Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng của quỹ tín dụng nhân dân

HỌC VIỆN NƠNG NGHIỆP VIỆT NAM KHOA KẾ TỐN VÀ QTKD ❧❧ CHU THỊ NGỌC DIỆP KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HẢI HÀ HÀ NỘI – 2020 HỌC VIỆN NƠNG NGHIỆP VIỆT NAM KHOA KẾ TỐN VÀ QTKD ❧❧ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HẢI HÀ Người thực : CHU THỊ NGỌC DIỆP Khóa : 62 Ngành : KẾ TỐN – KIỂM TỐN Người hướng dẫn : TS NGÔ THỊ THU HẰNG HÀ NỘI – 2020 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên em xin cảm ơn Ban giám đốc Học viện Nông Nghiệp Việt Nam Thầy, Cơ khoa Kế tốn Quản trị kinh doanh trang bị cho em kiến thức chun mơn để em hồn thành đề tài giúp em có hành trang vững công việc sau Xuất phát từ kính trọng lịng biết ơn sâu sắc, em xin chân thành cảm ơn Thầy Cô Đặc biệt để hoàn thiện luận văn tốt nghiệp cố gắng nỗ lực thân phải kể đến giúp đỡ trực tiếp cô TS Ngô Thị Thu Hằng giành nhiều thời gian tâm huyết tận tình bảo cho em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc anh, chị tất cán tin dụng Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà giúp đỡ em trình thực tập thực khóa luận Qũy cho em những kiến thức thực tiễn ngành kế toán – kiểm tốn Mặc dù có đầu tư thời gian cơng sức kiến thức cịn hạn hẹp nên khơng tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận đóng góp ý kiến bảo Thầy cô Cuối em xin cảm ơn gia đình bạn bè người thân động viên góp ý q trình nghiên cứu thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội ngày tháng năm 2020 Sinh viên CHU THỊ NGỌC DIỆP i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH ẢNH v DANH MỤC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii PHẦN I MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu PHẦN II TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý thuyết 2.1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 2.1.2 Các khung mơ hình kiểm sốt nội 2.1.3 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội 2.2 KSNB quy trình cho vay khách hàng 10 2.2.1 Khái quát cho vay 10 2.2.2 Phân tích rủi ro xảy trình cho vay khách hàng 11 2.2.3 Các chức mục tiêu quy trình cho vay khách hàng 19 2.2.4 KSNB quy trình cho vay khách hàng 22 2.3 Cơ sở thực tiễn 32 2.4 Phương pháp nghiên cứu 35 2.4.1 Quy trình nghiên cứu đề tài 35 ii 2.4.2 Phương pháp thu thập số liệu 36 2.4.3 Phương pháp phân tích số liệu 36 PHẦN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 38 3.1 Đặc điểm địa bàn nghiên cứu 38 3.1.1 Vài nét Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà 38 3.1.2 Tình hình lao động QTD Hải Hà 43 3.1.3 Tình hình tài sản – nguồn vốn 44 3.1.4 Tình hình kết sản xuất kinh doanh 46 3.1.5 Hoạt động huy động vốn QTD Hải Hà 48 3.2 Thực trạng nội dung nghiên cứu 49 3.2.1 Các rủi ro tiềm tàng quy trình cho vay khách hàng Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà 51 3.2.2 Quy trình cho vay khách hàng Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà 55 3.2.3 Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà 63 3.3 Đánh giá thực trạng KSNB quy trình cho vay khách hàng Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà 73 3.4 Một số giải pháp góp phần hồn thiện KSNB quy trình cho vay khách hàng Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà 79 PHẦN IV KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 84 4.1 Kết luận 84 4.2 Kiến nghị 85 4.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 85 4.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Hợp tác xã 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 PHỤ LỤC 89 iii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 : Rủi ro hoạt động cho vay khách hàng 15 Bảng 2.2: Các chức mục tiêu quy trình cho vay khách hàng 19 Bảng 2.3: Các văn pháp lý liên quan 22 Bảng 2.4: Nhận diện rủi ro hoạt động cho vay khách hàng 27 Bảng 2.5 : Phân công phân nhiệm bước quy trình cho vay KH 29 Bảng 2.6: Kiểm tra, đối chiếu bước quy trình cho vay khách hàng 31 Bảng 3.1: Tình hình lao động QTD Hải Hà năm 2019 43 Bảng 3.2 : Rủi ro tiềm tàng quy trình cho vay khách hàng 52 Bảng 3.4: Thủ tục kiểm sốt áp dụng quy trình cho vay khách hàng 67 Bảng 3.5: Kiểm sốt thơng qua chứng từ hoạt động cho vay khách hàng 70 iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH ẢNH Biểu đồ 3.1: Tình hình tài sản đơn vị qua năm (2017- 2019) 44 Biểu đồ 3.2: Tình hình nguồn vốn đơn vị qua năm (2017 – 2019) 45 Biểu đồ 3.3: Sơ đồ biến động doanh thu lợi nhuận sau thuế QTD Hải Hà qua năm ( 2017- 2019) 46 Biểu đồ 3.4: Tình hình huy động vốn QTD Hải Hà từ năm 2017 – 2019 48 Biểu đồ 3.5: Tình hình cho vay khách hàng QTD Hải Hà qua năm (2017 – 2019) 50 Hình 1.1: Hệ thống KSNB theo COSO Hình 1.2: nguyên tắc cốt lõi COBIT Hình 1.3: Mơ hình kiểm sốt nội theo COBIT v DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Hệ thống kiểm soát nội theo COSO Sơ đồ 3.1: Tổ chức máy quản lý QTD Hải Hà 41 Sơ đồ 3.2: Quy trình cho vay khách hàng Qúy tín dụng nhân dân Hải Hà 56 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Tên viết tắt Diễn giải BCTĐCV Báo cáo thẩm định cho vay CBTD Cán tín dụng COSO The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission HĐQT Hội đồng quản trị HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội HTX Hợp tác xã KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội NHNN Ngân hàng nhà nước 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 QTD Hải Hà Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà 12 QTDND Qũy tín dụng nhân dân 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 TD Tín dụng 16 TSBĐ Tài sản bảo đảm 17 TSDH Tài sản dài hạn vii PHẦN I MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế khu vực, để tồn phát triển tổ chức phải ln nỗ lực để có định hướng chiến lược kinh doanh đắn, chế quản lý hiệu quả, nhằm tránh rủi ro, đem lại lợi nhuận cao Một số tổ chức tín dụng như: ngân hàng, tổ chức tín dụng, phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân, kênh huy động vốn hiệu Nhà nước đặc biệt vùng nông thôn nơi người dân chưa có thói quen giao dịch với ngân hàng, QTDND loại hình HTX phù hợp với đặc điểm vùng nơng thơn Vì thế, lựa chọn hàng đầu người dân Qũy tín dụng nhân dân Các tổ chức tín dụng nói chung, Qũy tín dụng nhân dân nói riêng đóng vai trị quan trọng góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Hoạt động mơ hình Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam cho thấy: Số quỹ thức hội viên Hiệp hội Quỹ tín dụng nhân dân hệ thống Ngân hàng Hợp tác (Coopbank) khoảng 1.200 quỹ (1) Tính đến tháng 4/2019, hệ thống QTDND Việt Nam có tổng tài sản 118.270 tỷ đồng, vốn điều lệ 4.548 tỷ đồng (2) Việc nghiên cứu, xây dựng chuẩn hóa chế, quy trình hoạt động lĩnh vực nghiệp vụ cụ thể Qũy tín dụng nhân dân cần thiết Đặc biệt công tác thiết lập, vận hành hệ thống kiểm soát kiểm toán nội cho thực hiệu quả, tuân thủ theo pháp luật nhằm quản lý, kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh Qũy tín dụng nhân dân cịn nhiều bất ổn quy mơ nhỏ, lực tài hạn chế, địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, khả TÀI LIỆU THAM KHẢO (2018, 03 02) tapchitaichinh.vn Retrieved from tapchitaichinh.vn: http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/khong-lo-la-kiem-soat-cac-quy-tindung-136184.html (2019, 06 14) thitruongtaichinhtiente.vn Retrieved from thitruongtaichinhtiente.vn: http://thitruongtaichinhtiente.vn/toa-dam-khoa-hoc-kiem-soat-va-kiem-toan-noi-botai-cac-quy-tin-dung-nhan-dan-23529.html (2019, 06 01) baodauthau.vn Retrieved from baodauthau.vn: https://baodauthau.vn/thanh-hoa-nu-thu-quy-quy-tin-dung-nhan-dan-xachiem-doat-nhieu-ty-dong-post71561.html (2011) Thông tư 44/2011/TT-NHNN – Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng Thơng tư 44/2011/TT-NHNN – Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng (1917) Fayol H, General and Indusstrial Management (n.d.) Giáo trình HTKSNB Học viện Nông nghiệp Việt Nam NXB Học viện Nông nghiệp Việt Nam (2011, 12 29) thukyluat.vn Retrieved from thukyluat.vn: https://thukyluat.vn/vb/thong-tu-44-2011-tt-nhnn-he-thong-kiem-soat-vakiem-toan-noi-bo-209d8.html (9/1998) Báo cáo Uỷ ban giám sát ngân hàng Basel - Khuôn khổ cho HTKSNB tổ chức ngân hàng (1992) Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission (COSO) (1992) New York 10 (2013) Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission (COSO) (2013) New York 11 (2019, 10 02) quangminhmang.com Retrieved from quangminhmang.com: https://quantrimang.com/cobit-la-gi-166694 87 12 (2016) Điều 2, Thông tư 39/2016/TT-NHNN 13 (2016) Điều 4, Thông tư 39/2016/TT-NHNN 14 (2016) Điều 7, Thông tư 39/2016/TT-NHNN 15 (2016) Điều 8, Thông tư 39/2016/TT-NHNN 16 (2007) TS Nguyễn Minh Kiều, "Nghiệp vụ ngân hàng đại" NXB thống kê 17 (2019, 07 22) thitruongtaichinhtiente.vn: thitruongtaichinhtiente.vn Retrieved from https://thitruongtaichinhtiente.vn/hieu-qua-cua- quy-tin-dung-nhan-dan-trong-hoat-dong-tai-chinh-vi-mo-23801.html 18 (2013, 05 10) tapchitaichinh.vn Retrieved from tapchitaichinh.vn: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/gian-lantrong-nghiep-vu-tin-dung-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-56006.html 19 (2006, 08 01) hethongphapluat.com Retrieved from hethongphapluat.com: https://hethongphapluat.com/quyet-dinh-36-2006-qd-nhnn-ve-quy-che-kiemtra-kiem-soat-noi-bo-cua-to-chuc-tin-dung-do-thong-doc-ngan-hang-nhanuoc-ban-hanh.html 20 (n.d.) Thông tư 39/2016/TT-NHNN, Thông tư 04/2015/TT-NHNN 88 PHỤ LỤC Phụ lục 01: Đơn đề nghị tham gia thành viên CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Hải Hà, ngày… tháng….năm… ĐƠN XIN ĐỀ NGHỊ THAM GIA THÀNH VIÊN (Đối với hộ gia đình) Kính gửi: Hội đồng quản trị quỹ tín dụng nhân dân Hải Hà Cá nhân đại diện hộ gia đình đề nghị tham gia thành viên Họ tên: …… SĐT:…… Ngày, tháng, năm sinh:………… Căn cước công dân: …… Ngày cấp:…… Địa chỉ:………… Nghề nghiệp:………… Quốc tịch:………… Nơi nay:……… Địa đăng ký hộ thường trú:…………… Sổ hộ khẩu:………… Sau nghiên cứu Điều lệ quỹ tín dụng nhân dân Hải Hà quy định pháp luật có liên quan, tơi thành viên gia đình cử làm đại diện đăng ký tham gia thành viên quỹ tín dụng nhân dân Hải Hà với số tiền góp vốn thành viên xác lập: 300.000 VNĐ ( Bằng chữ: Ba trăm nghìn đồng chẵn) Cam kết: Chúng xin cam kết: a) Góp đủ vốn đăng ký góp vốn thời hạn theo quy định quỹ tín dụng nhân dân Hải Hà 89 b) Chịu trách nhiệm tính hợp pháp vốn góp vào quỹ tín dụng nhân dân Hải Hà c) Tuân thủ quy định Điều lệ quỹ tín dụng nhân dân quy định Pháp luật có liên quan d) Chịu trách nhiệm tính trung thực, xác hồ sơ gửi kèm theo Hội đồng quản trị quỹ tín dụng nhân dân Hải Hà Người đại diện hộ gia đình Chủ tịch 90 Phụ lục 02: HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG Số: 389 /HĐTD Căn vào Bộ luật dân năm 2015 văn pháp luật khác có liên quan Theo thỏa thuận cúa bên Hơm nay, Ngày… tháng … Năm Tại trụ sở Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà Chúng gồm: Bên cho vay tiền (Bên A): Qũy tín dụng nhân dân Hải Hà Đại diện bên A (Ông): Trần Thanh Hải Chức vụ giám đốc Trụ sở tại: Xóm 06, xã Hải Hà, huyện Hải Hậu, tỉnh Nam Định Bên vay (Bên B): Họ tên người vay vốn Ông/ bà: Nguyễn Văn Cửu SN: 1964 CMND/CCCD:161656685 Công an tỉnh Nam Định cấp ngày: 11/08/2008 Địa chỉ: Xóm 01, xã Hải Hà, huyện Hải Hậu, tỉnh Nam Định Ông/ bà: Đỗ Thị Đào Quan hệ là: Vợ CMND/CCCD: 163400788 Công an tỉnh Nam Định cấp ngày: 25/05/2014 Địa chỉ: Xóm 01, xã Hải Hà, huyện Hải Hậu, tỉnh Nam Định Hai bên thống việc bên A cho bên B vay tiền ký hợp đồng tín dụng với điều khoản sau đây: Điều 1: Phương thức cho vay, mục đích sử dụng tiền vay, thơi fhanj cho vay, lãi suất kế hoạch trả nợ Phương thức cho vay: Từng lần Số tiền cho vay: 400.000.000 đồng (Bằng chữ: bốn trăm triệu đồng chẵn) Đối tượng sử dụng vốn vay: Góp vốn làm đầm ni tơm cá Mục đích vay vốn: Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống 91 Thời gian cho vay: 12 tháng từ ngày 25/11/2019 đến ngày 25/11/2020 Lãi suất cho vay thời điểm : 11,558%/năm + Lãi suất gia hạn = 120% lãi suất hạn tới thời điểm gia hạn nợ + Lãi suất hạn = 150% lãi suát hạn thời điểm chuyển nợ hạn + Hình thứ trả lãi theo: Tháng + Lãi tiền vay bên B phải trả cho bên A tính từ ngày vay đến ngày trả nợ + Phí trả nợ trước hạn (trong trường hợp trả nợ trước hạn) Giải ngân vốn cho vay: 6.1 Việc giải ngân vốn cho vay thực 01 lần 6.2 Bên vay vốn giải ngân theo mục đích ghi Khoản Điều hợp đồng 6.3 Sau nhận nợ, bên vay vốn phải lập giấy nhận nợ theo mẫu bên cho vay Kế hoạch trả nợ: Số tiền nợ gốc chia làm kỳ hạn sau: Ngày tháng năm Số tiền 25/11/2019 400.000.000 đồng …./…./… Điều 2: Quyền nghĩa vụ bên A Quyền bên A: 1.1.Yêu cầu Bên B cung cấp kịp thời, xác, đầy đủ tài liệu, thơng tin liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thay đổi cấu tổ chức máy, vốn, tài sản, điều lệ, đăng ký kinh doanh, địa điểm sản xuất kinh doanh việc đổi xếp lại hoạt động kinh doanh Bên B, người bảo lãnh (nếu có) trước trình vay vốn 1.2.Từ chối phát tiền vay Bên B không thực đầy đủ điều kiện nhận tiền vay theo quy định Điều hợp đồng 1.3 Kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ Bên B 92 1.4.Dùng nguồn tiền thu xử lý tài sản bảo đảm nguồn thu khác từ tài sản bảo đảm Bên B (nếu có) để thu hồi tất khoản nợ 1.5.Chuyển nhượng quyền thụ hưởng hợp đồng tín dụng (bán nợ) cho người thứ ba mà khơng cần có chấp thuận Bên B Nghĩa vụ Bên A: 2.1.Thực thoả thuận hợp đồng tín dụng 2.2.Lưu giữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định pháp luật 2.3.Thông báo văn cho Bên B trường hợp chuyển nhượng quyền thụ hưởng HĐTD cho người thứ ba Điều 3: Quyền nghĩa vụ bên B Quyền Bên B: 1.1.Từ chối yêu cầu Bên A không với thoả thuận hợp đồng tín dụng 1.2.Khiếu nại, khởi kiện việc Bên A vi phạm hợp đồng tín dụng Nghĩa vụ Bên B: 2.1.Cung cấp kịp thời, đầy đủ, trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn theo yêu cầu Bên A chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác thơng tin, tài liệu cung cấp 2.2.Sử dụng tiền vay mục đích, tạo điều kiện cho bên vay kiểm tra sử dụng vốn vay hoạt động sản xuất kinh doanh có liên quan đến vay vốn khả trả nợ vốn vay 2.3.Trả nợ gốc lãi tiền vay, loại phí khác (nếu có) đầy đủ hạn theo thoả thuận hợp đồng tín dụng Điều Các cam kết, thoả thuận khác: Không Điều Cam kết chung: Hai bên cam kết thực điều khoản hợp đồng Nếu có tranh chấp hai bên giải thương lượng dựa ngun tắc bình 93 đẳng có lợi tranh chấp phát sinh từ hợp đồng có liên quan tới hợp đồng đưa giải Toà án nhân dân nơi bên A đóng trụ sở Điều Hiệu lực hợp đồng - Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký Bên B hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ trả nợ cho Bên A (bao gồm nợ gốc, lãi hạn, lãi phạt hạn, khoản phí chi phí khác liên quan) đến hợp đồng tín dụng lý bên thay hợp đồng tín dụng khác - Hợp đồng lập thành 02 có giá trị pháp lý nhau, Bên A giữ 01 bản, Bên B giữ 01 ĐẠI DIỆN BÊN A (Ký tên) ĐẠI DIỆN BÊN B (Ký tên) 94 Phụ lục 03: HỢP ĐỒNG THẾ CHẤP QUYỀN SỬ DỤNG ĐẤT VÀ TÀI SẢN GẮN LIỀN TRÊN ĐẤT 95 Phụ lục 04: BIÊN BẢN XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TIỀN VAY CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIỀN BẢN XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TIỀN VAY Theo hợp đồng chấp tài sản số 389/ HĐTD ngày 25/11/2019 Chúng tơi gồm có: IĐẠI DIỆN BÊN A: QŨY TÍN DỤNG NHÂN DÂN HẢI HÀ Ơng: Trần Thanh Hải Giám đốc QTD Hải Hà Ông/ bà: Vũ Thị Hồng Là cán tín dụng Ông/ bà: Nguyễn Văn Trịnh Là cán thẩm định II- ĐẠI DIỆN BÊN B: BÊN CÓ TÀI SẢN (VAY VỐN) + Họ tên: Nguyễn Văn Cửu + CMND: 161656685 Sinh ngày: 1964 + Nơi cấp: Công an tỉnh Nam Định Cấp ngày 11/08/2008 + Địa chỉ: Xóm 01, xã Hải Hà, huyện Hải Hậu, tỉnh Nam Định + Họ tên: Đỗ Thị Đào Quan hệ: Vợ a) Giá trị tài sản STT Tên tài sản SL Nhà ở, cơng trình vệ sinh Chủng loại Giấy tờ tài sản Đặc điểm lỹ thuật Giá trị P484584 90.000.000 b) Giá trị quyền sử dụng đất: 750.000.000 đồng Tổng giá trị tài sản bảo đảm: 840.000.000 đồng chữ (Tám trăm bốn mươi triệu đồng chẵn) Gía trị làm sở xác định mức cho vay, không áp dụng xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ 96 GCNQSĐ: P484584 Số:…./ QSDĐ: 161 Do ủy ban nhân dân Huyện Hải Hậu cấp ngày 20/11/1999 Biên lập thành 02 có giá trị nhau, QTD Hải Hà 01 bản, Khách hàng 01 Biên lập xong hồi, 00 phút ngày đọc lại cho người có tên nghe trí ký tên BÊN CĨ TÀI SẢN ĐẠI DIỆN BÊN A (QTD HẢI HÀ) CB thẩm định Nguyễn Văn Trịnh CB tín dụng Giám đốc Vũ Thị Hồng Trần Thanh Hải 97 Phụ lục 05: DỰ ÁN XIN VAY VỐN 98 Phụ lục 06: BÁO CÁO THẨM ĐỊNH 99 Phụ lục 07: BIÊN BẢN HỌP XÉT DUYỆT CHO VAY CỦA BAN TÍN DỤNG QTD HẢI HÀ Phụ lục 08: BIÊN BẢN KIỂM TRA SỬ DỤNG VỐN 100 101