Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương thăng long

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta trình đổi để bắt kịp với xu phát triển kinh tế thị trường có quản lý vĩ mô nhà nước Ngân hàng thực ngành tiên phong trình đổi chế kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Ngành ngân hàng xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Song song với q trình đó, vấn đề rủi ro tín dụng diễn phức tạp, gây tác động to lớn lường hết cho kinh tế Do địi hỏi phải có đầu tư thích đáng việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tối đa rủi ro xảy Hiện nay, ngân hàng thương mại Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định yêu cầu gắt gao Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Vì mục tiêu an tồn phát triển bền vững, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh NH TMCP NT Thăng Long ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng Trong đó, sách mang tầm chiến lược, định hướng lớn việc ban hành đưa vào áp dụng quy trình tín dụng với mục tiêu lớn hạn chế mức tối đa rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP NT Việt Nam Tuy nhiên tồn hạn chế cần khắc phục đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Thăng Long"được lựa chọn nghiên cứu nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh, đồng thời đề xuất giải pháp khắc phục hạn chế Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân - hàng thương mại Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh - NH TMCP NT Thăng Long Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NH - TMCP NT Thăng Long Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu đề tài hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng TMCP NT Thăng Long từ năm 2005 đến năm 2007 Phương pháp nghiên cứu: Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng v vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình viết luận văn: thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu loại để so sánh, phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng Chi nhánh NH TMCP Thăng Long Kết cấu luận văn: Luận văn gồm chương: - Chương 1: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NH TMCP NT Thăng Long - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NH TMCP NT Thăng Long CHƯƠNG I RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro Mọi hoạt động cá nhân toàn xã hội hướng tới mục đích Song có trường hợp mục đích khơng đạt trình hoạt động gặp phải rủi ro Vậy rủi ro gì? Có nhiều khái niệm rủi ro “rủi ro bất trắc gây mát thiệt hại”; “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố khơng mong đợi” Nhưng nói chung ý kiến đến khẳng định: “Rủi ro khả xẩy biến cố không lường trước, xẩy làm cho kết thực tế khác kết kỳ vọng theo kế hoạch” Rủi ro xuất bất ngờ đe doạ sống doanh nghiệp, nhiên muốn có lợi nhuận phải chấp nhận nó, khơng né tránh Vì vậy, để tồn tại, phát triển đứng vững cạnh tranh doanh nghiệp khơng cịn đường khác phải đương đầu với rủi ro xẩy cách tiên liệu phán đoán rủi ro xẩy để tìm biện pháp phịng ngừa, hạn chế nhằm giảm thiểu thiệt hại rủi ro gây 1.1.2 Các loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng: Cũng ngành kinh doanh khác, ngân hàng gặp rủi ro bị vốn Hơn nữa, ngân hàng ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hưởng nhiều loại rủi ro Bản thân người quản lý ngân hàng người lập sách cần biết hiểu rủi ro để tìm cách hạn chế đổ vỡ dễ gây thiệt hại, trước hết đến ngân hàng sau toàn kinh tế Trên giới, người ta phân nhiều loại rủi ro hoạt động ngân hàng a Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên có thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng b Rủi ro lãi suất Khi huy động vốn doanh nghiệp dân cư, ngân hàng phải trả lãi Khi tài trợ, ngân hàng thu lãi Lãi suất khoản cho vay, tiền gửi chứng khoán thường xuyên biến động, làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng ngược lại gây tổn thất cho ngân hàng Như vậy, rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất giảm lãi suất thị trường thay đổi dự kiến gắn với thay đổi nhiều nhân tố khác cấu trúc kì hạn tài sản nguồn, qui mơ kì hạn hợp đồng kì hạn c Rủi ro khoản Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến làm cho gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán d Rủi ro hoạt động ngoại bảng Hoạt đông ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản (nội bảng), hoạt động khơng liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ sơ cấp ngân hàng phát hành chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng cân đối tài sản nội bảng, hoạt động ngoại bảng tạo tài sản nguồn huy động bổ sung cho bảng cân đối nội bảng Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng ngày phát triển Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành ngun nhân khiến cho ngân hàng đến phá sản e Rủi ro công nghệ Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng qui mơ hoạt động Tính khơng hiệu đầu tư công nghệ ngân hàng phát sinh trường hợp, ví dụ, dung lượng đầu tư lớn dẫn đến công nghệ không sử dụng đến hậu tổ chức máy trở nên quan liêu hiệu quả; qui mô hoạt động không mở rộng, đầu tư công nghệ Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Ngược lại, lợi ích từ việc đầu tư cơng nghệ tạo cho ngân hàng sức bật quan trọng cạnh tranh dội thương trường đồng thời cho phép ngân hàng phát triển sản phẩm mới, tiên tiến, đại giúp cho ngân hàng tồn phát triển bền vững 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng thực chất mối quan hệ cho vay - có hồn trả hai chủ thể kinh tế: ngân hàng cá nhân, tổ chức Trong ngân hàng đóng vai trò người vay (huy động tiền gửi tổ chức, cá nhân) người cho vay (cho tổ chức, cá nhân vay vốn) Tóm lại khái quát thành khái niệm sau: Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn vốn lẫn bên ngân hàng với bên tổ chức kinh tế, cá nhân khoảng thời gian định dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi 1.2.1.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng: Để đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ln ln an tồn phát triển bền vững u cầu bắt buộc tín dụng ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc sau đây: Một là, cho vay có mục đích, có phương án vay vốn khả thi, hiệu Mục đích phương án vay vốn đề cập rõ ràng, quy định bắt buộc tất hợp đồng tín dụng Khách hàng vay phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay: sản xuất kinh doanh, đầu tư dự án, tiêu dùng , đồng thời nêu tính khả thi, hiệu phương án, có khả trả nợ ngân hàng đầy đủ gốc lãi Hai là, việc cho vay phải có bảo đảm Yêu cầu khách hàng vay phải có bảo đảm: tài sản cầm cố, chấp thuộc sở hữu người vay bảo lãnh bên thứ ba để đảm bảo an toàn cho khoản vay, hạn chế rủi ro tín dụng khách hàng khơng trả nợ Hoạt động cho vay lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, yêu cầu phải có bảo đảm cần thiết quan trọng ngân hàng Ba là, khách hàng vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi đến hạn Với vai trò trung gian ngân hàng vay vay Do đó, khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng hầu hết xuất phát từ nguồn tiền mà ngân hàng huy động từ tổ chức, cá nhân Việc sử dụng hợp lý nguồn tiền yêu cầu bắt buộc ngân hàng Để đảm bảo khả khoản, ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi trường hợp Vậy hợp đồng tín dụng, quy định bắt buộc khách hàng phải cam kết hoàn trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn thỏa thuận để trì tính khoản, giúp ngân hàng phát triển bền vững 1.2.1.3 Phân loại tín dụng: Căn vào tiêu chí khác nhau, tín dụng ngân hàng phân loại sau: * Căn vào thời hạn vay: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Khoản tín dụng thường sử dụng để tài trợ cho nhu cầu vay vốn lưu động tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, sử dụng cho mục đích đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh với quy mô nhỏ, thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: có thời hạn từ năm trở lên Đây khoản tín dụng sử dụng để tài trợ nhu cầu xây dựng nhà xưởng, đầu tư dự án mới, quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu * Căn vào tài sản đảm bảo: - Tín dụng có bảo đảm tài sản: trường hợp khách hàng cam kết sử dụng tài sản để trả nợ cho ngân hàng bảo lãnh người thứ ba khơng có khả trả nợ gốc lãi theo thời hạn hợp đồng tín dụng - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: hình thức cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba Việc cho vay dựa vào uy tín người vay * Căn vào mục đích vay vốn: - Cho vay sản xuất kinh doanh: phục vụ cho mục đích sản xuất, kinh doanh - Cho vay tiêu dùng: phục vụ cho mục đích tiêu dùng cho cá nhân, hộ gia đình * Căn vào phương thức cho vay: - Cho vay lần: hình thức cho vay áp dụng khách hàng có nhu cầu vốn khơng thường xun - Cho vay theo hạn mức tín dụng: phục vụ cho khách hàng có nhu cầu vốn lưu động thường xun, có mục đích sử dụng vốn, có kế hoạch phương án vay vốn rõ ràng, có uy tín với ngân hàng Khách hàng cần ký hợp đồng tín dụng lần, lần giải ngân khơng cần ký lại hợp đồng tín dụng với điều kiện tổng dư nợ không vượt hạn mức ký - Cho vay đầu tư dự án: hình thức cho vay để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh - Cho vay trả góp: thường áp dụng cá nhân, để phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân * Căn vào mức độ rủi ro: - Tín dụng lành mạnh: khoản vay an tồn, có khả thu hồi vốn - Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh chậm trả gốc lãi - Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ thời hạn trả nợ khách hàng khắc phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, cam kết trả nợ đảm bảo tài sản cầm cố, chấp - Nợ hạn khó địi: khoản nợ q hạn lâu, khơng có khả trả nợ 1.2.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng *Ý nghĩa việc thiết lập quy trình tín dụng Việc thiết lập khơng ngừng hồn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng giảm thiểu rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng tóm tắt sau: Các đoạn giai Nguồn nơi cung Nhiệm vụ ngân Kết cấp thông tin hàng giai giai đoạn qui trình (1) (2) Lập hồ sơ - Khách hàng đề nghị cấp vay cung cấp thơng tín dụng tin Phân tích - Hồ sơ đề nghị tín dụng vay từ giai đoạn trước chuyển sang - Các thông tin bổ sung từ vấn, hồ sơ lưu trữ Quyết định - Các tài liệu tín dụng thơng tin từ giai đoạn trước chuyển sang báo cáo thẩm định - Các thông tin bổ sung Giải ngân - Quyết định cho vay hợp đồng liên quan - Các chứng từ làm sở giải ngân Giám sát - Các thông tin từ lý tín nội ngân hàng dụng - Các báo cáo tài theo định kì khách hàng - Các thơng tin khác *Quy trình tín dụng bản: đoạn (3) - Tiếp xúc, phổ biến hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn - Tổ chức thẩm định mặt tài phi tài cá nhân phận thẩm định thực - Quyết định cho vay từ chối cho vay dựa vào kết phân tích - Thẩm định chứng từ theo điều kiện hợp đồng tín dụng trước phát tiền vay (4) - Hồn thành hồ sơ để chuyển sang giai đoạn sau - Báo cáo kết thẩm định để chuyển sang phận có thẩm quyền để định cho vay - Quyết định cho vay từ chối tuỳ thuộc kết thẩm định - Tiến hành thủ tục pháp lý ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng công chứng loại hợp đồng khác - Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả cho nhà cung cấp theo yêu cầu khách hàng - Báo cáo kết giám sát đưa giải pháp xử lý - Phân tích hoạt động tài khoản, báo cáo tài chính, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay - Lập thủ tục để - Tái xét xếp lý tín dụng hạng tín dụng - Thanh lý hợp đồng tín dụng a Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Là khâu qui trình tín dụng, thực sau cán tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Tuỳ trường hợp mà cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với thơng tin u cầu khác Nhìn chung hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng thông tin sau: + Thông tin lực pháp lý lực hành vi khách hàng + Thông tin khả sử dụng hoàn trả vốn khách hàng + Thơng tin bảo đảm tín dụng Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập nộp cho ngân hàng loại giấy tờ sau: + Giấy đề nghị vay vốn + Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân khách hàng + Phương án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ, dự án đầu tư + Báo cáo tài thời kì gần + Các giấy tờ liên quan đến tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh nợ vay + Các giấy tờ liên quan khác cần thiết b Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn tín dụng, khả hoàn trả khả thu hồi vốn vay gốc lãi Mục tiêu phân tích tín dụng tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả kiểm sốt loại rủi ro dự kiến biện pháp phịng ngừa hạn chế thiệt hại xảy Mặt khác phân tích tín dụng cịn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân