày nâng cao Hiệu hoạt động PGD thể qua kết sau: - Đối với DNVVN Thơng qua việc phân tích thực trạng tín dụng DNVVN ta dễ dàng nhận thấy doanh số cho vay tổng dư nợ tín dụng với DNVVN tăng năm 2010 – 2012 Quy mơ tín dụng doanh nghiệp mở rộng đến PGD Nguyễn Trãi có quan hệ tín dụng với 17 DNVVN PGD đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, giúp cho doanh nghiệp mua sắm vật tư thiết bị, máy móc công nghệ, nâng cao tay nghề người lao động Kết thể mặt sau: SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 77/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ Thứ nhất, Nguồn vốn tín dụng ngắn hạn ngân hàng kịp thời đáp ứng nhuc cầu vốn lưu động doanh nghiệp, họ nhanh chóng mua nguyên vật liệu sản xuất, kịp thời đưa sản phẩm phù hợp với thời vụ tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp chế biến nông sản, công ty sản xuất bánh kẹo, lương thực thực phẩm dịp Lễ, Tết Nguồn vốn tín dụng trung dài hạn ngân hàng nguồn vốn bổ sung nguồn vốn thiếu hụt cho nhu cầu vốn dài hạn hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm đầu tư tài sản cố định nhưn mua máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất nguồn vốn quan trọng giúp số doanh nghiệp thoát khỏi nguy phá sản Thứ hai, thông qua việc đầu tư vốn dài hạn ngân hàng trình độ kỹ thuật nhiều DNVVN nâng cao, nhiều dây truyền sản xuất đại thiết lập tạo sản phẩm có chất lượng cao, chất liệu đại đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng Thứ ba, Dưa vào bảng số liệu quan sát ta thấy doanh số cho vay dư nợ tín dụng tăng liên tục qua năm, chứng tỏ hiệu việc đầu tư vốn tín dụng tăng lên đáng kể Có nhiều doanh nghiệp nắm bắt hội thâm nhập vào thị trường, mở rộng thị phần làm cho lợi nhuận tăng lên Cơ cấu vốn ngày xây dựng hợp lý, chặt chẽ thích ứng với quy mơ doanh nghiệp, khơng q lạm dụng vốn vay Thứ tư, vốn tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi giúp cho DNVVN sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có thu nhập thực nghĩa vụ nộp ngân sách Nhà nước, tạo việc làm cho số đông người lao đơng, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp, hạn chế tiêu cực xã hội - Đối với PGD Nguyễn Trãi Hoạt động tín dụng doanh nghiệp góp phần tạo hiệu kinh doanh có lãi cho PGD Nguyễn Trãi Ngồi thơng qua hoạt động tín dụng rèn luyện cán ngân hàng có thêm nhiều kinh nghiệm quản lý điều hành, chống lại tiêu cực tự khẳng định mình, đứng vứng chế thị trường Tín dụng phát triển sở tiền đề cho ngân hàng mở rộng dịch vụ kinh doanh đại, nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 78/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ 3.4.3 Hạn chế nguyên nhân - Hạn chế Bên cạnh kết đạt được, chất lượng tín dụng DNVVN PGD cịn số hạn chế sau: Thứ nhất, ngân hàng quan tâm tới việc cho vay DNVVN với nhu cầu tín dụng doanh nghiệp ngày tăng nay, đặc biệt DNVVN hoạt động cho vay loại hình doanh nghiệp chưa thực tương xứng với khả ngân hàng tiềm thị trường Tỷ trọng dư nợ tín dụng DNVVN cịn thấp tổng dư nợ tín dụng PGD Thứ hai, Nguy phát sinh nợ hạn hoạt động tín dụng PGD chiếm tỷ lệ lớn Nguyên nhân phần khả tiếp cận, thẩm định dự án phận ngân hàng chưa cao Vì thời gian tới PGD cần có biện pháp tích cực để thực giảm thiểu rủi ro Thứ ba, sách tín dụng chưa phù hợp với ngành nghề nên gây khó khăn cho doanh nghiệp việc tiếp cận vốn ngân hàng - Nguyên nhân  Nguyên nhân từ phía ngân hàng Thứ nhất, ngân hàng thường trọng tới việc cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn Cho vay doanh nghiệp lớn coi an toàn họ nhận bảo lãnh hỗ trợ nhà nước, có quy mơ lớn, dễ nắm bắt thơng tin Ngược lại, DNVVN lại khơng mạnh vậy, DNVVN quy mô nhỏ, khả tài eo hẹp nên cho vay DNVVN chưa đựng nhiều rủi ro Chính mà ngân hàng ngần ngại cho vay Thứ hai, lĩnh vực hoạt động DNVVN đa dạng cán tín dụng khơng đào tạo thường xun nên khả thẩm định nhiều hạn chế dẫn đến hiệu tín dụng cịn thấp Thứ ba, quy trình thủ tục cấp tín dụng cịn rườm rà, làm chậm q trình xét duyệt vốn vay Nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn không đáp ứng đủ thủ tục vay vốn hội trở thành khách hàng ngân hàng SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 79/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ Thứ tư, quy định chặt chẽ cho vay có tài sản đảm bảo nhằm sàng lọc khách hàng để hạn chế rủi ro khiến cho nhiều doanh nghiệp khơng thể tiếp cận tới nguồn vốn tín dụng ngân hàng Thông thường, khách hàng nhận khoản vay từ 50% đến 70% giá trị tài sản đảm bảo, mà tài sản đảm bảo vấn đề khó khăn DNVVN Về phía ngân hàng, để phòng ngừa rủi ro, quy định cho vay ngân hàng thường coi trọng TSĐB, doanh nghiệp lần vay vốn ngân hàng Chính đơi ngân hàng bỏ qua khách hàng tiềm năng, có khả kinh doanh hiệu họ khơng đáp ứng yêu cầu TSĐB ngân hàng Cuối cơng tác tìm hiểu thơng tin, phịng ngừa rủi ro chưa quan tâm mức Nhiều khách hàng cố tình cung cấp thơng tin sai lệch dùng tài sản chấp để vay nhiều nơi Do chất lượng tín dụng năm qua cịn nhiều hạn chế  Ngun nhân từ phía doanh nghiệp Các DNVVN khó có khả tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng Nguyên nhân ngân hàng muốn cho doanh nghiệp vay vốn địi hỏi doanh nghiệp phải có điều kiện tối thiểu để đảm bảo an toàn trả nợ như: Tài sản chấp, cầm cố hay phương án trả nợ Trong DNVVN có quy mơ vốn chủ sở hữu thấp, giá trị tài sản chấp thấp nên không đáp ứng yêu cầu tài sản đảm bảo phía ngân hàng Mặt khác, lực tài DNVVN cịn nhiều hạn chế nên khó nhận bảo lãnh quan hệ tín dụng Một nguyên nhân khiến việc tiếp cận vốn tín dụng DNVVN Việt Nam cịn hạn chế xuất phát từ thân DNVVN Doanh nghiệp khơng hiểu chế tín dụng ngân hàng thương mại, có tâm lý sợ thủ tục vay vốn ngân hàng rườm rà, phức tạp, việc giải cho vay ngân hàng khó khăn Phần lớn doanh nghiệp nhỏ vừa thiết lập thủ tục vay vốn ngân hàng không quy định mà ngân hàng u cầu Bên cạnh đó, trình độ quản lý kinh doanh DNVVN chưa cao, đội ngũ cán cịn non trẻ thiếu kinh nghiệm Do đó, tình hình sản xuất kinh doanh DNVVN thường khơng ổn định, khả sinh lời thấp, số doanh nghiệp làm ăn phi pháp, lừa đảo chiếm dụng vốn đối tác ngân hàng, giả mạo giấy tờ xin vay bỏ trốn Những tượng làm uy tín phận DNVVN ngân hàng SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 80/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – PGD NGUYỄN TRÃI VÀ KIẾN NGHỊ 4.1 CÁC GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BÀN VIỆT 4.1.1 Chính sách nhân Có thể nói đội ngũ nhân viên tín dụng lực lượng quan trọng ngân hàng Do đó, việc đào tạo tuyển dụng Ngân hàng TMCP Bản Việt phải có quy trình chặt chẽ để có đội ngũ nhân viên tín dụng chất lượng cao.Một nhân viên tín dụng cần có kỹ cần thiết sau:  Sự hiểu biết sản phẩm, dịch vụ ngân hàng;  Kỹ giao dịch, ứng xử, thuyết trình;  Các kiến thức cần thiết cho việc thẩm định đánh giá tín dụng: kiến thức luật pháp; kiến thức kế tốn, tài chính; kiến thức kinh tế, ngành nghề kinh doanh;  Kiến thức tổng qt trị, văn hóa, xã hội, địa lý, lịch sử, đạo đức;  Khả phát đề giải pháp Hiện ngân hàng có trung tâm đào tạo riêng cho nhân viên tập trung đào tạo nghiệp vụ, sản phẩm mới, sách Do đó, ngân hàng ngồi việc đào tạo chun mơn nghiệp vụ cịn phải đào tạo kỹ khác kế toán, tài chính, luật pháp, ngành nghề kinh doanh đạo đức nghề nghiệp SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 81/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ 4.1.2 Tăng cường thu hút nguồn vốn vay doanh nghiệp vừa nhỏ Một nguyên nhân mà quy mơ tín dụng Ngân hàng TMCP Bản Việt DNVVN năm qua có tăng trưởng không ổn định Một nguyên nhân chủ quan khó khăn nguồn vốn Vì muốn tăng quy mơ tín dụng thời gian tới Ngân hàng TMCP Bản Việt cần có biện pháp gia tăng nguồn vốn, kể nguồn vốn chủ sở hữu nguồn vốn huy động Cụ thể:  Nghiên cứu xây dựng kế hoạch khả thi biện pháp cụ thể việc gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu Tuy nguồn vốn chủ lực vay, song việc gia tăng nguồn vốn này, mặt trực tiếp làm gia tăng nguồn vốn kinh doanh tiền tệ, mặt khác lại gắn bó trực tiếp tới khả tăng nguồn vốn tín dụng ngân hàng  Nghiên cứu áp dụng sản phẩm, dịch vụ huy động vốn linh hoạt Nguồn vốn huy động có vai trị quan trọng ngân hàng TMCP Để hình thành nguồn vốn này, thơng thường sử dụng biện pháp kích thích người gửi tiền cơng cụ lãi suất coi biện pháp quan trọng có hiệu lực nhanh chóng Tuy nhiên, điều kiện nay, ngân hàng nhà nước thực chủ trương “lập lại trật tự” thị trường huy động vốn, với qui định nghiêm ngặt trần lãi suất huy động biện pháp nâng lãi suất tiền gửi khó thực Vì vậy, Ngân hàng TMCP Bản Việt cần nghiên cứu, triển khai áp dụng sản phẩm dịch vụ huy động vốn mới, đa dạng có tính linh hoạt cao, để khởi tăng nguồn vốn huy động cho Cụ thể là:  Mở rộng hoạt động nâng cao chất lượng tốn thẻ Thẻ ngân hàng (thẻ tốn, thẻ tín dụng) phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt đại Thực dịch vụ mang lại nhiều tiện ích khách hàng ngân hàng TMCP tạo nguồn vốn huy động “giá rẻ” với khối lượng lớn để đáp ứng nhu cầu tín dụng Tuy nhiên, để gia tăng khối lượng khách hàng tham gia dịch vụ thẻ, Ngân hàng TMCP Bản Việt cần trọng số vấn đề sau đây: o Tăng cường tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị với khách hàng o Áp dụng mức phí thích hợp, đảm bảo tính cạnh tranh SVTH: Nguyễn Đơng Kim Hậu Trang 82/90 Luận văn tốt nghiệp o o o o GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ Mở rộng mạng lưới đơn vị chấp nhận toán thẻ Mở rộng mạng lưới máy rút tiền tự động phân bổ hợp lý Nâng cao chất lượng máy, hạn chế tối đa tượng trục trặc rủi ro sử dụng Giải nhanh trường hợp khách hàng gặp vấn đề (quên mật khẩu, bị giữ thẻ, bị tiền, bị thẻ, thẻ hư hỏng ) sử dụng thẻ  Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ gửi tiền: Trong điều kiện lãi suất bị hạn chế trần nay, PGD Nguyễn Trãi cần đặc biệt quan tâm nghiên cứu áp dụng đa dạng sản phẩm, dịch vụ gửi tiền khách hàng để góp phần mở rộng nguồn vốn huy động o Để thu hút vốn huy động, ngân hàng cần áp dụng sách lãi suất linh hoạt hơn, ví dụ khách hàng gửi tiền gặp khó khăn tài thời cho phép người gửi rút tiền hưởng lãi suất khách hàng nộp lại ngày qua ngày hôm sau Việc làm áp dụng cho khách hàng có uy tín, có quan hệ giao dịch thường xuyên với ngân hàng khách hàng phải trình bày phương án khả thi, hợp lý việc sử dụng nộp lại cho ngân hàng o Ngân hàng TMCP Bản Việt dùng hình thức khuyến khích cho điểm khách hàng gửi tiền vào số tiền gửi Chẳng hạn khách hàng gửi tiền tiết kiệm hàng tháng, triệu đồng hàng tháng điểm, với điều kiện khách hàng không rút trước hạn Như vậy, khách hàng gửi tiền tích lũy điểm, ngân hàng liên kết với số đơn vị kinh doanh để cung cấp sản phẩm dịch vụ, vào số điểm khách hàng ngân hàng qui đổi hàng có giá trị để khách hàng lựa chọn họ có nhu cầu o Tăng cường liên kết, hợp tác với doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động, doanh nghiệp bán lẻ, trường học, bệnh viện để cung ứng sản phẩm, dịch vụ cho người lao động, học sinh, sinh viên bệnh nhân thơng qua hình thức tốn thẻ ATM với chế độ ưu đãi giảm giá hàng bán, giảm học phí, viện phí o Hiện nay, người dân Việt Nam sở hữu ngàn vàng nhiều dạng khác trang sức, vàng miếng … [Nguồn: Hội thảo “Tác động thị trường vàng đến thị trường tài Việt Nam” sáng 9/62011 Uỷ ban giám sát tài quốc gia tổ chức] việc có sản phẩm huy động vốn tiết kiệm đảm SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 83/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ bảo giá trị vàng cần ngân hàng TMCP quan tâm Nếu sản phẩm đời người dân bán vàng để lấy tiền mặt gửi vào ngân hàng, điều an toàn so với việc cất trữ vàng nhà Ngoài việc đảm bảo giá trị tiền gửi vàng ngân hàng nghiên cứu triển khai sản phẩm tiền gửi đảm bảo giá trị ngoại tệ, đảm bảo lãi suất thực dương o Nghiên cứu triển khai sản phẩm tiết kiệm mua nhà, mua xe, du học với lãi suất hấp dẫn giá ưu đãi, từ thu hút khách hàng có nhu cầu mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm  Phát triển dịch vụ toán trực tuyến khách hàng Các dịch vụ ngân hàng đại (Homebanking, Phonebanking, Internetbanking, ) đem đến nhiều tiện lợi cho khách hàng, đồng thời mang lại cho ngân hàng TMCP nguồn lợi ích đáng kể Khơng thu dịch vụ phí mà thơng qua dịch vụ ngân hàng TMCP huy động lượng vốn định tài khoản tiền gửi toán khách hàng tham gia dịch vụ Vì vậy, để tận dụng khả khơi tăng nguồn vốn này, phía ngân hàng TMCP hoạt động tuyên truyền, quảng bá, phải nghiên cứu áp dụng biện pháp phục vụ tốt khách hàng mình, tạo an tồn hài lịng tối đa sản phẩm cung ứng để thu hút lượng khách hàng tham gia ngày nhiều 4.1.3 Biện pháp nghiệp vụ ngân hàng - Xây dựng chiến lược Marketing ngân hàng Việc tăng cường hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp việc tăng doanh số cho vay tăng dư nợ ngân hàng Chính ngân hàng cần có chiến lược marketing phù hợp để thu hút khách hàng phía Trong điều kiện thị trường ngày có nhiều đối thủ cạnh tranh gay gắt khơng ngân hàng nước mà với ngân hàng nước ngồi Trước tình hình để tháo gỡ khó khăn Ngân hàng TMCP Bản Việt cần quan tâm đến hoạt động marketing mà trọng tâm vào sách khách hàng nhằm giới thiệu quảng các dịch vụ, chế, điều kiện quy định nghiệp vụ tín dụng để khách hàng hiểu cảm thơng quan hệ tín dụng, thấy quyền lợi trách nhiệm họ Ngân hàng TMCP Bản Việt SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 84/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ Ngân hàng TMCP Bản Việt cần đào tạo đội ngũ chun nghiệp cơng tác Marketing, chủ động tìm kiếm khách hàng, tìm hiểu thị trường để đề xuất chiến lược Marketing phù hợp nhằm thỏa mãn tốt nhu cầu khách hàng Để làm tốt điều Ngân hàng TMCP Bản Việt cần quan tâm đến vấn đề sau:  Có linh hoạt loại hình doanh nghiệp lãi suất, điều kiện vay vốn, phương thức cho vay, nhằm thỏa mãn tốt loại hình doanh nghiệp cụ thể Ngân hàng TMCP Bản Việt cần có ưu tiên đối tượng khách hàng DNVVN chẳng hạn đề xuất chương trình cho vay ưu đãi đặc biệt thành lập quỹ cho vay riêng DNVVN nhằm tạo điều kiện thuận lợi, tạo tính chuyên nghiệp cho vay đối tượng  Mở rộng phạm vi hoạt động cách thành lập thêm chi nhánh, phòng giao dịch để tiếp xúc với đa dạng loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh  Tạo khác biệt loại sản phẩm cách cung cấp tín dụng nhà để giảm bớt thời gian giao dịch lại khách hàng, tăng cường bổ sung dịch vụ kèm dịch vụ tư vấn khách hàng, đơn giản hóa thủ tục vay vốn  Ngân hàng tổ chức hội thảo, hội nghị khách hàng để tạo hội cho DNVVN gặp gỡ trao đổi kinh nghiệm sản xuất kinh doanh việc tiếp cận vốn tín dụng  Cần có chương trình quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng sách báo nhằm giới thiệu, quảng bá sản phẩm ưu việt với doanh nghiệp - Tăng cường hoạt động tư vấn doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng mở rộng hoạt động tư vấn cho DNVVN, tư vấn không dừng lại mức độ giải thích quy định thể lệ cho khách hàng mà với họ xem xét tính hiệu dự án sở giúp họ lập phương án sản xuất kinh doanh Như thấy đại phận DNVVN khơng có khả xây dựng dự án có tính khả thi, thói quen sử dụng tư vấn chuyên nghiệp chưa hình thành đại phận doanh nghiệp Việt Nam Các vấn đề cần tư vấn thông tin công nghệ, thị trường thị hiếu, xác định cấu vốn đầu tư hợp lý, quản lý q trình sản xuất kinh doanh, tính tốn đầu vào, đầu thị trường Mặt khác, ngân hàng nên tổ chức mạng lưới thông tin để giúp đỡ doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ thiếu thơng tin thơng tin khơng SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 85/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ xác mà ký hợp đồng bất lợi cho Ngân hàng có mối quan hệ với nhiều khách hàng với ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, có chuyên gia thu thập phân tích thơng tin nên đáp ứng nhu cầu thơng tin cịn thiếu doanh nghiệp giúp doanh nghiệp giảm chi phí, tránh thông tin không cân xứng tăng hiệu kinh doanh cho DNVVN 4.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 4.2.1 Kiến nghị nhà nước Một là, Hoàn thiện khung pháp lý cho DNVVN Chính phủ ban nghành cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật khuyến khích doanh nghiệp, doanh nghiệp yêu cầu hoạt động kinh doanh theo pháp luật Ban hành sách hỗ trợ, bảo vệ DNVVN, sách thuế, sách thương mại, đất đai Nhà nước cần ban hành đạo luật bản, tạo môi trường pháp lý cần thiết để DNVVN dễ dàng thực biện pháp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ ngân hàng dễ dàng việc xử lý tài sản đảm bảo nợ có rủi ro xảy Đó luật sở hữu tài sản văn luật quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn quan quản lý Nhà nước cấp chứng thư, sở hữu tài sản; ban hành văn luât hướng dẫn việc thực xử lý tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh Có góp phần tạo đảm bảo chắn cho Ngân hàng thương mại từ mà khuyến khich họ việc cho vay vốn DNVVN Hai là, tạo “sân chơi bình đẳng” tín dụng trung dài hạn để tất người vay tuân thủ thể lệ giống Ba là, thành lập Cơng ty cho th tài để phục vụ cho DNVVN Đây nguồn tài trợ vốn trung dài hạn cho DNVVN vừa an toàn phù hợp với khả nguồn lực DNVVN Mơ hình nhiều nước áp dụng thành cơng Bốn là, Xây dựng quỹ bảo lãnh tính dụng cho DNVVN Thực trạng chung DNVVN vốn ít, trình độ cơng nghệ lac hậu, trình độ quản lý hạn chế Nhưng có nhiều doanh nghiệp có khả phát triển, có dự án kinh doanh khả thu không đủ điều kiện để tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng mà phải vay vốn nguồn phi thức lãi suất cao Vì vậy, giải vấn đề thiếu vốn khâu đột phá SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 86/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ nhằm khai thác mặc tích cực, hạn chế bất lợi tổ chức tín dụng doanh nghiệp Theo kinh nghiệm nhiều quốc gia, phải có can thiệp Nhà nước việc hỗ trợ DNVVN tiếp cận vốn tín dụng thơng qua việc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng DNVVN Mục tiêu tạo điều kiện cho DNVVN có khả phát triển khơng đủ lực tài để khai thác nguồn vốn tín dụng Đây biện pháp để Nhà nước chia sẻ rủi ro với người cho vay, thúc đẩy mở rơng tín dụng DNVVN 4.2.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước  Hoàn thiện thời gian sớm văn pháp luật hoạt động Ngân hàng Ngoài ra, q trình hồn thiện văn pháp luật cần tránh tình trạng phân biệt đối xử loại hình DN, đặc biệt việc gây gây khó khăn cho DNVVN  Ngân hàng nhà nước cần trọng cải tiến nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng  NHNN nên đưa điều kiện, thủ tục, quy trình cho vay cụ thể loại hình DN đặc biệt DNVVN.để phù hợp với đặc điểm, tính chất loại hình DN NHTM hỗ trợ tối đa nhu cầu cho DN  Tăng cường công tác tra, kiểm tra vấn đề cần thiết trình hội nhập WTO 4.2.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Bản Việt  Hoạch định chiến lược thị trường, khách hàng DNVVN cách rõ ràng cụ thể Bổ sung hoàn thiện quy chế, quy trình cho vay theo hướng phù hợp với điều kiện kinh tế, xã hội, phù hợp với đối tượng vay vốn có tính đặc thù DNVVN Nghiên cứu chế độ khen thưởng có tính chất khuyến khích cán quan hệ khách hàng nhằm mở rộng tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt khách hàng DNVVN  Hỗ trợ cho chi nhánh đặc biệt hỗ trợ tài việc thực chương trình quảng bá, nâng cao thương hiệu hình ảnh  Nâng cao hiệu công tác đào tạo nghiệp vụ, kiến thức chuyên môn cho cán hệ thống Ngân hàng TMCP Bản Việt nói chung chi nhánh nói riêng SVTH: Nguyễn Đơng Kim Hậu Trang 87/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ  Tăng cường cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng tồn hệ thống Điều giúp Chi nhánh có thơng tin cần thiết kịp thời khách hàng vay vốn tình hình biến động kinh tế để có điều chỉnh kịp thời  Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo trao đổi tình hình, kinh nghiệm hoạt động Chi nhánh Bên cạnh đó, thu thập ý kiến đóng góp kiến nghị từ cán tín dụng (những người trực tiếp thụ lý khoản vay) nên họ có nhiều kiến thức kinh nghiệm thực tế có lợi cho việc hoạch định chiến lược phương thức hoạt động toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Bản Việt SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 88/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ PHẦN KẾT LUẬN Doanh nghiệp vừa nhỏ ngày có vai trị quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế xã hội đất nước Sự tồn phát triển loại hình doanh nghiệp kinh tế thị trường tất yếu khách quan Đây định hướng phát triển kinh tế Đảng Nhà nước ta điều kiện hội nhập khu vực tồn cầu hóa Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN việc làm cần thiết, động lực khuyến khích DNVVN mạnh dạn đầu tư, sản xuất kinh doanh mang lại hiệu cho thân Doanh nghiệp toàn xã hội Trên sở tổng hợp số liệu, tài liệu có liên quan quan sát thực tế, luận văn làm rõ nội dung sau: Tình hình kinh doanh PGD Nguyễn Trãi thực trạng tín dụng DNVVN Rút kết tích cực nguyên nhân gây hạn chế chất lượng tín dụng DNVVN Mạnh dạn đề xuất số giải pháp kiến nghị Đề tài luận án vấn đề lớn phức tạp Do vậy, luận án khó tránh khỏi mặt cịn hạn chế, thiếu sót cần bổ sung cho phù hợp với thực tiễn Em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp q báu thầy giáo bạn để hồn thiện SVTH: Nguyễn Đơng Kim Hậu Trang 89/90 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.s Phan Thị Minh Huệ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Lê Xuân Bá, TS Trần Kim Hào, TS Nguyễn Hữu Thắng (2006), Doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, NXB trị quốc gia, Hà Nội Phạm Văn Hồng (2007), Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam trình hội nhập quốc tế, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội TS Nguyễn Đình Hương, Giải pháp phát triển DNVVN Việt Nam, NXB trị quốc gia, TP Hồ Chí Minh TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Hà Nội Ngân hàng TMCP Bản Việt, http://www.vietcapitalbank.com.vn TS Trương Quang Thông (2010), “ Tài trợ tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp vừa nhỏ nghiên cứu thực nghiệm khu vực Tp Hồ Chí Minh”, NXB Đại học Quốc gia TP.Hồ Chí Minh, TP.Hồ Chí Minh Võ Đức Tồn (2012),Tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh, TP.Hồ Chí Minh Thanh Bùi (26/07/2013), “Tìm lối cho doanh nghiệp nhỏ hồi sinh”, Tạp chí Tài chính, truy cập địa http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Tim-loi-cho-doanh-nghiep-nho-hoisinh/28965.tctc vào ngày 17/3/2014 (12/3/2012) “Thực trạng doanh nghiệp vừa nhỏ nay”, truy cập địa http://news.go.vn/kinh-te/tin-510938/bai-i-thuc-trang-cac-doanh-nghiep-nho-va-vua-hiennay.htm vào ngày 17/3/2014 SVTH: Nguyễn Đông Kim Hậu Trang 90/90