mở đầu Trong tiến trình phát triển kinh tế mình, nhiều quốc gia đà nhận thấy sức sống tính động doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) kinh tế thị trờng; hiệu doanh nghiệp đà góp phần tạo nên sức mạnh kinh tế quốc gia phát triển nớc công nghiệp (NICs) Đánh giá tiềm vai trò to lớn DNVVN nghiệp phát triển đất nớc, Đảng Nhà nớc ta đà có nhiều sách khuyến khích kích thích tăng trởng DNVVN, không phân biệt thành phần kinh tế hay loại hình sở hữu Mặc dù, năm qua, DNVVN đà đạt đợc kết khả quan; nhng thực tế, DNVVN, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh (DNNQD) gặp nhiều khó khăn, có việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng Tuy nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp (DN) lớn song DN chủ yếu huy động vốn thông qua thị trờng tài phi thức (vốn tự có chủ DN, vay mợn bạn bè, vay nặng lÃi ) vốn tín dụng Ngân hàng DN có vay đợc chủ yếu tín dụng ngắn hạn Sau thời gian thực tập Chi nhánh NHCT Hng Yên, đợc hớng dẫn nhiệt tình cán Phòng Kinh doanh, đợc tìm hiểu hoạt động phòng, đặc biệt qua trình tìm hiểu nghiệp vụ cho vay DNVVN NQD hoạt động địa bàn tỉnh Chi nhánh NHCT Hng Yên, em nhận thấy: hoạt động tín dụng DNVVN NQD Chi nhánh NHCT H1 ng Yên năm qua đà đạt đợc số kết đáng ghi nhận song cha đáp ứng đợc nhu cầu vốn lớn DNVVN NQD hoạt động địa bàn tỉnh Mặc dù hoạt động cho vay DNVVN NQD đà đợc Ban Giám đốc Chi nhánh lÃnh đạo Phòng Kinh doanh quan tâm, bên cạnh đổi t cán phòng; song nhóm đối tợng khách hàng có tiềm lớn mà NHCT Hng Yên cha khai thác thực hiệu Trong thời gian tới, Chi nhánh cần có quan tâm cần xây dựng sách tín dụng hợp lý để mở rộng cho vay, qua khai thác tốt tiềm DNVVN NQD Chính lý nêu mà sau thời gian thực tập phòng Kinh doanh NHCT Hng Yên, em đà định chọn đề tài nghiên cứu cho báo cáo thực tập chuyên đề là: Giải pháp nhằm mở rộng cho vay DNVVN NQD Chi nhánh NHCT Hng Yên Bài viết gồm phần chính: - Những vấn đề TDNH DNVVN quốc doanh - Thực trạng hoạt động cho vay DNVVN quốc doanh Chi nhánh NHCT Hng Yên - Giải pháp nhằm mở rộng cho vay DNVVN NQD NHCT Hng Yên Chơng I- Những vấn đề tín dụng Ngân hàng DNVVN NQD 1.1 Tín dụng Ngân hàng DNVVN NQD 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn NHTM, phản ánh hoạt động đặc trng Ngân hàng Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng; hoạt động sinh lời lớn nhÊt song cịng chÞu rđi ro cao nhÊt 1.1.2 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng Vốn điều kiện thiếu để DN thành lập tiến hành hoạt động sản xt - kinh doanh Ngn vèn cđa mét doanh nghiƯp bao gồm hai phần: vốn chủ sở hữu khoản nợ Tuy nhiên, việc lựa chọn cấu cđa ngn vèn nh thÕ nµo lµ phơ thc vµo ổn định kinh tế, sách kinh tế vĩ mô, quan điểm chủ DN - Vèn chđ së h÷u cđa doanh nghiƯp bao gồm: vốn góp ban đầu (vốn điều lệ), lợi nhuận không chia, phát hành cổ phiếu, quỹ + Vốn góp ban đầu: Khi thành lập DN chủ DN phải có số vốn ban đầu định, DNNQD hoạt động theo Luật doanh nghiệp chủ doanh nghiệp phải có số vốn định để xin đăng kí thành lập DN (các chủ DN tham gia góp vốn, phát hành cổ phiếu ) + Lợi nhuận không chia: lợi nhuận không chia DN thực chất phần lợi nhuận cộng dồn để lại DN; nhiên, trình hoạt động sản xuất - kinh doanh, DN hoạt động có hiệu DN có điều kiện để tăng nguồn vốn Tự tài trợ lợi nhuận không chia - nguồn vốn nội - phơng thức tạo nguồn tài quan trọng hấp dẫn DN giảm đợc chi phí, giảm bớt phụ thuộc bên ngoài; vậy, biện pháp làm tăng lợi nhuận DN nh biện pháp miễn giảm thuế thu nhập góp phần làm tăng vốn tù cã cđa DN RÊt nhiỊu DN coi träng chÝnh sách tái đầu t từ lợi nhuận để lại, nhiên, lúc DN dùng lợi nhuận không chia để tài trợ cho dự án, phơng án sản xuất - kinh doanh phần lợi nhuận không chia giữ lại không đáng kể không đáp ứng đợc nhu cầu vốn - Nguồn vốn vay khoản nợ gồm: tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng, phát hành trái phiếu + Tín dụng thơng mại đợc hình thành cách tự nhiên quan hệ mua bán chịu, mua bán trả chậm trả góp, chi phí tín dụng thơng mại ẩn mức giá Tín dụng thơng mại phơng thức tài trợ rẻ, tiện dụng linh hoạt song quy mô tài trợ lín th× tÝnh chÊt rđi ro rÊt lín + Phát hành trái phiếu: Trái phiếu công cụ huy động vốn dài hạn, lÃi suất trái phiếu chi phí vốn việc huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu Tuy nhiên, nớc có thị trờng tài phát triển nh Mỹ, Singapore phát hành chứng khoán biện pháp hàng đầu để DN tài trợ cho hoạt động họ Chỉ có công ty có uy tín lực tài vững mạnh, đáp ứng đầy đủ điều kiện đợc quyền phát hành trái phiếu; DN nhỏ không đợc thiết lập vững thị trờng hầu nh không gom đủ vốn cách phát hành chứng khoán Vì vậy, Ngân hàng nguồn vốn bên quan trọng để tài trợ cho DN + Tín dụng Ngân hàng: Với điều kiện VCSH thấp, thị trờng tài cha phát triển việc DN coi nguồn vốn tín dụng Ngân hàng hình thức huy ®éng vèn chđ u lµ mét tÊt u TÝn dơng Ngân hàng không giúp DN cân đối cấu vốn, đảm bảo cấu vốn hợp lý mà DN có tỷ lệ nợ thấp sử dụng nợ nh phơng pháp ®Ĩ tiÕt kiƯm th thu nhËp doanh nghiƯp, tõ ®ã tăng lợi nhuận sau thuế (sở dĩ nh doanh nghiệp đợc phép khấu trừ lÃi vay vào lợi nhuận trớc thuế họ) Các DN thờng cố gắng cân nợ vốn chủ sở hữu để giữ vững khả toán, củng cố uy tín tài Khi tỷ lệ nợ mức thấp, cần vốn công ty thờng chọn cách vay Ngân hàng phát hành trái phiếu, tức tăng tỷ lệ nợ; tỷ lệ nợ mức cao DN phải tránh tăng tỷ lệ nợ cách phát hành cổ phiếu cố gắng dùng lợi nhuận không chia Tuy nhiên, DN thờng không quan tâm nhiều đến việc giữ mức cân định mà việc điều chỉnh vốn chủ sở hữu khoản nợ thờng tuỳ thuộc vào thực tế tình hình sản xuất - kinh doanh điều kiện khác Nh vậy, thấy vai trò quan trọng tín dụng Ngân hàng DN Việt Nam điều kiện thị trờng tài cha phát triển hoạt động cha hiệu Đối với DNVVN NQD tín dụng Ngân hàng lại quan trọng loại hình DNNQD thì: Công ty hợp danh công ty t nhân không đợc quyền phát hành loại chứng khoán nào, Công ty cổ phần, công ty TNHH có quyền phát hành trái phiếu song DN thu hút đợc công chúng mua trái phiếu nhà đầu t phải đánh giá uy tín DN định có mua hay không; DN vững mạnh có uy tín thị trờng dễ dàng việc phát hành trái phiếu công chúng để thu hút vốn Trên thực tế, điều kiện để phát hành trái phiếu phức tạp, điều kiện thị trờng tài Việt Nam, đa số DNVVN có thời gian hoạt động cha lâu nên cha tạo đợc uy tín thị trờng; để phát hành trái phiếu DN NQD, DNVVN việc khó khăn, chi phí lớn thời gian; vậy, với yêu cầu vốn phải nhanh chóng, kịp thời tín dụng Ngân hàng giải pháp tốt Đồng thời, điều kiện mà thị trờng tài cha phát triển hoạt động cha hiệu nguồn vốn tự có DN tơng đối quan trọng viƯc më réng s¶n xt - kinh doanh; nhiên, nớc ta nguồn vốn hạn chế; mà cần vốn doanh nghiệp nói chung DNVVN NQD nói riêng chủ yếu dựa vào nguồn vốn thị trờng tài phi thức (nguồn lực vốn tài sản tự thân, vốn góp thành viên, vay ngời thân, bạn bè vay nóng, vay trả góp với lÃi suất cao ), với lợng vốn cấu vá từ nhiều nguồn nhỏ lẻ khác tính chất không ổn định rõ ràng, ảnh hởng lớn đến kế hoạch mở rộng sản xuất - kinh doanh cđa DN; ngn vèn vay tõ Ng©n hàng cha đợc tận dụng hiệu quả, DNVVN thiếu vốn để đầu t sản xuất - kinh doanh song khó tiếp cận với nguồn tài chính thức; vay Ngân hàng phơng thức huy động vốn dài hạn mà DN Việt Nam áp dụng phổ biến nhất, song doanh nghiệp tiếp cận đợc với nguồn vốn khả vay bị hạn chế so với quy mô doanh nghiệp nhu cầu dự án, phơng thức sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp theo đuổi Có thể nói: doanh nghiệp không vay vốn ngân hàng doanh nghiệp muốn tồn phát triển bền vững thị trờng.Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng phát triển DNVVN, điều đợc thể đặc điểm sau: - Nâng cao hiệu dụng vốn: sử dụng vốn tín dụng ngân hàng, DN phải tôn trọng điều kiện đà thoả thuận hợp đồng tín dụng (HĐTD), bảo đảm trả nợ cách đầy đủ hạn, đồng thời phải tôn trọng điều khoản khác hợp đồng cho dù DN sản xuất - kinh doanh hiệu hay không Ngân hàng cho vay đà thẩm định đầy đủ t cách pháp lý DN điều kiện khác, tất phải chứng minh đợc DN kinh doanh có hiệu quả, khả tài lành mạnh có khả trả nợ cho Ngân hàng Vì vậy, từ thành lập phơng án sản xuất - kinh doanh, DN đà phải cân nhắc "sản xuất - kinh doanh gì, cách nào, đầu vào đầu nh nào, không quan tâm tới việc thu hồi đủ vốn mà DN phải quan tâm đến việc sử dụng vốn nh cho hiệu quả, để tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn lÃi suất vay Ngân hàng đảm bảo có lÃi sau trả lÃi cho Ngân hàng Trong trình cho vay, Ngân hàng phải tiến hành kiểm soát trớc, sau DN thực dự án để đảm bảo DN sử dụng vốn mục đích, đồng thời phát yếu dự án qua t vấn cho DN biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn hiệu sản xuất - kinh doanh - Tín dụng Ngân hàng đảm bảo cho DN hoạt động liên tục: tín dụng Ngân hàng giúp cho DN đầu t xây dựng bản, mua sắm máy móc thiết bị, trang trải chi phí cần thiết phục vụ cho trình sản xuất - kinh doanh phát triển DN Trong trình hội nhập, mà cạnh tranh ngày gay gắt, DN muốn tồn phát triển phải thờng xuyên cải tiến kĩ thuật, đầu t công nghệ, thay đổi mẫu mÃ, nghiên cứu tạo sản phẩm mới; song thực tế, DN có đủ 100% vốn đảm bảo nhu cầu phát triển sản xuất - kinh doanh; vậy, để mở rộng sản xuất - kinh doanh phát triển DN chủ yếu phải dựa vào tín dụng Ngân hàng 1.1.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng 1.1.3.1 Ph©n theo thêi gian Ph©n chia theo thêi gian có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng, thòi gian liên quan mật thiết tới tính an toàn sinh lời nh khả hoàn trả khách hàng Phân theo thời gian, tín dụng phân thành: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời gian dới 12 tháng, nhằm tài trợ cho tài sản lu động, nhu cầu vốn ngắn hạn - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm, thờng dùng để tài trợ cho tài sản cố định nh: phơng tiện vận tải, trang thiết bị chóng hao mòn hay số loại trồng vật nuôi - Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm, dùng để tài trợ cho công trình xây dựng nh: nhà cửa, cầu đờng hay loại máy móc, thiết bị có giá trị lín, cã thêi gian sư dơng l©u, khÊu hao chËm 1.1.3.2 Phân theo hình thức cấp tín dụng Theo Luật tổ chức tín dụng nớc Cộng hoà Xà hội Chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 quy định: Tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dới hình thức cho vay, chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lÃnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Theo hình thức tài trợ, tín dụng phân thành: cho vay, cho thuê, bảo lÃnh, chiết khấu thơng phiếu - Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng, hình thức tín dụng mà Ngân hàng đa tiền cho khách hàng khách hàng cam kết hoàn trả gốc lÃi khoảng thời gian định Cho vay gồm nhiều hình thức đa dạng, nh: cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay thÊu chi, cho vay lu©n chun + Cho vay lần: hình thức cho vay áp dụng đối tợng khách hàng có nhu cầu vay vốn không thờng xuyên, không đủ điều kiện để đợc cấp hạn mức tín dụng; lần vay vốn, khách hàng phải làm đơn, trình Ngân hàng ph9 ờng án sử dụng vốn; Ngân hàng khách hàng thoả thuận điều khoản hợp đồng tín dụng làm thủ tục vay vốn cần thiÕt Sè tiỊn vay vèn b»n tỉng ngn vèn cđa dự án trừ vốn chủ sở hữu vốn tù cã, vèn kh¸c tham gia + Cho vay theo dự án đầu t: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ phục vụ đời sống Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực dự án định khách hàng phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu t trình thực dự án; qua đó, Ngân hàng thẩm định để đa định cuối STCV = Tổng nhu cầu vốn dự án - VCSH nguồn vốn khác tham gia + Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa việc luân chuyển hàng hoá DN; DN thuế vốn muốn mua vay Ngân hàng, DN bán hàng Ngân hàng thu nợ Cho vay luân chuyển thờng áp dụng DN thơng nghiệp DN sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn, có quan hệ vay - trả thờng xuyên với Ngân hàng + Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng khách hàng có nhu cầu vốn thờng xuyên có đặc điểm sản xuất - kinh doanh không phù hợp với phơng thức cho vay lần Hạn mức tín dụng đợc xác định vào phơng án, kế hoạch sản xuất - kinh doanh, nhu cÇu vay vèn, tû lƯ cho vay tèi đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định