LÝ THUYẾT CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng
Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Các nhà kinh tế học trên khắp thế giới đã đưa ra rất nhiều định nghĩa về ngân hàng thương mại nhưng tựu chung lại đều dựa trên chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế.
Bộ luật của Hoa Kỳ quy định: Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Tại Việt Nam, luật các tổ chức tín dụng ghi rõ: Hoạt động của ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
1.1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Chức năng trung gian tín dụng
Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là “cầu nối” giữa người dư thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay.
Với chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế
Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Đồng thời nó cũng là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.
Chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng thương mại làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Ở đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là người “thủ quỹ” cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là người giữ tài khoản của họ.
Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán trên cơ sở thực hiện chức năng trung gian tín dụng Bởi vì thông qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng đã mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi các khoản thu, chi Đó chính là tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí làm trung gian thanh toán Hơn nữa, việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt giữa các chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế như rủi ro do phải vận chuyển tiền, chi phí thanh toán lớn, đặc biệt đối với các khách hàng ở cách xa nhau, điều này đã tạo nên nhu cầu khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng.
Việc các ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Với chức năng này, các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy, các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo được thanh toán an toàn Như vậy, chức năng này thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển nền kinh tế Đồng thời việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền…
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Đối với ngân hàng thương mại, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu lệ phí thanh toán Thêm nữa, nó lại làm tăng thêm nguồn vốn vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng Chức năng này cũng chính là cơ sở hình thành chức năng tạo phương tiện thanh toán của ngân hàng thương mại.
Chức năng tạo phương tiện thanh toán
Khi có sự phân hóa trong hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành và các ngân hàng trung gian thì ngân hàng trung gian không còn thực hiện chức năng phát hành giấy bạc ngân hàng nữa Nhưng với chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch.
Từ khoản dự trữ tăng lên ban đầu, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống ngân hàng có khả năng tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này lại chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng.
Cũng cần lưu ý là quá trình tạo tiền chỉ có thể thực hiện được khi có sự tham gia của cả hệ thống ngân hàng thương mại chứ bản thân một ngân hàng thương mại không thể tạo ra được Một ngân hàng riêng lẻ không thể cho vay nhiều hơn số tiền dự trữ vượt mức của nó, bởi vì ngân hàng này sẽ mất đi khoản tiền dự trữ đó khi các khoản tiền gửi được tạo ra bởi việc cho vay khoản dự trữ đó được chuyển đến ngân hàng khác do kết quả của hoạt động thanh toán Tuy nhiên, nếu xét trên phương diện toàn thể hệ thống ngân hàng thì số tiền dự trữ đó không rời khỏi hệ thống mà trở thành khoản dự trữ của một ngân hàng khác để ngân hàng này tạo ra các khoản cho vay mới và nhờ vậy quá trình tạo tiền lại tiếp tục.
Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Chức năng này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ Một
6 khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt - hàng hóa tiền tệ Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc biệt tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành một nghiệp vụ tài chính nhất định Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định.
Tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi rủi ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
Hoạt động tín dụng chính là quan hệ vay mượn giữa người cho vay và người đi vay Trong hoạt động của công ty, rủi ro tín dụng phát sinh khi công ty bán chịu hàng hóa, thể hiện ở khả năng khách hàng mua chịu có thể thất bại trong việc trả nợ.Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay nợ có thể mất
1 0 khả năng trả nợ một khoản vay nào đó Lưu ý rằng, trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng thì đó mới chỉ là một giao dịch chưa hoàn thành Giao dịch tín dụng chỉ được xem là hoàn thành khi nào ngân hàng thu về được khoản tín dụng gồm cả gốc và lãi Khi thực hiện giao dịch tín dụng từ lúc giải ngân cho đến khi thu hồi vốn về cả gốc và lãi, ngân hàng không biết chắc được giao dịch đó có hoàn thành hay không, nó có khả năng hoàn thành cũng có khả năng không hoàn thành Do đó, rủi ro tín dụng thể hiện ở khả năng hay xác xuất hoàn thành giao dịch tín dụng đó
Nói một cách cụ thể, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi Như vậy có thể thấy rằng, rủi ro tín dụng xảy ra khi các nguyên tắc tín dụng ngân hàng bị vi phạm
Có thể thấy rằng, tất cả các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án, bao thanh toán và bảo lãnh ngân hàng đều chứa đựng rủi ro tín dụng Lúc quyết định cấp tín dụng, ngân hàng chưa biết chắc được khả năng có thu hồi được khoản tín dụng ấy hay không, đơn giản vì lúc đó việc thu hồi khoản tín dụng chưa xẩy ra.
Trước khi quyết định thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho đạt được độ an toàn cao nhất, và chỉ đồng ý cho vay khi thấy an toàn Tuy nhiên không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề có thể xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan nên con người không thể loại trừ được hết mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của chúng cũng như những thiệt hại thiệt hại do chúng gây ra
1.2.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
Đối với ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra,trước hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C phiếu của ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá, nếu không được kịp thời chấn chỉnh, sẽ có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trường, là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sáp nhập, hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bố phá sản, làm giảm niềm tin của công chúng vào uy tín của ngân hàng
- Người gửi tiền: Khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng, tức là ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi của các khoản đã cho vay Một khi ngân hàng lâm vào tình trạng phải tuyên bố phá sản thì nguy cơ khách hàng gửi tiền không rút được khoản tiền gửi của mình là rất lớn.
- Người vay tiền: Khi ngân hàng có rủi ro tín dụng ở mức cao, ngân hàng đó sẽ hạn chế cho vay và áp dụng các điều khoản cho vay chặt chẽ hơn, đồng thời phải áp dụng mức lãi suất cao hơn để bù đắp lãi suất cao từ các khoản tiền gửi.
Đối với nền kinh tế
Ngân hàng thương mại là trung gian tín dụng trong nền kinh tế Hệ thống ngân hàng là xương sống cho mọi hoạt động của nền kinh tế Bất kỳ sự yếu kém của một NHTM cũng ảnh hưởng tới cả hệ thống ngân hàng RRTD xảy ra tại một NHTM sẽ ảnh hưởng tới uy tín của cả hệ thống ngân hàng.Từ đó có thể làm nền kinh tế suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp, sẽ kéo theo sự sụp đổ của hệ thống ngân hàng trong nước, trong khu vực
Ngoài ra rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới trong điều kiện hội nhập và toàn cầu hóa kinh tế thế giới hiện nay Thực tiễn đã cho thấy, các cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997), khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-
2003) và gần đây nhất là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu (2008) liên quan đến rủi ro tín dụng cùng dòng tiền đầu tư trực tiếp lẫn gián tiếp giữa các quốc gia đã làm cho nhiều ngân hàng trên thế giới bị mất hàng trăm tỷ đô la Mỹ, bị phá sản hoặc buộc phải sát nhập Mặt khác do mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển với tốc độ nhanh chóng nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế của các nước liên quan.
1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Nguyên nhân bất khả kháng
Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Là nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng, không do chủ quan của ngân hàng, bao gồm:
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C
1.3.1.1 Môi trường kinh tế Đây là nhân tố đầu tiên quan trọng trong nhóm nhân tố khách quan bởi bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng diễn ra trong một môi trường kinh tế nhất định và chịu tác động mạnh mẽ của môi trưởng đó Một vài biến số kinh tế ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng là:
Trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng, các ngành nói chung đều kinh doanh thuận lợi hơn, tỷ lệ thu hồi nợ vì thế tăng đồng thời dư nợ đối với nền kinh tế tăng làm giảm tỷ lệ các khoản nợ xấu Nhưng trong thời kỳ kém tăng trưởng, các ngành kinh doanh sản phẩm tiêu dùng bền vững, hàng cao cấp, các ngành dịch vụ như du lịch, văn phòng, các ngành xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, đặc biệt là kinh doanh bất động sản… sẽ gặp nhiều khó khăn hơn các ngành hàng thiết yếu như lương thực thực phẩm, nhiên liệu… Các món vay đặc biệt là trung, dài hạn được quyết định dễ dãi trong thời kỳ tăng trưởng sẽ trở thành khó đòi vài năm sau đó. Các ngân hàng cần lưu ý yếu tố này trước khi quyết định cho vay.
Lãi suất, lạm phát: Đối với các ngân hàng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, lạm phát tăng cao, sức mua đồng tiền giảm xuống đã ảnh hưởng xấu đến hoạt động huy động vốn, cho vay, đầu tư và thực hiện các dịch vụ ngân hàng Lạm phát tăng cao, NHTW phải thực hiện thắt chặt tiền tệ để giảm khối lượng tiền trong lưu thông, nhưng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh vẫn rất lớn, các ngân hàng chỉ có thể đáp ứng cho một số ít khách hàng với những hợp đồng đã ký hoặc những dự án thực sự có hiệu quả, với mức độ rủi ro cho phép Mặt khác, do lãi suất huy động tăng cao, thì lãi suất cho vay cũng cao, điều này buộc người vay phải thực hiện các phương án kinh doanh mạo hiểm hơn hoặc khuyến khích các ngân hàng có độ rủi ro cao hơn hay vay vốn ngân hàng.
1.3.1.2 Môi trường chính trị - xã hội
Môi trường chính trị của một quốc gia cũng tác động mạnh đến họat động kinh doanh của các doanh nghiệp Quốc gia nào duy trì được một nền chính trị ổn định, thì ở đó các doanh nghiệp có điều kiện để phát triển Họ yên tâm sản xuất kinh
2 6 doanh, không ngừng đầu tư mở rộng sản xuất nhằm tìm kiếm lợi nhuận ngày càng tăng Nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp tăng lên, các ngân hàng thương mại có cơ hội để mở rộng cho vay Với các khoản vay cũ thì khả năng thu hồi tăng lên, rủi ro tín dụng vì thế mà được hạn chế Bên cạnh đó, tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên sự tín nhiệm là chính, lòng tin là cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng Vì vậy, ngân hàng có uy tín trên thị trường sẽ thu hút được nhiều khách hàng, và khách hàng có uy tín có quan hệ tín dụng tốt thì sẽ được ngân hàng tạo thuận lợi trong việc cấp tín dụng Đây cũng là một trong những nhân tố quyết định đến rủi ro tín dụng.
Cũng như các chủ thể kinh tế khác trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của ngân hàng thương mại luôn bị điều chỉnh bởi hệ thống luật pháp Với môi trường pháp lý hoàn thiện, ổn định, các luật và văn bản dưới luật được ban hành một cách đồng bộ và kịp thời sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Những thay đổi liên tục trong điều hành chính sách sẽ khiến các doanh nghiệp khó có thể chủ động trong chiến lược kinh doanh của mình Môi trường kinh doanh không ổn định thường xuyên sẽ gián tiếp làm suy yếu điều kiện tài chính của người vay Do vậy, môi trường pháp lý cũng được coi là yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.
Một môi trường tự nhiên thuận lợi sẽ ảnh hưởng tốt tới tất cả các ngành, các thành phần kinh tế và ngược lại sẽ ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh của khách hàng đặc biệt là trong ngành liên quan đến nông nghiệp, thủy hải sản, khai thác Như vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi việc đầu tư vào những ngành chịu ảnh hưởng lớn và trực tiếp từ thiên nhiên sẽ gặp khó khăn dẫn đến kết quả sản xuất của khách hàng giảm xuống từ đó tác động xấu tới khả năng trả nợ cho ngân hàng điều đó làm rủi ro tín dụng tăng lên.
1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan
Năng lực của khách hàng:
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C
Bao gồm năng lực tài chính, năng lực thị trường, năng lực sản xuất, năng lực quản lý của khách hàng… ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng của ngân hàng. Bởi lẽ, một khoản tín dụng có được hoàn trả đúng hạn hay không phụ thuộc rất lớn vào năng lực và trình độ của khách hàng trong kinh doanh Đây là nhân tố quyết định tới việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không Nếu năng lực của khách hàng có hạn, họ không dự đoán đúng những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường, trình độ quản lý thấp, khả năng phân tích đánh giá và dự báo những biến động của môi trường kinh doanh thấp, trình độ chuyên môn không cao, sử dụng các nguồn lực không hiệu quả, công nghệ kỹ thuật cũ kỹ, lạc hậu… thì hiệu quả sản xuất kinh doanh chắc chắn không thể cao, khả năng cạnh tranh thấp, khả năng tạo ra các nguồn thu để trả nợ ngân hàng bị hạn chế
Tư cách đạo đức của khách hàng:
Trong quan hệ tín dụng, phẩm chất đạo đức của khách hàng là yếu tố quyết định thiện chí trả nợ cũng như mức độ trung thực và điều này quyết định đến hoạt động trả nợ của khách hàng Do đó mà nó cũng tác động đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Nhân tố bên trong được hiểu là những nhân tố thuộc về nội tại của từng ngân hàng, do chủ quan ngân hàng nó ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động kinh doanh
Chính sách quản trị tín dụng của ngân hàng
Cho đến nay hầu như chưa có ngân hàng nào ban hành chiến lược, chính sách phát triển và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng một cách đầy đủ bằng văn bản Tất cả các chỉ đạo từ NHTW mới chỉ là từng bản hướng dẫn thi hành quy chế cho vay, bảo lãnh, bảo đảm tiền vay NHTW chưa làm tốt công tác dự báo và định hướng cho các chi nhánh trong từng giai đoạn phát triển kinh tế Kế hoạch tín dụng chỉ mang tính thủ tục Những khuyến cáo về các ngành hàng không nên cho vay, đầu tư hay khống chế thường chỉ được đưa ra sau khi rủi ro tín dụng đã phát sinh ở một số chi nhánh khác hay tín dụng đã tăng trưởng đến mức nóng.
Các ngân hàng cũng không có chính sách cho vay thận trọng đối với những
2 8 doanh nghiệp có vấn đề, chính sách đối với các công ty, nhóm công ty có liên quan.
Có những doanh nghiệp chỉ gặp khó khăn có tính tạm thời, nếu được ngân hàng hỗ trợ thêm vốn với các loại sản phẩm, kỳ hạn thích hợp và tư vấn nâng cao hiệu quả kiểm soát chi phí, kiểm soát vốn thì có thể phục hồi và trả được nợ cho ngân hàng.
Tầm nhìn chiến lược không tốt của các ngân hàng cũng là nguyên nhân của tình trạng cạnh tranh thu hút khách hàng bằng cách giảm giá Lãi suất cho vay được giảm bất chấp rủi ro là một yếu tố tác động lớn đến tính rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng.
Quy trình cấp tín dụng, mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng, trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trình tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Một quy trình tín dụng theo lý thuyết bao gồm sáu giai đoạn: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát và thu nợ, thanh lý hợp đồng tín dụng Các giai đoạn này có mối quan hệ qua lại hỗ trợ cho nhau Kết quả của giai đoạn trước là cơ sở thực hiện giai đoạn tiếp theo và tác động đến chất lượng công việc của giai đoạn sau Dựa vào quy trình tín dụng, ngân hàng sẽ thiết lập các thủ tục hành chính cho phù hợp với những quy định của pháp luật và đảm bảo mục tiêu an toàn trong kinh doanh Thiết kế các thủ tục cho vay phải thích hợp với từng nhóm khách hàng, từng loại cho vay cũng như kĩ thuật cho vay nhằm cung cấp đầy đủ các thông tin cần thiết, nhưng không gây phiền hà cho khách hàng, cũng như tiết kiệm thời gian cho cả hai bên Mặt khác, quy trình tín dụng còn là cơ sở để kiểm soát tiến trình cấp tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng nhà quản trị ngân hàng nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân công trong tương lai, từ đó kiểm soát được những rủi ro khi cấp tín dụng
Năng lực và đạo đức của cán bộ tín dụng
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C
Con người luôn là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của bất kỳ một tổ chức nào, và ngân hàng cũng không phải là ngoại lệ Trong hoạt động ngân hàng, cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng Khi xem xét đến yếu tố này người ta xem xét dưới 2 góc độ:
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI
Khái quát chung về ngân hàng đầu tư và phát triển Nam Hà nội
Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam được thành lập theo nghị định số 177/TTg ngày 26 tháng 4 năm 1957 của Thủ tướng Chính phủ Trọng tâm hoạt động và là nghề nghiệp truyền thống của NHĐT&PTVN là phục vụ đầu tư và phát triển, các dự án thực hiện các chương trình phát triển kinh tế then chốt của đất nước, thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của ngân hàng phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, tổng công ty.
Chi nhánh NHĐT&PT Nam Hà Nội (tên viết tắt BIDV Nam Hà Nội) là một thành viên trong mạng lưới hoạt động của NHĐT&PTVN có trụ sở chính tại Km8 – Đường Giải Phóng – Quận Hoàng Mai, Hà Nội.
Trong quá trình tồn tại và hoạt động, chi nhánh đã trải qua các thời kỳ với những tên gọi và nhiệm vụ khác nhau:
- Chi điểm I Tương Mai - Chi nhánh kiến thiết Hà Nội (từ 31/10/1963 ): Trong thời kỳ chiến tranh (1963-1975) Chi điếm I vừa tổ chức lực lượng chiến đấu vừa đảm bảo cung ứng vốn phục vụ các công trình thuộc quận Hai Bà Trưng, Đống Đa và huyện Thanh trì Thời kỳ phát triển kinh tế, thống nhất đất nước (1975-1985) chi nhánh tiếp tục nhiệm vụ cung ứng vốn, phục hồi và phát triển kinh tế thủ đô. Nhiệm vụ chủ yếu của chi nhánh là cấp phát vốn đầu tư xây dựng cho các công trình xây dựng trong khu vực, cho vay đầu tư xây dựng theo kế hoạch nhà nước cho các đơn vị thuộc các ngành trên địa bàn
- Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và xây dựng huyện Thanh Trì (từ 12/1986):Đây là thời kỳ Đảng và Nhà nước ta thực hiện xoá bỏ cơ chế hành chính tập trung quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng Xã hội chủ nghĩa Tháng 12/1986, chi nhánh được đổi tên thành chi nhánh ngân hàng Đầu tư và xây dựng huyện Thanh Trì trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và
3 2 xây dựng Hà Nội Chi nhánh được giao nhiệm vụ tiếp tục cấp phát vốn và cho vay đầu tư cho các công trình thuộc quận Hai Bà Trưng, Đống Đa và huyện Thanh Trì
- Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển huyện Thanh Trì (từ 12/1991): Chi nhánh tiếp tục cấp phát và cho vay theo KHNN các công trình thuỷ lợi, xây dựng cải tạo môi trường, các công trình nông lâm nghiệp, cho vay vốn lưu động phục vụ các đơn vị thi công xây lắp Thời kỳ 1995-2005: hệ thống BIDV chuyển từ Ngân hàng cấp phát sang Ngân hàng thương mại với nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Tháng 7/2004 chi nhánh triển khai dự án hiện đại hoá ngân hàng, đã kiện toàn bộ máy lãnh đạo, trưởng phó các phòng ban.CBCNV tăng lên 52 người, máy móc trang thiết bị hiện đại đã tạo đà cho chi nhánh phát triển mạnh các hoạt động ngân hàng
- Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Nam Hà Nội: Ngày 1/11/2005 , chi nhánh cấp 2 Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Thanh Trì đã được nâng cấp lên thành Chi nhánh cấp 1 Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Nam Hà Nội Hệ thống cơ sở vật chất được nâng cấp, công nghệ mới được áp dụng cùng sự mở rộng về nhân lực (hiện nay đã có 77 nhân viên), nhằm giúp đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt nam.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức Để thực hiện tốt nhiệm vụ và chức năng của mình, bộ máy tổ chức của BIDV Nam Hà Nội được phân tách thành 5 khối:
- Khối quan hệ khách hàng, gồm: Phòng quan hệ khách hàng.
- Khối quản lý rủi ro, gồm; Phòng quản lý rủi ro.
- Khối tác nghiệp, gồm: Phòng quản trị tín dụng, phòng dịch vụ khách hàng , tổ quản lý và dịch vụ kho quỹ.
- Khối quản trị nội bộ, gồm: Phòng kế hoạch – tổng hợp, phòng tổ chức – hành chính, phòng tài chính – kế toán.
- Khối trực thuộc, gồm: Phòng giao dịch số 01, phòng giao dịch số 02, phòng giao dịch số 03, điểm giao dịch 4 và điểm giao dịch 5.
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C
Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức BIDV Nam Hà Nội
P.Giao dịch 1 Phó giám đốc 2
Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh BIDV Nam Hà Nội
Hiện nay, BIDV Nam Hà Nội trực tiếp thực hiện hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác như:
- Dịch vụ tiền gửi : Nhận tiền gửi, phát hành chứng chỉ tiền gửi có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ…
- Thanh toán trong nước: Mở tài khoản, chuyển tiền, thu hộ, chi hộ…
- Thanh toán xuất nhập khẩu: Trực tiếp, nhờ thu, LC
- Cung cấp các sản phẩm tín dụng: Cho vay, tài trợ dự án, tài trợ xuất khẩu, đại lý cho thuê tài chính, tư vấn đầu tư…
- Dịch vụ ngân hàng đối ngoại: Mua bán ngoại tệ, bảo lãnh vay vốn nước ngoài, thanh toán quốc tế, tư vấn thanh toán xuất nhập khẩu, đại lý bảo hiểm
- Các dịch vụ ngân hàng điện tử: Chuyển tiền điện tử, dịch vụ ATM, Homebanking…
- Đại lý thanh toán thẻ Visa, Master…
BIDV Nam Hà Nội đã đang và ngày càng nâng cao được uy tín về cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đồng thời khẳng định giá trị thương hiệu trong lĩnh vực phục vụ dự án, chương trình lớn của thành phố và đất nước.
2.2.2 Một số kết quả hoạt động kinh doanh
Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Lợi nhuận không chỉ là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mỗi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất và có mức độ rủi ro ở mức chấp nhận được, đồng thời vẫn thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng Đây cũng chính là mục tiêu hàng đầu của BIDV Nam Hà Nội trong suốt quá trình hoạt động kinh
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C doanh của mình Bảng số liệu sau cho thấy rõ hơn kết quả hoạt động của ngân hàng đạt được trong giai đoạn 2006 - 2009:
Bảng 2.1 Một số kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh BIDV Nam
Hà Nội giai đoạn 2006 – 2009 Đơn vị: Tỷ VND
(Nguồn báo cáo tổng kết năm của BIDV Nam Hà Nội 2007,2008,2009)
Có thể thấy tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Nam Hà Nội có chiều hướng phát triển tốt lên Các khoản thu từ dịch vụ tăng lên nhanh chóng, từ 3.125 tỷ VND năm 2006 tăng lên 6 lần trong 4 năm (năm 2009 là 18.9%) Đặc biệt, trong những năm 2006-2008, năm sau đều tăng gấp đôi so với năm trước Chênh lệch thu chi đã tăng mạnh trong giai đoạn 2008-2009 so với 2 năm trước.
Biểu đồ 2.1 Lợi nhuận trước thuế
Từ biểu đồ trên có thể thấy tốc độ tăng lợi nhuận trước thuế khá đồng đều khoảng 40%/ năm Riêng năm 2007 mức lợi nhuận trước thuế đạt được 17.87 tỷVND, bằng 7 lần so với năm trước( 2.54 tỷ VND) Nguyên nhân do năm 2007 tình hình kinh tế có sự tăng trưởng sôi động, đặc biệt sự phát triển nóng của thị trường chứng khoán trước khi bước sang khủng hoảng vào năm 2008 Doanh nghiệp hoạt
3 6 động kinh doanh hiệu quả, các khoản vay nợ được hoàn trả khá đầy đủ Cùng với đó là công tác quản trị rủi ro đã được thực hiện tốt góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại chị nhánh Đến cuối năm 2009, lợi nhuận trước thuế của chi nhánh đạt 41.9 tỷ VND, tăng thêm 12 tỷ VND, khoảng 40% so với năm 2008 Những chỉ số trên đã cho thấy hoạt động của BIDV Nam Hà Nội trong giai đoạn 2006-2009 đã có những bước tiến đáng kể, đạt được nhiều thành tựu lớn.
Một số hoạt động liên quan đến ngoại tệ của ngân hàng cũng cho thấy sự tăng trưởng bền vững:
Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu về kinh doanh ngoại tệ của BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2006 - 2009 Đơn vị: Triệu USD
(Nguồn báo cáo tổng kết năm của BIDV Nam Hà Nội 2007,2008,2009)
Trong giai đoạn qua đặc biệt là trong năm 2008, thị trường tài chính tiền tệ luôn dậy sóng với những biến đổi thất thường của lãi suất liên ngân hàng, của tỷ giá đồng USD Điều này đã tác động không nhỏ tới hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng BIDV Nam Hà Nội cũng không nằm ngoài ảnh hưởng của các tác động này Doanh số mua bán ngoại tệ năm sau đều tăng trên 60% từ năm 2006-
2008, nhưng đến năm 2009 lại giảm xuống chỉ còn 90 triệu USD tức giảm 18% Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng trong năm 2008 và 2009 cũng giảm so với thời kỳ 2006-2007 Đây là tình trạng chung của các ngân hàng cả nước, cuộc khủng hoảng tài chính 2008 đã tác động mạnh mẽ tới thị trường tiền tệ Năm 2008 thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ đã giảm chỉ còn 1/3 so với năm 2007, năm 2009 đã tăng trở lại lên 400 triệu USD (tăng 53%), tuy vẫn còn thấp hơn mức cao nhất trong năm 2007 (700 triệu USD) nhưng cũng cho thấy năng lực của ngân hàng trong việc
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C đối phó với bất ổn của nền kinh tế.
Năm 2007 đánh dấu bước tiến lớn của nền kinh tế đất nước với việc tham gia tổ chức thương mại thế giới, theo đó hoạt động xuất nhập khẩu được đẩy mạnh. Hoạt động tài trợ ngoại thương của chi nhánh cũng đạt được một số kết quả lớn. Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu như trả trước, nhờ thu đặc biệt là thanh toán
LC đều có sự tăng trưởng, cho thấy sự tín nhiệm của khách hàng vào sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới và trong nước trải qua thời kỳ diễn biến phức tạp, hoạt động kinh doanh hiệu quả của BIDV Nam Hà Nội đã chứng tỏ bản lĩnh, kinh nghiệm của một ngân hàng lớn, có uy tín vào loại bậc nhất Việt Nam.
2.2.3 Tình hình huy động vốn
Huy động vốn là một chức năng vô cùng quan trọng của ngân hàng, nó là tiền đề để quyết định hiệu quả mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sau đây, là tình hình huy động vốn tại chi nhánh:
Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn qua các năm của BIDV Nam Hà Nội Đơn vị: Tỷ VND
- Tiền gửi của TCKT, TCTD 475 614 876 906
- Tiền gửi của dân cư 598 845 1168 1664
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của BIDV Nam Hà Nội 2007, 2008, 2009)
Nguồn vốn huy động từ năm 2006-2009 có sự tăng trưởng rõ rệt: trong năm
2007 tăng thêm 386 tỷ VND (35.97%), năm 2008 tăng thêm 585 tỷ VND (40.1%) gấp 1.5 lần mức tăng trong năm2007, năm 2009 tăng 526 tỷ VND (25.73%). Nguyên nhân của việc sụt giảm mức tăng trưởng trong năm 2009 là do tình hình kinh tế trong nước biến động với chỉ số lạm phát tăng cao do hậu quả từ sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu.
Biểu đồ 2.2 Tổng vốn huy động
Trong đó, tỷ trọng vốn huy động từ dân cư vẫn chiếm ưu thế hơn (từ 55-65% tổng nguồn vốn huy động) Do nằm ở khu vực ngoại thành Hà Nội, dân cư chủ yếu làm nghề nông và kinh doanh cá thể nhỏ lẻ, các doanh nghiệp vẫn chưa phát triển mạnh, nguồn vốn huy động được từ các tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụng do đó còn hạn chế.
Nguồn tiền gửi thu hút trên địa bàn khu vực chủ yếu là đồng nội tệ chiếm tới hơn 90% Mức độ thu hút tiền gửi ngoại tệ đang có sự gia tăng Ngoại tệ sau quy đổi năm 2007 tăng thêm 21 tỷ (tăng 20.19%), năm 2008 tăng 23 tỷ nhưng tốc độ tăng đã giảm1.8% xuống còn 18.4%, đến năm 2009 có sự tăng mạnh lên tới 31 tỷ ( tăng 21%) Nguyên nhân do hoạt động xuất khẩu năm 2008 gặp nhiều khó khăn, đặc biệt trong những tháng cuối năm, điều này làm giảm nguồn thu ngoại tệ của
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C doanh nghiệp dẫn tới việc thu hút nguồn tiền ngoại tệ của ngân hàng cũng trong tình trạng sụt giảm.
Cuộc chạy đua tăng lãi suất ồ ạt trong những tháng cuối năm 2007 và đầu năm 2008 cũng đã tác động mạnh tới hoạt động thu hút vốn của chi nhánh Nguồn vốn huy động được trong những năm vừa qua tuy nhiều nhưng chỉ tập trung chủ yếu ở kỳ hạn ngắn, chiếm trên 60% tổng nguồn tiền thu hút được.Điều này là do tâm lý của khách hàng chờ đợi biểu lãi suất mới từ phía các ngân hàng, để có thể rút tiền ra gửi ở mức lãi suất cao hơn.
Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển Nam Hà Nội
Dư nợ cho vay là hiệu số giữa doanh số cho vay và thu nợ Như vậy chỉ tiêu dư nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chưa thu hồi về Dư nợ cho vay là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về quy mô hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ Đây là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của một ngân hàng Là đơn vị kinh doanh nên mục tiêu lợi nhuận luôn được đặt lên hàng đầu.Nhưng không vì thế mà chi nhánh bỏ qua những quy định an toàn Với nguyên tắc tín dụng là “ Chất lượng, an toàn, hiệu quả”, tình hình dư nợ của ngân hàng đã có những kết quả đáng mừng:
Bảng 2.4 Tình hình dư nợ của BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2006-2009 Đơn vị: Tỷ VND
1.Theo thành phần kinh tế
-Kinh tế ngoài quốc doanh 183 44 414 57 869 75 1142 81
2.Theo thời hạn tín dụng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của BIDV Nam Hà Nội 2007, 2008, 2009)
Tổng dư nợ cho vay của chi nhánh đều tăng qua các năm Đến năm 2009 tổng dư nợ đặt 1410 tỷ VND, tăng 2.4 lần so với năm 2006 Nhưng tốc độ tăng đã có sự giảm mạnh Năm 2007 dư nợ cho vay tăng 311 tỷ VND, vượt 75% so với năm 2006.Một phần nguyên nhân của sự tăng lên này là do sự kiện Việt Nam đã gia nhập WTO vào tháng 1/2007 Cùng với sự kiện này, môi trường đầu tư cũng được cải thiện, đầu tư trong nước tăng kéo theo nhu cầu vay vốn ngân hàng tăng Mặt khác, năm 2007 ngân hàng phải đẩy mạnh cho vay để qua đó giảm tỷ lệ dư nợ cho vay chứng khoán xuống đúng theo quyết định 03 của Thủ tướng chính phủ Đến năm 2008, dư nợ tín dụng tăng thêm 433 tỷ VND nhưng tốc độ tăng đã hạ nhiệt xuống còn 60% Năm 2009 tăng thêm 251 tỷ VND, mức tăng chỉ còn 22% Đây là kết quả của chính sách thắt chặt tiền tệ từ đầu năm 2008 của NHNN, theo đó các ngân hàng thương mại bị khống chế hạn mức tăng trưởng dư nợ tín dụng đến hết năm cùng với sự căng thẳng về thanh khoản của các NHTM đã làm cho hoạt động cho vay của chi nhánh giảm, doanh nghiệp vay vốn khó khăn cả về lãi suất cao lẫn khả năng tiếp cận vốn, tín dụng tiêu dùng gần như bị cắt bỏ bởi cơ chế cho vay theo lãi suất trần là một trở ngại Bên cạnh đó, do phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng trong cùng khu vực và cuộc chạy đua lãi suất kéo dài trong suốt năm 2008 làm cho lãi suất cho vay lên tới trên 20%, gây khó khăn cho khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn.
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C
Biểu đồ 2.3 Dư nợ phân theo thành phần kinh tế
Tỷ trọng dư nợ kinh tế ngoài quốc doanh có xu hướng tăng mạnh và chiếm tỷ lệ lớn trong tổng dư nợ Năm 2006 và năm 2007, tỷ trọng 2 thành phần kinh tế này khá cân bằng, nhưng đến 2 năm 2008 và 2009, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh có sự tăng trưởng mạnh chiếm tới trên 3/4 tổng dư nợ ( năm 2007 là 75%, 2008 tăng mạnh 81%) Điều này cũng đúng với đặc thù của khu vực quận Hoàng Mai, nơi đặt trụ sở chính của chi nhánh Do đây tập trung chủ yếu các hộ gia đình, công ty tư nhân quy mô nhỏ đang trong tình trạng thiếu vốn tập trung sản xuất, mà cách gần như duy nhất là vay vốn ngân hàng.
Về thời hạn tín dụng, trong tổng dư nợ thì đa phần là các khoản nợ ngắn hạn và yêu cầu có tài sản đảm bảo Tuy nhiên trong khi các khoản nợ ngắn hạn ngày càng có xu hướng giảm thì yêu cầu tài sản đảm bảo lại tăng lên tuy với tốc độ tăng đã giảm bớt Điều này cho thấy ngân hàng rất chú trọng trong công tác bảo đảm an toàn tín dụng.
2.3.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng tại chi nhánh
2.3.2.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.5 Tình hình nợ quá hạn tại BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2006-2009 Đơn vị: Tỷ VND
Theo thời hạn tín dụng
- Nợ khó đòi (trên 360 ngày) 11.81 0.0752 19.02 12.45
Theo thành phần kinh tế
- Kinh tế ngoài quốc doanh 6.15 0.0852 14.73 12.3
Tỷ lệ nợ quá hạn 4.65% 0.02% 2.96% 1.78%
Nguồn: Báo cáo tổng kết của BIDV Nam Hà Nội 2007, 2008, 2009
Nợ quá hạn của chi nhánh chủ yếu là của doanh nghiệp quốc doanh Tỷ lệ nợ quá hạn của khối quốc doanh trong 4 năm lần lượt là 68%, 59%, 57% và 51% Nợ quá hạn của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chỉ chiếm dưới một nửa cho thấy chất lượng tín dụng của thành phần này tốt hơn Điều này chứng tỏ ngân hàng đã nhận thức rõ ràng được rằng: chỉ cần có phương án kinh doanh hiệu quả, dự án khả thi thì không cần cứ phải là doanh nghiệp lớn ngân hàng sẽ đồng ý cho vay; việc tài trợ cho doanh nghiệp quốc doanh cần phải xem xét lại, phải căn cứ vào tính hiệu quả của dự án chứ không nên có những ưu đãi đặc biệt cho khối quốc doanh.
Năm 2006, nợ quá hạn của chi nhánh ở mức rất cao 4.65%, cao hơn quy định của NHNN (tối đa 3%), rõ ràng BIDV Nam Hà Nội đang phải đối mặt với rủi ro tín dụng ở mức cao, nếu tiếp tục không có biện pháp hạn chế thì sẽ dẫn tới hậu quả nghiêm trọng Tuy nhiên, đây cũng là tình trạng chung của các NHTM thuộc sở
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C hữu nhà nước nói riêng và hệ thống NHTM Việt Nam trong thời điểm đó Đến các năm sau, tình hình này đã được cải thiện nhanh chóng Từ năm 2007, nền kinh tế mở rộng hội nhập, ngành ngân hàng cũng được mở cửa nên các ngân hàng trong nước phải chịu sức cạnh tranh lớn từ đối thủ nước ngoài, các yêu cầu khắt khe của NHNN buộc các ngân hàng trong đó có BIDV Nam Hà Nội phải tiến hành khắc phục các số liệu tài chính để khi công bố ra công chúng đảm bảo được sức cạnh tranh với các đối thủ cùng lĩnh vực Các biện pháp như rà soát, cân đối, xử lý các khoản nợ quá hạn được áp dụng triệt để đã góp phần làm giảm tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh.
Bảng 2.6 So sánh tình hình nợ quá hạn tại BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2006-2009 Đơn vị: Tỷ VND
Chỉ tiêu Ss 2007/2006 Ss 2008/ 2007 Ss 2009/2008
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của BIDV Nam Hà Nội 2007, 2008, 2009)
Có thể thấy từ năm 2006 sang năm 2007 là một bước tiến vượt bậc của chi nhánh trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Nợ quá hạn giảm tới 19.14 tỷ VND, gần như không còn nợ quá hạn Đặc biệt khi đó dư nợ tín dụng của chi nhánh vẫn tăng trưởng mạnh tới 75% Tỷ lệ nợ quá hạn chỉ còn 0.02% thấp hơn rất nhiều so với mức 3% do NHNN đặt ra Có được kết quả này là do năm 2007 là năm đầu tiên trong tiến trình mở cửa hội nhập với nền kinh tế thế giới, là năm mà các ngân hàng 100% vốn nước ngoài được phép thành lập tại Việt Nam Để có đủ sức cạnh tranh với các đối thủ nước ngoài khi việc minh bạch các số liệu về tình hình hoạt động trong đó có các tỷ số về nợ quá hạn là yêu cầu bắt buộc, các ngân hàng phải có quyết sách phù hợp để khắc phục nếu không muốn bị tụt hậu Ngoài ra, BIDV cũng được phép của NHNN sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu cùng với việc ký kết được hợp đồng mua bán nợ Tất cả những biện pháp đó đã khắc phục được triệt để tình hình nợ quá hạn, đảm bảo được an toàn tín dụng.
Năm 2008, dư nợ tín dụng tăng cao 60% kéo theo nợ quá hạn cũng tăng
4 4 mạnh thêm 34.14 tỷ VNĐ nhưng vẫn ở trong tình trạng kiểm soát được Tỷ lệ nợ quá hạn là 2.96%, ở mức đáng lo ngại về rủi ro tín dụng Sự suy yếu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng không hoàn toàn nằm trong ngân hàng mà còn có sự tác động mạnh mẽ của bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước, một trong những nhân tố khách quan mà ngân hàng phải chấp nhận Đây là thời gian khủng hoảng tài chính thế giới lan rộng làm cho hầu hết các doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh, dẫn đến tình trạng trì trệ trong thanh toán nợ cho các ngân hàng.
Cùng với sự khởi sắc của nền kinh tế phục hồi sau khủng hoảng, năm 2009 nợ quá hạn đã giảm 9.17 tỷ VND xuống còn 25,12 tỷ VND (giảm 27%) Tỷ lệ nợ quá hạn chỉ còn ở mức 1.78% Cũng có thể thấy rằng tốc độ giảm nợ quá hạn nhanh hơn so với mức tăng trưởng tín dụng( 22%) cho thấy nỗ lực khắc phục tình trạng nợ quá hạn của chi nhánh Mức độ rủi ro tín dụng đã được hạn chế rất nhiều so với năm trước đó.
2.3.2.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu của BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2006-2009 Đơn vị: Tỷ VND
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của BIDV Nam Hà Nội 2007, 2008, 2009)
Nợ xấu tại chi nhán đang có xu hướng giảm xuống Năm 2006 là năm chi nhánh phải đối mặt với tình trạng rủi ro tín dụng ở mức rất cao, hoạt động cho vay chứa đựng rủi ro quá lớn Tỷ lệ nợ xấu cao chưa từng thấy 10.3% lớn hơn rất nhiều lần so với mức an toàn mà NHNN đề ra là 5% Các năm tiếp theo đó rủi ro tín dụng đã được hạn chế đi rất nhiều Tổng nợ xấu năm 2007 là 16.7 tỷ VND giảm 26.05 tỷ VND tức giảm 61% so với năm 2006 Tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh xuống còn 2.3%. Những nỗ lực kiềm chế rủi ro của chi nhánh trong năm 2008 đầy khó khăn cũng đã đem lại hiệu quả, nợ xấu tuy có tăng thêm 17.49 tỷ VND nhưng tỷ lệ nợ xấu là
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C
2.95% (đạt kế hoạch đề ra 3%), ở mức an toàn theo quy định của NHNN Năm 2009 nợ xấu chỉ còn 24.11 tỷ VND giảm tới 29% so với năm trước Tỷ lệ nợ xấu chỉ còn 1.71% giảm một nửa so với mức kế hoạch đặt ra là 3.4% Điều này thể hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đã được nâng cao Nguyên nhân là do hoạt động kiểm tra kiểm toán nội bộ tại BIDV Nam Hà Nội luôn được duy trì và đi sâu vào chất lượng. Định kỳ tháng, quý, phòng quản trị rủi ro xây dựng kế hoạch và tổ chức thực hiện kiểm tra các nghiệp vụ theo chuyên đề và thực hiện kiểm tra đột xuất theo yêu cầu của giám đốc Trong năm 2009 đã có 40 cuộc kiểm tra về công tác tín dụng Điều này đã góp phần tăng cường chất lượng tín dụng tại chi nhánh.
2.3.2.3 Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi (nợ khó đòi)
Bảng 2.8 Tình hình nợ khó đòi tại BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2006-2009 Đơn vị: Tỷ VND
Tỷ lệ nợ khó đòi 2.85% 0.01% 1.64% 0.88%
Thu nợ hạch toán ngoại bảng - 12.21 12.426 2.549
Tỷ lệ giảm dư lãi treo năm kế hoạch - -84% 288% 248%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của BIDV Nam Hà Nội 2007, 2008, 2009)
Các biện pháp khắc phục rủi ro tín dụng trong năm 2007 đã làm giảm đáng kể nợ khó đòi, từ 11.81tỷ VND xuống còn 0.0752 tỷ VND Tỷ lệ nợ khó đòi cũng đã giảm mạnh còn 0.01% (năm 2006 vẫn còn rất cao 2.85%) Năm 2008 tỷ lệ nợ khó đòi đã tăng lên 1.64% và đến năm 2009 thì ở mức 0.88% Với việc tăng trưởng dư nợ tín dụng ở mức cao năm 2008 là 60% còn năm 2009 là 22% thì tỷ lệ nợ khó đòi này vẫn ở trong tầm kiểm soát.
Một số chỉ tiêu khác cũng có dấu hiệu thay đổi đáng mừng Tỷ lệ giảm dư lãi treo so với kế hoạch đã lên tới trên 200% trong hai năm 2008 và 2009 Số dư thu hồi nợ đã chuyển ra ngoài bảng trong năm 2007, 2008 là trên 12 tỷ VND (hoàn thành 100% kế hoạch), năm 2009 là 2.549 tỷ VND đạt kế hoạch đề ra là 2.521tỷVND.
Việc trích lập dự phòng rủi ro đã căn cứ trên thực tiễn biến động nền kinh tế thế giới Năm 2008, cuộc khủng hoảng kinh tế nổ ra khiến các ngân hàng đồng loạt lâm vào khó khăn, mức dự phòng rủi ro của BIDV Nam Hà Nội lên tới 23 tỷ VND,tăng 1.5 lần so với năm 2007 Do tỷ lệ nợ xấu và nợ khó đòi của chi nhánh trong năm 2008 cũng tăng mạnh với tốc độ lớn nên việc trích lập dự phòng lớn là điều bắt buộc Sang năm 2009, trong khi tổng dư nợ vẫn tăng trưởng tốt 22%, mức dự phòng giảm xuống chỉ còn 5 tỷ (giảm 4.5 lần) cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng đã giảm bớt.
Đánh giá về công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Giai đoạn 2006-2009 là thời kỳ có nhiều biến động kinh tế, từ sự bùng nổ tăng trưởng vượt bậc trong 2 năm đầu 2006, 2007 đến cuộc khủng hoảng nổ ra năm
2008 và bước đầu phục hồi trong năm 2009 Thêm vào đó cùng với việc các ngân hàng thương mại nhà nước dư thừa vốn khả dụng nhiều và kéo dài, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng, NHNN kiểm soát chặt chẽ cho vay đối với đầu tư chứng khoán và tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng vào cuối năm 2007 đến 2009 Hoạt động của BIDV Nam Hà Nội cũng đã phải chịu ảnh hưởng không mấy tích cực từ những biến động này Song với sự chỉ đạo sát sao và quyết liệt của ban giám đốc cùng với sự quyết tâm của toàn bộ nhân viên, chi nhánh đã phát huy được những thuận lợi, khắc phục những khó khăn để hoàn thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh đã được đề ra
Tổng dư nợ cho vay và ứng trước khách hàng sau khi trừ đi dự phòng rủi ro tín dụng trong năm 2009 chiếm khoảng 60% bắt kịp với tiêu chuẩn của các ngân hàng trên thế giới Trong đó, ngân hàng đã giảm mức cho vay doanh nghiệp nhà nước xuống dưới 50% trong các năm 2007-2009 (năm 2008 chỉ còn 25% và 19% năm 2009) Bên cạnh đó cho vay theo chỉ định và theo kế hoạch nhà nước không những không phát sinh nợ mới mà còn giảm dần qua các năm cả về số tuyệt đối và tương đối (năm 2007 là 5.93%, năm 2008 là 3.21%, năm 2009 chỉ còn 1.49% tổng dư nợ).
Cơ cấu khách hàng đã được chuyển dịch phù hợp với xu hướng phát triển hiện nay, đó là ưu tiên phát triển tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C vay trung dài hạn Cho vay theo ngành nghề cũng được đẩy mạnh sang các lĩnh vực sinh lợi cao, hạn chế cho vay trong lĩnh vực nhiều rủi ro như ngành xây dựng, cơ sở hạ tầng.
Ngân hàng tiếp tục triển khai và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Đối tượng xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được mở rộng từ những khách hàng doanh nghiệp có dư nợ trên 5 tỷ VND đến toàn bộ khách hàng doanh nghiệp chứng tỏ ngân hàng ngày càng kiểm soát chặt chẽ danh mục tín dụng theo chuẩn quốc tế Trên cơ sở việc mở rộng đối tượng xếp hạng và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ra đời, ngân hàng đã sửa đổi chính sách phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro cho phù hợp và chính thức áp dụng vào tháng 7/2007.
Ngân hàng đã thực hiện thành công việc kiểm soát chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu như: đánh giá khách hàng và phân loại nợ chính xác theo thông lệ quốc tế, kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng tới từng khoản vay, từng khách hàng; hạn chế cho vay những khách hàng có nợ xấu, tích cực đôn đốc thu hồi nợ xấu; xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; cơ cấu lại các khoản nợ, xử lý rủi ro và bán nợ.
Tỷ lệ nợ xấu năm 2009 là 1.71% so với năm 2008 là 2.95% cho thấy nỗ lực cũng như hiệu quả trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng, xử lý nợ xấu, làm sạch bảng cân đối kế toán của ngân hàng Như vậy, ngân hàng đã bước đầu thành công trong công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Tất cả các mức dư nợ từ dưới chuẩn tới không thu hồi được đều giảm, là do ngân hàng đã kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ bằng các biện pháp như:
- Thực hiện phân loại khách hàng hiện có ngay khi khách hàng bắt đầu có quan hệ để có những chính sách định hướng quan hệ tín dụng phù hợp với từng nhóm, từng đối tượng khách hàng.
- Tập trung cho vay mới đối với những khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh và đảm bảo khả năng trả nợ.
- Phân tích đánh giá thực trạng tín dụng thương mại, định kỳ rà soát phân loại tín dụng để kịp thời có biện pháp xử lý, hạn chế các khoản tín dụng xấu; xác định rủi ro tiềm ẩn để quản lý nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro Thực hiện quản lý danh mục đầu tư và danh mục nợ xấu để có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế, xử lý
4 8 nợ xấu mới phát sinh.
2.4.2 Một số hạn chế còn tồn tại
Công tác xử lý nợ xấu đã được triển khai thực hiện nhưng mức độ nợ xấu và nợ khó đòi của ngân hàng mặc dù đã giảm nhưng vẫn còn ở mức cao so với tiêu chuẩn của các ngân hàng trên thế giới (dưới 1%).
Công nghệ thông tin vẫn chưa theo kịp được những yêu cầu, chưa hỗ trợ phát triển thêm chức năng, tiện ích của sản phẩm Hệ thống thông tin báo cáo chưa phục vụ kịp thời cho hoạt động kinh doanh, thông tin lưu trữ về khách hàng không những hạn chế mà còn chưa được tập hợp khoa học gây khó khăn cho cán bộ tín dụng khi đưa ra hạn mức cho vay.
Mặc dù chi nhánh đã có một bộ phận quản lý rủi ro chuyên biệt về tín dụng (phòng quản trị rủi ro) nhưng hoạt động vẫn chưa hiệu quả Việc phân loại các khoản vay theo mức độ rủi ro, xây dựng giới hạn tín dụng đối với từng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành kinh tế, khu vực lại thuộc nhiệm vụ của nhiều phòng ban tạo tâm lý chây lười, đùn đẩy trách nhiệm cho nhau.
Chưa có hệ thống thông tin để kiểm soát danh mục tín dụng khách hàng phục vụ kiểm soát tăng trưởng tín dụng, chuyển dịch cơ cấu, cũng như thực hiện đánh giá khách hàng để quyết định chi vay Công tác thẩm định hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp còn chậm chạp do thiếu thông tin từ các báo cáo tài chính đã được kiểm toán, nhiều doanh nghiệp chưa tiến hành kiểm toán, một số doanh nghiệp tiến hành kiểm toán nhưng chậm so với thời gian mà ngân hàng cần có thông tin để có cho quá trình phân tích Đối với khách hàng cá nhân, thông tin về thu nhập cơ bản, thu nhập khác kê khai không đầy đủ làm cho việc xác định dòng tiền thực của người vay không chính xác.
Chi nhánh đã áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ gồm có 10 hạng AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D theo đúng chuẩn quốc tế nhưng việc áp dụng lại quá cứng nhắc và dựa trên chủ quan của cán bộ tín dụng dẫn đến tình trạng lựa chọn đối nghịch trong quyết định cho vay, bỏ qua những khách hàng tốt nhưng có hồ sơ tín dụng trong quá khứ không đẹp Ngân hàng chưa thực sự quan tâm đến việc xác định vòng đời của dự án trên cơ sở nghiên cứu tình hình biến động của thị trường, khả năng thu hồi vốn, tiến độ khoa học kỹ thuật công nghệ điều đó dẫn
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C đến việc xác định thời hạn vay vốn cũng như thời gian thu hồi vốn vay không phù hợp.
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN NAM HÀ NỘI
Định hướng hoạt động tín dụng của chi nhánh trong năm 2010
- Tập trung chuyển đổi phương thức hoạt động theo chỉ đạo của NHTW nhằm thoả mãn cao nhất các nhu cầu của từng đối tượng khách hàng, gia tăng nhanh hiệu quả và kiểm soát được rủi ro theo từng lĩnh vực kinh doanh chuẩn bị sẵn sàng cho cổ phần hoá BIDV.
- Phân nhóm khách hàng để xác định rõ năng lực của từng nhóm để chủ động phòng ngừa trước diễn biến bất lợi của kinh tế thế giới và trong nước tác động đến khách hàng và ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng hoạt động đối với tất cả các nghiệp vụ để phục vụ tốt nhất các đối tượng khách hàng, đảm bảo an toàn và kinh doanh hiệu quả.
- Kiểm soát tăng trưởng hoạt động tín dụng, tăng trưởng phải an toàn - hiệu quả; đảm bảo cơ cấu – tỷ trọng tín dụng hợp lý theo hướng tăng dần tỷ trọng cho vay ngoài quốc doanh, tăng tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo; đảm bảo tỷ lệ nợ xấu theo đúng kế hoạch giao.
- Tiếp tục đẩy mạnh và phát triển các hoạt động dịch vụ cả dịch vụ gắn với tín dụng và dịch vụ phi tín dụng, dịch vụ bán lẻ, chú trọng chất lượng dịch vụ - phục vụ Tích cực quảng bá, giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ tới mọi đối tượng khách hàng cả dân cư và doanh nghiệp; chú trọng phân loại khách hàng để có chính sách tiếp cận phù hợp với từng nhóm khách hàng cụ thể.
- Xây dựng cơ cấu nguồn vốn hợp lý, giảm chi phí huy động vốn, tìm kiếm những nguồn vốn ổn định chi phí thấp; đảm bảo mức chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào của chi nhánh Chủ động cân đối nguồn vốn, tính toán lãi suất hợp lý để nâng cao thu nhập từ vốn.
- Củng cố và phát triển mạng lưới hoạt động, không ngừng nâng cao hiệu
5 4 quả hoạt động của các phòng giao dịch của chi nhánh.
- Không ngừng nâng cao vị thế và uy tín của Ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội trên địa bàn; tạo niềm tin đối với khách hàng để từng bước tăng thị phần hoạt động trên địa bàn đối với tất cả các mảng nghiệp vụ.
Sau đây là một số chỉ tiêu cụ thể:
Chỉ tiêu KHKD 2010 Ghi chú
Tổng tài sản: 2.850 tỷ đồng
Huy động vốn cuối kỳ 3.125 tỷ đồng +25%
Dư nợ tín dụng cuối kỳ 1.934 tỷ đồng +35%
Thu dịch vụ ròng 24 tỷ đồng +33%
Chênh lệch thu chi 53 tỷ đồng
Lợi nhuận trước thuế 48 tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của BIDV Nam Hà Nội 2007, 2008, 2009)
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Nam Hà Nội
3.2.1 Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng về năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp
Con nguời là yếu tố trung tâm, quyết định hiệu quả trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Vì vậy, việc đào tạo một đội ngũ cán bộ có trình độ nghiệp vụ cao, có đạo đức và tinh thần trách nhiệm tốt đối với công việc là một trong những biện pháp mang tính quyết định
Hiện nay, ở chi nhánh các cán bộ tín dụng được giao nhiệm vụ theo hình thức khoán quản lý mức dư nợ, họ phải đảm đương mọi công việc như tìm kiếm
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C khách hàng, thẩm định dự án, phân tích tài chính, thanh tra, kiểm soát đến cho vay và thu nợ Hàng loạt những công việc đó đòi hỏi trình độ của cán bộ tín dụng phải toàn diện và có hiểu biết nghiệp vụ sâu sắc Công tác đào tạo cán bộ phải chú trọng đến đào tạo chuyên sâu và toàn diện các mặt như luật pháp, tài chính, kế toán, marketing… Hơn nữa đội ngũ cán bộ tín dụng của chi nhánh còn tương đối trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm và kiến thức thực tiễn Do vậy, việc nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức cho họ là điều cần được thực hiện ngay.
Nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố đảm bảo cho sự thành công của việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Để có thể tạo dựng được nguồn nhân lực đủ mạnh, đáp ứng được yêu cầu nhất là trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, chi nhánh phải tập trung giải quyết một số nhiệm vụ trọng tâm: chuẩn hoá đội ngũ cán bộ tín dụng; có chính sách đào tạo và đãi ngộ hợp lý thông qua chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ đào tạo, cơ hội thăng tiến… đối với những cán bộ làm công tác tín dụng, thẩm định, quản lý rủi ro Đồng thời, ngân hàng cũng cần phải ban hành quy định liên quan đến vấn đề trách nhiệm cá nhân (nhất là trách nhiệm về vật chất) trong việc để xảy ra rủi ro gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng.
Có như vậy thì chi nhánh mới có được một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn nghiệp vụ, nắm vững quy trình cho vay, có đạo đức tốt, trung thực khách quan, có ý thức cao trong công việc.Việc khen thưởng và kỷ luật kịp thời sẽ là động lực thúc đẩy họ tự nguyện trau dồi cho mình những kiến thức về kinh tế, xã hội trong và ngoài nước, tìm hiểu các kiến thức về những ngành nghề, lĩnh vực liên quan đến khách hàng vay vốn.
3.2.2 Xây dựng, hoàn thiện chính sách, quy trình tín dụng
Hoàn thiện cơ chế phân cấp và uỷ quyền: Việc phân cấp và uỷ quyền phải đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả, phải xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng, phù hợp với năng lực của người được phân cấp, uỷ quyền Việc tách bạch trách nhiệm, quyền hạn sẽ giảm thiểu tối đa tình trạng chồng chéo trong công tác quản lý rủi ro tín dụng Các phòng ban liên quan tránh khỏi tình trạng phải quản lý tất cả mọi khâu quản trị rủi ro.
Nâng cao công tác thẩm định, đánh giá khách hàng: Ngân hàng cần quan tâm hơn nữa các nội dung của thẩm định, cần xác định việc thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh là một khâu quan trọng nhất trước khi cho vay. Cán bộ thẩm định cần kiểm tra tư cách pháp nhân của người vay, mức độ tín nhiệm trong quá trình giao dịch với ngân hàng, nếu khách hàng là hộ nông dân thì cần được sự bảo lãnh của các tổ chức chính trị - xã hội, xem xét cơ sở khoa học của việc lập dự án đầu tư, thời gian lập đến khi xin vay vốn, đối chiếu với các quy định của nhà nước, dự kiến năng lực sản xuất, kinh doanh, mặt hàng, dịch vụ, giá thành, thị trường cung ứng vật tư hàng hóa, tiêu thụ sản phẩm, dự kiến thu nhập, lãi với thời gian hoàn vốn của dự án… Đối với các báo cáo tài chính, một căn cứ quan trong để xem tình hình hoạt động, kinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng vay vốn là phải có xác nhận của kiểm toán nhà nước hoặc các công ty kiểm toán độc lập Vì thực trạng hiện nay, các báo cáo tài chính của nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp tư nhân gửi cho ngân hàng thường mang tính chất đối phó hơn là theo chuẩn mực kế toán của Bộ tài chính, thiếu nhiều thông tin quan trọng phục vụ cho việc thẩm định hoặc các chỉ tiêu còn thiếu tính tin cậy… Đặc biệt là các dự án lớn cần một lượng vốn lớn do đó mà phải thẩm định đánh giá kỹ lưỡng hơn.
3.2.3 Xây dựng chiến lược đầu tư công nghệ
Công nghệ, trang thiết bị ngân hàng góp phần quan trọng trong việc xử lý thông tin về doanh nghiệp Quy trình xử lý hiện nay là cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định các thông tin liên quan đến khách hàng, dựa trên một biểu mẫu các chỉ tiêu do ngân hàng lập sẵn yêu cầu khách hàng điền vào Công việc này đòi hỏi có sự tham gia từ hai nhân sự trở nên để có thể kiểm tra lại Trong đó bao gồm cả việc kiểm tra, xác minh thông tin tài sản của khách hàng Quy trình này tốn rất nhiều thời gian Thêm vào đó việc xếp hạng này phụ thuộc vào năng lực và cảm tính của cán bộ tín dụng nên có thể thiếu chính xác, dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn về con người. Hiện nay, trên thế giới đã áp dụng công nghệ tự động hóa phân loại tín dụng. Phương pháp này giảm thiểu được rủi ro sai sót về trình độ, tiết kiệm chi phí và thời gian Đặc biệt với hệ thống xếp hạng doanh nghiệp tự động thì sau khi quyết định tài trợ, ngân hàng có thể dễ dàng tiến hành theo dõi mức độ rủi ro của khoản vay thông qua việc thường xuyên xếp hạng lại khách hàng dựa vào các báo cáo định kỳ của doanh nghiệp Thông tin rủi ro từ phía người vay nhanh chóng đến với ngân hàng sẽ giúp đưa ra các quyết định kịp thời
Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C
3.2.4 Nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra nội bộ
Chi nhánh cần chú trọng tới công tác kiểm tra nội bộ để tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh thường xuyên tổ chức các cuộc kiểm tra tại hội sở chi nhánh, các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh để kịp thời khắc phục và ngăn ngừa những sai sót phát sinh, tránh những sai sót lặp đi lặp lại nhiều lần Trong công tác kiểm tra, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh thương mại được đặc biệt quan tâm do đặc thù lĩnh vực này có nhiều biến động, đòi hỏi ngân hàng sau khi cho vay phải theo sát, nắm vững tình hình trên cơ sở đó đưa ra những biện pháp quản lý phù hợp Đối tượng thường được quan tâm trong các cuộc kiểm tra không chỉ dừng lại ở mặt hồ sơ mà còn kiểm tra thực tế tình hình kinh doanh của khách hàng, tình hình thực hiện phương án kinh doanh, thực trạng tài sản bảo đảm… Việc làm này có ý nghĩa quan trọng trong công tác quản lý tín dụng.
Trong quá trình giám sát nếu phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cán bộ giám sát có thể kiến nghị thu hồi nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn. Như vậy, kiểm tra giám sát tín dụng được thực hiện trước, trong và sau để xác định xem khách hàng có khả năng trả nợ không, có thực hiện đúng theo hợp đồng tín dụng không, là cơ sở để đánh giá chất lượng khoản vay, trích lập dự phòng và xử lý RRTD Sau mỗi cuộc kiểm tra tín dụng, chi nhánh phải tổ chức kiểm điểm lại những việc chưa làm được, những việc còn sai sót từ đó có biện pháp khắc phục kịp thời.
3.2.5 Tích cực tìm biện pháp phân tán rủi ro tín dụng
Phân tán rủi ro chính là việc thực hiện nguyên tắc kinh điển trong kinh doanh: Không nên bỏ tất cả trứng vào một giỏ Đa dạng hóa đối tượng đầu tư là biện pháp tốt nhất chủ động nhất trong việc phân tán rủi ro Ngân hàng nên chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư, nhiều ngành nghề khách nhau cũng như nhiều khách hàng không cùng một địa bàn Điều này vừa mở rộng được phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng lại vừa phân tán được RRTD Để thực hiện được mục tiêu này chi nhánh cần quán triệt chiến lược đầu tư dựa trên một số vấn đề sau:
- Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau để tránh sự cạnh tranh
5 8 của các TCTD khác trong việc tranh giành thị phần trong phạm vi hẹp của một số ngành đang phát triển cũng như tránh gặp phải rủi ro do các chính sách của nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định.
- Tránh cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, luôn đảm bảo một tỷ lệ cho vay nhất định trong tổng số vốn hoạt động của khách hàng để tránh rủi ro bất ngờ của khách hàng đó.
- Cho vay với nhiều thời hạn khác nhau đảm bảo sự cân đối giữa số vốn cho vay ngắn, trung và dài hạn Điều này đảm bảo sự phát triển vững chắc và tránh RRTD do sự thay đổi lãi suất thị trường.
3.2.6 Các biện pháp quản lý nợ quá hạn, nợ khó đòi
Ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề: Phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết.
Trong trường hợp người vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn có khả năng trả nợ, ngân hàng nên áp dụng các biện pháp hỗ trợ như cho vay thêm, gia hạn nợ, giảm lãi. Đối với các khoản nợ khó đòi hầu như không còn khả năng thu hồi như dự kiến, ngân hàng cần có những biện pháp xử lý kiên quyết như sau:
Đối với các khoản cho vay có tài sản thế chấp:
- Ngân hàng kết hợp với các cơ quan pháp luật tiến hàng kê biên tài sản thể chấp để phát mại hoặc cho thuê…