Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh nam hà nội

Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống ngân hàng đóng vai trị huyết mạch kinh tế kênh trung gian huy động vốn kênh cung cấp vốn cho kinh tế Từ Việt Nam thức thành viên Tổ chức thương mại giới WTO ngày 11/01/2007, thị trường tài ngân hàng trở nên sơi động hết, ngân hàng thương mại bước vào chạy đua tăng vốn điều lệ nhằm đáp ứng nhu cầu khai thác thị trường tài nhiều tiềm nước ta Khả cung ứng tín dụng ngân hàng thương mại tăng lên khối lượng số lượng sản phẩm tín dụng Trong xu hướng tự hóa, tồn cầu hóa kinh tế hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn, thách thức chưa có hai mươi năm đổi Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản tạo nguồn thu ngân hàng Tuy nhiên hoạt động lại tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn chí dẫn đến phá sản ngân hàng Chính mà an tồn tín dụng ln vấn đề mà ngân hàng phải đặc biệt quan tâm giai đoạn phát triển để hạn chế thấp rủi ro, tổn thất Trên thực tế hoạt động tín dụng cùa ngân hàng Việt Nam thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu tín dụng chưa cao, tỷ lệ nợ hạn cao khoảng 5% chưa có khuynh hướng giảm vững chắc, ln tiềm ẩn rủi ro tín dụng Trong trình thực tập Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Nam Hà Nội, em thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phần quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập ngân hàng chưa quan tâm mức Vì vậy, em định chọn đề tài chuyên đề tốt nghiệp là: “ Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Nam Hà Nội” Mục đích nghiên cứu đề tài để thân em có hiểu biết cần thiết tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, vấn đề nhận quan tâm ngân hàng Thông qua nghiên cứu thực trạng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội, từ đánh giá cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh đưa giải Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập pháp, kiến nghị góp phần hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Chuyên đề kết cấu gồm nội dung sau: Lời mở đầu Chương I: Lý thuyết chung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng NHĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Nam Hà Nội Chương III: Giải pháp kiến nghị hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Nam Hà Nội Kết luận Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại tổ chức tài quan trọng kinh tế Các nhà kinh tế học khắp giới đưa nhiều định nghĩa ngân hàng thương mại tựu chung lại dựa chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Bộ luật Hoa Kỳ quy định: Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Tại Việt Nam, luật tổ chức tín dụng ghi rõ: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.1.1.2 Chức ngân hàng thương mại  Chức trung gian tín dụng Khi thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trị “cầu nối” người dư thừa vốn người có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay vừa đóng vai trị người cho vay Với chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền, ngân hàng người vay, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại phản ánh chất ngân hàng thương mại vay vay, định tồn phát triển ngân hàng Đồng thời sở để thực chức khác  Chức trung gian toán Ngân hàng thương mại làm trung gian tốn thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ở ngân hàng thương mại đóng vai trị người “thủ quỹ” cho doanh nghiệp cá nhân ngân hàng người giữ tài khoản họ Ngân hàng thương mại thực chức trung gian toán sở thực chức trung gian tín dụng Bởi thơng qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi khoản thu, chi Đó tiền đề để khách hàng thực toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí làm trung gian toán Hơn nữa, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí tốn lớn, đặc biệt khách hàng cách xa nhau, điều tạo nên nhu cầu khách hàng thực toán qua ngân hàng Việc ngân hàng thương mại thực chức trung gian tốn có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải tốn dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do vậy, chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Như vậy, chức thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền… Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Đối với ngân hàng thương mại, chức góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thơng qua việc thu lệ phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng thêm nguồn vốn vay ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Chức sở hình thành chức tạo phương tiện toán ngân hàng thương mại  Chức tạo phương tiện tốn Khi có phân hóa hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành ngân hàng trung gian ngân hàng trung gian khơng cịn thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng Nhưng với chức trung gian tín dụng trung gian tốn, ngân hàng thương mại có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại Đây phận lượng tiền sử dụng giao dịch Từ khoản dự trữ tăng lên ban đầu, thông qua hành vi cho vay chuyển khoản, hệ thống ngân hàng có khả tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số lại chịu tác động yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi tốn cơng chúng Cũng cần lưu ý q trình tạo tiền thực có tham gia hệ thống ngân hàng thương mại thân ngân hàng thương mại tạo Một ngân hàng riêng lẻ cho vay nhiều số tiền dự trữ vượt mức nó, ngân hàng khoản tiền dự trữ khoản tiền gửi tạo việc cho vay khoản dự trữ chuyển đến ngân hàng khác kết hoạt động toán Tuy nhiên, xét phương diện toàn thể hệ thống ngân hàng số tiền dự trữ khơng rời khỏi hệ thống mà trở thành khoản dự trữ ngân hàng khác để ngân hàng tạo khoản cho vay nhờ trình tạo tiền lại tiếp tục Với chức này, hệ thống ngân hàng thương mại làm tăng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Chức mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thông tiền tệ Một Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thương mại, từ làm tăng lượng tiền cung ứng Các chức ngân hàng thương mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ xung, hỗ trợ cho nhau, chức trung gian tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời ngân hàng thực tốt chức trung gian toán chức tạo phương tiện tốn lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng hoạt động tín dụng 1.1.2 Hoạt động tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Tín dụng có nghĩa khác gắn tín dụng với chủ thể khác Tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng bao gồm cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê hoạt động khác theo quy định pháp luật Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao 1.1.2.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, cho nhiều loại đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Người ta phân loại tín dụng theo số tiêu chí sau:  Theo thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn đến năm - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn năm  Căn vào bảo đảm tín dụng: - Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập - Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba  Căn vào mục đích tín dụng: Gồm có tín dụng bất động sản, tín dụng cơng thương nghiệp, tín dụng nơng nghiệp, tín dụng cá nhân, tín dụng cho tổ chức tài chính, cho th tài chính… 1.1.2.3 Vai trị tín dụng  Đối với ngân hàng: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh đa năng, tín dụng hoạt động chủ yếu chiếm khoảng 60% nguồn vốn ngân hàng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng nước ta  Đối với khách hàng: Bất kỳ dịch vụ cung cấp thị trường phải thỏa mãn hay nhiều nhu cầu khách hàng Và hoạt động tín dụng khơng phải ngoại lệ, thỏa mãn nhu cầu phương diện toán khách hàng Trong giai đoạn nhu cầu ngày gia tăng Đặc biệt nhu cầu cấp thiết mà khơng có nguồn tốn khơng có vốn gây thiệt hại cho khách hàng nói riêng cho kinh tế nói chung  Đối với kinh tế xã hội: Tín dụng góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội: Vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Các nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức rủi ro lựa chọn đối nghịch, buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu vĩ mô: Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm tăng trưởng kinh tế, ổn định giá tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hịa phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Vấn đề đến lượt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, yêu cầu chấp, điều kiện vay, bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như vậy, thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu cho phép đạt mục tiêu vĩ mơ cần thiết Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội: Các sách xã hội mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ ngân sách nhà nước Song phương thức tài trợ thường bị hạn chế quy mơ, thiếu hiệu có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng, nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách Thơng qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu 1.1.2.4 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Các nguyên tắc cụ thể hóa quy định ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách nhiệm hồn trả gốc lãi cam kết Do vậy, ngân hàng ln u cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng tồn phát triển Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ ghi hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng khơng tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh ngân hàng Ngân hàng tài trợ dựa phương án (dự án) có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Phương án hoạt động có hiệu người vay minh chứng cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người vay Trong trường hợp xét thấy an tồn, ngân hàng địi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo vay 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt hàng hóa tiền tệ Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro kinh doanh ngân hàng biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng quan hệ vay mượn người cho vay người vay Trong hoạt động công ty, rủi ro tín dụng phát sinh cơng ty bán chịu hàng hóa, thể khả khách hàng mua chịu thất bại việc trả nợ Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy khách hàng vay nợ Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập khả trả nợ khoản vay Lưu ý rằng, hoạt động tín dụng, ngân hàng thực nghiệp vụ cấp tín dụng giao dịch chưa hồn thành Giao dịch tín dụng xem hoàn thành ngân hàng thu khoản tín dụng gồm gốc lãi Khi thực giao dịch tín dụng từ lúc giải ngân thu hồi vốn gốc lãi, ngân hàng giao dịch có hồn thành hay khơng, có khả hồn thành có khả khơng hồn thành Do đó, rủi ro tín dụng thể khả hay xác xuất hồn thành giao dịch tín dụng Nói cách cụ thể, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Như thấy rằng, rủi ro tín dụng xảy nguyên tắc tín dụng ngân hàng bị vi phạm Có thể thấy rằng, tất hình thức cấp tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án, bao toán bảo lãnh ngân hàng chứa đựng rủi ro tín dụng Lúc định cấp tín dụng, ngân hàng chưa biết khả có thu hồi khoản tín dụng hay khơng, đơn giản lúc việc thu hồi khoản tín dụng chưa xẩy Trước định thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho đạt độ an toàn cao nhất, đồng ý cho vay thấy an tồn Tuy nhiên khơng nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hồn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán ngân hàng khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan nên người loại trừ hết mà hạn chế xuất chúng thiệt hại thiệt hại chúng gây 1.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng  Đối với ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra,trước hết thu nhập ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ Phạm Thị Minh Thảo Lớp: TCDN 48C