Phân tích tài chính cty cp cao su đà nẵng drc ttqta

Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA GII THIU CHUNG Trong nửa đầu thập kỷ 90 kỷ XX, thành phần kinh tế quốc doanh hoạt động lĩnh vực hoá chất phát triển mạnh Đà xuất công ty liên doanh s¶n xt chÊt tÈy rưa nh P&G ViƯt Nam, Unilever Haso, Uliver Viso, mà đối tác tập đoàn xuyên quốc gia mạnh giới Trong lĩnh vực này, doanh nghiệp quốc doanh địa phơng t doanh phát triển Trong lĩnh vực chất dẻo, acqui, cao su, hoá chất, chí phân bón thuốc bảo vệ thực vật ,các hoạt động đầu t nớc đà bắt đầu chuyển động Trong công ty quốc doanh doanh nghiệp vừa nhỏ, chí nhỏ Nhu cầu khách quan đà đặt vấn đề hình thành tổng công ty đủ mạnh để đảm bảo sức cạnh tranh thị trờng, đủ khả huy động vốn, đổi công nghệ đầu t vào công trình trọng yếu có quy mô lớn công nghệ đại Trên sở định số 835/TTg Thủ tớng Chính phủ, ngày 20 tháng 12 năm 1995, Tổng Công ty Hoá chất Việt Nam theo mô hình Tổng Công ty mạnh đợc thành lập, sở sáp nhập Tổng Công ty Phân bón Hóa chất với Tổng Công ty Hoá chất công nghiệp Hoá chất tiêu dùng với số ngành sản xuất quan trọng là: phân bón, thuốc bảo vệ thực vật, sản phẩm cao su hoá chất Công ty Cao su Đà Nẵng 64 đơn vị trực thuộc Tổng Cơng ty Hóa chất Việt nam, tiền thân xưởng lắp vỏ xe ô tơ Tổng cục hóa chất Việt Nam tiếp quản thức thành lập vào tháng 12 năm 1975 Công ty Cao su Đà Nẵng thành lập lại theo Quyết định số 320/QĐ/TCNSĐT ngày 26/5/1993 Bộ Công Nghiệp nặng Ngày 10/10/2005 theo Quyết định số 3241/QĐ-TBCN Bộ trưởng Bộ Công nghiệp, Công ty Cao su Đà Nẵng chuyển thành Công ty cổ phần Cao su Đà Nẵng Ngày 01/01/2006 Công ty cổ phần Cao su Đà Nẵng thức vào hoạt động với vốn điều lệ là: 92.475.000.000 đồng, theo giấy chứng nhận Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA đăng ký kinh doanh số 3203000850 ngày 31/12/2005 sở Kế hoạch đầu tư Thành phố Đà Nẵng cấp Tên tiếng Anh : Danang rubber joint stock company Tên thương mại : DRC Trụ sở : 01 Lê văn Hiến - Phường Khuê Mỹ - Quận Ngũ Hành Sơn Thành phố Đà Nẵng Điện thoại : 0511.3950824 – 3954942 – 3847408 Fax : 0511.3836195 – 3950486 e-mai:drcmarket@dng.vnn.vn website: www.dcr.com.vn Công ty cổ phần Cao su Đà Nẵng gồm có đơn vị trực thuộc: Xí nghiệp săm lốp ơtơ ĐT: (0511)836073 Xí nghiệp săm, lốp xe máy - xe đạp ĐT: (0511)836752 Xí nghiệp cán luyện ĐT: (0511)847049 Xí nghiệp đắp lốp ĐT: (0511)847205 Xí nghiệp khí Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA ĐT: (0511)847258 Xí nghiệp lượng ĐT: (0511)847494 Đơn vị liên kết Non Nước ĐT: (0511)836194 Hoạt động lĩnh vực: sản xuất, kinh doanh, xuất nhập sản phẩm cao su vật tư, thiết bị cho Ngành công nghiệp cao su; Chế tạo lắp đặt thiết bị ngành công nghiệp cao su; kinh doanh thương mại, dịch vụ tổng hợp Các sản phẩm công ty là: săm lốp ôtô, lốp ôtô đắp, săm lốp xe đạp, xe máy và, sản phẩm cao su kỹ thuật khác; với lực sản xuất: - Săm lốp ô tô: 700.000 bộ/năm - Săm lốp xe đạp : 4.500.000 bộ/năm - Săm lốp xe máy : 800.000 bộ/năm - Đắp lốp: 40.000 bộ/năm Tình hình hoạt động kinh doanh năm 2007 Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA C¸c b¸o c¸o tài năm 2007 BNG CN I K TON Ti ngày 31 tháng 12 năm 2007 Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền II IV V B 362,303,923,429 36,039,498,888 32,964,148,801 36,039,498,888 32,964,148,801 - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán 151,669,643,976 101,868,325,656 69,540,816,838 73,974,476,092 80,937,369,990 27,586,049,639 1,191,457,148 307,799,925 240,136,588,798 221,486,613,001 240,312,459,798 222,594,240,001 (175,871,000) (1,107,627,000) 9,847,058,835 5,984,835,971 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN I 437,692,790,497 Đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn 1/1/2007 Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Tiền 12/31/2007 2,786,057,078 6,349,211,606 3,052,698,419 312,356,396 2,779,055,746 399,433,755 153,081,806 146,714,755,494 146,390,527,233 Các khoản phải thu dài hạn Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA II 142,813,280,164 142,034,028,999 140,181,317,804 140,561,042,139 503,124,725,259 453,315,374,730 (362,943,407,45 5) (312,754,332,59 1) - - 791,638,560 791,638,560 791,638,560 791,638,560 1,840,323,800 681,348,300 716,296,330 716,296,330 716,296,330 716,296,330 3,185,179,000 3,640,201,904 3,185,179,000 3,640,201,904 584,407,545,991 508,694,450,662 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế - Phải thu dài hạn khách hàng Tài sản cố định - Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế III Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ I II Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 12/31/2007 1/1/2007 375,874,139,912 367,572,582,199 261,801,996,675 233,906,695,866 224,826,141,942 184,308,859,704 16,600,679,165 27,070,394,572 2,061,490,960 1,926,826,671 48,943,244 15,038,742,963 17,183,153,611 246,000,000 198,299,973 2,979,998,401 3,219,161,335 114,072,143,237 133,665,886,333 113,560,626,317 133,251,300,413 511,516,920 414,585,920 208,533,406,079 141,121,868,463 208,596,043,250 141,659,621,365 130,385,520,000 92,475,000,000 3,281,000,000 3,281,000,000 1,993,630,000 1,993,630,000 Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA II 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 70,942,263,250 45,903,621,365 (62,637,171) (537,752,902) (62,637,171) (537,752,902) 584,407,545,991 508,694,450,662 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU Tài sản thuê Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án Thuyết minh 12/31/2007 1/1/2007 24 311,522,74 539, 656,270 539,656,27 292,022.11 421,862.00 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Năm 2007 Năm 2006 1,182,137,531,918 930,892,069,377 12,356,868,744 4,730,829,004 1,169,780,663,174 1,029,410,857,184 140,369,805,990 926,161,240,373 810,261,492,587 115,899,747,786 Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay 1,704,908,217 317,453,612 25,022,125,528 26,567,884,977 22,105,450,200 23,506,752,260 25,904,721,676 21,403,284,949 17,378,986,193 13,355,529,730 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) (2,901,317,826) 488,119,623 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 70,867,562,984 55,378,621,365 15 Chi phí Thuế TNDN hành 16 Chi phí Thuế TNDN hoãn lãi 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 70,867,562,984 55,378,621,365 18 Lãi cổ phiếu (*) 5,435 7,858 73,768,880,810 54,890,501,742 4,029,899,615 3,682,973,616 6,931,217,441 3,194,853,993 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2007 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU Năm 2007 Năm 2006 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 1,280,488,287,003 957,621,990,653 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ (125,189,558,296) (77,397,157,397) Tiền chi trả cho người lao động (67,529,504,230) (49,962,243,044) Tiền chi trả lãi vay (21,963,684,796) (23,506,752,260) (84,861,884,260) (48,511,158,226) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA 980,943,655,421 758,244,679,726 (440,440,573) (77,357,797) (440,440,573) (77,357,797) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 37,281,057,713 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 106,736,216,500 91,070,273,000 Tiền chi trả nợ gốc vay (1,084,107,643,804) (873,875,699,718) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (977,371,427,304) (745,524,369,005) Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) 3,131,787,544 12,642,952,924 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 32,964,148,801 20,321,195,877 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ (56,437,457) Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 36,039,498,888 Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 32,964,148,801 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ V - Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán 01 - Tiền khoản tương đương tiền - Tiền mặt - Tiền gởi ngân hàng 12/31/2007 1/1/2007 68,368,061 63,886,123 35,971,130,827 32,900,262,678 36,039,498,888 - 32,964,148,801 12/31/2007 1/1/2007 - Tiền chuyển Tổng cộng 02 - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn - Chứng khốn đầu tư ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn khác Phân tích tài Cty CP Cao su Đà Nẵng (DRC)_TTQTA - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Tổng cộng - - 12/31/2007 1/1/2007 1,191,457,148 307,799,925 1,191,457,148 307,799,925 12/31/2007 1/1/2007 12,906,289,505 1,279,598,503 119,149,063,705 79,462,489,909 127,901,186 194,137,242 - Chi phí SX, KD dở dang 30,912,437,313 21,229,590,178 - Thành phẩm 77,216,768,089 120,428,424,169 03 - Các khoản phải thu ngắn hạn - Phải thu cổ phần hóa - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người lao động - Các khoản phải thu khác Tổng cộng 04 - Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Cơng cụ, dụng cụ - Hàng hố - - Hàng gởi bán - - Hàng hóa kho bao thuế - Hàng hóa bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho * Giá trị ghi sổ hàng tồn kho dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản nợ phải trả: * Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho năm : * Các trường hợp kiện dẫn đến phải trích thêm hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho: 05 - Thuế khoản phải thu Nhà nước 240,312,459,798 222,594,240,001 175,871,000 1,107,627,000 12/31/2007 1/1/2007 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa - Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước: Tổng cộng 2,471,056,761 312,356,396 307,998,985 312,356,396 2,779,055,746 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ 06 - Phải thu dài hạn nội 12/31/2007 1/1/2007 - Cho vay dài hạn nội - Phải thu dài hạn nội khác Tổng cộng 07 - Phải thu dài hạn khác - - 12/31/2007 1/1/2007