Hoàn thiện công tác thanh quyết toán tại ban quản lý dự án đầu tư và xây dựng thành phố sầm sơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - NGUYỄN NGỌC KIÊN HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH QUYẾT TOÁN TẠI BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG THÀNH PHỐ SẦM SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ THANH HÓA, NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - NGUYỄN NGỌC KIÊN HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THANH QUYẾT TỐN TẠI BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG THÀNH PHỐ SẦM SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 834.03.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Đào Thu Trà THANH HÓA, NĂM 2019 Danh sách Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ khoa học Theo Quyết định số 1717/QĐ-ĐHHĐ ngày 25 tháng 10 năm 2019 Hiệu trưởng Trường Đại học Hồng Đức: Học hàm, học vị, Họ tên Cơ quan Công tác Chức danh Hội đồng Chủ tịch TS Lê Quang Hiếu Trƣờng Đại học Hồng Đức TS Phạm Thị Thúy Hằng Trƣờng Đại học Vinh Phản biện TS Nguyễn Thị Thu Phƣơng Trƣờng Đại học Hồng Đức Phản biện PGS.TS Chúc Anh Tú Học viện Tài Ủy viên TS Nguyễn Đức Việt Trƣờng Đại học Hồng Đức Thƣ ký Học viên chỉnh sửa theo ý kiến Hội đồng Ngày tháng năm 2019 Xác nhận Ngƣời hƣớng dẫn TS Đào Thu Trà * Có thể tham khảo luận văn Thư viện trường Bộ mơn Kế tốn i LỜI CẢM ƠN Luận văn Thạc sĩ kinh tế chuyên ngành Kế toán với đề tài: “Hồn thiện cơng tác tốn Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng thành phố Sầm Sơn” đƣợc hoàn thành với giúp đỡ Phòng Đào tạo Đại học Sau Đại học, thầy cô Khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Hồng Đức, thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp gia đình Học viên xin cám ơn chân thành đến Lãnh đạo Ban quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn, cán quan khác hết lịng giúp đỡ cho học viên hồn thành Luận văn Đặc biệt, học viên xin cám ơn sâu sắc đến cô TS Đào Thu Trà trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ tận tình cho học viên trình thực Luận văn Với thời gian trình độ cịn hạn chế, tác giả khơng thể tránh khỏi thiếu sót mong nhận đƣợc hƣớng dẫn đóng góp ý kiến thầy giáo, đồng nghiệp Thanh Hóa, tháng 11 năm 2019 Ngƣời cam đoan Nguyễn Ngọc Kiên ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc sử dụng để bảo vệ học hàm học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn đƣợc cảm ơn thơng tin trích luận văn đƣợc ghi rõ nguồn gốc Thanh Hóa, tháng 11 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Ngọc Kiên iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC SƠ ĐỒ vi MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết dự kiến đạt đƣợc Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN TRONG THANH TOÁN, QUYẾT TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.1 Các vấn đề lý luận dự án dự án đầu tƣ xây dựng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Yêu cầu dự án đầu tƣ xây dựng cơng trình 1.1.3 Nội dung dự án đầu tƣ xây dựng cơng trình 1.2 Một số vấn đề lí luận chi phí đầu tƣ xây dựng cơng trình quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng cơng trình 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Vai trị quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng cơng trình 1.2.3 Nguyên tắc quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng cơng trình 1.2.4 Nội dung quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng cơng trình 1.3 Quản lý chi phí khâu toán vốn đầu tƣ 11 iv 1.3.1 Yêu cầu quản lý chi phí khâu tốn vốn đầu tƣ 11 1.3.2 Cơ sở quản lý chi phí tốn vốn đầu tƣ 12 1.3.3 Thanh toán khối lƣợng hoàn thành 13 1.4 Quản lý chi phí khâu tốn vốn đầu tƣ xây dựng 17 1.4.1 Khái niệm phân loại toán vốn đầu tƣ xây dựng 17 1.4.2 Yêu cầu quản lý chi phí khâu tốn vốn đầu tƣ 18 1.4.3 Nội dung quản lý chi phí khâu toán vốn đầu tƣ xây dựng 19 Kết luận chƣơng 30 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TỐN, QUYẾT TỐN DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG CƠ BẢN TẠI BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG THÀNH PHỐ SẦM SƠN 31 2.1 Giới thiệu chung Ban quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn 30 2.1.1 Lịch sử hình thành cấu tổ chức Ban quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn 31 2.1.2 Chức nhiệm vụ 32 2.2 Thực trạng công tác toán vốn đầu tƣ xây dựng nguồn ngân sách nhà nƣớc dự án 34 2.2.1 Thực trạng kiểm soát toán vốn đầu tƣ Ban quan lý dự án thành phố Sầm Sơn 34 2.2.2 Thanh toán, tạm ứng vốn đầu tƣ 35 2.3 Thực trạng cơng tác tốn dự án hồn thành sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc Ban quản lý dự án thành phố Sầm Sơn 37 2.3.1 Thực trạng chế tốn dự án hồn thành sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc 37 2.3.2 Thực trạng toán vốn đầu tƣ 39 2.3.3 Công tác nghiệm thu hồn cơng cơng trình xây dựng 45 2.3.4 Công tác lập, thẩm tra phê duyệt báo cáo tốn dự án hồn thành 47 v 2.3.5 Kiểm tốn tốn dự án hồn thành 48 2.4 Đánh giá cơng tác tốn dự án hồn thành sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc Ban quản lý dự án thành phố Sầm Sơn 50 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 50 2.4.2 Những hạn chế 51 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 52 KẾT LUẬN CHƢƠNG 54 CHƢƠNG ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THANH QUYẾT TỐN THUỘC BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG THÀNH PHỐ SẦM SƠN 55 3.1 Định hƣớng toán số dự án đầu tƣ xây dựng Ban Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn thời gian tới 55 3.2 Yêu cầu thực giải pháp 57 3.3 Các giải pháp hồn thiện cơng tác tốn, tốn Ban Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn 58 3.3.1 Quản lý, điều hành kế hoạch vốn đầu tƣ 58 3.3.2 Kiểm soát chi phí giai đoạn thực đầu tƣ 58 3.3.3 Kiểm sốt chi phí khâu toán vốn đầu tƣ 59 3.4 Kiến nghị 65 3.4.1 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân thành phố Sầm Sơn 65 3.4.2 Kiến nghị với Kho Bạc Nhà nƣớc thành phố Sầm Sơn 67 TÓM TẮT CHƢƠNG 68 KẾT LUẬN 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 PHỤ LỤC P1 vi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT KT Kinh tế NSNN Ngân sách nhà nƣớc QLDA Quản lý Dự án XH Xã hội XDCB Xây dựng vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu nhân Ban Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn 31 Bảng 2.2 Thực trạng toán vốn đầu tƣ xây dựng Ban Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn 35 Bảng 2.3 Thực trạng toán vốn đầu tƣ xây dựng phân theo cơng trình hồn thành 36 Bảng 2.4 Giá trị đề nghị toán dự án hoàn thành giai đoạn 2017- 2018 40 Bảng 2.5 Giá trị đề nghị tốn dự án hồn thành phân theo dự án 41 Bảng 2.6 Giá trị đề nghị tốn phân theo nội dung chi phí dự án Trụ sở công an phƣờng Quảng Cƣ, Quảng Vinh 42 Bảng 2.7 Giá trị đề nghị toán phân theo nội dung chi phí dự án Trụ sở cơng an phƣờng Quảng Châu, Quảng Thọ 42 Bảng 2.8 Giá trị đề nghị tốn phân theo nội dung chi phí dự án Nâng cấp, cải tạo đƣờng Ngô Văn Sở 43 Bảng 2.9 Giá trị toán phân theo dự án đầu tƣ 44 Bảng 2.10 Giá trị tốn phân theo nội dung chi phí dự án Trụ sở công an phƣờng Quảng Cƣ, Quảng Vinh 44 Bảng 2.11 Giá trị tốn phân theo nội dung chi phí dự án Trụ sở công an phƣờng Quảng Châu, Quảng Thọ 45 Bảng 2.12 Giá trị tốn phân theo nội dung chi phí dự án Nâng cấp, cải tạo đƣờng Ngô Văn Sở 45 68 TÓM TẮT CHƢƠNG Trên sở phân tích thực trạng chƣơng 2, tác giả đề xuất bảy nhóm giải pháp để hồn thiện cơng tác tốn, tốn dự án hồn thành Ban Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn Trong bao gồm các giải pháp hồn thiện cơng tác tốn giải pháp hồn thiện cơng tác tốn dự án hồn thành Bên cạnh đó, để tăng cƣờng cơng tác toán, toán, tác giả đƣa mốt số kiến nghị Ủy ban nhân dân thành phố Sầm Sơn, với Kho bạc nhà nƣớc Với giải pháp kiến nghị trên, thời gian tới, cơng tác tốn, tốn dự án đầu tƣ xây dựng Ban Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn ngày hoàn thiện nâng cao hiệu 69 KẾT LUẬN Luận văn làm rõ khái niệm đầu tƣ xây dựng, toán, toán dự án đầu tƣ xây dựng sử dụng ngân sách nhà nƣớc, yêu cầu, nội dung công tác tốn, tốn dự án hồn thành Trên sở lý luận, luận văn phân tích thực trạng cơng tác tốn, tốn dự án hồn thành Ban Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn, đƣa đƣợc thành tựu, hạn chế đồng thời đƣợc nguyên nhân hạn chế Các giải pháp tập trung giải hạn chế cơng tác tốn, tốn đơn vị Để hồn thiện cơng tác tốn, tốn dự án hồn thành cần có phối hợp đồng nhiều đơn vị thực đồng thời nhiều giải pháp Tác giả luận văn hi vọng thời gian tới, cơng tác tốn, tốn dự án Ban Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng thành phố Sầm Sơn ngày phát huy đƣợc vai trò, đóng góp tích cực vào phát triển chung thành phố Sầm Sơn 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Bộ Tài (2003), Thơng tư số 59/2003/TT-BTC hướng dẫn thi hành luật Ngân sách nhà nước, ngày 23 tháng năm 2003 Bộ Tài (2016), Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/1/2016 quy định tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước Bộ Tài (2018), Thơng tư 52/2018/TT-BTC sửa đổi Thông tư 08/2016/TT-BTC, Thông tư 108/2016/TT-BTC quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách Nhà nước Bộ Tài (2018), Thơng tư số 52/2011/TT-BTC ngày 24 tháng năm 2018 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 08/2016/TT BTC quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Bộ Tài (2016), Thơng tư 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng năm 2016 Bộ Tài quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách Nhà nước có hiệu lực từ ngày 05 tháng 03 năm 2016 (thay nội dung quy định quản lý, toán vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước Thông tư số 86/2011/TT-BTC ngày 17 tháng năm 2011) Bộ Tài (2016), Thơng tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18 tháng năm 2016 quy định toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước (thay Thông tư số 19/2011/TT-BTC ngày 14 tháng năm 2011 Thông tư số 04/2015/TT-BTC ngày 02 tháng năm 2014 Bộ Tài chính) Bộ Xây dựng (2009), Nghị định số 112/2009/NĐ- CP ngày 14/12/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình Bộ Xây dựng (2016), Thơng tư số 09/2016/TT-BXD ngày 10 ngày năm 2016 Bộ Xây dựng hướng dẫn hợp đồng hoạt động xây dựng 71 Bộ Xây dựng (2016), Thông tư số 06/2016/TT-BXD ngày 10 tháng năm 2016 Hướng dẫn xác định quản lý chi phí đầu tư xây dựng 10 Thái Bá Cẩn (2003), Quản lý tài lĩnh vực đầu tư xây dựng, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 11 Nguyễn Huy Chí (2016), Quản lý nhà nước Đầu tư xây dựng ngân sách nhà nước Việt Nam, Luận án Tiến sĩ quản lý cơng, Học viện Hành quốc gia, Hà Nội 12 Chính phủ (2015), Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25 tháng năm 2015 Về quản lý dự án đầu tư xây dựng, Hà Nội 13 Chính phủ (2015), Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2015 Về quản lý chi phí đầu tư xây dựng 14 Chính phủ (2015), Nghị định số 37/2015/NĐ-CP ngày 22 tháng năm 2015 Chính phủ quy định chi tiết hợp đồng xây dựng 15 Chính phủ (2015), Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2015 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng 16 Chính phủ (2019), Nghị định số 68/2019/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2019 Về quản lý chi phí đầu tư xây dựng, Hà Nội 17 Học viện tài (2016), Giáo trình quản lý tài cơng, in lần thứ 2, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 18 Trƣơng Nhất Linh (2018), Hồn thiện cơng tác quản lý vốn đầu tư xây dựng từ nguồn ngân sách nhà nước Ban Quản lý dự án đầu tư xây dựng khu vực huyện Hải Lăng, tỉnh Quảng Trị, luận văn thạc sỹ quản lý kinh tế, đại học Kinh tế Huế 19 Từ Quang Phƣơng (2005), Giáo trình quản lý dự án đầu tư, Nhà xuất Lao động – Xã hội 72 20 Quốc hội (2015), Luật Ngân sách Nhà nước, Số 83/2015/QH13 ngày 25 tháng năm 2015, Hà Nội 21 Quốc hội (2014), Luật Đầu tư, Số 67/2014/QH13 ngày 26 tháng năm 2015, Hà Nội 22 Quốc hội (2045), Luật Xây dựng, Số 50/2014/QH13 ngày 18 tháng năm 2014, Hà Nội 23 Quốc hội (2015), Luật NSNN sửa đổi số 83/2015/QH13 ngày 25 tháng 06 năm 2015 quy định thu - chi ngân sách nói chung 24 Quốc hội (2013; 2017), Luật đấu thầu số 43/2013/QH13 có hiệu lực từ ngày tháng năm 2014; Luật số 38/2009/QH12 sửa đổi, bổ sung số điều Luật liên quan đến đầu tƣ XDCB; Luật số 02/VBHN-VPQH có hiệu lực từ ngày 28 tháng năm 2017 25 Quốc hội (2005), Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005, đƣợc sửa đổi bổ sung Luật Đầu tƣ công số 49/2014/QH13 ngày 18 tháng năm 2014 Hai Luật bao gồm quy phạm pháp luật liên quan đến trình triển khai, thực hiện, quản lý dự án đầu tƣ nói chung có dự án đầu tƣ XDCB 26 Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân (2007), Giáo trình kinh tế đầu tư, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 27 Ủy ban nhân dân thành phố Sầm Sơn (2017), Quyết định việc phê duyệt tốn vốn đầu tư hồn thành cơng trình năm 2016 28 Ủy ban nhân dân thành phố Sầm Sơn (2018), Quyết định việc phê duyệt tốn vốn đầu tư hồn thành cơng trình năm 2017 29 Ủy ban nhân dân thành phố Sầm Sơn (2019), Quyết định việc phê duyệt toán vốn đầu tư hồn thành cơng trình năm 2018 P1 PHỤ LỤC Mẫu số chứng từ hồ sơ toán BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƢỢNG CƠNG VIỆC HỒN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Ban hành kèm theo Thơng tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số: ngày tháng năm 20 Phụ lục bổ sung hợp đồng số ngày tháng năm Chủ đầu tƣ: Nhà thầu: Thanh toán lần thứ: Căn xác định: Biên nghiệm thu số …… ngày … tháng … Năm Đơn vị: đồng Khối lƣợng Khối lƣợng Khối lƣợng Thực Theo hợp đồng Tổng số: Thực Thành tiền (đồng) Luỹ Luỹ kế Thực hết kỳ đến kỳ hết kỳ trƣớc Ghi Thành tiền (đồng) Đơn Theo giá bổ Theo hợp sung hợp đồng (nếu đồng có) Thực Tên cơng Đơn việc vị tính Thành tiền (đồng) Đơn giá toán Khối lƣợng Số TT Thành tiền (đồng) Đơn giá toán Thực Thực Thực Luỹ kế Luỹ kế Thực đến hết đến kỳ hết kỳ kỳ trƣớc 10 11 12 13 14 P2 Giá trị hợp đồng: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chƣa thu hồi đến cuối kỳ trƣớc: Số tiền tốn khối lƣợng hồn thành đến cuối kỳ trƣớc: Luỹ kế giá trị khối lƣợng thực đến cuối kỳ này: Thanh toán để thu hồi tạm ứng: Giá trị đề nghị toán kỳ này: Số tiền chữ: (là số tiền đề nghị toán kỳ này) Lũy kế giá trị toán: ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu ĐẠI DIỆN CHỦ ĐẦU TƢ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) P3 BẢNG KÊ XÁC NHẬN GIÁ TRỊ KHỐI LƢỢNG CÔNG VIỆC BỒI THƢỜNG, HỖ TRỢ VÀ TÁI ĐỊNH CƢ ĐÃ THỰC HIỆN (Ban hành kèm theo Thông tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Đơn vị: đồng STT Nội dung I QĐ phê duyệt phƣơng án bồi Số tiền bồi thƣờng, hỗ thƣờng, hỗ trợ tái định cƣ trợ tái định cƣ chi trả cho đơn vị thụ QĐ phê duyệt phƣơng án bồi hƣởng theo phƣơng án thƣờng, hỗ trợ tái định cƣ đƣợc duyệt Số, ngày, tháng, năm Số tiền Ghi Thanh toán cho quan, tổ chức: 1…….… 2……… II Thanh toán trực tiếp cho hộ dân: Ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƢ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) TỔ CHỨC BỒI THƢỜNG, HỖ TRỢ VÀ TÁI ĐỊNH CƢ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) P4 BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƢỢNG CƠNG VIỆC PHÁT SINH NGỒI HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Ban hành kèm theo Thơng tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số ngày tháng năm Phụ lục bổ sung hợp đồng số .ngày tháng năm Chủ đầu tƣ: Nhà thầu: Thanh toán lần thứ: Căn xác định: Biên nghiệm thu số …… ngày … tháng … năm … Đơn vị: đồng Khối lƣợng phát sinh hợp đồng Khối lƣợng phát sinh hợp đồng Đơn giá tốn Khối lƣợng phát sinh ngồi hợp đồng Đơn giá toán Thành tiền Thành tiền Thành tiền Ghi Khối lƣợng phát sinh hợp đồng Số Đơn vị Tên cơng việc TT tính Đơn Theo giá bổ hợp sung đồng (nếu có) Thực Tổng khối lƣợng phát sinh Thực Thực Luỹ kế Luỹ Thực đến hết kỳ kỳ hết kỳ trƣớc Luỹ kế Luỹ Thực đến hết kỳ kỳ hết kỳ trƣớc Tổng số: Tổng giá trị khối lƣợng phát sinh: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chƣa thu hồi đến cuối kỳ trƣớc: 10 11 12 13 P5 Số tiền tốn khối lƣợng hồn thành đến cuối kỳ trƣớc: Luỹ kế giá trị khối lƣợng thực đến cuối kỳ này: Thanh toán thu hồi tạm ứng: Giá trị đề nghị toán kỳ này: Số tiền chữ: (là số tiền đề nghị toán kỳ này) Luỹ kế giá trị toán: ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Ngày … tháng … năm 20 ĐẠI DIỆN CHỦ ĐẦU TƢ (Ký, ghi rõ họ lên chức vụ đóng dấu) P6 Chủ đầu tƣ: …… Số: … … CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN VỐN ĐẦU TƢ Kính gửi: Kho bạc nhà nƣớc ……………………………… Tên dự án, cơng trình: Mã dự án đầu tƣ: Chủ đầu tƣ/Ban QLDA ……………………………………mã số ĐVSDNS: Số tài khoản chủ đầu tƣ: - Vốn nƣớc tại: - Vốn nƣớc Căn hợp đồng số: ngày tháng … năm… Phụ lục bổ sung hợp đồng số ngày tháng năm Căn bảng xác định giá trị KLHT đề nghị toán số ngày tháng năm (kèm theo Biên nghiệm thu KLHT) Luỹ kế giá trị khối lƣợng nghiệm thu hạng mục đề nghị toán: đồng Số dƣ tạm ứng hạng mục đề nghị toán đồng Số tiền đề nghị: Tạm ứng Thanh toán Theo bảng dƣới (khung khơng sử dụng gạch chéo) Thuộc nguồn vốn: (đầu tƣ nguồn NSNN; CTMT,… ) Thuộc kế hoạch vốn: Năm Đơn vị: đồng Nội dung Luỹ kế số vốn toán Số đề nghị tạm ứng, toán khối Dự toán đƣợc từ khởi cơng đến cuối kỳ lƣợng hồn thành kỳ (gồm thu trƣớc (gồm tạm ứng) hồi tạm ứng) duyệt giá trị trúng thầu Luỹ kế số vốn toán Số đề nghị tạm ứng, tốn khối giá trị hợp từ khởi cơng đến cuối kỳ lƣợng hoàn thành kỳ (gồm thu trƣớc (gồm tạm ứng) hồi tạm ứng) đồng Vốn TN Vốn NN Vốn TN Vốn NN Ghi tên công việc, hạng mục hợp đồng đề nghị toán tạm ứng Cộng tổng Tổng số tiền đề nghị tạm ứng, toán số: Bằng chữ: Trong đó: - Thanh toán để thu hồi tạm ứng (bằng số): P7 + Vốn nƣớc + Vốn nƣớc - Thuế giá trị gia tăng - Chuyển tiền bảo hành (bằng số) - Số trả đơn vị thụ hƣởng (bằng số) + Vốn nƣớc + Vốn nƣớc Tên đơn vị thụ hƣởng Số tài khoản đơn vị thụ hƣởng Tại Ngày … tháng … năm KẾ TOÁN CHỦ ĐẦU TƢ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƢỚC Ngày nhận giấy đề nghị toán vốn đầu tƣ Kho bạc nhà nƣớc chấp nhận Tạm ứng Thanh tốn Theo nội dung sau: (Khung khơng sử dụng gạch chéo) Đơn vị: đồng/USD Nội dung Tổng số Vốn nƣớc Vốn nƣớc Số vốn chấp nhận + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục Trong đó: + Số thu hồi tạm ứng Các năm trƣớc Năm + Thuế giá trị gia tăng + ………………………… + Số trả đơn vị thụ hƣởng Bằng chữ: Số từ chối: Lý do: Lý do: Ghi chú: CÁN BỘ THANH TỐN TRƢỞNG PHỊNG GIÁM ĐỐC KBNN (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) P8 BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƢ NGUỒN NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC NĂM……… (Kèm theo Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016) Tên dự án đầu tƣ: Mã dự án đầu tƣ: Chủ đầu tƣ: Quyết định đầu tƣ đƣợc duyệt (số, ngày, tháng, năm): Nguồn vốn (Nguồn vốn NSNN, vốn CTMT, ) Đơn vị: đồng STT Nội dung Luỹ kế vốn Tổng toán từ K/C đến hết mức niên độ năm trƣớc vốn Luỹ kế vốn đầu tƣ toán từ K/C đến hết đƣợc niên độ năm trƣớc duyệt Tổng Tr.đó: vốn tạm số ứng theo chế độ Kế hoạch toán vốn đầu tƣ năm trƣớc đƣợc tiếp tục thực toán năm 20 Kế hoạch toán vốn đầu tƣ năm trƣớc đƣợc tiếp tục thực toán Kế hoạch 20 Thanh toán năm 20 Kế hoạch 20 KLHT Kế hoạch toán vốn đầu tƣ năm Kế hoạch 20 năm trƣớc đƣợc tiếp tục thực Kế hoạch 20 phần toán năm 20 vốn tạm Kế hoạch toán vốn đầu tƣ năm ứng theo trƣớc đƣợc tiếp tục thực toán chế độ chƣa năm 20 thu hồi từ Kế khởi cơng hoạch Thanh tốn Thanh tốn đến hết niên vốn Thanh toán Thanh toán độ ngân đầu tƣ Thanh toán Thanh toán sách năm Kế hoạch năm trƣớc vốn đƣợc 20 kéo dài Trong đó: Tổng Trong đó: Trong đó: số Trong đó: Tổng số Thanh Vốn tạm ứng theo toán chế độ chƣa thu hồi Thanh Vốn tạm ứng toán theo chế độ Luỹ kế vốn toán từ K/C đến hết năm kế hoạch P9 chƣa thu hồi KLHT năm KLHT chƣa toán 1 chƣa thu hồi năm 10 11 12 13 14 15=4+8+12 Số liệu chủ đầu tƣ: Dự án Vốn nƣớc Vốn nƣớc Số liệu Kho bạc nhà nƣớc nơi giao dịch: Dự án Vốn nƣớc Vốn ngồi nƣớc Chênh lệch vốn tốn năm: Dự án Vốn nƣớc Vốn nƣớc Ghi chú: - Cột số "Lũy kế vốn tốn từ khởi cơng đến hết niên độ năm trƣớc" khơng bao gồm số vốn tốn cho dự án từ nguồn vốn ứng trƣớc - Cột số "Kế hoạch vốn đƣợc kéo dài": đề nghị ghi phần vốn lại chƣa giải ngân thuộc kế hoạch năm trƣớc đƣợc kéo dài thời gian thực toán sang năm 20 ngày tháng năm 20 ngày tháng năm 20 CHỦ ĐẦU TƢ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) KHO BẠC NHÀ NƢỚC (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) P10