Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nước tại sở giao dịch i – ngân hàng công thương việt nam

Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .3 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNN .5 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Doanh nghiệp nhà nước vai trị tín dụng ngân hàng DNNN 1.1.2.1 Một số vấn đề DNNN 1.1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhà nước 14 1.1.2.3 Đặc trưng hoạt động tín dụng DNNN 17 1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNN .17 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 17 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 18 1.2.2.1 Các tiêu đánh giá khả thu hồi vốn 18 1.2.2.2 Các tiêu đánh giá mức độ thu lãi .18 1.2.3 ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng 20 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNN 20 1.3.1 Nhóm nhân tố từ phía ngân hàng .21 1.3.2 Nhóm yếu tố từ phía khách hàng 22 1.3.3 Nhóm yếu tố thuộc môi trường khách quan .23 CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 24 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .24 2.1.1 Huy động vốn 27 2.1.2 Sử dụng vốn .32 2.1.3 Kết kinh doanh 36 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 37 2.2.1 Tình hình cho vay DNNN .37 2.2.2 Nợ hạn khoản cho vay DNNN 39 2.2.3 Những thuận lợi khó khăn cơng tác tín dụng doanh nghiệp nhà nước 40 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNN TẠI SGD I NHCT VIỆT NAM 41 2.3.1 Những kết đạt 41 2.3.2.Những hạn chế nguyên nhân .42 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .44 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 44 3.1.1 Mục tiêu chung Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt nam năm 2008 44 3.1.2 Hướng đầu tư cho thành phần kinh tế 46 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐIVỚI DNNN TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM .46 3.2.1 Nhóm giải pháp mang tính trực tiếp 46 3.2.1.1 Tăng cường biện pháp đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng 46 3.2.1.2 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Sở giao dịch I ngân hàng Công thương Việt Nam .48 3.2.1.3 Tiêu chuẩn hoá cán bộ, đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán ngân hàng 49 3.2.2 Nhóm giải pháp mang tính hỗ trợ 51 3.2.2.1 Đường lối phát triển kinh tế Đảng Nhà nước phải ổn định giai đoạn .51 3.2.2.2 Hành lang pháp lý đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ Sự đồng bộ, đầy đủ luật Nhà nước ban hành tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động tiền tệ tín dụng .52 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 52 3.3.1 Đối với NHCT Việt Nam 53 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 54 3.3.3 Đối với Nhà nước .55 KẾT LUẬN 57 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế nước ta trình đổi chuyển sang kinh tế thị trường, theo định hướng Xã hội chủ nghĩa có quản lý vĩ mơ Nhà nước Những năm đổi vừa qua đạt thành tựu bước đầu, tăng trưởng kinh tế đạt tốc độ cao, lạm phát kiềm chế đẩy lùi kiểm soát Hoạt động kinh tế trở nên sôi động hẳn, doanh nghiệp cá nhân có quyền tự kinh doanh khuôn khổ pháp luật, quyền tự tạo vốn kinh doanh, tự chủ mặt tài Do nhu cầu vốn cho đầu tư ngày lớn Trong thị trường tài cịn dạng sơ khai chưa phát triển, cơng cụ tài đơn điệu hiệu quả, kênh cung ứng vốn cho kinh tế chủ yếu nhờ vào hoạt động ngân hàng Do ngân hàng trung gian tài có vai trị quan trọng, thực việc huy động cho vay kinh tế Cùng với nghiệp đổi thành tựu phát triển kinh tế xã hội đất nước, đổi tổ chức hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam có bước tiến Tuy nhiên chất lượng hoạt động đầu tư tín dụng cịn thấp, tỉ lệ nợ q hạn mức cao chiếm gần 10% tổng dư nợ, đại phận nợ hạn khó địi năm, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước Từ thực tế chọn: “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam cho chuyên đề tốt nghiệp Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng thể với hai tư cách Ngân hàng đóng vai trị thụ trái, hành vi gọi vay, bao gồm nhận tiền gửi khách hàng, phát hành trái phiếu để vay vốn Và ngân hàng đóng vai trò trái chủ, hành vi gọi cho vay Nhưng tính chất phức tạp vấn đề, chuyên đề đề cập đến khía cạnh cho vay ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 Nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề đặt toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nay, không ngân hàng thương mại quốc doanh mà ngân hàng liên doanh, ngân hàng thương mại cổ phần Tuy nhiên chuyên đề giới hạn việc nghiên cứu chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Mục đích nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu vấn đề lí luận phân tích thực trạng, giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam, rút mặt làm để phát huy vấn đề tồn tại, nguyên nhân đưa giải pháp kiến nghị thích hợp Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu áp dụng chủ yếu phương pháp vật biện chứng kết hợp với phân tích tổng hợp số liệu cụ thể thực tế, để đưa luận giải hợp lí có tính khoa học Kết cấu chuyên đề: Ngoài lời mở đầu phần kết luận, chuyên đề chia thành chương Chương I: Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam Tôi xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình Thạc sỹ Nguyễn Minh Huệ giúp đỡ ban lãnh đạo tồn thể cơng nhân viên Sở giao dịch I Ngân hàng Công thương Việt Nam giúp đỡ tơi hồn thành chun đề thực tập tốt nghiệp Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNN 1.1.1 Tín dụng ngân hàng a, Khái niệm chất tín dụng ngân hàng Khái niệm: Tín dụng ngân hàng mối quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Giá (lãi xuất) ngân hàng ấn định cho khách hàng vay lợi tức hay hoa hồng mà khách hàng phải trả suốt khoảng thời gian tồn khoản cho vay Trong mối quan hệ ta thấy chủ thể tham gia ngân hàng, nhà nước doanh nghiệp phận dân cư Đối tượng sử dụng tiền, tiền không chịu giới hạn hàng hoá, vận động đa phương đa chiều Đây điểm khác biệt tín dụng ngân hàng với tín dụng thuê mua tín dụng thương mại Bản chất tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng quan hệ vay mượn có hồn trả gốc lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, quan hệ hai bên bình đẳng có lợi b, Chức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có hai chức sau: Huy động cho vay vốn tiền tệ nguyên tắc hoàn trả Đối với tín dụng ngân hàng chức bao gồm hai nghiệp vụ tách hẳn là: huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay nhu cầu thiếu tạm thời Đây điểm mà nhiều loại hình tín dụng khác khơng có Chẳng hạn tín dụng thương mại doanh nghiệp cho vay vốn mà tạm thời thừa, nghiệp vụ vay không liên quan đến nghiệp vụ vay doanh nghiệp Hoặc Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 số doanh nghiệp vay cách phát hành trái phiếu cơng ty thoả mãn nhu cầu vốn khơng dùng vay Kiểm sốt hoạt động kinh tế Tín dụng ngân hàng quan hệ hình thành sở quan hệ kinh tế khác Bản thân quan hệ tín dụng lại bao gồm số mối quan hệ quan hệ vay, quan hệ cho vay quan hệ dư nợ Do tín dụng ngân hàng có khả kiểm sốt hoạt động kinh tế doanh nghiệp Để hình thành quan hệ tín dụng, người cho vay (ngân hàng) phải biết có khả kiểm soát hoạt động người vay tình hình vốn liếng, mặt hàng sản xuất kinh doanh (chất lượng, số lượng), khả trả nợ nói riêng, tình hình tài nói chung, quan hệ với chủ nợ khác Các trục trặc quan hệ tín dụng cho vay không trả trả không hạn phản ánh trục trặc trình sản xuất kinh doanh khơng tiêu thụ hàng hố, kinh doanh khơng có lãi phá sản Khả kiểm sốt hoạt động kinh tế tín dụng ngân hàng rộng lớn loại hình tín dụng khác, lẽ bên cạnh quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng cịn có mối quan hệ tiền tệ, toán mối quan hệ bổ sung cho tạo điều kiện để ngân hàng kiểm soát doanh nghiệp cách dễ dàng c, Các nguyên tắc tín dụng Tín dụng ngân hàng thực ba nguyên tắc sau: Cho vay có hồn vốn trả lãi sau thời gian định Đây nguyên tắc phản ánh thực chất quan hệ tín dụng Tính chất tín dụng bị phá vỡ nguyên tắc không thực đầy đủ Doanh nghiệp vay phải cam kết trả gốc lãi thời gian định Cam kết ghi khế ước vay nợ Cho vay có giá trị tương đương làm đảm bảo, gía trị tương đương làm bảo đảm vật tư hàng hoá kho, tài sản cố định doanh nghiệp, số dư tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhập hàng có Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 thể cam kết trả nợ thay quan chí uy tín doanh nghiệp Giá trị bảo đảm sở khả trả nợ, sở để hạn chế rủi ro tín dụng, điều kiện để thực nguyên tắc thứ điều kiện khác Cho vay theo thoả thuận trước (sử dụng vốn mục đích) Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu vốn lợi nhuận doanh nghiệp Việc thực cam kết hợp đồng sở để doanh nghiệp tính tốn yếu tố hiệu q trình sản xuất kinh doanh, đồng thời yếu tố đảm bảo khả thu nợ ngân hàng d, Các loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng chia làm nhiều loại khác Căn vào phương pháp hoàn trả tín dụng ngân hàng chia thành: Cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả gốc lãi theo định kỳ Loại cho vay chủ yếu áp dụng cho vay bất động sản nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay trang bị kỹ thuật Cho vay phi trả góp: Là loại cho vay toán lần theo kỳ hạn thoả thuận từ trước Căn vào mục đích sử dụng vốn vay Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến mua sắm, xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động ngành công nghiệp, thương mại dịch vụ Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng Căn vào thời hạn cho vay Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có kỳ hạn nhỏ 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu cá nhân Cho vay trung dài hạn: Là khoản vay có thời hạn năm chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghiệp, mở rộng sản xuất kinh doanh Căn vào đối tượng khách hàng Cho vay khách hàng Doanh nghiệp nhà nước: loại cho vay với đối tượng tổ choc nhà nước thành lập, đầu tư vốn quản lý với tư cách chủ sở hữu Cho vay cá nhân dân cư: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, ngày ngân hàng thực khoản cho vay để trang trải chi phí sinh hoạt thơng thường đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng Cho vay tổ chức kinh tế khác: Là loại cho vay doanh nghiệp, tổ chức kinh tế quốc doanh cho mục đích sản xuất kinh doanh 1.1.2 Doanh nghiệp nhà nước vai trị tín dụng ngân hàng DNNN 1.1.2.1 Một số vấn đề DNNN a, Khái niệm doanh nghiệp nhà nước Từ quan niệm kinh tế xã hội chủ nghĩa kinh tế dựa chế độ sở hữu công cộng tư liệu sản xuất với hai hình thức sở hữu tồn dân sở hữu tập thể, kinh tế xã hội chủ nghĩa có hai thành phần kinh tế kinh tế quốc doanh kinh tế tập thể Trong giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xã hội miền bắc giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xã hội, Đảng Nhà nước ta trọng phát triển thành phần kinh tế nhà nước Theo sắc lệnh 104 SL Chủ tịch Hồ Chí Minh kí ban hành ngày Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 01/01/1948, doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế nhà nước gọi doanh nghiệp quốc gia Điều sắc lệnh ghi nhận “Doanh nghiệp quốc gia doanh nghiệp thuộc quyền sở hữu quốc gia quốc gia điều khiển” sau đơn vị kinh tế nhà nước gọi xí nghiệp quốc doanh, lâm trường quốc doanh (trong lâm nghiệp) cửa hàng quốc doanh (trong thương nghiệp) Thuật ngữ doanh nghiệp nhà nước sử dụng thức Nghị định 388/HĐBT ngày 20/11/1991 ban hành quy chế thành lập giải thể doanh nghiệp nhà nước Điều nghị định định nghĩa “DNNN tổ chức nhà nước thành lập, đầu tư vốn quản lý với tư cách chủ sở hữu Hiện khái niệm DNNN quy định điều Luật doanh nghiệp nhà nước sau “Doanh nghiệp nhà nước tổ chức kinh tế nhà nước đầu tư vốn thành lập tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh hoạt động cơng ích nhằm thực mục tiêu kinh tế xã hội nhà nước giao” Doanh nghiệp nhà nước có tư cách pháp nhân, có quyền có nghĩa vụ dân sự, tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh phạm vi số vốn mà doanh nghiệp quản lý Do quan niệm khác loại hình doanh nghiệp giai đoạn lịch sử định mà thời điểm doanh nghiệp thuộc loại hình kinh tế nhà nước có tên gọi khác xí nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp nhà nước… tựu chung lại chúng doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước, nhà nước quản lý, mục tiêu hoạt động nhà nước định b, Phân loại doanh nghiệp nhà nước Nếu phân loại theo tính chất, Việt Nam tồn nhóm DNNN, là: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam Nguyễn Văn Lộc Lớp ngân hàng k37 Nhóm phục vụ nhu cầu có tính chất cơng cộng, thành phần kinh tế khác khơng có điều kiện không muốn làm xây dựng sở hạ tầng, khí chế tạo máy lớn cơng nghệ phức tạp, cung cấp hàng hoá tiêu dùng cho vùng miền núi Nhóm sản xuất sản phẩm then chốt độc quyền theo giai đoạn Trong điều kiện nhà nước cần có số doanh nghiệp nhà nước giữ độc quyền số lĩnh vực cần thiết, khơng nhiều Đó lĩnh vực có tính chất đặc biệt in phát hành tiền, cơng nghiệp quốc phịng, hố chất đặc biệt, công nghiệp lượng nguyên tử, khai thác chế biến số nguyên vật liệu quý hiếm… Nhóm sản xuất kinh doanh mặt hàng mà sản phẩm thành phần kinh tế khác tham gia kinh doanh Nếu phân loại theo chức Doanh nghiệp nhà nước hoạt động cơng ích, doanh nghiệp nhà nước hoạt động sản xuất cung ứng dịch vụ cơng cộng theo sách nhà nước trực tiếp thực nhiệm vụ quốc phịng an ninh Nhà nước có mơ hình quản lý riêng biệt áp dụng cho doanh nghiệp cơng ích theo nhà nước hỗ trợ vốn lưu động đồng thời áp đặt chế quản lý trực tiếp Doanh nghiệp nhà nước hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhà nước hoạt động chủ yếu nhằm mục tiêu lợi nhuận, tự hạch toán kinh doanh theo nguyên tắc lấy thu bù chi đảm bảo có lãi Việc phân loại doanh nghiệp nhà nước có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng loại hình doanh nghiệp nhà nước khác ngân hàng có đặc điểm khác liên quan đến yêu cầu ngân hàng thủ tục pháp lý kinh tế dự án vay Từ ngân hàng xác định hình thức cho vay, lãi suất thời hạn vay Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam