Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn ba vì

Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành Lời nói đầu Từ nước nơng nghiệp lạc hậu sản xuất không đủ tiêu dùng, qua gần 20 năm đổi Việt Nam bước vươn lên bước đầu khẳng định uy tín, chinh phục khách hàng,chiếm lĩnh thị trường lớn, ổn định góp phần nâng cao vị trường quốc tế Hiện với chế mở cửa, thành phần kinh tế hoạt động cách bình đẳng theo hiến pháp pháp luật Nhiều loại hình doanh nghiệp đời phát triển mạnh mẽ Cùng với cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp nước nước ngồi địi hỏi doanh nghiệp phải luôn đổi công nghệ, trang thiết bị mở rộng sản xuất cần thiết phải có lượng vốn lớn mà ngân hàng thương mại nơi cung cấp vốn cho doanh nghiệp, thành phần kinh tế cách có hiệu Trong điều kiện kinh tế thị trường với hệ thống ngân hàng hai cấp: NHNN thực quản lý Nhà nước cấp kinh doanh ngân hàng thương mại Cùng với việc triển khai thực pháp lệnh ngân hàng nước ta thời gian qua tạo chuyển biến rõ nét tổ chức, hoạt động trình độ nghiệp vụ hệ thống ngân hàng góp phần tăng trưởng kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền Các tổ chức tín dụng hình thành mạng lưới hầu khắp địa bàn nước Ngoài hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh cịn có ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh Nghiệp vụ ngân hàng đổi bước đại hố, tiếp cận với cơng nghệ thơng lệ quốc tế Với hoạt động tín dụng dịch vụ đa dạng ngân hàng đáp ứng phần lớn nhu cầu khách hàng, góp phần đáng kể vào nghiệp phát triển kinh tế đất nước Ngày Ngân hàng trở thành mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác Ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo môi trường đầu tư thuận lợi, tạo công ăn việc làm cho người lao động, phát triển thị trường ngoại hối Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành Tuy nhiên bối cảnh kinh tế thời kỳ chuyển đổi sang chế thị trường, môi trường kinh tế chưa ổn định, môi trường pháp lý dần hoàn thiện nên hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn chất lượng tín dụng chưa cao mà biểu nợ q hạn, nợ khó địi lớn Việc phân tích cách xác, khoa học ngun nhân phát sinh rủi ro tín dụng, từ đề giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nhiệm vụ bản, thường xuyên ngành ngân hàng Trước tình hình trên, sinh viên khoa Ngân hàng - Tài thực tập chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Ba Vì , tơi định chọn đề tài là: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Ba Vì ” Tơi hy vọng viết góp phần đẩy lùi khó khăn cản trở cơng tác tín dụng, đưa hiệu tín dụng ngày tốt hơn, tạo đà cho hoạt động sản xuất kinh doanh chi nhánh phát triển kinh tế thị trường Bài viết chia làm chương: Chương I: Những vấn đề tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ba Vì Chương III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Ba Vì Do trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn cịn hạn chế thời gian nghiên cứu có hạn, nên đề tài không tránh khỏi khiếm khuyết.tôi mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo khoa Ngân hàng Tài cô chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Ba Vì để đề tài tơi hồn thiện Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành Tôi xin chân thành cảm ơn! Chương I : Những vấn đề Tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Tín dụng hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.1 Sự cần thiết tín dụng Ngân hàng kinh tế quốc dân Tín dụng coi mối quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay điều kiện có hồn trả vốn lãi sau thời gian định Hay nói cách khác tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi Vậy tín dụng Ngân hàng ? "Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên Ngân hàng - tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân xã hội Ngân hàng giữ vai trị vừa người vay, vừa người cho vay " Đây hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, ln ln đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt đầy đủ kịp thời Nhưng vấn đề đặt liệu người thiếu vốn người thừa vốn có gặp khơng? Và kinh tế thị trường hàng ngày hàng diễn mối quan hệ vậy? Nó hình thành nên: Một bên người có tiền tích luỹ, có khả cung cấp phía bên người có nhu cầu vay cho đầu tư phát triển Như nảy sinh vấn đề làm để họ tìm gặp làm để lúc thoả mãn nhu cầu vốn đa dạng to lớn nguồn tiết kiệm Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành nằm phân tán xã hội Do Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài chính, hoạt động cầu nối liền khả cung ứng nhu cầu vốn tiền tệ xã hội giải vấn đề nẩy sinh Đồng thời với tư cách trung gian tín dụng Ngân hàng đóng vai trị người mơi giới bên người có tiền cho vay bên người có nhu cầu vay vốn Thông qua chế thị trường biện pháp kinh tế động áp dụng phương pháp kỹ thuật theo hướng đại tiên tiến Ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ xã hội để chuyển giao nơi, lúc phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà đồng tiền tạm thời nhàn rỗi trở thành tiền hoạt động, biến đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Qua thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho kinh tế ngày phát triển 1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng Dựa vào tiêu thức khác mà tiến hành phân loại hình thức tín dụng ngân hàng: - Căn vào mục đích sử dụng có hình thức tín dụng sau: + Cho vay bất động sản + Cho vay công nghiệp thương mại + Cho vay nông nghiệp + Cho vay tiêu dùng cá nhân - Căn vào tài sản chấp có hình thức tín dụng ngân hàng sau: + Cho vay có tài sản chấp + Cho vay khơng có tài sản chấp (Tín chấp) - Căn vào hình thái giá trị tín dụng có hình thức tín dụng ngân hàng sau: + Cho vay tiền Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành + Cho vay tài sản - Căn vào xuất xứ tín dụng có hình thức tín dụng sau: + Cho vay trực tiếp + Cho vay gián tiếp - Căn vào thời hạn cho vay có hình thức tín dụng sau: + Tín dụng ngắn hạn + Tín dụng trung hạn + Tín dụng dài hạn 1.2.Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế Cho đến nay, người thống ý kiến cho kinh tế hàng hoá nhiều thành phần tạo động lực lớn, đẩy nhanh tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập, cải thiện đời sống nhân dân, đưa lại phồn vinh kinh tế cho nước ta năm qua Và để đạt kết phải kể đến nhân tố góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế đất nước tín dụng ngân hàng Khác so với tín dụng trước đây, thời kỳ bao cấp tín dụng coi cơng cụ cấp phát thay ngân sách, lẽ mà xảy tình trạng có nơi cần vốn sản xuất khơng có khơng kịp thời để đáp ứng nhu cầu sản xuất có nơi lại có lượng vốn ứ đọng tương đối lớn xã hội Ngày chuyển sang kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước tín dụng ngân hàng sử dụng địn bẩy kinh tế, điều hồ vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu cách hiệu quả, giúp cho kinh tế ngày phát triển Biểu hiện: 1.2.1 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi xã hội nâng cao hiệu sử dụng vốn Là đơn vị kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với mục đích lợi nhuận, Ngân hàng thương mại ln tìm cách để tối đa hố lợi nhuận Lợi tức thu Ngân hàng hình thành từ hai hoạt động là: Hoạt động tín dụng dịch vụ Ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng chủ Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành yếu Tín dụng hiểu hoạt động cho vay Ngân hàng Vậy Ngân hàng lấy vốn đâu vay? Phải vốn tự có Ngân hàng Ngân hàng phải huy động vốn từ tổ chức kinh tế, cá nhân tầng lớp dân cư xã hội sau phân phối vốn trở lại cách hợp lý Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà chủ thể “thừa“ vốn có hội khơng bảo tồn vốn mà tạo thu nhập (thu lãi), chủ thể thiếu vốn tín dụng ngân hàng giúp họ bổ sung vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh đời sống Trong công tác huy động vốn mặt Ngân hàng phải cố gắng đưa mức lãi suất hấp dẫn khách hàng mặt khác phải đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Thơng qua cơng tác tín dụng, Ngân hàng đáp ứng hầu hết nhu cầu vốn thành phần kinh tế xã hội, giúp cho trình sản xuất liên tục, đẩy mạnh trình tái sản xuất Đồng thời việc tập trung phân phối vốn tín dụng góp phần điều hồ vốn kinh tế quốc dân từ nơi thừa đến nơi thiếu Bên cạnh việc đáp ứng vốn kịp thời đầy đủ cho Doanh nghiệp, Ngân hàng cịn có ý kiến đóng góp cho phương án sản xuất kinh doanh, lựa chọn đối tác thông qua trình sử dụng vốn Doanh nghiệp 1.2.2 Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh q trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu tư phát triển Thực tế cho thấy Doanh nghiệp muốn hoạt động sản xuất kinh doanh phải cần có lượng vốn định, trường hợp muốn mở rộng sản xuất kinh doanh cần phải có lượng vốn lớn Hiện kinh tế thị trường với cạnh tranh ngày gay gắt Doanh nghiệp đòi hỏi Doanh nghiệp luôn phải đổi mở rộng sản xuất.Và tín dụng ngân hàng nguồn vốn hình thành nên vốn cố định vốn lưu động Doanh nghiệp Thơng qua việc đầu tư tín dụng tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn hợp lý cho Doanh nghiệp Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành 1.2.3 Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ Trong q trình thực nghiệp vụ tín dụng mình, Ngân hàng huy động tập trung lượng vốn nhàn rỗi xã hội, đồng thời rút khỏi lưu thông phận tiền tệ khơng cần thiết góp phần giảm lạm phát Bởi việc NHNN phát hành tiền để tạo nguồn vốn đầu tư phát triển làm tăng khối lượng tiền tệ lưu thông, gây cân đối quan hệ tiền hàng dẫn đến lạm phát cho kinh tế Mặt khác, dựa vào quy luật lưu thơng tiền tệ q trình cân đối nguồn vốn tín dụng với nhu cầu vay mà NHNN Trung ương thực pháp lệnh đưa tiền vào lưu thông Do vận động vốn tín dụng dựa nguyên tắc đảm bảo hiệu kinh tế để tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ 1.2.4 Tín dụng ngân hàng góp phần tăng cường việc chấp hành chế độ hạch toán Doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Đặc trưng tín dụng ngân hàng vận động sở hoàn trả gốc lẫn lãi nợ Ngân hàng Các đơn vị kinh tế, cá nhân vay vốn Ngân hàng phải cam kết thực đầy đủ điều kiện mà Ngân hàng đưa nhằm đảm bảo sử dụng vốn mục đích, có hiệu quả, phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh đơn vị hoàn trả vốn + lãi thời hạn Trong trường hợp đơn vị vay vốn không thực cam kết Ngân hàng dùng đến biện pháp chế tài tín dụng Do đơn vị sản xuất kinh doanh ln ln tìm biện pháp để tăng hiệu sử dụng vốn như: Đẩy nhanh vòng quay vốn, tăng xuất, giảm giá thành nhằm tạo nhiều lợi nhuận, để hồn trả gốc lãi thời hạn Điều thúc đẩy đơn vị sản xuất kinh doanh tăng cường khâu hạch toán kế toán cách chặt chẽ đảm bảo doanh lợi ngày cao, tăng hiệu sử dụng vốn tín dụng 1.2.5 Tín dụng ngân hàng công cụ chủ yếu để đầu tư, tài trợ cho ngành kinh tế then chốt ngành, vùng kinh tế phát triển Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành Hoạt động tín dụng Ngân hàng tập trung lượng vốn nhàn rỗi xã hội tổ chức, cá nhân đơn vị kinh tế vay Nhưng tất chủ thể có nhu cầu vay Ngân hàng đáp ứng, để tránh rủi ro tín dụng Ngân hàng thực đầu tư tập trung vào đơn vị có triển vọng sản xuất kinh doanh Tuy nhiên điều kiện đất nước ta phận lớn dân cư sống nghề nông hầu hết tỉnh miền núi vấn đề đưa máy móc vào nơng nghiệp cịn hạn chế ngun nhân thiếu vốn Vì giai đoạn trước mắt thơng qua cơng tác tín dụng, Nhà nước cần tập trung vào phát triển nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xã hội đồng thời tạo điều kiện phát triển ngành kinh tế khác Bên cạnh nước ta đường cơng nghiệp hố đại hố tham gia vào quan hệ kinh tế mang tính chất quốc tế Bởi cần phải tập trung vào việc phát triển ngành mũi nhọn như: công nghiệp chế biến, dầu khí tín dụng ngân hàng yếu tố góp phần quan trọng vào việc phát triển ngành Với sách tín dụng mức lãi suất hợp lý sử dụng việc khuyến khích phát triển số ngành kinh tế mũi nhọn công cụ linh hoạt tích cực việc điều tiết vĩ mơ kinh tế, góp phần đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hố đại hố đất nước cách vững 1.2.6 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển quan hệ đối ngoại Ngày tất quốc gia giới có xu hướng chuyển từ đối đầu sang đối thoại việc phát triển kinh tế khơng bó hẹp phạm vi đất nước mà phải hồ vào phát triển chung quốc gia khu vực Thế giới Tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Đặc biệt nước phát triển nói chung Việt Nam nói riêng Tín dụng đóng vai trò quan trọng việc xuất nhập hàng hoá đại hoá kinh tế Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành Sự phát triển hoạt động tín dụng tổ chức tài quốc tế, quỹ tiền tệ quốc tế Ngân hàng nước ngồi với phủ Việt Nam góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế nước ta có bước tiến vượt bậc để có khả hội nhập với tổ chức kinh tế khu vực Thế giới 1.3 Chất lượng tín dụng ngân hàng 1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng " Chất lượng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng (người gửi tiền người vay tiền) quan hệ tín dụng, đảm bảo an tồn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng phù hợp phục vụ phát triển kinh tế xã hội " 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 1.3.2.1 Chỉ tiêu dư nợ Dư nợ cho vay - Chỉ tiêu dư nợ = Tổng tài sản Chỉ tiêu cho biết tương quan so sánh quy mô cho vay so với tổng tài sản Ngân hàng Nếu tỷ lệ cao chứng tỏ khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Ngân hàng -Chỉ tiêu thu nợ = Doanh thu thu nợ Tổng dư nợ bình quân Chỉ số đo lường tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ qua thời kỳ Tốc độ tăng doanh số thu nợ cao chứng tỏ công tác thu nợ Ngân hàng tiến hành tốt ngược lại Dư nợ cho vay kỳ - Mức độ tăng dư nợ = -Dư nợ cho vay kỳ trước Hà Đức Tâm A309 TCNH- Truờng TCKT-KT Thương Mại số Báo cáo thực hành Chỉ tiêu cho biết tổng số cho vay Ngân hàng kỳ so với kỳ trước tăng hay giảm Chỉ tiêu cao cho thấy Ngân hàng ngày tạo uy tín khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng phong phú, thu hút nhiều khách hàng 1.3.2.2 Hiệu suất sử dụng vốn vay Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay Ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn huy động Vậy tỷ lệ lớn tốt hay nhỏ tốt? Chúng ta chưa thể khẳng định bởi: Nếu tiền gửi tiền cho vay Ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, cịn tiền gửi nhiều tiền cho vay Ngân hàng rơi vào tình trạng thừa vốn 1.3.2.3 Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Chỉ tiêu tính sau: Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn Tổng dư nợ Chỉ tiêu thể chất lượng khoản vay Khi tỉ lệ vượt q giới hạn cho phép thể yếu hoạt động tín dụng( Mức giới hạn nước khác nhau, Việt Nam chấp nhận tỷ lệ 5%) 1.3.2.4 Vịng quay vốn tín dụng Doanh số trả nợ Vịng quay vốn tín dụng = -Dư nợ bình quân Hà Đức Tâm A309 TCNH-