CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO
Hoạt động tín dụng
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng:
Tín dụng ngân hàng là quan hệ , tín dụng giữa Ngân hàng, các tổ chức Tín dụng và các tổ chức kinh tế , cấ nhân theo nguyên tắc hoàn trả.Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hóa trên thị trường còn việc hoàn trả được lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường Do đó, có thể xem rủi ro tín dụng cũng là rủi ro kinh doanh nhưng được xem xét dưới góc độ của Ngân hàng.
Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người đi vay.Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều cụ thể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, đấy là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay và Ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan.
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Trong các hoạt động ngân hàng ở Việt Nam, tín dụng nông nghiệp ra đời sớm nhất và tới nay vẫn được chú trọng nhất Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân và giữa các ngân hàng với nhau được thực hiện trên cơ sở lòng tin, tính hoàn trả theo kỳ hạn gồm tiền gốc và lãi.
Tín dụng ngân hàng có những đặc điểm sau:
Một là, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời đối tượng của sự chuyển nhượng chủ thể là tiền tệ hoặc là hàng hóa dưới dạng hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hóa.Tính chất tạm thời của sự chuyển nhượng đề cấp đến thời gian sử dụng giá trị đó Nó là kết quả của sự thỏa thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó.Sự thiếu phù hợp của thời gian chuyển nhượng có thể ảnh hưởng đên quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên và dẫn đến nguy cơ phá hủy quan hệ tín dụng.Thực chất trong quan hệ tín dụng chỉ có sự chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lượng giá trị đó.
Hai là, tính hoàn trả lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận : gốc và lãi.Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu.Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời.Nói cách khác nó là giá cả cho sự hi sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu thế nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu sẵn sang hi sinh quyền sử dụng đó.
Ba là, Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay:
Có thể nói đây là điều kiên tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng.Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn. Người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về điểm này là điều kiện để hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở của sự tin tưởng này có thể do uy tín của người đi vay, do giá trị tài sản thế chấp và so sự bảo lãnh của người thứ ba. Đối tượng cho vay vốn tiền tệ số vốn này không nằm trong quá trình tuần hoàn của chu kỳ sản xuất kinh doanh mà là một loại vốn riêng biệt, một loại vốn nhàn rỗi dung để cho vay.
Chủ thể vay vốn chủ yếu là doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, các cá nhân sản xuất kinh doanh Trong một số trường hợp ngân hàng cũng tiến hàng đi vay của nhau, chủ thể cho vay là các ngân hàng và các công ty tài chính.Cùng với sự phát triển của nền kinh tế xã hội, hoạt động tín dụng không ngừng hoàn thiện và phát triển trở thành tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là tín dụng của các nhà tư bản tiền tệ cấp cho các nhà tư bản kinh doanh và những người vay nợ khác Nó là quan hệ trực tiếp qua ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các doanh nghiệp và cá nhân.Trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng là trung gian tín dụng giữa người đi vay và người cho vay Do vậy tín dụng ngân hàng là quan hệ bằng tiền – tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay.
1.1.3 Vai trò, vị trí của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế quốc dân.
Nền kinh tế nước ta đang trên đà hồi phục kinh tế với những thành quả quan trọng thu được trong quá trình đổi mới Ngân hàng nhà nước có nhiều chủ trương giải pháp linh hoạt điều hành tiền tệ kiểm soát lạm phát, ổn định giá trị đòng tiền, xử lý nợ tồn đọng sắp xếp lại các tổ chức tín dụng, lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng Nhưng tình hình chính trị thế giới không ổn định do sự kiện khủng bố ngày 11/9/2001 tại Mỹ, ảnh hưởng đến phát triển kinh tế toàn cầu và tác động trực tiếp đến nền kinh tế nước ta Cục dự trữ liên bang Mỹ tiếp tục hạ lãi suất trong năm 2001 đến 11 lần dẫn đến rủi ro về lãi suất ngoại tệ.Thống đốc NHNN 5 lần hạ lãi suất cơ bản từ 0,75 %/tháng xuống còn 0,6%/tháng.
Những hoạt động kinh doanh của ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam vẫn giữ được tác động tăng trưởng.
Căn cứ nghị định 14/CP Thống đốc NHNN ban hành Thông tư số 01/TT-NH1 ngày 26/3/1993 và Tổng Giám đốc NHNo Việt Nam ban hành Quy đinh số 499A/NHNo-TDNT ngày 02/9/1993 về biện pháp nghiệp vụ cho hộ sản xuất vay vốn để phát triển nông, lâm, ngư, diêm, nghiệp và kinh tế nông thôn Nội dung chính của văn bản 499A là cho vay trực tiếp hộ nông dân, hộ nông dân được dung giấy chứng nhận quyền sử dụng đất làm thế chấp, đặt một dấu mốc quan trọng trong hoạt động tín dụng của NHNo.
*Cho vay hộ nông dân có những ý nghĩa lớn sau:
Một là, khác với một số NHNo trong khu vực, cho vay hộ nông dân của NHNo Việt Nam là hoạt động thương mại – tuy không thuần túy kinh doanh theo lợi nhuận nhưng không phải là bao cấp.Tổng Giám Đốc Phạm Văn Trực thường nói “chính hộ nông dân đã cứu NHNo” là theo nghĩa đen, vì hộ nông dân vay vốn giúp cho NHNo tồn tại và phát triển Nó còn tạo thế lớn cho NHNo mang lại cho NHNo sự tín nhiệm cao của Đảng, Chính phủ và nhân dân.
Hai là, chuyển từ cho vay quốc dân và hợp tác xã sang cho vay hộ nông dân cá thể thành công, chứng tỏ NHNo đã mạnh dạn và đúng hướng theo cơ chế thị trường định hướng XHCN Đây là điều các tổ chức quốc tế WB, ADB,
… các tổ chức ngân hàng thế giới và khu vực CICA, APRACA, các Ngân hàng thương mại ngoài đánh giá cao NHNo và cũng là cơ sở giúp NHNo được nhận các dự án ủy thác vốn nước ngoài lớn nhất.
Ba là,cho vay hộ nông dân thành công tạo đà và điều kiện cho NHNo mở rộng các hoạt động nghiệp vụ như kinh doanh đối ngoại, cho vay các dự án lớn, thuê mua, chứng khoán,…
*Cho vay ngoại tệ và các dự án lớn:
Cùng với việc mở rộng, phát triển cho vay hộ nông dân, NHNo đã tập trung triển khai cho vay ngoại tệ và dự án Cho tới trước năm 2001 hoạt động cho vay ngoại tệ và các dự án lớn (thường gắn với ngoại tệ ) cho Ban quan hệ quốc tế (khối kinh tế đối ngoại và quản lý hối đoái trước đó) đảm nhiệm.Cần nhấn mạnh ý nghĩa là cùng với cho vay hộ nông dân, việc triển khai cho vay ngoại tệ đã chứng tỏ NHNo chuyển mạnh và thành công theo hướng ngân hàng thương mại hiện đại, đa năng.
Trong quá trình phát triển theo hướng NHTM hiện đại, NHNo luôn nhận thức rõ vai trò nhiệm vụ chính trị của một ngân hàng quốc doanh lớn, chú trọng tới việc tạo thế và uy tín cho hoạt động kinh doanh của mình Vì vậy, đầu năm 1994 , NHNo đã đề xuất lập quỹ cho vay người nghèo , dư luận hoan nghênh Nhờ vậy, việc cho vay hộ nghèo phát triển rất nhanh Trên cơ sở đó , NHNo Việt Nam đã chủ động nghiên cứu lập đề án thành lập ngân hàng phục vụ người nghèo.
Như vậy, trong giai đoạn 1990—1996 hoạt động tín dụng của NHNo có những đặc trưng sau:
Một là, chuyển mạnh đúng hướng từ cơ chế bao cấp sang kinh doanh thương mại, với những thành tựu lớn:
Khái quát về rủi ro và rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng.
Có nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng, rủi ro có thể được hiểu là mối đe dọa, bị tổn thương một phần nguồn vốn của ngân hàng hoặc không đạt được thu nhập hay đòi hỏi các khoản chi phí bổ sung để thực hiện các nghiệp vụ nhất định.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt đông kinh doanh ngân hàng nói riêng không thể tránh khỏi rủi ro, quá trình mở rộng kinh doanh thường đi liền với việc mở rộng phạm vi rủi ro.Hoạt động ngân hàng gồm nhiều nghiệp vụ, mỗi nghiệp vụ gắn liền với rủi ro khác nhau, do đó luôn đòi hỏi phải sử dụng các biện pháp tự bảo vệ và các biện pháp khác để giảm bớt các thiệt hại , mất mát có thể xảy ra.
1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro , mặt khác hiệu quả kinh doanh lại phụ thuộc vào mức độ rủi ro (không có rủi ro thì không có lợi nhuận, rủi ro càng cao thì lợi nhuận càng cao).Quản lý rủi ro tốt đặc biệt là rủi ro tín dụng sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh ,qua đó nâng cao vị thế cạnh tranh của ngân hàng.
1.2.3 Tác hại của rủi ro tín dụng.
Khái niệm rủi ro nói trên trước hết đề cập đến khí cạnh hậu quả của rủi ro , trong đó nhấn mạnh sự thiệt hại mất mát về tài chính của bản thân mỗi ngân hàng khi cấp tín dụng cho mỗi ngân hàng của họ Tuy vậy thực tế thì những hâu quả của nó còn tác động rộng hơn , có thể xem xét dưới các giác độ chủ yếu sau:
*Đối với ngân hàng thương mại.
Chúng ta đều biết các NHTM có vốn tự có thấp thường chỉ chiếm từ 5 đến 8% trên tổng nguồn vốn hoạt động , nguồn vốn kinh doanh chủ yếu là vốn huy động nên rủi ro xảy ra sẽ dẫn tới mất khả năng thanh toán chi trả , có thể làm khách hàng giảm lòng tin vào ngân hàng Họ sẽ hạn chế quan hệ với ngân hàng , làm cho ngân hàng mất đi cơ hội tích luy vốn , giảm sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng, gây ra phản ứng dây chuyền các khách hàng tới rú tiền làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán , suy yếu nhanh và dẫn tới phá sản hàng loạt các ngân hàng.
Khi ngân hàng gặp rủi ro thì người gửi tiền sẽ mất vốn dẫn tới gặp khó khăn trong kinh doanh Nguồn đi vay, nguồn tài trợ từ các ngân hàng hoàn toàn bị mất, cơ hội kinh doanh bị tuột mất , tài sản bị thu hoặc phát mại, người vay đứng trước nguy cơ phá sản
Hoạt động kinh doanh ngân hàng lien quan chặt chẽ trực tiếp tới toàn bộ nền kinh tế quốc dân, các doanh nghiệp , tổ chức dân cư Khi NHTM bị sụp đổ , tác hại của nó ảnh hưởng xấu tới hầu hết các ngành kinh tế khác,phản ứng dây chuyền của nó có thể làm tê liệt một số ngành và doanh nghiệp trực tiếp sản xuất, lưu thông hàng hóa bị đình trệ , chức năng làm công cụ điều tiết nền kinh tế bị suy yếu, quyền lợi người gửi không được bảo vệ , ảnh hưởng xấu tới tiết kiệm đầu tư của nền kinh tế , nền kinh tế rối loạn , người lao động mất việc làm , khủng hoảng kinh tế xã hội kéo dài, cần một thời gian dài mới khắc phục được.
Rủi ro tín dụng không những tác động đối với ngành ngân hàng mà còn nguy hại đối với nền kinh tế, trật tựu xã hội Phạm vi tác động của nó không chỉ giới hạn trong một quốc gia mà có thể lan rộng ảnh hưởng cả khu vực hay toàn cầu Do đó quan tâm đến hạn chế rủi ro tín dụng không còn là việc riêng của ngân hàng thương mại mà là sự quan tâm chung của cả ngân hàng nhà nước, chính phủ và toàn xã hội.
1.2.4 Một số loại rủi ro chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng
Trong quá trình kinh doanh , mọi hoạt động đều phải đối mặt với một số loại rủi ro chủ yếu sau:
Rủi ro thanh khoản là những thiệt hại xảy ra khi NHTM không có đủ, hoặc mất khả năng chi trả cho người gửi tiền.Rủi ro thanh khoản xuất phát từ sự không khớp nhau về thời hạn giữa tài sản nợ và tài sản có.Rủi ro này xảy ra khi ngân hàng lập kế hoạch dự trữ không chính xác , hoặc do ngân hàng nắm giữ nhiều tài sản có khó chuyển đổi, các khoản cho vay không thu hồi được theo hợp đồng dẫn đến kế hoạch dự trữ bị phá vỡ.Do biến động của nền kinh tế , chính trị , xã hội tác động tới tâm lý người gửi làm khách hàng ồ ạt rút tiền gây mất khả năng chi trả của khách hàng.
Là rủi ro phát sinh trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Rủi ro tín dụng là nguy cơ, là mức độ mất mát, thiệt hại tài chính mà ngân hàng phải gánh chịu do vô số những nguyên nhân khách quan, chủ quan khác nhau cả về phía ngân hàng , khách hàng và các yếu tố khác thuộc về môi trường hoạt động kinh doanh.
*Rủi ro về lãi suất:
Rủi ro lãi suất là những thiệt hại về tài chính do sự biến động về lãi suất mà ngân hàng phải gánh chịu Khi lãi suất biến động theo hướng bất lợi cho ngân hàng , tiền lãi thu được từ người vay không đủ bù đắp lãi huy động vốn.Rủi ro lãi suất có nguyên nhân từ sự không cân xứng về kì hạn giữa tài sản có, và tài sản nợ Chẳng hạn , khi ngân hàng huy động các tài sản nợ có thời hạn ngắn mà đầu tư vào tài sản có thời hạn dài thì khi lãi suất thị trường biến động tăng lên NHTM bị thiệt hại và chịu rủi ro lãi suất.
Là thiệt hại gây ra cho NHTM do sự biến động tỷ giá giữa đồng nội tệ và ngoại tệ Ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro ngoại hối trong khi thực hiện các nghiệp vụ ngoại tệ khác nhau như mua bán ngoại tệ hoặc cho vay bằng ngoại tệ.
Là loại rủi ro phát sinh do ngân hàng không duy trì đủ số vốn cần thiết theo yêu cầu pháp lý và yêu cầu mở rông, phát triển kinh doanh.
Những loại rủi ro nói trên là rủi ro tài chính , gắn liền với bản cân đối tài chính của NHTM.Ngoài những loại này, các NHTM còn phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác như: rủi ro quản lý (do tham ô, do thiếu năng lực tổ chức, năng lực cán bộ yếu kém, chế độ lương bổng không hợp lý); rủi ro môi trường(do những thay đổi bất lợi vê pháp lý và quy chế , về kinh tế và cạnh tranh);Rủi ro phân phối(do những bất cập về tác nghiệp, hệ thống kỹ thuật, triển khai sản phẩm mới)…
Tổng quan về quản lý rủi ro và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm về quản lý rùi ro và rủi ro tín dụng
1.3.2 Đặc điểm về quản lý rùi ro và rủi ro tín dụng
Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro , mặt khác hiệu quả kinh doanh lại phụ thuộc vào mức độ rủi ro (không có rủi ro thì không có lợi nhuận, rủi ro càng cao thì lợi nhuận càng cao).Quản lý rủi ro tốt đặc biệt là rủi ro tín dụng sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh ,qua đó nâng cao vị thế cạnh tranh của ngân hàng.
Trong môi trường kinh doanh đầy biến động như hiện nay, quản lý rủi ro nói chung , rủi ro tín dụng nói riêng ngày càng được các ngân hàng chú trọng nhằm tránh cho các ngân hàng những thiệt hai không dự tính được, những tổn thất vượt quá khả năng chịu đựng của ngân hàng.
1.3.3 Vai trò của quản lý rùi ro và rủi ro tín dụng.
Quản lý rủi ro có vai trò hết sức quan trọng trong công tác quản lý điều hành Việc tăng trưởng của hệ thống ngân hàng phải gắn liền với cơ chế quản lý rủi ro chặt chẽ đảm bảo tính an toàn ổn định và bền vững trong mọi mặt hoạt động Quản lý rủi ro đặt nền tảng trên cơ sở xây dựng một chiến lược kinh doanh tốt và hợp lý, đặt lợi ích khách hàng lên vị trí ưu tiên hàng đầu xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ vững chắc đảm bảo tính liêm chính , minh bạch và hiệu quả đối với nhà đầu tư đối tác.
Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng ở ngân hàng thương mại
1.4.1.1 Rủi ro do các nguyên nhân từ các khách hàng vay:
*Sử dụng vốn sai mục đích , không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có phương án j kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề , liên quan đến uy tín của các cán bộ , làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác.
*Khả năng quản lý kém :
Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính kế toán theo đúng chuẩn mức.
*Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém thiếu minh bạch:
Quy mô tài sản , nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Ngoài ra thói quen ghi chép đầy đủ, rõ ràng sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực.Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.
1.4.1.2 Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay:
*Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:
Công việc kiểm trq nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức, chưa được quan tâm chỉ đạo đúng mức.
*Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ : Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hoá về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng.
*Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:
Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức trong việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay.Khi ngân hàng cho vay thì quản cho vay cần được quản lí một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu.
1.4.2.1 Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định:
*Sự biến độ quá nhanh mà không dự đoán được của thị trường thế giới Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp dầu thô, may gia công … vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu.
*Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hoá tài chính, hội nhập quốc tế : Quá tình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạch tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường.
1.4.2.2 Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi.
*Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luât cấp địa phương :
Trong những năm gần đây, Quốc hội, UBTV Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan lien quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật lien quan đến hoạt ddoongjj tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ.Trên thực tế các NHTM không làm được điều này vì Ngân hàng là một tổ chức kinh tế không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lí hoặc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lí qua con đường tố tụng.
*Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN:
Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu.Nội dung va phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chưa được đổi mới, vai trò kiểm toán chưa được phát huy và hệ thống thông tin chưa được tỏ chức một cách hữu hiệu.Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát còn yếu Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lí vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm.Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập.Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số ngân hàng thương mại dẫn đến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã được ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn.
Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các ngân hàng thương mại nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng lien quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, đang định hướng mô hình phát triển ở Việt Nam Trong phạm vi tầm tay của các ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng và nhân viên của họ và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất Do vậy, biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẵn là các biện pháp lien quan đến việc đào tạo, bố trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát hành vi của cán bộ trong quá trình xử lý công việc Thực hiện tốt các biện pháp có thể cho rằng con đường quản lý rủi ro tín dụng của ngành ngân hàng coi như đã đi được hơn một nửa.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNO&PTNT THÀNH PHỐ HÀ GIANG
Khái quát chung về quá trình hoạt động ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang
Chi nhánh Ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang có trụ sở tại số 101 Trần Hưng Đạo , thành phố Hà Giang, tỉnh Hà Giang.Thành phố Hà Giang là trung tâm của tỉnh , có các cơ quan của tỉnh và thành phố đóng trên địa bàn và là nơi tập trung nhiều các công ty lớn, các doanh nghiệp, tổ hợp sản xuất, hợp tác xã tiểu thủ công nghiệp Do đó, khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang mở rộng quy mô, khối lượng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh toán và dịch vụ ngân hàng.
Ngân hàng được thành lập ngày 26/3/1988 với đội ngũ cán bộ công nhân viên đến nay lên tới 65 người.Từ chỗ cơ sở vật chất nghèo nàn lạc hậu Ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang đã xây dựng cho mình một trụ sở phù hợp với yêu cầu hoạt động của Ngân hàng trong cơ chế thị trường.Mặt khác ngân hàng còn là một đơn vị có đội ngũ lãnh đạo có năng lực, năng động trong công việc điều hành hoạt động kinh doanh, nội bộ đoàn kết thống nhất.
*Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Trong những năm 2001_2002 chính phủ Ngân hàng nhà nước ViệtNam , ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam có những quy chế , quy định cụ thể nới lỏng điều kiện cho vay, tạo cơ hội thuận lợi cho nông dân tiếp cận dễ dàng với tín dụng Ngân hàng Trên địa bàn thành phố có đủ các thành phần kinh tế khiến lượng khách hàng tìm đến ngân hàng rất đông và đa dạng.Thực hiện chủ trương công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước , trong thời gian vừa qua tình hình kinh tế của Hà Giang có rất nhiều đổi mới theo hương tích cực và đạt kết quả khá khả quan.Từ năm 1990 và đặc biệt từ năm 2001 trở lại đây, cùng với sự đổi mới kinh tế vùng nông thôn , xóa bỏ cơ chế cũ, xây dựng cơ chế mới theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
Hoạt động thương mại , giá cả tiêu dung ổn định , đáp ứng được nhu cầu sản xuất và phục vụ đời sống nhân dân.Tình hình an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội và đời sống an toàn nhân dân luôn ổn định, taok điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế trên địa bàn, cùng với sự tăng trưởng của cả nước nói chung, trong ba năm qua tình hình kinh tế của thành phố Hà Giang tăng trưởng tương đối cao.Cùng với tình hình chính trị xã hội của địa phương ổn định cũng tạo điều kiện tốt đến hoạt động của Ngân hàng.
Là một trong những tỉnh nghèo nhất tổ quốc.Với tình hình kinh tế ở địa phương còn nhiều khó khăn.Đường xá tới các địa phương còn nhiều vất vả ,trình độ dân trí còn thấp, trình độ cacnh tác còn lạc hậu.
Kết quả hoạt động của ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang
Thành phố Hà Giang là địa bàn đông dân cư, các chủ thể kinh doanh hoạt động sôi nổi tạo điều kiện thuận lợi cho công tác huy động vốn và sử dụng vốn.
2.2.1 Hoạt động huy động vốn. Đối với mỗi ngân hàng thương mại cũng như bất kỳ một doanh nghiệp nào khác trong nền kinh tế thị trường, nguồn vốn là điều kiện đầu tiên quan trọng cho hoạt động của ngân hàng.Ngân hàng có nguồn vốn mạnh và ổn định cũng chính là điều kiện tiền đề cho hoạt động khác Xuất phát từ quan điểm trên, chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Hà Giang luôn coi trọng công tác huy động vốn dưới mọi hình thức để đảm bảo quy mô nguồn vốn tiếp tục tăng trưởng theo kế hoạch đã xác định.
Bảng 2.1 :Cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2008, 2009, 2010 ngân hàng
NHNo & PTNT thành phố Hà Giang.
-Huy động bằng ngoại tệ(qui đổi)
Nguồn : Số liệu tại ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang
Là một chi nhánh của Tỉnh Hà Giang hoạt động trên địa bàn rộng, tập trung nhiều thành phần kinh tế đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động vay vốn của ngân hàng,, tăng sức cạnh tranh, tạo tiện ích và niềm tin khi khách hàng gửi tiền và thanh toán.Áp dụng lãi suất bậc thang, triển khai huy động tiết kiệm 13 tháng hưởng lãi bậc thang theo lũy tiến số dư nhằm khuyến khích thu hút khách hàng, khai thác mọi tiềm năng tiềm tang về vốn trong dân.Tổng nguồn vốn nội và ngoại tệ quy đổi tính đến thời điểm 31/12/2010 đạt 246 tỷ đồng tăng 42,4 tỷ đồng so với năm 2009 có tốc độ tăng trưởng 17,2%.
Tình hình huy động vốn của chi nhánh liên tục tăng qua các năm Nhưng ngân hàng chưa làm đấy là hài lòng, vì hiện nay có nhiều đối thủ cạnh tranh trên địa bàn như Ngân hàng công thương, ngân hàng đầu tư và phát triển, các quỹ tín dụng…… dẫn đến cạnh tranh gay gắt trong công tác huy động nguồn vốn.Ngân hàng NHNo & PTNT luôn chú trọng đến công tác huy động vốn linh hoạt theo diễn biến thị trường, khai thác triệt để các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi trong dân cư.Công tác huy động vốn năm
2010 có thể coi là thắng lợi, vượt trội so với năm trước về cả tổng nguồn vốn và các chỉ tiêu cơ cấu vốn đều tăng.Có được thắng lợi đó là nhờ:
-Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn như tiền gửi tiết kiệm bậc thang, tiền gửi tiết kiệm dự thưởng, tiền gửi trả lãi trước.
-Thực hiện thu tiền gửi tại nhà cho khách hàng.
Tóm lại, tình hình huy động vốn của ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang ngày một tăng cao, nguồn vốn được mở rộng, tuy nhiên để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh Ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang vẫn còn sử dụng nguồn vốn điều hòa cấp trên (đi vay Ngân hàng cấp trên)
2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn.
Sử dụng vốn là khâu mấu chốt quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Do vậy, nó cũng quyết định cả sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Vốn tín dụng đầu tư cho các khách hàng là hộ gia đình cá nhân, doanh nghiệp đã thực sự tạo môi trường giúp các thành phần kinh tế phát triển tạo việc làm và cải thiện đời sống cho người lao động
Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chính trong tất cả các hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và NHNo & PTNT thành phố Hà Giang nói riêng, nhưng đây cũng là hoạt động có nhiều rủi ro, vì vậy ngân hàng quyết định mở rộng đi đôi với an toàn tín dụng, áp dụng nhiều hình thức cho vay thích hợp với nguồn vốn huy động, cho vay phát triển đối với mọi thành phần kinh tế, mọi đối tượng trên
Trong những năm gần đây hoạt động tín dụng của ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang đã phát triển kịp thời phù hợp với nhịp độ tăng trưởng kinh tế của tỉnh
2.2.2.1 Phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế.
Bảng 2.2 :Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế của ngân hàng NHNo
& PTNT thành phố Hà Giang Đơn vị :tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
3 Hộ sản xuất kinh doanh
Nguồn : Số liệu tại ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang
Qua số liệu ở bảng nói trên ta có thể nhận thấy Dư nợ hàng năm đã tăng từ 2008 đến 2010 Nhưng nhìn vào số liệu ta cung cũng có thể biết được tuy có tăng nhưng lượng tăng chưa đáng kể.Và đặc biệt với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh dư chiếm tỷ trọng lớn trong TDN của ngân hàng, cho thấy đây là khu vực rất tiềm nằng, ngân hàng cần chú trọng lưu tâm chăm sóc tới vùng kinh tế này
Tóm lại qua bảng 2.2 ta thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng NHNo
& PTNT thành phố Hà Giang đã có nhiều biến động theo hướng tích cực phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế của các thành phần kinh tế theo định hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa
2.2.2.2 Dư nợ phân theo ngành kinh tế.
Bảng 2.3: Phân loại dư nợ cho vay theo ngành kinh tế Đơn vị :tỷ đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền
Hà Giang là một thành phố năng động trong chuyển dịch cơ cấu phát triển kinh tế, đa dạng hóa các ngành nghề.Nhìn vào bảng trên ta nhận thấy ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp còn hạn chế chưa phát triển.Bên cạnh đó số dư nợ của ngành thương nghiệp dịch vụ tăng dần theo các năm.Đây là ngành luôn phát triển cùng CNH-HĐH , nó là ngành phục vụ, phụ trợ không thể thiếu và cũng liên tục phát triển Ngân hàng đầu tư vào ngành này cũng an toàn vì đây là ngành sinh lời nhanh
2.3 Kết quả công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại ngân hàng NHNo
& PTNT thành phố Hà Giang.
*Tình hình nợ quá hạn.
2.3.1 Nợ quá hạn theo tài sản đảm bảo.
Bảng 2.4 Phân loại nợ quá hạn theo tài sản đảm bảo Đơn vị: tỷ đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Nguồn : Số liệu tại ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang
Qua bảng trên ta thấy Nợ quá hạn trên địa bàn thành phố có chiều hướng giảm từ năm 2008 đến 2010.Nợ quá hạn giảm là do các nguyên nhân do khâu thẩm định đã sát thực tế , thẩm định tư cách hộ vay tốt , do khách hàng làm ăn tốt , ít gặp rủi ro bất khả kháng… Điều này còn nói lên Ngân hàng đã thực hiện tốt các công tác nghiệp vụ trong các khâu từ thẩm định đến giải ngân.Tuy nhiên cũng cần lưu ý một số vấn đề như:
Tình hình nợ quá hạn có tài sản đảm bảo vẫn tương đối cao.Ngân hàng cần tìm nguyên nhân xử lý, dung những biện pháp cứng rắn, áp dụng chế tài tín dụng, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, giảm bớt tỷ lệ quá hạn.
2.3.2 Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế.
Bảng 2.5: Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
2 Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
3 Hộ sản xuất, tư nhân ,cá thể 35 40 43
Nguồn : Số liệu tại ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang
Nhìn vào bảng trên ta nhận thấy nợ quá hạn trong thành phần hộ sản xuất, tư nhân, cá thể chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu dư nợ.Đây là thành phần kinh tế đêm lại nhiều lợi nhuận cho khách hàng nhưng cũng đồng nghía với việc nó chất chứa rất nhiều rủi ro.Ngân hàng cần chú ý quan tâm tới khu vực này, rất nhiều tiềm năng để khai thác nhưng cũng phải thắt chặt công tác ngăn ngừa phòng chống rủi ro để tránh thiệt hại cho ngân hàng.
2.3.3 Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn nợ.
Bảng 2.6: Bảng phân loại nợ quá hạn phân theo kỳ hạn nợ Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Nguồn : Số liệu tại ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang
Đánh giá kết quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng
2.4.1 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang.
2.4.1.1 Các nguyên nhân từ phía khách hàng.
Qua phân tích tình hình rủi ro tại ngân hàng NHNo & PTNT thành phố
Hà Giang ta thấy dư nợ khá đều ở tất cả các thành phần kinh tế.Điều đó cho thấy Ngân hàng đã phát triển khá đồng đều ở tất cả các ngành, không quá tập trung đến ngành nào.Dư nợ ở các doanh nghiệp ngoài quốc doanh liên tục giảm, mà cơ cấu cho vay tại các doanh nghiệp này tăng manh cho thấy đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh còn rất tiềm năng.Bởi đây là khu vực đang phát triển rất mạnh tại thành phố những năm gần đây, lại có đóng góp rất lớn vào nền kinh tế của tỉnh Hà Giang nói chung và của thành phố Hà Giang nói riêng.
Một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích không thu hồi được theo kế hoạch dẫn tới nguyên nhân nợ quá hạn.Năng lực tài chính của khách hàng không lành mạnh không có khả năng trả nợ ngân hàng.
Một số khách hàng có trình độ nhận thức , nhìn nhận đánh giá thị trường còn hạn chế , tính toán kém dẫn tới làm ăn thua lỗ , dự đoán xu hướng đầu ra của sản phẩm không chính xác, khả năng thu hồi vốn để trả nợ không có gây khó khăn cho ngân hàng trong công tác thu hồi nợ.
Khách hàng gặp khó khăn bất trắc trong kinh doanh gặp tai nạn, bị bạn hàng lừa đảo dẫn tới làm ăn thua lỗ không trả được nợ ngân hàng.
Rủi ro do đạo đức của khách hàng phát sinh : lừa đảo ngân hàng, cung cấp thông tin sai lệch, tray lỳ, trốn nợ, mất tích…
2.4.1.2 Nguyên nhân từ phía bản thân ngân hàng.
Trong chiến lược kinh tế của chính phủ, cần đẩy mạnh phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn nên tăng tỷ trọng vốn đầu tư cho nông nghiệp, do đó sự quá tải đối với cán bộ tín dụng là điều đáng lo ngại vì đây là lực lượng quan trọng giải ngân cho nền kinh tế , đảm bảo chất lượng tín dụng , đảm bảo sự an toàn, lành mạnh của hệ thống ngân hàng. Đối với sản xuất nông nghiệp, các món vay là sản xuất nhỏ lẻ, số lượng món vay lớn, địa bàn kinh doanh trải rộng từ đó làm cho công tác quản lý vốn vay của tín dụng kho khăn.
Cán bộ tín dụng thực hiện sai quy định tín dụng, quy trình nghiệp vụ, thẩm định cho vay sơ sài, thiếu chặt chẽ thực tế, từ đó làm cho họ có những quyết định cho vay không đúng đối tượng, hoặc cho vay vượt nhu cầu vốn, dẫn tới khả năng thu hồi nợ của ngân hàng gặp khó khăn.Khâu kiểm tra và quản lí nợ sau khi cho vay còn nới lỏng chưa phát hiện được nợ xấu từ khi có dấu hiệu bất thường để xử lí kịp thời.
Thực hiện khoán tài chính của một số ngân hàng chưa đầy đủ, chưa nghiêm túc dẫn tới chưa gắn trách nhiệm với quyền lợi của người lao động đến kết quả kinh doanh cuối cùng nên có một bộ phận cán bộ trách nhiệm chưa cao.
Thông tin phòng ngừ rủi ro trong hoạt động tín dụng chưa được quan tâm sử dụng một cách tối ưu.Các dữ liệu thông tin từ chính ngân hàng, các phương tiện truyền thông đại chúng, và các thông tin khác chưa được khai thác nhiều triệt để phục vụ cho quản lý, điều hành của các cấp lãnh đạo cũng như công tác của cán bộ tín dụng.
Trình độ của cán bộ tín dụng chưa đồng đều và bất cập chưa đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ Việc thẩm định đánh giá dự án của khách hàng còn mang tính chủ quan định tính của cán bộ tín dụng.
Ngân hàng ngại xử lý những khoản nợ xấu theo chế tài tín dụng: Khởi kiện , niêm phong tài sản, thu giữ tài sản… vì vậy đã có những nơi nợ xấu thành dịch “nan truyền ” rất khó thu hồi.
Đánh giá chung
2.5.1 Những mặt đạt được khi sử dụng các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang.
Trong những năm qua NHNo & PTNT thành phố Hà Giang đã tổ chức nhiều lớp tập huấn các mặt nghiệp vụ, duy trì học tập nghiệp vụ thường xuyên, cử nhiều các bộ đúng đối tượng, đủ điều kiện, tiêu chuẩn theo học các lớp ngắn – dài hạn do trung ương hoặc địa phương tổ chức đào tạo liên quan đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh, tổ chức kiểm tra tay nghề nghiệp vụ, tổ chức hội thi cán bộ tín dụng giỏi để cập nhật kịp thời thông tin và nâng cao kiến thức cho cán bộ, làm tốt công tác thông tin , tuyên truyền, thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với cơ quan thông tin đại chúng, với chính quyền cơ sở thành phố, để họ hỗ trợ tạo điều kiện cho việc hoạt động kinh doanh ngân hàng Và nhất là thông tin về khách hàng đối với hoạt động tín dụng.
Các biện pháp áp dụng bao gồm:
-Một là xác định rõ mục tiêu, phương hướng đầu tư tín dụng: bám sát mục tiêu phát triển kinh tế của địa phương để từ đó xác định rõ hướng đầu tư tín dụng.Đầu tư có trọng tâm , trọng điểm.Thực hiện tốt các chủ trương chính sách của đảng và nhà nước, định hướng kinh doanh của ngành, kiên trì, kiên quyết chuyển hướng hoạt động kinh doanh theo cơ cheea thị trường, làm chuyển biến nhận thức cán bộ trong toàn chi nhánh, hiểu rõ để quan tâm thực hiện, xác định rõ mục tiêu và giải pháp kinh doanh từng thời kì.
-Hai là bám sát quy trình cho vay:Phân định rõ địa bàn cho vay để công tác tín dụng đi vào chiều sâu, từng cán bộ tín dụng hiểu rõ về từng khách hàng của mình trong địa bàn, cấm cho vay chồng chéo khác địa bàn, tránh trường hợp cán bộ tín dụng tự ý thu nợ gốc, thu lãi tiền vay xử dụng vào việc riêng.
Chỉ đạo thực hiện công tác cho vay theo đúng quy trình cho vay, thẩm định kỹ phương án , dự án sản xuất kinh doanh bao gồm: đạo đức khách hàng, nhu cầu vay vốn, đối tượng vay, hiệu quả, khả năng trả nợ ngân hàng… và định kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh.
Thực hiên phân tích tài chính và phân loại khách hàng.Việc phân tích tài chính, xếp loại khách hành không chỉ tiến hành khi có yêu cầu của cấp trên mà được tiến hành thường xuyên liên tục và phải rất linh hoạt chính xác.
-Ba là kiểm soát chặt chẽ trong quá trình cho vay : chấn chỉnh quy trình nghiệp vụ tín dụng đối với món cho vay mới thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, đảm bảo tính pháp lý của hồ sơ vay, coi trọng hiệu quả của vốn đầu tư nhằm hạn chế rủi ro đến mưc thấp nhất , mặt khác tăng cường kiểm tra sử dụng vốn vay và chất lượng hồ sơ đã cho vay.Đồng thời quy định rõ trách nhiệm hàng tháng kiểm tra của từng cấp lãnh đạo từ ngân hàng thành phố, các phòng tổ, nhằm phát hiện kịp thời những sai sót và những vấn đề không bình thường trong hoạt dộng tín dụng để có biện pháp xử lý ngay.
-Bốn là phân tích thường xuyên tình cho vay , thu nợ đối với khách hàng: Đặt mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng lên hàng đầu, tăng trưởng tín dụng an toàn ổn định, tăng trưởng phải là các dự án thực sự khả thi Định kỳ hàng tháng , hàng quí tổ chức phân tích thực trạng dư nợ đến từng món,, dư nợ được phân chia ra làm 3 loại để phân tích đó là : nợ quá hạn, nợ đến hạn, và nợ chưa đến hạn để có biện pháp xử lý phù hợp đến từng trường hợp.Thông qua phân tích xác định rõ những món nợ đến hạn, quá hạn nào thu được ngay, thu được một phần, phải gia hạn nợ… Những món nợ đó thuộc về địa bàn nào do cán bộ nào phụ trách để tập trung chỉ đạo có hiệu quả nhằm hạn chế nợ quá hạn phát sinh, đồng thời nâng cao được chất lượng tín dụng.
2.5.2 Các tồn tại cần được giải quyết.
Trong nhưng năm qua hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT thành phố Hà Giang đã đạt được những kết quả nhất định, tuy nhiên thông qua thực tế và phân tích ờ trên tôi nhận thấy tại ngân hàng còn nổi lên một số vướng mắc sau.
Một là, Việc chấp hành quy trình tín dụng ở một số nơi còn chưa đầy đủ, nếu không chấp hành nghiêm túc sẽ dẫn tới rủi ro.
Hai là, Việc xử lý tài sản thế chấp khi người vay không trả nợ gặp rất nhiều khó khăn, chưa triệt để, còn có thể không thu hồi được dẫn đến một số khách hàng nợ chây ỳ , cố tình không trả, rủi ro đạo đức phát sinh.
Ba là , Khâu kiểm tra , kiểm soát còn thiếu đồng bộ mang tính hình thức, chưa đưa ra được chưa đưa ra được các giải pháp tối ưu để ngăn chặn xử lý kịp thời đối với các khoản nợ có vấn đề Chưa có hệ thống thông tin khách hàng riêng.
Tóm lại, Trong thời gian qua hoạt động kinh doanh của ngân hàng NHNO & PTNT thành phố Hà Giang đã có bước tăng trưởng khá: nguồn vốn, dư nợ, tài chính năm sau cao hơn năm trước góp phần tích cực phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn thành phố.NHNo & PTNT thành phố Hà Giang đã quan tâm đến việc phòng ngừa hạn chế rủi ro, tích cực xử lý thu hồi nợ quá hạn, giảm thấp tỷ lệ nợ quá hạn, làm lành mạnh hoạt động ngân hàng.
Tuy vậy, Nợ quá hạn đặc biệt là nợ khó đòi vẫn lớn đã ảnh hưởng rất nhiều tới kết quả kinh doanh của NHNo & PTNT thành phố Hà Giang.Sở dĩ nó còn tồn tại bởi đơn vị chưa áp dụng và sử dụng triệt để các biện pháp đề ra chưa xử lý kịp thời, dứt điểm các sai phạm , đó là nguyên nhân dẫn đến rủi ro.Vì vậy đòi hỏi phải có những biện pháp hữu hiệu để giải quyết.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNO &PTNT THÀNH PHỐ HÀ GIANG
Định hướng về cho vay của NHNo & PTNT thành phố Hà Giang thời
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay các Ngân hàng thương mại luôn phải đối đầu với áp lực của cạnh tranh mà hoạt động của nó luôn chứa đựng khả năng rủi ro như : rủi ro tín dụng, rủi ro thanh toán, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái.Trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro mà hậu quả của nó có thể gấy ra những hậu quả nặng nề tác động đến các hoạt động kinh doanh khác thậm chí đe dọa đến sự tồn tại của Ngân hàng.Vì vậy để đảm bảo an toàn vốn vay tránh thất thoát tài sản Nhà nước, đảm bảo cho vay thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn ngân hàng phải thực hiện một số biện pháp nhằm khắc phục những yếu kém về bản thân ngân hàng.Phát hiện loại trừ những khả năng dẫn tới rủi ro tín dụng.Trong thời gian tới ngân hàng NHNo & PTNT thành phố Hà Giang cần phải có những định hướng về cho vay cụ thể:
-Ngân hàng cần tạo điều kiện thuận lợi về vốn cho các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, khai thác được các lợi thế so sánh của nền kinh tế.Tạo điều kiện để các doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư đổi mới trang thiết bị, điều chỉnh cơ cấu sản xuất, nâng cao hiệu quả, đáp ứng được sự thay đổi trong tương lai về điều kiện cạnh tranh quốc tế theo lộ trình hội nhập.
-Xây dựng một chính sách tín dụng an toàn để định hướng cho quản lý rủi ro Chính sách tín dụng rất cần thiết cho mỗi ngân hàng, nó không chỉ hướng dẫn hoạt động chung của một ngân hàng mà còn mang tính cụ thể hướng dẫn mọi nhân viên, cán bộ làm công tác tín dụng, là cầu nối liên hệ các khâu trong hoạt dộng ngân hàng.Vì vậy, mục tiêu an toàn trong cho vay phải được đặt lên hàng đầu trong nghiệp vụ tín dụng đối với mọi tổ chức tín dụng.Một chính sách tổ chức tín dụng an toàn cần phải tạo lập được những cơ sở chính cho quản lý rủi ro tín dụng hữu hiệu.Để được như vậy một chính sách tín dụng an toàn cần phải quy định rõ được các vấn đề sau:
Quy định loại cho vay được phép thực hiện là những loại cho vay phù hợp với chủ trương chính sách phát triển kinh tế của nhà nước và pháp luật, phù hợp với tính chất thị trường và cơ chế quản lý kinh tế tài chính do Nhà nước quy định.Đồng thời đáp ứng được trình độ khoa học kỹ thuật và công nghệ ngân hàng.
Quy định loại đảm bảo được phép sử dụng trên cơ sở mức độ quan trọng của đảm bảo tín dụng đối với quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, thuận lợi trong việc định giá tài sản…… trên cơ sở quy định.
Quy định cách thức xử lý nợ có vấn đề.Các bước xử lý nợ cần được áp dụng linh hoạt theo từng loại trường hợp cụ thể.Đối với trường hợp khách hàng gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh thì trước hết Ngân hàng phải tìm cách tháo gỡ, hỗ trợ giúp khách hàng ổn định sản xuất và từng bước tìm biện pháp thích hợp để trả nợ ngân hàng.Đối với trường hợp khách hàng cố tình chây ỳ thì phải kiên quyết áp dụng các chế tài tín dụng, phát mại tài sản thế chấp, cầm cố hoặc khởi kiện ra cơ quan pháp luật.
Những giải pháp hạn chế rủi ro trong thời gian tới của NHNo & PTNT thành phố Hà Giang
3.2.1.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định xét duyệt cho vay.
Công tác thẩm định có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc đầu tư tín dụng của NHTM và nói rộng ra là toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Có thể nói chất lượng công tác thẩm định quyết định rất lớn tới chất lượng tín dụng.Chính vì vậy nâng cao chất lượng thẩm định là công cụ hữu hiệu góp phần đảm bảo an toàn và hiệu quả vốn đầu tư của ngân hàng.Việc thẩm định, xét duyệt cho vay có vai trò quan trọng trong chất lượng của khoản vay và khả năng thu hồi nợ.Cần tập trung thẩm định , xem xét trong cả bốn khâu cơ bản của quy trình cấp tín dụng với các nội dung chủ yếu sau.
Một là, Xác định tư cách phẩm chất, năng lực pháp lý, năng lực điều hành sản xuất kinh doanh của khách hàng vay.
Phải nắm rõ và xác định được năng lực pháp luật của khách hàng, cần chú ý một số chủ thể chủ yếu trong quan hệ pháp lý như:
Cần xem xét khách hàng vay thuộc đối tượng nào, có được pháp luật thừa nhận không, kiểm tra quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm và đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp.Kiểm tra tư chất của đại diện vay , nếu là hộ gia đình phải là chủ hộ và phải được các thành viên trong gia đình đồng ý để chủ hộ thiết lập quan hệ vay vốn ngân hàng, nếu là doanh nghiệp phải là giám đốc hoặc người được giám đóc ủy quyền.Mục đích xin vay phải phù hợp với nội dung ủy quyền, đúng với giấy phép kinh doanh.Viêc xem xét tư chất người vay rất quan trọng tránh rủi ro pháp lý cho ngân hàng để được pháp luật thừa nhận và bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng khi xảy ra tranh chấp.
Phải kiểm tra năng lực của người vay như trình độ chuyên môn , kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, tình hình tuổi tác, sức khỏe, nếu là hộ gia đình phải xem xét tình trạng hôn nhân
Hai là, đánh giá khả năng tài chính của khách hàng.
Khách hàng có khả năng tiềm lực tài chính mạnh là cở sở đảm bảo tính chủ động trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng cạnh tranh trên thị trương và đảm bảo khả năng hoàn trả các khoản nợ trong tương lai.Đây là căn cứ quan trọng nhất để ngân hàng xem xét cho vay hay không cho vay, mức cho vay là bao nhiêu Đánh giá khả năng tài chính cụ thể là: Đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng qua các chỉ tiêu về khả năng thanh toán chung, khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh. Đánh giá cơ cấu nợ của khách hàng qua các chỉ tiêu: hệ số nợ, hệ số tự tài trợ tài sản cố định. Đánh giá phân tích tình hình hoạt động của khách hàng qua các chỉ tiêu: vòng quay hàng tồn kho, vong quay các khoản phải thu, vòng quay vốn lưu động, vong quay toàn bộ vốn. Đánh giá khả năng sinh lời qua chỉ tiêu : doanh lợi doanh thu , doanh lợi vốn chủ sở hữu, doanh lợi toàn bộ vốn.
Ba là: xem xét năng lực tài sản của người vay.
Năng lực tài sản có thể xem là sức khỏe của người vay.Năng lực tài sản được thể hiện qua khả năng huy động vốn để sản xuất kinh doanh, những tài sản cố định của doanh ghiệp, đối với hộ gia đình thể hiện ở thu nhập, tích lũy hiện tại và dự đoán tương lai, tài sản phương tiện họ đang đi và diễn biến mua sắm hàng năm.
Một hộ thu nhập cao ổn định, có tích lũy thường xuyên là hộ có năng lực tốt có khả năng hoàn trả cả khi có rủi ro xảy ra.Ngược lại , họ có thu nhập thấp bấp bênh khó có thể trả nợ khi có biến động nhỏ không có lợi về kinh tế trong gia đình.
Bốn là: xem xét khả năng thực hiện của dự án sản xuất kinh doanh.
Dự án sản xuất kinh doanh là một bài giải trình các mục tiêu kinh tế và các giải pháp kèm theo để thực hiện được mục tiêu đó.
Trong một doanh nghiệp hay một hộ gia đình hoạt động kinh doanh đa dạng, mỗi một hoạt động có mức thu nhập và lợi nhuận khác nhau, nhưng kết quả chung là kết quả của các hoạt động của khách hàng đó cộng lại Vì vậy dự án cho vay vốn phải thể hiện toàn bộ hoạt động của khách hàng Một hợp đông, một thương vụ, hay một ngành nghề cụ thể không phải là dự án để cho vay.
3.2.1.2 Tăng hiệu quả đảm bảo tín dụng.
Thông thường các khoản vay được xác đinh nguồn trả nợ từ kết quả của dự án sản xuất kinh doanh.Tuy nhiên không ai dam chắc 100 % các mon vay hoàn trả đúng hạn Đảm bảo tín dụng dùng để bù đắp khi kinh doanh của người vay bị rủi ro , ngoài ra còn có tác dụng nâng cao trách nhiệm trả nợ của người vay, hạn chế lừa đảo trong vay vốn.Đây là nguồn thu nợ thứ 2 của ngân hàng khi xảy ra rui ro.
Hiện nay các tổ chức tín dụng ở nước ta đang áp dụng các hình thức bảo đảm tiền vay chủ yếu sau.
Ngân hàng nhận tài sản cầm cố và giữ quản lí tài sản cần phải xác định tính sở hữu của tài sản đảm bảo, xác định giá trị, giá trị sử dụng của tài sản đảm bảo Ngân hàng cần đánh giá khả năng phát mại của tài sản, theo dõi chặt chẽ tài sản đảm bảo hoặc dư nợ cho phù hợp.
Có hai hình thức thế chấp tài sản là TCTS của chủ sở hữu và TCTS của người thứ ba làm tài sản đảm bảo cho khoản vay nợ ngân hàng.
Khi thực hiện TCTS của người thứ ba ngân hàng cần chú ý những vấn đề sau:
-Xác định rõ tư cách pháp lý của người có tài sản.
-Đánh giá chính xác năng lực tài chính của người có tài sản.
-Đánh giá ý thức sẵn sang thanh toán thay của người có tài sản
-Quan tâm đến trình tự , thủ tục phải phù hợp với quy định của pháp luật và quy chế của ngân hàng.
3.2.1.3 Tăng cường kiểm tra kiểm soát, hạn chế sai sót khi cho vay.
Kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay nhằm phát hiện kịp thời các vấn đề có thể dẫn tới rủi ro để có giải pháp điều chỉnh , định kỳ thay đổi địa bàn phụ trách của cán bộ tín dụng , thay đổi địa bàn phụ trách của các phòng giao dịch, giám đốc lưu động để phát hiện những tiêu cực trong tín dụng, để ngăn chặn rủi ro
+sai sót trong khi cho vay:
-Gải ngân thiếu căn cứ quy định:hóa đơn, chứng từ, HĐKT.
-Cho vay chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng vay vốn
-Cho vay bằng tiền mặt với số lượng lớn.
-Không kịp thời kiểm tra (khách hàng sử dụng vốn sai mục đích)
+ Sai sót trong việc kiểm tra và quản lý nợ vay.
-Không kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay
-Biên bản kiểm tra không ghi đầy đủ nội dung, mang tính hình thức -Có nơi biên bản kiểm tra được gửi khách hàng ký sẵn trước, về CBTD điền số và ký sau.
-Không kiến nghị xử lý kịp thời các trường hợp sử dụng vốn sai mục đích
+ Sai sót trong việc gia hạn, chuyển nợ quá hạn.
-Gia hạn nợ tràn lan thiếu căn cứ.
-Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ làm đông loạt cho các hộ vay vốn khi đến hạn.
-Không kiểm tra xác định nguyên nhân trước khi gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ.
-Không chuyển mối quan hệ, hoặc chuyển mối quan hệ không kịp thời.-Có trường hợp đề nghị gia hạn nợ của khách hàng lập sau ngày đến hạn trả nợ vẫn được chấp nhận.
+ Cho vay vượt hạn mức tín dụng , vượt quyền phán quyết theo quy định hiện hành.
+ Sai sót trong việc chấp hành quy định việc đảm bảo nợ vay:
-Cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố.
-Cho vay không có tài sản đảm bảo khi doanh nghiệp không đủ điều kiện theo quy định.
-Tài sản thế chấp chưa đăng ký giao dịch tài sản đảm bảo.
-Cho vay có tài sản đảm bảo nhưng không có giấy tờ chứng minh tài sản đảm bảo.
-Nhận tài sản thế chấp cầm cố không đảm bảo tính pháp lý.
-Cho vay cầm cố nhưng không nhận đủ tài sản theo hợp đồng.
3.2.1.4 Thu hồi nhanh chóng dứt điểm nợ kém chất lượng, nợ quá hạn.
Mặc dù ra sức ngăn ngừa nhưng rủi ro tín dụng vẫn xuất hiện do có thể ngân hàng đánh giá không đúng về khách hàng hoặc do những biến động không lường trước được.Vì vậy phải nghiên cứu các phương pháp thu hồi nợ rủi ro
Cần sớm phát hiện ra khoản nợ có vấn đề Không phải chỉ có các khoản nợ quá hạn mới rủi ro , nhiều món nợ dù chưa đến hạn nhưng không có khả năng trả như sử dụng tiền vay không đúng với thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng , các món vay này phải thu hồi ngay.
3.2.1.5 Đánh giá phân loại khách hàng một cách chính xác và thường xuyên.
Những kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với NHNo & PTNT Việt Nam.
Kiến nghị 1: Từng bước tiêu chuẩn hóa cán bộ ngân hàng Trước hết là cán bộ điều hành , cán bộ kiểm soát và cán bộ tín dụng, sao cho đủ năng lực trình độ đáp ứng theo kịp sự phát triển của nền kinh tế hội nhập như hiện nay
Kiến nghị 2: Tăng cường hiệu lực công tác thông tin về khách hàng , thông tin về rui ro tín dụng thống nhất trong toàn hệ thống
Kiến nghị 3: NHNo & PTNT Việt Nam khi ban hành văn bản hướng dẫn các nghiệp vụ nên cụ thể rõ ràng từng điều khoản để giúp cán bộ tác nghiệp cũng như cán bộ kiểm toán có thể xem như cẩm nang để thực hiện.
Kiến nghị 4: Tăng cường kiểm tra công tác tín dụng theo định kỳ , đột xuất nhằm tháo gỡ những khó khăn vướng mắc cho cơ sở Nắm chắc thực trạng tài chính sử dụng vốn để có biện pháp xử lý khi khách hàng vi phạm
3.3.2 Kiến nghị đối với Nhà nước.
Mootjj trong những nguyên nhân lớn gây rủi ro tín dụng là sản xuất nông nghiệp phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên, chính sách bảo hiểm mùa màng có ý nghĩa kinh tế xã hội to lớn, giúp cho hộ sản xuất yên tâm sản xuất kinh doanh, đảm bảo cho dân ổn định cuộc sống , thực hiện được tiết kiệm
“tích góp phòng cơ ” Như vậy vừa hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng lại vừa tránh được tình trạng tái nghèo, tái đói của các hộ sản xuất nông nghiệp khi gặp thiên tai xảy ra, góp phần thực hiện vững chắc chính sách xóa đói giảm nghèo của Đảng và Nhà nước.Tôi xin mạnh dạn kiến nghị một số điểm sau:
Kiến nghị 1:Tạo môi trường kinh tế ổn định để khuyến khích đầu tư.Hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế xã hội trên cơ sở đó tạo môi trường kinh tế và pháp lý thuận lợi cho các ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
Kiến nghị 2:Tạo được một hành lang pháp lý thuận lợi cho ngân hàng hoạt động Hoàn thiện các văn bản về luật.Hành lang pháp lý này đủ mạnh để trợ giúp quá trình thanh lý có tài sản , các khoản nợ đóng băng.
Kiến nghị 3:Thực hiện chặt chẽ chế độ kiểm toán.
Phải nâng cao hiệu quả và tính thực tiễn của công tác kiểm toán trong nền kinh tế vì đây là cơ sở cho việc đánh giá năng lực tài chính chính xác của doanh nghiệp, tránh gian lận lừa đảo trong hoạt động kinh tế , điều này rất thuận lợi cho nền kinh tế nói chung và thiết thực với hoạt động ngân hàng nói riêng , giúp ngân hàng đầu tư đúng đối tượng , hiệu quả thực sự.Vì vị thế quan trọng của công tác này nhà nước cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc đối với mọi loại hình doanh nghiệp
3.3.3 Kiến nghị đối với ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang
Ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang là đơn vị chỉ đạo trực tiếp và là ngân hàng cấp I trên địa bàn tỉnh.Ngân hàng trực tiếp chỉ đạo điều hành hoạt động của chi nhánh ngân hàng thành phố Hà Giang vì vậy NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang cần tạo điều kiện hơn nữa để thúc đẩy sự phát triển của chi nhánh nói chung và chi nhánh thành phố nói riêng Dựa vào khả năng tự quyết và phần được NHNo & PTNT Việt Nam ủy quyền , NHNo & PTNT thành phố cần chú trọng hơn nữa cho việc đa dạng hóa các hình thức huy động vốn.
Ban hành quy định, quy trình hướng dẫn nghiệp vụ chặt chẽ, đồng bộ, kịp thời.
Tập trung nâng cao trình độ thẩm định dự án.Làm cho tất cả cán bộ tín dụng hiểu và chấp hành đúng quy định quy trình tín dụng, phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng Liên tục tổ chức các lơp đào tạo, tập huấn tín dụng trước hết các văn bản của HDQT và TGD
Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng , chủ động phát hiện và ngăn ngừa các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn.