NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Khi nghiên cứu về Ngân hàng thương mại, các nhà kinh tế học đưa ra rất nhiều những quan niệm khác nhau về NHTM Người thì cho rằng: “NHTM là tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay tiền” Người khác lại nhận định: “NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc” Sở dĩ có tình trạng này là do hoạt động NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế Mặt khác, do tập quán, luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng khác nhau đã dẫn đến những quan niệm về NHTM không đồng nhất giữa các nước trên thế giới.
Có nhiều cách thể hiện khác nhau về các định nghĩa về ngân hàng thương mại, nhưng nhìn chung, các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế [Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, trang 4, chương 1]
Theo luật Mỹ : NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán.
Còn theo Luật ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính của Việt Nam ban hành ngày 24/5/1990 thì: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.
Như vậy, NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ,thông qua nghiệp vụ huy động vốn để cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác Thông qua các nghiệp vụ, NHTM đã chứng tỏ được sự cần thiết của hệ thống ngân hàng trong phát triển nền kinh tế thị trường, ngân hàng là đòn bảy của nền kinh tế.
Vai trò quan trọng của ngân hàng được hình thành từ hoạt động phong phú của mình Các hoạt động của Ngân hàng thương mại có thể được phân chia thành một số hoạt động chính sau đây.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn.
Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội Vốn huy động bao gồm 2 loại chủ yếu là tiền gửi và nguồn huy động khác, bao gồm chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu [TS Tô Ngọc Hưng,
Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh hoạt động ngân hàng, NXB Tài chính].
Tiền gửi là nguồn tài nguyên quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của NHTM Ngân hàng huy động tiền gửi thông qua việc cung cấp các loại hình tiền gửi khác nhau.
- Tiền gửi thanh toán: Là loại tiền gửi trong ngân hàng với mục đích tạo một nguồn tiền sẵn có cho mục đích thanh toán, chi trả thông qua hoạt động ngân hàng Do đó không có thời hạn cụ thể và lãi suất thấp.
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Nguồn tiền gửi này cũng có thể được rút ra bất cứ lúc nào, do đó cũng có lãi suất thấp Tuy nhiên, không giống tiền gửi thanh toán, nguồn tiền gửi này không được dùng để thanh toán Do đó, lãi suất nguồn tiền này vẫn cao hơn tiền gửi thanh toán.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây là nguồn tiền gửi mà người gửi chỉ được rút ra sau một khoảng thời gian nhất định đã được thỏa thuận ban đầu với mức lãi suất đã thỏa thuận Nếu người gửi phá vỡ thỏa thuận bằng cách rút tiền trước hạn thì ngân hàng sẽ đưa ra hình phạt, cụ thể là lãi suất.
Ngân hàng còn có thể huy động vốn bằng cách phát hành chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn và trái phiếu dài hạn Hai loại phiếu nợ này được các ngân hàng phát hành theo từng đợt, tùy theo mục đích sử dụng của từng thời kỳ và được sự chấp nhận của Ngân hàng trung ương hoặc Hội đồng chứng khoán Quốc gia.
Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất Theo Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, TS Tô Ngọc Hưng, Tín dụng là việc ngân hàng chuyển nhượng tạm thời một lượng vốn cho khách hàng trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian thỏa thuận Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin giữa ngân hàng và khách hàng.
Hoạt động tín dụng về cơ bản được chia ra thành các loại sau:
Theo thời gian, có 3 loại tín dụng:
- Tín dụng ngắn hạn: Loại hình tín dụng này bao gồm các khoản vay có kỳ hạn dưới 1 năm, do đó hạn chế được rủi ro do thời hạn thu hồi và quay vòng vốn nhanh.
- Tín dụng trung hạn: Tín dụng trung hạn thường có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng cho các mục đích mua sắm tài sản cố định, đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trình nhờ có khả năng thu hồi vốn nhanh.
Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Hầu hết các hoạt động của từng cá nhân cũng như toàn xã hội đều hướng tới một mục đích nào đó Song có những trường hợp, mục đích đó không đạt được là do trong quá trình hoạt động gặp phải rủi ro Vậy rủi ro là gì? Có rất nhiều khái niệm về rủi ro nhưng mọi ý kiến đều khẳng định rằng, rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến.Rủi ro có thể gặp bất cứ lúc nào ngoài ý muốn của con người trong mọi lĩnh vực của đời sống, đặc biệt trong lĩnh vực kinh tế.
Trong lĩnh vực kinh tế thì rủi ro được coi là những tổn thất mà các doanh nghiệp phải chấp nhận khi kinh doanh Kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ – tín dụng, ngân hàng cũng phải chấp nhận điều đó Và thực tế đã chứng minh rằng không có một ngành kinh doanh nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại có thể lớn như kinh doanh tiền tệ.
Do đặc thù kinh doanh tiền tệ nên ngân hàng có rất nhiều loại rủi ro khác nhau, được phân loại theo nhiều tiêu thức song đều có bản chất chung, đó là khả năng gây ra tổn thất cho ngân hàng Về cơ bản, hoạt động ngân hàng thương mại thường phải đối mặt với những rủi ro sau:
Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến gắn với những thay đổi của lãi suất và nhiều nhân tố khác như cấu trúc và kì hạn của tài sản và nguồn, quy mô và kì hạn các hợp đồng kì hạn [PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình NHTM,
NXB ĐH Kinh tế Quốc Dân]
Khi lãi suất biến động sẽ tạo ra rủi ro cho hoạt động đầu tư của các ngân hàng. Lãi suất tăng lên sẽ làm giảm thấp giá thị trường của các chứng khoán nợ được phát hành trước đó, và mức độ thiệt hại tài chính tỷ lệ thuận với kỳ hạn của mỗi chứng khoán Ngoài ra, các thời kỳ tăng lãi suất còn được ghi nhận bởi nhu cầu tín dụng leo thang và bởi vì cấp tín dụng là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng, nên các khoản đầu tư vào chứng khoán buộc phải thanh lý để tạo ra nguồn ngân quỹ để cho vay Khi phải bán chứng khoán trong điều kiện giá cả bất lợi như vậy tất yếu sẽ dẫn đến tổn thất về vốn đáng kể cho ngân hàng
Ngoài ra, khi lãi suất thị trường thay đổi, ngân hàng còn có thể gặp phải rủi ro giảm giá trị tài sản Như chúng ta đã biết, giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ là dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ Do đó, nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mức chiết khấu giá trị tài sản cũng tăng lên, giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống và ngược lại Nếu kì hạn của tài sản có và tài sản nợ không cân xứng với nhau, khi lãi suất thị trường tăng, có sự giảm giá trị rõ rệt giữa tài sản có và tài sản nợ, từ đó có thể dẫn đến thiệt hại về tài sản của ngân hàng
Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc lẫn lãi của khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi của khách hàng không đúng hạn RRTD không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà nó còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như: bảo lãnh, tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ …
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất trong các loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải, nó thường xuyên xảy ra và gây ra những hậu quả nặng nề nhất không chỉ đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng của ngân hàng gắn liền với rủi ro của khách hàng vay vốn. Tuy nhiên, trên thực tế cho thấy, rủi ro tín dụng xảy ra còn là vì khách hàng cố ý không trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng, có ý đồ chiếm dụng vốn Khi rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm tê liệt khả năng thanh toán của ngân hàng, thậm chí đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản Chính vì vậy trong quá trình hoạt động kinh doanh, các ngân hàng không được xem nhẹ vấn đề rủi ro tín dụng.
Rủi ro thanh khoản là tổn thất xảy ra cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến.
Rủi ro thanh khoản phát sinh khi người gửi tiền có nhu cầu rút tiền gửi ở ngân hàng ngay lập tức Ngân hàng có thể phải đối mặt với rủi ro thanh khoản trong các tình huống như: dân chúng mất lòng tin vào ngân hàng, hoặc nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng không dự tính trước được đòi hỏi ngân hàng phải chi trả ngay lập tức một khoản tiền lớn hơn mức bình thường Trong bối cảnh đó, chi phí để huy động vốn bổ sung sẽ tăng lên đáng kể do lượng vốn cung ứng trên thị trường giảm Hậu quả là ngân hàng sẽ phải bán một số tài sản có mức thanh khoản thấp hơn để đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi Do phải bán khẩn cấp một số tài sản với giá thấp khiến cho khả năng thanh toán cuối cùng của ngân hàng bị đe doạ Đặc biệt, rủi ro thanh khoản trong trường hợp nghiêm trọng, nếu hầu hết những người gửi tiền đều đồng loạt yêu cầu ngân hàng phải trả lại tiền gửi của họ sẽ dẫn đến, ngân hàng đang từ chỗ phải đối phó với rủi ro thanh khoản đến chỗ phải đối mặt với rủi ro phá sản.
Rủi ro tỷ giá là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính Trong cơ chế thị trường, tỷ giá thường xuyên thay đổi Sự thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời Tuy nhiên có những thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến sẽ dẫn đến tổn thất cho ngân hàng. Để có thể phòng ngừa rủi ro tỷ giá, ngân hàng phải làm cân xứng giữa tài sản có và tài sản nợ đối với mỗi loại ngoại tệ trong bảng cân đối tài sản Tuy nhiên, cho dù giá trị tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ là cân xứng với nhau đối với từng loại ngoại tệ thì ngân hàng cũng chỉ mới loại trừ được rủi ro tỷ giá, còn rủi ro lãi suất ngoại tệ vẫn có thể phát sinh nếu các kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ là không cân xứng với nhau Vì vậy, chỉ khi nào ngân hàng làm cho tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ cân xứng với nhau cả về số lượng và kì hạn thì mới có thể phòng ngừa được rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất ngoại tệ một cách triệt để
Các tỷ giá và mức lãi suất giữa các quốc gia (giữa các đồng tiền) có mối tương quan không chặt chẽ với nhau Do vậy, ngân hàng có thể tận dụng đặc điểm này bằng cách đa dạng hoá cơ cấu tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ nhằm giảm rủi ro tỷ giá.
Các ngân hàng thuộc mọi qui mô, mọi nền kinh tế đều phải đối mặt với một loại rủi ro gắn liền với sự suy thoái kinh tế của thị trường mà họ đang phục vụ Những xu hướng tiêu cực này thường được gọi là rủi ro kinh doanh Điều này thường được biểu hiện bởi sự giảm sút doanh số bán hàng, gia tăng các vụ phá sản và tình trạng sa thải nhân công hàng loạt của nhiều doanh nghiệp trong khu vực Những trạng thái tiêu cực này, tất yếu sẽ ảnh hưởng đến danh mục cho vay của ngân hàng
Do rủi ro kinh doanh luôn hiện hữu nên nhiều ngân hàng đã dựa vào danh mục đầu tư chứng khoán để bù trừ cho các tác động của rủi ro kinh tế đối với danh mục cho vay Điều này có nghĩa là, ngân hàng sẽ mua nhiều chứng khoán của nhiều doanh nghiệp nằm ngoài khu vực thị trường cho vay hiện thời của ngân hàng nhằm mục đích đa dạng hóa danh mục đầu tư và cân bằng với rủi ro tác động lên trên các khoản vay
Rủi ro lạm phát là rủi ro về khả năng tăng giá phổ biến của các loại hàng hoá và dịch vụ và dẫn đến hậu quả là làm giảm giá trị của các tài sản tài chính Các ngân hàng thường xuyên cảnh giác với khả năng sức mua của thu nhập vốn gốc và lãi thu lại từ đầu tư chứng khoán và cho vay bị suy giảm do tác động của lạm phát, mặc dù ngày nay vấn đề này có vẻ ít nghiêm trọng hơn so với những thập niên trước đây Bằng cách đầu tư vào các chứng khoán ngắn hạn và có lãi suất thả nổi, ngân hàng có thể giảm thiểu tác động bất lợi của lạm phát đối với tài sản đầu tư và đem lại cho ngân hàng một sự năng động lớn hơn trong việc đáp ứng với mọi sức ép lạm phát
Những rủi ro khác bao gồm: thay đổi thuế đột ngột, ảnh hưởng của chiến tranh làm cho các điều kiện trên thị trường tài chính thay đổi đột biến không dự tính trước, sự sụp đổ đột ngột của thị trường chứng khoán, rủi ro chộm cắp, lừa đảo
Một số nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
1.3.1.1 Chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng
Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng, đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua các chính sách, qui tắc và sự kiểm soát chung. Một chính sách tín dụng tốt phải thể hiện được chiến lược cho vay của ngân hàng trong một giai đoạn cụ thể, là cơ sở hình thành nên thủ tục cho vay Chính sách tín dụng cần vạch ra phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng, làm căn cứ để xem xét nhu cầu vay vốn của khách hàng Mặt khác, chính sách tín dụng cũng không nên quy định quá chặt chẽ sẽ bóp nghẹt tính sáng tạo của cán bộ tín dụng Do vậy, việc đề ra một chính sách tín dụng phù hợp là hết sức cần thiết, và đó là nền tảng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Quy trình cấp tín dụng là do Ban giám đốc ngân hàng quyết định, được xây dựng một cách chi tiết và quán triệt xuống từng chi nhánh ngân hàng, từng cán bộ ngân hàng Quy trình phân tích tín dụng cần thể hiện những nội dung mà cán bộ tìn dụng phải thực hiện khi cho vay nhằm hạn chế rủi ro như phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, thẩm định dự án, thẩm định tào sản đảm bảo, lịch sử của người đi vay, mục đích vay, kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay,… Áp dụng một quy trình tín dụng chặt chẽ và được tuân thủ nghiêm ngặt sẽ giúp ngân hàng ra các quyết định cấp tín dụng đúng đắn, tiết kiệm thời gian chi phí, và đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh của ngân hàng, giảm thiểu những rủi ro không mong muốn.
1.3.1.2 Công tác quản lý trong nội bộ ngân hàng
Các bộ phận trong hoạt động tín dụng hoạt động khá độc lập và thực hiện các chức năng khác nhau: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp Nhưng điều đó không có nghĩa là các chức năng đó được thực hiện riêng rẽ, mà trên thực tế các chức năng đó có quan hệ mật thiết với nhau, có tác động qua lại lẫn nhau Nếu sự phối hợp giữa các chức năng này càng chặt chẽ thì càng tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ quản lý rủi ro trong việc thu thấp và xử lý thông tin một cách đầy đủ và kịp thời nhất Từ đó họ sẽ đưa ra được những quyết định xử lý chính xác, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Do đó, công tác quản lý từ phía ban lãnh đạo là hết sức quan trọng để đạt được sự phối hợp chặt chẽ, hiệu quả trong nội bộ ngân hàng nhằm thực hiện các nghiệp vụ nhanh chóng và an toàn.
Công tác quản lý trong bộ phận tín dụng cần linh hoạt, thích ứng theo từng thời kì và có hình thức quản lý khoản tín dụng chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng có thể hạn chế được rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, đa dạng hóa các loại hình tín dụng là một nhân tố giúp ngân hàng phân tán rủi ro Ngân hàng không nên tập trung cấp tín dụng cho một đối tượng khách hàng, một ngành nghề, một thị trường mà nên cố gắng đa dạng hóa, cung cấp nhiều hình thức tín dụng phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng trên cơ sở một số nhóm khách hàng và một số thị trường mục tiêu Việc tập trung các khoản nợ vào một nhóm khách hàng hay một thị trường sẽ dẫn đến nguy cơ cao cho ngân hàng khi có những biến động trong thị trường nghành nghề đó.
1.3.1.3 Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng Đây là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng của NHTM Liên quan đến yếu tố con người có hai nhân tố chính tác động đến khả năng quản lý tín dung của ngân hàng là trình độ và tư cách đạo đức Dù cho nguồn thông tin thu thập được có chính xác và đầy đủ đến đâu, công nghệ ngân hàng hiện đại như thế nào nhưng người sử dụng chúng không có trình độ thì rất khó để có thể đưa ra được những quyết định đúng đắn Cán bộ tín dụng ngoài trình độ chuyên môn nghiệp vụ, còn cần có những hiểu biết rộng về các nghành nghề trong xã hội và cập nhật những diễn biến trong nền kinh tế Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng cần có kinh nghiệm dày dạn và sự linh hoạt, nhạy bén khi thực hiện nghiệp vụ Bên cạnh đó, tư cách đạo đức của cán bộ quản lý cũng rất quan trọng Một người cán bộ trung thực, không tham lam, làm việc vì ngân hàng sẽ góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng.
Cán bộ tín dụng đưa ra quyết định cho vay chủ yếu dựa trên nguồn thông tin đầu vào họ thu thập được Do vậy, nếu thông tin thu thập được chính xác và đáng tin cậy thì giúp cho cán bộ tín dụng đưa ra được quyết định cho vay đúng đắn, từ đó giúp hạn chế rủi ro tín dụng, và ngược lại.
Nguồn chủ yếu cho cán bộ tín dụng khai thác thường là từ hệ trung tâm thông tin liên ngân hàng, từ báo cáo tài chính, tài liệu do khách hàng cung cấp; ngoài ra họ còn tự thu thấp từ internet, các mối quan hệ bên ngoài,… hệ thống thông tin do ngân hàng Nhà nước Việt Nam cung cấp hỗ trợ các ngân hàng về tình hình tín dụng của khách hàng trên toàn hệ thống liên ngân hàng Đây là một kênh thông tin giúp các ngân hàng có thể kiểm tra đánh giá khách hàng đầy đủ hơn, nhằm đưa ra các quyết định cấp tín dụng đúng về hạn mức cho vay và thời hạn tín dụng, cách thu hồi nợ nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Kênh thông tin này cũng giúp cho ngân hàng có thông tin chính xác hơn về các khách hàng lần đầu tiên đến với ngân hàng.
1.3.2 Các nhân tố khách quan
1.3.2.1 Môi trường kinh tế, chính trị
Môi trường kinh tế, chính trị ổn định là yếu tố nền tảng cho sự phát triển và hoạt động làm ăn hiệu quả của các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung và ngân hàng nói riêng Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tê, do đó hoạt động của nó phụ thuộc rất nhiều vào nền kinh tế và môi trường tài chính trong và ngoài nước Nền kinh tế đang trên đà đi lên với một thị trường tài chính lành mạnh sẽ trợ giúp các ngân hàng hoạt động hiệu quả, hạn chế được rủi ro khi mà các khách hàng của ngân hàng cũng có điều kiện kinh doanh thuận lợi Một xã hội ngày càng ổn định, dân trí cao, đội ngũ nhân viên với trình độ lành nghề, trình độ quản lý cao và hiểu biết về khách hàng sẽ giúp hạn chế những rủi ro có thể xảy đến với ngân hàng nói chung và với hoạt động tín dụng nói riêng.
1.3.2.2 Môi trường luật pháp và các chính sách của Nhà nước
Hệ thống luật pháp và các chính sách quy định chặt chẽ, phù hợp là cơ sở để các doanh nghiệp và ngân hàng hoạt động, phát triển theo đúng quy định Đặc biệt ngày nay, khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì hoạt động của các doanh nghiệp không chỉ bó hẹp trong phạm vi trong nước mà còn tham gia kinh doanh với các đối tác nước ngoài, không chỉ kinh doanh những nghành nghề truyền thống mà ngày càng phong phú đa dạng để đáp ứng nhu cầu của thị trường Vì vậy, chính sách và các quy định của Nhà nước càng đòi hỏi chặt chẽ và mở rộng hơn nữa, đi sâu vào từng nghành nghề, từng lĩnh vực, đưa ra những quy định về cách thức hoạt động Điều này không những giúp các doanh nghiệp có định hướng đúng, tuân thủ pháp luật, đảm bảo quyền lợi cho doanh nghiệp khi tham gia kinh doanh mà nó quy định trách nhiệm của doanh nghiệp với chính phủ và các đối tác của mình.
1.3.2.3 Trình độ quản lý và phương án vay của khách hàng
Những khoản tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng quản lý tốt sẽ đảm bảo cho khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng Những phương án vay tốt với điều kiện khả thi, tính toán các yếu tố hợp lý là một trong những điều kiện đầu tiên để khách hàng có thể được vay vốn tại ngân hàng Tuy nhiên, phương án vay hợp lý không phải là yếu tố đảm bảo chắc chắn cho thành công của phương án kinh doanh, để đồng vốn đầu tư của chủ đầu tư và của ngân hàng được sử dụng hiệu quả và sinh lời còn cần đến trình độ quản lý của người thực hiện dự án Đây là yếu tố quan trọng, đóng vai trò quan trọng giúp khách hàng trả nợ cho ngân hàng. Nếu như người đi vay không có khả năng quản lý việc sử dụng vốn cho đúng mục đích và hiệu quả, khả năng thu hồi vốn của ngân hàng sẽ rất khó khăn khi mà bản thân người vay cũng gặp khó khăn, đặc biệt đối với các khách hàng là các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh.
1.3.2.4 Ý thức trách nhiệm của khách hàng
Yếu tố này có ảnh hưởng đáng kể tới khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Ý thức của khách hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng ngay từ khâu thẩm định, khi mà khách hàng có thể cố tình khai tăng nhu cầu vốn để được vay nhiều hơn, lập báo cáo tài chính giả về khả năng tài chính của mình, khai tăng giá trị tài sản đảm bảo,… để chiếm dụng vốn của ngân hàng Trong quá trình sử dụng vốn vay, ý thức của khách hàng là hết sức quan trọng trong việc quản lý, sử dụng đồng vốn đúng với mục đích và hiệu quả, giúp đảm bảo khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Có những khách hàng cố tình chiếm dụng vốn, khi đến hạn vẫn chây ỳ không thanh toán nợ gốc hoặc nợ lãi sẽ khiến ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng Vì vậy, ý thức trách nhiệm của khách hàng là một yếu tố quan trọng giúp ngân hàng phòng tránh được rủi ro tín dụng.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT HÀ THÀNH
Tổng quan về chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành
2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo&PTNT
2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Tiền thân chi nhánh có tên gọi là Chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Mơ, là chi nhánh cấp II trực thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Bắt đầu đi vào hoạt động vào ngày 12/03/2001, Chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Mơ gồm một phòng giao dịch mang tên phòng giao dịch Kim Đồng Ngày 12/01/2004 Chi nhánh Chợ Mơ mở thêm phòng giao dịch Trương Định theo quyết định số 31/QĐ-TCCB&ĐT của Giám Đốc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long.
Theo quyết định số 1291/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/11/2007 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh Chợ Mơ được nâng cấp thành chi nhánh cấp I mang tên Chi Nhánh NHNo&PTNT Hà Thành trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/01/2008 đồng thời chuyển trụ sở về số nhà 236, phố Lê Thanh Nghị, quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội Nhận thức rõ trách nhiệm của mình trong việc cung cấp các dịch vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các dịch vụ khác nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hoạt động kinh doanh và yêu cầu mở rộng mạng lưới chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam đồng thời tạo điều kiện thuận lợi trong việc cung cấp các dịch vụ của ngân hàng đến với khách hàng, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đã nhanh chóng khai thác nguồn vốn để đầu tư trang thiết bị hiện đại, cơ sở hạ tầng khang trang, sạch đẹp Nhờ có những quyết sách tốt, đổi mới nhận thức, kiên quyết khắc phục điểm yếu là thiếu vốn, thiếu tiền mặt, nhờ vậy chỉ sau hơn hai năm hoạt động chi nhánh đã có đủ tiền mặt và nguồn vốn thoả mãn cơ bản các nhu cầu tín dụng và tiền mặt cho khách hàng. Để đứng vững, tồn tại và phát triển trong cơ chế thị trường, Chi nhánhNHNo&PTNT Hà Thành đã chủ động mở rộng mạng lưới để huy động và đáp ứng nhu cầu vay vốn tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn nội thành Đến cuối năm
2009 chi nhánh có 5 phòng giao dịch huy động nguồn vốn, dịch vụ Ngân hàng và đang không ngường mở rộng quy mô.
Là chi nhánh mới đi được nâng cấp và đi vào hoạt động kinh doanh, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đã và đang phấn đấu, từng bước xây dựng và trưởng thành toàn diện trên các mặt huy động nguồn vốn, tăng trưởng đầu tư và nâng cao chất lượng tín dụng, thu chi tiền mặt, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại và các hoạt động khác.
Chi nhánh được giao và thực hiện các nhiệm vụ sau:
- Huy động vốn ngắn hạn,trung và dài hạn của các tổ chức và cá nhân.
- Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong và ngoài nước.
- Vay vốn ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng khác.
- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân.
- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá.
- Thực hiện thanh toán giữa các khách hàng.
- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ.
- Thanh toán quốc tế và thực hiện các dịch vụ khác liên quan đến thanh toán quốc tế.
- Thực hiện chuyển tiền trong và ngoài nước dưới nhiều hình thức.
Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành là đơn vị trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam nên cũng hoạt động theo mô hình tổng công ty 90, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng, có tư cách pháp nhân, thời hạn hoạt động là 99 năm, có quyền tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh.
Từ khi được nâng cấp và chuyển địa điểm, theo quy chế tổ chức và hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh đã sắp xếp tổ chức bộ máy theo mô hình chi nhánh cấp I gồm có 5 phòng nghiệp vụ tại trụ sở chính của chi nhánh tại 236 Lê Thanh Nghị và 5 phòng giao dịch trực thuộc, bao gồm: Phòng giao dịch Trương Định, phòng giao dịch Kim Liên, phòng giao dịch Lê Đại Hành, phòng giao dịch Chợ Mơ và phòng giao dịch Kim Đồng Các phòng nghiệp vụ và phòng giao dịch đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ được giao và hoạt động có hiệu quả.
Tính đến 31/12/2009 toàn chi nhánh có 91 cán bộ, trong đó: Trình độ chuyên môn trên đại học là 6 người, Đại học và Cao đẳng là 71 người, Trung cấp là 6 người,
Kế toán và ngân quỹ
Phòng hành chính – tổ chức
Phòng Kiểm soát nội bộ
Kế hoạch và kinh doanh trình độ khác là 8 người Lao động làm chuyên môn nghiệp vụ: Ban giám đốc 3 người, Giám đốc và Phó giám đốc phòng giao dịch 5 người, tín dụng và thanh toán quốc tế 24 người, kế toán ngân quỹ 37 người, kiểm tra – kiểm soát viên 3 người, dịch vụ Marketing 6 người và hành chính nhân sự 13 người.
(Số liệu đến 31/12/2009-Trích báo cáo công đoàn chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành )
Sơ đồ cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành:
Các phòng ban có các chức năng, nhiệm vụ cụ thể như sau:
Giám đốc chi nhánh điều hành mọi hoạt động của Ban giám đốc, Giám đốc chi nhánh thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo quy định của pháp luật và
Phòng giao dịch Chợ Mơ
Phòng giao dịch Kim Liên
Phòng giao dịch Kim Đồng
Phòng giao dịch Trương Định
Phòng giao dịch Lê ĐạiHành
Phó giám đốc là người cố vấn tham mưu trợ giúp Giám đốc trong quá trình quản lý điều hành hoạt động kinh doanh, trong phạm vi cho phép được sử ủy nhiệm của Giám đốc Phó giám đốc có quyền thay mặt Giám đốc ra quyết định và chịu trách nhiệm pháp lý trước các quyết định đó.
Ngoài ra trong Ban lãnh đạo Chi nhánh có các trưởng, phó phòng, ban do Tổng giám đốc quyết định bổ nhiệm, với quyền hạn do Giám đốc chi nhánh quyết định dựa trên quy định của NHNo&PTNT.
- Phòng kế hoạch – kinh doanh:
Bao gồm: tín dụng, thanh toán quốc tế, nguồn vốn, kinh doanh tiền tệ.
Tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng quý, hàng năm đồng thời đề xuất các biện pháp để chấp hành.
Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh theo phạm vi phân công
Là đầu mối tổng hợp các số liệu hoạt động kinh doanh của toàn Chi nhánh, giúp lãnh đạo Chi nhánh đánh giá kết quả thực hiện theo từng thời kỳ.
Theo dõi và lập kế hoạch cân đối nguồn vốn cũng như việc sử dụng các loại nguồn vốn đó (vốn cho vay, vốn huy động, vốn ngắn hạn, dài hạn…) từ đó tham mưu cho lãnh đạo trong việc đẩy mạnh hoặc hạn chế huy động vốn Thực hiện cho vay, bảo lãnh kinh doanh, phối hợp với các phòng nghiệp vụ để đảm bảo tốt công tác thông tin theo sự chỉ đạo của Ban Giám đốc.
Tổ chức và điều hành tài sản nợ, tài sản có bằng tiền của chi nhánh để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, an toàn đúng pháp luật
- Phòng kế toán – ngân quỹ:
Tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh trong việc điều hành quản lý tài sản theo đúng chế độ quản lý tài chính, tài sản của Nhà nước Việt Nam và các văn bản chỉ đạo điều hành của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt tại Hội sở chính.
Làm đầu mối chi nhánh trong việc nghiên cứu khai thác công nghệ hiện đại phục vụ kinh doanh, đảm bảo tiết kiệm, hiệu quả.
Tổ chức thực hiện công tác hạch toán kế toán kịp thời, chính xác, phản ánh trung thực khách quan theo chế độ kế toán nhằm đảm bảo an toàn về tài sản cho ngân hàng và khách hàng; làm báo cáo cân đối quyết toán quý, năm đầy đủ, kịp thời.
Thực hiện công tác thanh toán chuyển tiền trong nước và quốc tế; hạch toán thu chi tiền gửi, tiền vay, kỳ phiếu, trái phiếu và thực hiện các dịch vụ đại lý ủy thác giữa chi nhánh và các tổ chức tín dụng, các tổ chức kinh tế theo hợp đồng đúng chế độ đồng thời cung cấp thông tin số liệu cho công tác thanh toán, kiểm tra, kiểm toán.
- Phòng hành chính – tổ chức:
Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng
2.2.1.1 Quy trình cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành
Trong hoạt động tín dụng, nếu hành động chủ quan sẽ mang lại những tổn thất nặng nề cho NH Vì vậy, để ra được quyết định đúng đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí cho ngân hàng và khách hàng, đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh ngân hàng, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành luôn tuân thủ nghiêm ngặt quy trình vay vốn.
Quy trình cấp tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành:
1 Cán bộ tín dụng hướng dẫn KH lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ.
2 Cán bộ tín dụng và tổ thẩm định hồ sơ vay vốn, bao gồm tính hợp pháp của hồ sơ, tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, hiệu quả và khả năng trả nợ của khách hàng, tài sản đảm bảo, cầm cố,…
3 Hoàn chỉnh báo cáo thẩm định, trình trưởng phòng tín dụng kiểm tra, sau đó trình lên lãnh đạo xét duyệt cho vay.
4 Cán bộ tín dụng thông báo cho khách hàng và cùng khách hàng soạn thảo hợp đồng tín dụng và các hợp đồng liên quan khác.
5 Trưởng phòng tín dụng kiểm tra hợp đồng và trình lên lãnh đạo để lãnh đạo cùng khách hàng ký hợp đồng,
6 Lãnh đạo yêu cầu cán bộ tín dụng thực hiện đảm bảo tiền vay, cán bộ tín dụng tiếp nhận, kiểm tra căn cứ giải ngân.
7 Cán bộ tín dụng trình trưởng phòng tín dụng kiểm tra rồi trình lại lên lãnh đạo để xét duyệt giải ngân.
8 Hồ sơ trả lại cho phòng tín dụng Nếu lãnh đạo không duyệt, cán bộ tín dụng thông báo để trả hồ sơ lại cho khách hàng Nếu lãnh đạo duyêt, chuyển chứng từ thanh toán đã được xét duyệt cho phòng kế toán thực hiện giải ngân cho khách hàng.
9 Phòng kế toán giải ngân cho khách hàng.
Cán bộ tín dụng cần kiểm tra việc sử dụng vốn giải ngân, theo dõi hoạt động của khách hàng, theo dõi việc thu nợ và xử lý phát sinh Khi kết thúc hợp đồng, khi khách hàng đã trả hết nợ, cán bộ tín dụng tiến hành đối chiếu với phòng kế toán, thanh lý hợp đồng tín dụng, giải tỏa việc cầm cố, thế chấp, xuất kho tài sản đảm bảo theo quy định.
2.2.1.2 Phân loại các khoản tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành
Ngân hàng phân chia các hình thức cấp tín dụng theo các tiêu thức khác nhau, để tiện cho việc quản lý và đánh giá trong nội bộ ngân hàng.
Phân chia theo loại tiền, các khoản tín dụng được chia làm 2 loại: VND và ngoại tệ
Cho vay ngoại tệ là hình thức cấp tín dụng để phục vụ nhu cầu sử dụng ngoại tệ của khách hàng Thông thường, tín dụng bằng ngoại tệ được chi nhánh cấp chủ yếu bằng USD, và chỉ được cấp trong các trường hợp nhất định:
- Để thanh toán cho đối tác nước ngoài tiền nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh, để trả nợ nước ngoài trước hạn nếu các khoản vay có đủ điều kiện theo quy định.
- Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu.
- Để thực hiện các dự án đầu tư theo quyết định của Thủ tướng chính phủ, cho vay đối với người lao động đi làm việc có thời hạn tại nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
- Cho vay để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu, thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh có nguồn thu ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam.
Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng dư nợ theo loại tiền tại chi nhánh giai đoạn 2007-2009
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành)
Qua biểu đồ trên ta thấy, thời gian qua dư nợ tín dụng của chi nhánh chủ yếu dưới dạng VND, tín dụng bằng ngoại tệ chiếm tỷ lệ rất nhỏ Năm 2007, trong quá trình mở rộng tín dụng, chi nhánh cho vay 4.283 ngàn USD, chiếm 31,5% tổng dư nợ của chi nhánh Đến năm 2008, tỷ lệ này giảm mạnh xuống còn 9,5% so với tổng dư nợ và có chiều hướng tăng nhẹ vào năm 2009, chiếm 12% tổng dư nợ.
Một nguyên nhân của tỷ lệ dư nợ bằng ngoại tệ các năm 2008, 2009 giảm thấp là do chi nhánh mới đi vào hoạt động chưa lâu, chưa thiết lập được nhiều mối quan hệ thân thiết với các khách hàng Ngoài ra, năm 2008, nhận biết tỷ giá biến động thất thường khó kiểm soát, chi nhánh đã chủ động giảm tỷ lệ cho vay bằng ngoại tệ đối với những khách hàng có nghi ngờ hoặc chưa có mối quan hệ lâu dài, hiểu rõ lẫn nhau. Tuy nhiên, trong năm tới, khi mà nền kinh tế đi vào ổn định và nhu cầu hội nhập, giao dịch với quốc tế càng mở rộng thì nhu cầu vốn bằng ngoại tệ sẽ càng tăng và chi nhánh không thể bỏ qua cơ hội này để mở rộng hoạt động và quan hệ, tăng dư nợ tín dụng.
Phân loại theo kỳ hạn nợ, tín dụng bao gồm: tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn
Nhìn chung, chi nhánh tập trung vào hoạt động cho vay ngắn hạn Hướng đi này phù hợp với điều kiện một chi nhánh mới thành lập và đi vào hoạt động trên địa bàn mới trong môi trường kinh tế - tài chính thời gian vừa qua
Qua biểu đồ, ta thấy được những biến đổi trong cơ cấu cho vay theo thời hạn của chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Năm 2007, ngân hàng có mở rộng cho vay vốn trung và dài hạn, tuy nhiên cho vay ngắn hạn vẫn chiếm vai trò chủ đạo trong tín dụng của chi nhánh, chiếm 80.9% tổng dư nợ Đến năm 2008, khi chi nhánh mở rộng thêm nhiều phòng giao dịch và tạo lập được mối quan hệ với nhiều khách hàng mới,đặc biệt là các doanh nghiệp lớn, các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu thì dư nợ ngoại tệ trung, dài hạn chiếm đến 68,4% tổng dư nợ ngoại tệ và đã làm giảm tín dụng ngắn hạn xuống còn 78,46% tổng dư nợ Và tỷ lệ này giảm còn 66.2% vào năm 2009.Điều này cho thấy, dù chi nhánh mới được nâng cấp nhưng vẫn cho thấy khả năng mở rộng hoạt động tín dụng, khả năng sử dụng vốn có chuyển biến theo hướng tích cực,tập trung cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay hộ gia đình, cho vay tiêu dùng… đồng thời đã tiếp cận với một số dự án của các doanh nghiệp lớn Chi nhánh đã dần nâng cao chất lượng tín dụng, việc thẩm định cho vay đảm bảo đúng quy trình.
Biểu đồ 2.3: Phân loại nợ theo kỳ hạn tại Chi nhánh giai đoạn 2007-2009
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp dư nợ tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành)
Phân loại theo đối tượng khách hàng, cơ cấu tín dụng bao gồm cho vay các tổ chức kinh tế và cho vay cá nhân hộ sản xuất
Bảng 2.8 Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng
Cho vay Dư nợ Tỷ trọng %
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp dư nợ tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, có sự chuyển dịch trong cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng tại chi nhánh Năm 2007, dư nợ đối với tổ chức kinh tế và cá nhân của chi nhánh có tỷ trọng tương đương nhau Đến những năm 2008 và 2009, tỷ trọng cho vay đối với các tổ chức kinh tế ngày càng tăng lên đáng kể, đến năm 2009, tỷ trọng cho vay các TCKT đã bằng gần 3 lần tỷ trọng cho vay cá nhân Năm 2008, tổng dư nợ đối với TCKT là hơn 248 tỷ đồng, chiếm 58.73% tổng dư nợ và nhiều hơn 1.5 lần so với cho vay cá nhân Đến năm 2009, mặc dù môi trường kinh tế không ổn định, nhưng
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn tổng dư nợ của chi nhánh vẫn tăng gần 2 lần, đạt 758 tỷ đồng Dư nợ đối với các tổ chức kinh tế tăng cao, gấp hơn 2 lần so với năm 2008 còn dư nợ cho vay cá nhân tăng lên không đáng kể, chỉ hơn 193 tỷ và chiếm 25% tổng dư nợ.
Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành
Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ khó đòi Tỷ lệ dự phòng
Trong thời gian qua, Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đã đặc biệt chú trọng tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng, vì vậy công tác này đã đạt được một số thành quả nhất định Chi nhánh đã xây dựng nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng và xử lý những hậu quả xấu của nó để lại Bên cạnh đó, nhờ có những thay đổi, điều chỉnh hợp lý từ phía Ban giám đốc cũng như sự cố gắng, nỗ lực của các cán bộ nhân viên trong toàn Chi nhánh mà công tác quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh đã đạt được những kết quả rất khả quan.
- Mức tăng trưởng dư nợ tín dụng của Chi nhánh luôn ở mức khá cao và ổn định Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành luôn là một trong những chi nhánh dẫn đầu trong toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam về tổng dư nợ cũng như doanh thu Điều này đã cho thấy được uy tín của Chi nhánh không chỉ trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam mà còn trên thị trường các ngân hàng ở Hà Nội.
- Song song với việc tăng trưởng về số lượng, chất lượng tín dụng của Chi nhánh cũng ngày càng được nâng cao, các tỷ lệ nợ cần chú ý, nợ xấu đã được duy trì và kiểm soát ở mức thấp.
- Để nâng cao khả năng phòng chống rủi ro, NHNo&PTNT toàn hệ thống cũng như Chi nhánh đã tăng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng cũng như tăng lượng vốn chủ sở hữu, phối hợp với phòng quản lý nợ để xử lý nhanh các khoản nợ có tài sản đảm bảo; tại chi nhánh cũng thành lập bộ phận chuyên trách về xử lý, thu hồi nợ (chủ yếu là những khoản nợ không có tài sản đảm bảo)
- Mặc dù áp lực cạnh tranh ngày càng cao nhưng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung, Chi nhánh Hà Thành nói riêng đã không tìm mọi cách để tăng sức cạnh tranh, ngân hàng đã đẩy mạnh phương châm cho hoạt động tín dụng, đó là: hoạt động tín dụng theo phương châm "bảo thủ", nghĩa là không tìm mọi cách để cho vay mà phải tìm những dự án, phương án thực sự chắc chắn mới cho vay Điều này đã góp phần rất quan trọng vào việc làm giảm rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
- Ngân hàng đã xây dựng được Cẩm nang tín dụng, trong đó đã trình bày rất cụ thể và các quy trình nghiệp vụ cũng như các văn bản pháp luật có liên quan đến tín dụng Đây là kim chỉ nam để hướng dẫn cán bộ tín dụng thực hiện đúng các quy tắc cho vay theo quy định của NHNN và của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đã xây dựng được mối quan hệ tương đối rộng rãi với các tổ chức kinh tế và tín dụng trên địa bàn hoạt động Mặc dù môi trường kinh doanh có nhiều trở ngại và thách thức, chi nhánh đã duy trì hoạt động với kết quả huy động vốn và dư nợ ở mức khá cao đối với một chi nhánh mới đi vào hoạt động. Nhờ đó, tổng tài sản chỉ sau 3 năm hoạt động đã đạt hơn 889.045 triệu đồng Danh mục cho vay cũng ngày càng được mở rộng hơn nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
- Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng tại chi nhánh được thành lập và sử dụng đúng với quy định của ngân hàng Nhà nước Dự phòng rủi ro có vai trò rất quan trọng trong việc phòng ngừa và xử lí rủi ro tín dụng của ngân hàng, do đó chi nhánh rất chú trọng đến xây dựng quỹ này và sử dụng cho hợp lý Năm 2008, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành sử dụng 167 triệu đồng cho dự phòng rủi ro, năm 2009 quỹ này tăng lên đến 7.021 triệu đồng, gần 98% so với năm 2008.
- Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành thực hiện công tác tài sản đảm bảo khá tốt, nhờ vậy giảm thiểu được nguy cơ mất vốn và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng Mặc dù trong những năm 2007, 2008, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của chi nhánh tăng đáng kể, tỷ lệ dự trữ tăng với tốc độ chậm hơn nhờ phần lớn các khoản nợ xấu được đảm bảo bằng tài sản bảo đảm cớ giá trị Như vậy, cán bộ tín dụng đã thực hiện công tác kiểm tra, tiếp nhận và theo dõi tài sản đảm bảo khá tốt, hạn chế được thiệt hại cho ngân hàng.
- Chi nhánh cũng đã xây dựng được quy trình cho vay tương đối đầy đủ, tuy còn một vài hạn chế Bên cạnh đó, chi nhánh đã thành lập một ban chuyên trách phụ trách những khoản nợ xấu và nợ quá hạn Đây là hướng đi đúng đắn bởi xử lí nợ xấu là một trong những công tác quan trọng, là thành chắn cuối cùng để giảm thiểu ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới thu nhập của ngân hàng.
Là một trong những chi nhánh có quy mô khá lớn của NHNo&PTNT Việt Nam,chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đã thực hiện tốt công tác mở rộng, quảng bá hình ảnh cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn trên địa bàn mới, từ đó mở rộng phạm vi ảnh hưởng và hoạt động của NHNo&PTNT trên địa bàn thành phố Sau chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành, đã có thêm nhiều chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc được thành lập Trong thời gian tới, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành sẽ vẫn tiếp tục vai trò phát triển của mình, đưa chi nhánh trở thành một trong những chi nhánh dẫn đầu trong hệ thống NHNo&PTNT nói riêng và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung.
2.3.2 Những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
Bên cạnh những kết quả đạt được, hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh vẫn tồn tại một số yếu kém.
- Quá trình xử lý nợ tồn đọng tuy đã vượt mức kế hoạch nhưng vẫn còn một vài đơn vị trong Chi nhánh chưa thực sự quan tâm đúng mức, chỉ đạo chậm, kết quả chưa cao.
- Chưa chủ động lựa chọn khách hàng, hoặc chọn dự án… công tác tiếp thị, chăm sóc và tiếp cận các khách hàng mới có tình hình tài chính lành mạnh về với ngân hàng cho vay của các phòng kinh doanh, nguồn vốn, ngoại tệ chưa tốt.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát mới dùng ở khâu phát hiện Vấn đề chỉnh sửa sau kiểm tra, thanh tra chưa được kịp thời, đôi chỗ còn quá chậm Phòng kiểm tra cần tham mưu cho Ban giám đốc nhiều hơn nữa trong việc khắc phục, xử lý sau thanh tra, kiểm tra.
- Việc xử lý nợ tồn đọng còn gặp khó khăn ở khâu xử lý tài sản đảm bảo Hiện nay, nhiều doanh nghiệp trên thực tế là đã ngừng hoạt động, phá sản nhưng lại chưa tuyên bố giải thể, phá sản Hơn nữa, việc sử dụng trích lập dự phòng chỉ được dùng để bù đắp những khoản nợ xấu khi doanh nghiệp đã phá sản, nên việc chậm chễ trong thủ tục phá sản của doanh nghiệp gây trở ngại cho ngân hàng trong công tác xử lý nợ xấu, làm trong sạch bảng tổng kết.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT HÀ THÀNH
Định hướng phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành về hoạt động tín dụng
Nhằm tiếp tục phát triển vị trí của mình trong toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, đồng thời có thể cạnh tranh được với các Ngân hàng khác trên địa bàn, Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đề ra phương hướng, mục tiêu phát triển trong thời gian tới như sau:
- Chi nhánh định hướng phát triển tín dụng bền vững và hiệu quả Bên cạnh đó, không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo các chỉ tiêu an toàn hoạt động theo quy định của Ngân hàng nhà nước và của NHNo&PTNT Việt Nam, hạn chế rủi ro tín dụng thông qua một loạt các biện pháp như: áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng cho khách hàng để phân loại khách hàng, từ đó điều chỉnh hạn mức tín dụng, đo lường mức độ rủi ro của khách hàng để có biện pháp kịp thời, tạo cơ sở cho việc quản lý rủi ro tín dụng một cách tốt nhất.
- Xác định các mục tiêu tổng quát cũng như chi tiết về tổng dư nợ, cơ cấu khách hàng, các mặt hàng/lĩnh vực đầu tư, thời hạn, loại tiền cho vay; tỷ lệ khống chế nợ quá hạn.
- Thực hiện tốt công tác quản lý và dự phòng rủi ro trong toàn bộ Chi nhánh
- Đa dạng hoá hoạt động trên nguyên tắc phát huy lợi thế kinh doanh trên lĩnh vực bán lẻ, trong đó chú trọng mở rộng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, các cá nhân có thu nhập khá, ổn định trên địa bàn Hà Nội
- Phát triển thêm nhiều sản phẩm cho vay mới nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 25%/năm
- Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu đối với toàn Chi nhánh với mức như hiện nay hoặc thấp hơn, có những biện pháp kiên quyết và hữu hiệu nhằm cải thiện chất lượng tín dụng tại các chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp.
- Tiếp tục chú trọng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro và tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát trong toàn Chi nhánh Tăng cường năng lực tự kiểm tra của các chi nhánh trực thuộc, các phòng giao dịch
Trong một môi trường cạnh tranh gay gắt như ngày nay, để đạt được những mục tiêu đã đề ra, ban lãnh đạo cùng toàn thể nhân viên chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đã và đang nỗ lực hết mình để xứng đáng là Chi nhánh đi đầu trong toàn hệ thốngNHNo&PTNT Việt Nam
Các giải pháp cụ thể nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành
Có thể nói, hạn chế rủi ro tín dụng cũng chính là nâng cao chất lượng tín dụng. Nếu như chất lượng tín dụng được nâng cao thì sẽ góp phần rất lớn vào hạn chế rủi ro tín dụng Trong 3 năm qua, phải nói rằng, công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành nói riêng đã thu được những kết quả hết sức khả quan NHNo&PTNT Việt Nam liên tục được nhận giải thưởng có chất lượng tín dụng tốt nhất do Ngân hàng nhà nước trao tặng Tuy nhiên, để có thể phòng tránh được những rủi ro có thể xảy ra thì Chi nhánh cần thực hiện tốt một số các giải pháp sau đây:
3.2.1 Cần nghiên cứu, áp dụng các mô hình lượng hóa rủi ro
Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành chưa xây dựng được cho mình một mô hình thích hợp để lượng hoá mức độ rủi ro của khách hàng, để từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Bản thân hệ thống tính điểm tín dụng hiện đang áp dụng tại Chi nhánh cũng chưa có hệ thống phương pháp luận cơ sở Thêm vào đó, đo lường rủi ro tín dụng ở Việt Nam hiện đang rất khó, chưa kể đến thông tin ít chính xác và còn quá nghèo nàn
Do đó, nếu thực hiện tốt công việc này sẽ giúp cho việc phân tích khách hàng vay được tốt hơn, giúp cho quá trình ra quyết định của nhân viên tín dụng chính xác hơn, từ đó góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho chi Chi nhánh.
Hiện nay có các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng sau mà Chi nhánh có thể áp dụng:
3.2.1.1.Mô hình chất lượng: dựa trên yếu tố 6C
- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải xác định rõ mục đích xin vay của khách hàng, xét xem mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của Chi nhánh hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ của khách hàng
- Năng lực của người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định của pháp luật Ví dụ: đối với cá nhân, nếu dưới 18 tuổi thì không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành.
- Thu nhập của người vay (Cash): Đầu tiên, cán bộ tín dụng phải xác định được nguồn trả nợ của khách hàng là từ nguồn nào như: luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán … Sau đó tiến hành phân tích tình hình tài chính của khách hàng( doanh nghiệp) thông qua các tỷ số tài chính.
- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để Chi nhánh cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho Chi nhánh.
- Các điều kiện (Conditions): Chi nhánh quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ
- Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của Chi nhánh?
3.2.1.2 Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model): Đây là mô hình do E.I.Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ thuộc vào:
- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay.
- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản
X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của tổng nợ X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản
Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Vậy khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao. Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao.
Trên đây là một vài mô hình tín dụng mà chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành có thể áp dụng để nâng cao công tác thẩm định trước khi quyết định cho vay đối với khách hàng
3.2.2 Tổ chức lại mô hình nhằm có sự phân công hợp lý hơn
Hiện nay, tại hầu hết các ngân hàng thương mại ở Việt Nam nói chung và tại NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành nói riêng đều không có sự độc lập giữa chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản trị rủi ro trong mô hình tổ chức tín dụng Hiện nay, trong công tác tín dụng, hầu như một hoặc hai cán bộ tín dụng sẽ làm hết tất cả các công việc, đó là: chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, đàm phán, tiếp thị…), chức năng quản trị rủi ro (phân tích, thẩm định, dự báo, đo lường, đánh giá lại theo định kỳ…) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…) Mà như vậy sẽ rất rủi ro cho Chi nhánh nếu như cán bộ tín dụng đó có tư cách đạo đức nghề nghiệp không tốt hoặc trình độ, kiến thức chưa cao, chưa sâu rộng về tất cả các lĩnh vực trên, nhất là với một ngân hàng mà đội ngũ cán bộ nhân viên có tuổi đời còn rất trẻ như chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Để giảm rủi ro xuống mức thấp nhất, theo ý kiến chủ quan của người viết cần thiết có sự độc lập giữa các chức năng này, tổ chức lại mô hình tổ chức và quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro đảm bảo sự độc lập giữa các chức năng bán hàng, phân tích và quản trị rủi ro tín dụng Định kỳ tổ chức đánh giá lại mức độ rủi ro của khoản vay, của tài sản thế chấp… Làm như vậy sẽ tránh được những rủi ro vừa kể trên, đồng thời các nhân viên của Chi nhánh sẽ có điều kiện đi sâu vào một lĩnh vực cụ thể và có sự gắn kết trách nhiệm đối với từng cá nhân trong từng công việc cụ thể
3.2.3 Quản lý thông tin, xây dựng trung tâm thông tin tín dụng
Thông tin có một vai trò rất quan trọng trong việc phân tích tín dụng Chất lượng của công tác phân tích tín dụng có thể đạt được như thế nào còn phụ thuộc rất lớn vào chất lượng thông tin về khách hàng mà Chi nhánh có được
Hiện nay, thông tin mà Chi nhánh có được về khách hàng chủ yếu qua 2 con đường: thứ nhất đó là các thông tin do chính khách hàng cung cấp: các báo cáo tài chính, thông tin về lương, nợ của khách hàng Tuy nhiên, các thông tin này rất khó có thể kiểm chứng tính chính xác, đúng đắn của nó Nguồn thông tin thứ hai là từ bên ngoài: trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN, các thông tin mà cán bộ tín dụng tự tìm hiểu được Tuy nhiên, nguồn thông tin thứ hai này lại rất hạn chế Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước hầu như mới chỉ cung cấp được số liệu dư nợ vay của các doanh nghiệp, chưa có thông tin phi tài chính, khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp cũng như các thông tin tài chính về các khách hàng cá nhân.
Một số kiến nghị với các cơ quan chức năng
Tín dụng là hoạt động có rất nhiều rủi ro Các tổn thất trong tín dụng không chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến người gửi tiền, đến sự an toàn của toàn hệ thống ngân hàng và đến sự ổn định của nền kinh tế Việc ngăn ngừa và han chế rủi ro tín dụng không phả chỉ là trách nhiệm của ngành ngân hàng mà còn cần sự phối hợp của Chính phủ các bộ ngành có liên quan.
Một số kiến nghị như sau:
3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam
Với vai trò là cơ quan chỉ đạo trực tiếp của hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT
Hà Thành, NHNo&PTNT Việt Nam cần có những hướng dẫn cụ thể các hoạt động của Chi nhánh Hà Thành, đồng thời tạo điều kiện nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống là những biện pháp gián tiếp giúp chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành thực hiện tốt công tác hạn chế rủi ro.
3.3.1.1 Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời các chủ trương chính sách của Chính phủ và của ngành
Chính phủ thường xuyên đưa ra những nghị định để chỉ đạo hoạt động của ngành Ngân hàng là sự cố gắng rất lớn của Nhà nước nhằm từng bước hoàn thiện môi trường pháp lý cho sự phát triển của ngành Khi các nghị định này ra đời, việc NHNo&PTNT Việt Nam nhanh chóng đưa ra các hướng dẫn cụ thể cho các Chi nhánh thực thi là điều cần thiết giúp họ giải toả kịp thời những vướng măc để nâng cao hiệu quả.
3.3.1.2 Chuẩn hoá cán bộ Ngân hàng và đặc biệt là cán bộ tín dụng:
Quy định tiêu chuẩn cán bộ Ngân hàng ở các mặt hoạt động nghiệp vụ khác nhau cũng như ở các vị trí cấp bậc khác nhau Bằng cách mở các lớp đào tạo thường xuyên chuyên sâu trong từng lĩnh vực mà đặc biệt là lĩnh vực tín dụng
3.3.1.3 Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro:
Hoạt động của TPR đã góp phần tích cực trong công tác tín dụng ở các chi nhánh nhưng số lượng thông tin còn ít và chưa cập nhật cần nâng cao hiệu quả bằng các biện pháp nâng cấp trang thiết bị của TPR, tuyển chọn những cán bộ năng động có trình độ bổ sung cho TPR
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước và các cấp, nghành có liên quan:
3.3.2.1 Xử lý thoả đáng những vụ việc liên quan đến hợp đồng tín dụng
Trong thời gian qua, nghành Ngân hàng đã vấp phải một số vụ việc lớn liên quan đến những sai phạm trong hợp đồng tín dụng như: Tamexco, Epco-Minh Phụng Những vụ việc đó đã làm suy giảm uy tín của nghành Ngân hàng để làm suy yếu hoạt động Ngân hàng Từ những bài học đích đáng đó đòi hỏi NHNN phải thường xuyên giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng để kịp thời phát hiện ngăn ngừa xử lý các vi phạm
3.3.2.2 Tăng cường các biện pháp quản lý tín dụng
Ngân hàng Nhà nước cần sửa đổi, bổ sung các cơ chế, thể lệ cụ thể rõ ràng để tạo lập một khung pháp lý hoàn thiện cho hoạt động tín dụng
Ngân hàng Nhà nước phải có những biện pháp hữu hiệu trong việc buộc các NHTM thi hành đúng các quy chế Xử lý nghiêm túc và kịp thời những vi phạm sai sót
Ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động của các ngân hàng thương mại thông qua việc nâng cao hiệu quả hoạt động của thị trường liên ngân hàng, của các CIC.
3.3.2.3 Hỗ trợ các NHTM trong việc sử lý nợ
Ngân hàng Nhà nước cần phải tích cực giám sát để nắm được tình hình hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt là trong việc xử lý các tài sản thế chấp, các khoản nợ bằng các đề nghị với các nghành liên quan thực hiện một số biện pháp sau:
+ Đề nghị UBND, và các Sở ban nghành hỗ trợ trong việc hợp pháp hoá các tài sản thế chấp, tài sản siết nợ
+ Các cơ quan công an ,toá án tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản thế chấp, giải quyết nhanh chóng các vụ án
+ NHNN cần sớm ban hành những thông tư liên tịch về hướng dẫn thủ tục về xử lý tài sản thế chấp; xúc tiến thành lập các công ty mua bán nợ dưới nhiều hình thức ;sớm cho ra đời tổ chức bảo hiểm tiền gưỉ;
3.3.3 Kiến nghị với Chính Phủ
3.3.3.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng
Môi trường pháp lý hoàn thiện có hiệu lực sẽ có ý nghĩa rất lớn trong việc quản lý và thúc đẩy hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng lành mạnh và hiệu quả
Trong thời gian qua, chính phủ đã ban hành nhiều luật quan trọng liên quan đến hoạt đông tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên vẫn còn tồn tại nhiều thiếu sót trong các điều luật vì vậy kiến nghị chính phủ xem xét sửa đổi quy định rõ các vấn đề sau :
+ Quy định rõ phần phát mại bán đấu giá tài sản đảm bảo của NHTM
+ Quy định rõ các trường hợp vô hiệu hoá hợp đồng tín dụng hợp đồng kinh tế + Quy trách nhiệm rõ ràng cho các cấp các nghành trong việc xử lý tài sản thế chấp của NHTM Đồng thời quy định rõ thời gian thủ tục xử lý các trường hợp này.
Bên cạnh việc xem xét sửa đổi các điều luật đã ban hành, chính phủ cần nghiên cứu cho ra những điều luật mới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Ngân hàng như : Luật về sở hữu tài sản; Luật kiểm toán ; Lụât về lưu thông kỳ phiếu thương mại
3.3.3.2 Tăng cường công tác quản lý đối với các doanh nghiệp