Giai phap nang cao chat luong thanh toan quoc te 74461

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giới ngày hội nhập, tồn cầu hố nay, hoạt động mua bán nước có hội phát triển, khơng có biên giới Vì vậy, nghiệp vụ dịch vụ Ngân hàng thương mại đại theo mở rộng phát triển nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu kinh tế, có nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế Là mắt xích khơng thể thiếu chuỗi hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày chứng tỏ vị trí vai trị quan trọng u cầu đặt toán quốc tế phải thực nhanh chóng, an tồn, xác đạt hiệu khách hàng ngân hàng thương mại, chất lượng tốn quốc tế Chất lượng toán quốc tế trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm thiểu rủi ro liên quan, tới khả toán khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển hoạt động ngoại thương nước Trước năm 1990, toán quốc tế nghiệp vụ độc quyền Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trở thành nghiệp vụ phổ biến nhiều ngân hàng thương mại, mang lại nguồn thu dịch vụ lớn, nâng cao vị ngân hàng quan hệ kinh tế quốc tế Chi nhánh Ngân hàng BIDV Phúc Yên thức triển khai hoạt động tốn quốc tế từ năm 2006 Chính vậy, hoạt động toán quốc tế Chi nhánh BIDV Phúc n cịn mẻ gặp khơng khó khăn Quy mơ tốn quốc tế Chi nhánh cịn nhỏ, chất lượng tốn quốc tế chưa cao, sản phẩm dịch vụ toán quốc tế chủ yếu nghiệp vụ truyền thống, nhiều nghiệp vụ đại chưa áp dụng, khách hàng sử dụng tốn quốc tế ít, chưa thường xun Việc tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng toán quốc tế Chi nhánh BIDV Phúc Yên nhu cầu thiết, đòi hỏi khách quan không phát triển kinh tế địa bàn mà với Ban lãnh đạo Ngân hàng, cán trực tiếp thực nghiệp vụ toán quốc tế Xuất phát từ thực tế đó, em chọn “Giải pháp nâng cao chất lượng toán quốc tế chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Phúc Yên” làm đề tài khố luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động TTQT, phương thức TTQT chất lượng TTQT NHTM Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng TTQT tai ngân hàng ĐT&PT chi nhánh Phúc Yên Trên sở lý luận phân tích thực trạng chất lượng toán quốc tế qua năm với khó khăn, tồn riêng Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh Phúc Yên, khoá luận đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng toán quốc tế Chi nhánh phù hợp với yêu cầu phát triển thời kỳ Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khoá luận: Chất lượng toán quốc tế chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Phúc Yên Phạm vi nghiên cứu khoá luận: Khoá luận sâu vào đánh giá thực trạng chất lượng TTQT chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Phúc Yên giai đoạn 2006 - 2010 Phương pháp nghiên cứu Khoá luận nghiên cứu dựa phương pháp luận Mác – Lênin bao gồm: chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử, đồng thời vào đường lối sách phát triển kinh tế Đảng Nhà nước ta Các phương pháp nghiên cứu cụ thể áp dụng khoá luận bao gồm: phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp, phân tích, minh hoạ bảng, biểu sở số liệu thu thập chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Phúc Yên từ năm 2006-2010 Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Một số lý luận toán quốc tế chất lượng hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại kinh tế thi trường Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Phúc Yên Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh Phúc n Khóa luận hồn thành với hướng dẫn tận tình giáo Ths Nguyễn Quỳnh Hương – Giảng viên khoa Kế toán, Học viện Ngân hàng Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc mong góp ý thầy giáo để khóa luận hồn thiện Vĩnh Phúc, ngày … tháng … năm 2011 Sinh viên Nguyễn Thị Thuỳ Linh CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tóan quốc tế NHTM 1.1.1 Cơ sở hình thành tốn quốc tế Thật có quốc gia lại tự sản xuất thứ cần Điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển yếu tố khác nước xác định phạm vi lực sản xuất nước Điều nói lên rằng, quốc gia ln phụ thuộc lẫn lọai hàng hóa cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Kết là, nước nhập hàng hóa có nhu cầu từ nước chuyên sản xuất mặt hàng với giá rẻ, đồng thời xuất hàng hóa có ưu suất lao động nhằm tận dụng lợi so sánh (tuyệt đối tương đối) ngoại thương Sự di chuyển hàng hóa nước tạo nên họat động xuất nhập quốc gia Quá trình tiến hành hoạt động kinh tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động TTQT mà ngân hàng trung gian toán Tiền tệ dùng để toán hai bên ngoại tệ hai bên “Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở họat động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan.” Như vậy, TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế, hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, khơng có ranh giới rõ rệt Hơn nữa, hoạt động TTQT hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, vậy, qui chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch) Thanh toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) Về bản, TTQT phát sinh sở hoạt động thương mại quốc tế, khâu cuối trình mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Trong thương mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập tốn tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà phải thông qua NHTM với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Thay mặt khách hàng thực dịch vụ TTQT, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán bên mua bên bán Ngày nay, hoạt động thương mại quốc tế cần đến tham gia, hỗ trợ kỹ thuật nghiệp vụ tài ngân hàng Ngân hàng cung cấp phương án lựa chọn phương thức TTQT, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn quyền lợi hai bên mua bán, thông qua thúc đẩy ngoại thương phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới 1.1.2 Đặc điểm tốn quốc tế Có thể thấy hoạt động tốn quốc tế có ba đặc điểm sau: + TTQT liên quan đến đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thời gian tốn Do có khác biệt ngơn ngữ, luật pháp, tập qn, trình độ, chế sách tiền tệ nên tiến hành hoạt động toán quốc tế trước hết cần phài xác định vấn đề quan trọng là: đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thời gian toán Việc lựa chọn đồng tiền làm đồng tiền toán, địa điểm làm địa điểm toán, dùng phương tiện để tốn, phương thức tốn tối ưu, thời gian toán thích hợp định đến việc tốn có nhanh chóng hay khơng, nguy rủi ro cao hay thấp, có đáp ứng nhu cầu tiện ích cho bên khơng Do bên có trụ sở đặt quốc gia khác nên chịu chi phối điều chỉnh luật pháp quốc gia khác Tiền tệ dùng để toán hai bên ngoại tệ hai bên + TTQT chia làm hai loại toán mậu dịch toán phi mậu dịch TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế, nhiên thực tế hai lĩnh vực thường giao thoa với Chính vậy, quy chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân loại hoạt động toán quốc tế thành hai lĩnh vực rõ ràng là: toán ngoại thương (hay toán mậu dịch) toán phi ngoại thương (hay toán phi mậu dịch) Thanh toán phi mậu dịch việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hoá xuất nhâp cung ứng lao vụ cho nước ngoài, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước Thanh toán mậu dịch việc thực sở hàng hoá xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương + TTQT lĩnh vực gặp nhiều rủi ro TTQT phục vụ cho ngoại thương chủ yếu với việc mua bán trao đổi hàng hóa dịch vụ cá nhân tổ chức nước với cá nhân tổ chức nước khác Do dẫn đến khác biệt ngơn ngữ, luật pháp, chế sách, tập quán ngoại thương, mà rủi ro khơng thể tránh khỏi 1.1.3 Vai trị tốn quốc tế 1.1.3.1 Vai trò TTQT kinh tế quốc dân Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập Trong bối cảnh đó, tóan quốc tế nỏi lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động TTQT ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung họat động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Thanh tóan quốc tế khâu quan trọng trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động tóan quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu hoạt động TTQT nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thông hàng hóa – tiền tệ người mua người bán cách trôi chảy hiệu Về giác độ kinh doanh, người mua tóan, người bán giao hàng thể chất lượng chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp Tóm lại, hoạt động TTQT có vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia, thể chủ yếu mặt sau:  Bôi trơn thúc đẩy HĐ XNK kinh tế tồng thể  Bôi trơn thúc đẩy HĐ đầu tư nước trực tiếp gián tiếp  Thúc đẩy mở rộng HĐ dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế  Tăng cường thu hút kiều hối nguồn tài khác  Thúc đẩy động trường tài quốc gia hội nhập quốc tế 1.1.3.2 Vai trò TTQT hoạt động NHTM Trong gian gần đây, hoạt động TTQT NHTM Việt Nam quan tâm đầu tư phát triển hết, việc đầu tư đào tạo cán chuyên gia TTQT, đầu tư lớn cho cơng nghệ tóan đại, tổ chức lại mạng lưới tóan quốc tế hệ thống đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Hoạt động TTQT hoạt động trực tiếp tạo khoản lợi nhuận khơng nhỏ đóng góp vào lợi nhuận chung ngân hàng Thông qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, NHTM thu phí dịch vụ chuyển tiền, phí tốn LC, phí bảo lãnh… Thực tế cho thấy, NHTM đại, thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày tăng số lượng tỷ trọng tổng thu nhập ngân hàng Đây mục tiêu mà NHTM vươn tới Việc nâng cao chất lượng TTQT có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, khơng nghiệp vụ ngân hàng t mà cịn đóng vai trị khâu trung tâm khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ mặt hoạt động nghiệp vụ khác ngân hàng nên gián tiếp tạo lợi nhuận từ mặt hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT, NHTM tăng cường khả thu hút vốn ngoại tệ từ việc thực toán thu tiền cho khách hàng đến việc quản lý nguồn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi tài khoản tiền gửi khách hàng, từ đáp ứng nhu cầu vay toán ngoại tệ khách hàng Với vai trị trung gian tốn, TTQT góp phần phát triển đẩy mạnh hoạt động tín dụng, tài trợ xuất nhập (XNK), kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng ngồi nước, từ tăng qui mơ hoạt động mở rộng thị phần ngân hàng Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngồi, tạo uy tín trường quốc tế uy tín khách hàng nước_một yếu tố định thành công NHTM Hoạt động TTQT tạo môi trường ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến, đại giới hoạt động ngân hàng Thông qua việc tham gia nối mạng thông tin ứng dụng công nghệ cao xử lý thông tin giúp cho ngân hàng theo kịp với phát triển giới, không bị lạc hậu thua ngân hàng nước Hoạt động TTQT phát triển góp phần tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với cộng đồng ngân hàng giới 1.1.3.3 Vai trò TTQT khách hàng Đối với doanh nghiệp XNK việc tìm nguồn hàng thị trường bền vững, lâu dài quan trọng Để tạo hiệu kinh doanh niềm tin bạn hàng nước ngòai địi hỏi hoạt động tốn phải tiến hành nanh chóng, xác, an tồn thuận tiện Thông qua việc thực hợp đồng ngoại thương TTQT với đối tác nước ngoài, doanh nghiệp XNK có điều kiện học hỏi, trao đổi kinh nghiệm, nắm bắt thông tin thị trường nước hiểu biết thêm đối tác Trên sở doanh nghiệp cân đối lại tiềm lực mình, đưa chiến lược kinh doanh thích hợp, đồng thời có biện pháp phòng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh cách tốt 1.1.4 Một số phương thức toán quốc tế Trong TTQT việc lựa chọn phương thức tốn có ý nghĩa quan trọng, định tới hiệu tránh rủi ro kinh doanh bên tham gia tốn Phương thức TTQT tồn q trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán nhận tiền mua hàng thương mại quốc tế Các bên liên quan phương thức TTQT bao gồm: người mua, người bán đại lý; ngân hàng (phục vụ người mua, phục vụ người bán, trung gian); người chuyên chở; người bảo hiểm; Chính phủ tổ chức thương mại Trong thực tế, điều kiện quy định để bên giao nhận hàng hoá chi trả tiền đa dạng, tồn nhiều phương thức TTQT khác nhau, phương thức có ưu điểm nhược điểm định Việc lựa chọn phương thức tốn thích hợp phải hai bên XK NK bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng ngoại thương Các phương thức tốn trình bày sau bao gồm: - Phương thức chuyển tiền - Phương thức toán nhờ thu - Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) a Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức tốn, khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) theo địa điểm định thời gian định b Các hình thức chuyển tiền - Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T):là hình thức chuyển tiền, lệnh tốn (Bank draft) ngân hàng chyuển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T): Là hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện gửi cho ngân hàng trả tiền telex hay mạng swift