Hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng ngân hàng tmcp phát triển nhà thành phố hồ chí minh chi nhánh hoàn kiếm

LỜI NÓI ĐẦU Sự kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) mang đến nhiều hội thách thức cho kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Cùng với vận động kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm kinh tế hàng hố đã, vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện Hoạt động Ngân hàng mắt xích quan trọng vận động nhịp nhàng kinh tế nghiệp đổi hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng góp phần tích cực vào cơng đổi đất nước, xây dựng hoàn thiện kinh tế thị trường Việt Nam phát triển bền vững Đối với Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn tạo lợi nhuận lớn Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà cịn ảnh hưởng tới tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Chính địi hỏi Ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính lý trên, với kiến thức lý luận tiếp thu nhà trường, thời gian thực tập chi nhánh Ngân hàng TMCP phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh chi nhánh Hồn Kiếm, cộng với hướng dẫn nhiệt tình cơ, chi nhánh, em mạnh dạn chọn đề tài " Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng TMCP phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh chi nhánh Hoàn Kiếm " làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề trình bày làm chương: Chương 1: Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP phát triển nhà Thành Phố Hồ Chí Minh chi nhánh Hồn Kếm Chương 3:Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh chi nhánh Hồn Kiếm CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay ngân hàng định chế tài khác với bên vay cá nhân, doanh nghiệp…Trong quyền cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lẫn lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Bên cạnh quan hệ tín dụng cần hiểu quan hệ hai chiều, ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt quan hệ cho vay quan hệ hoàn trả: Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định (có thể hình thái tiền tệ hình thái vật như: hàng hố, máy móc, bất động sản ) Người vay sử dụng tạm thời lượng giá trị thời gian định theo thoả thuận Hềt thời hạn, người vay phải hoàn trả cho người cho vay lượng giá trị lớn khoản vay, lượng giá trị bao gồm khoản vay lợi tức Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận nhằm bù đắp chi phí phát sinh hoạt động kinh doanh, có chi phí bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí khác 1.1.2 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng: 1.2.1.1 Quan hệ tín dụng dựa sở “Lịng tin- Sự tín nhiệm” Ngân hàng khách hàng: Lịng tin, tín nhiệm hình thành tạo dựng trình hoạt động, kinh doanh quan hệ Giao dịch, uy tín doanh nghiệp thị trường, uy tín người vay Nếu khơng có lịng tin tín nhiệm ko có tín dụng, lịng tin điệu kiện định để thiết lập mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng Trong kinh tế thị trường nay, tạo dựng lòng tin, uy tín yếu tố sức mạnh để doanh nghiệp đứng vững phát triển 1.2.1.2 Quan hệ tín dụng có tính thời hạn: Vì ngân hàng đóng vai trị trung gian, vừa người vay, vừa người cho vay, thời hạn cho vay xác định dựa hai yếu tố: Quá trình luân chuyển vốn chủ thể vay vốn Thời hạn cho vay phải phù hợp với trình luân chuyển vốn người vay vốn để đảm bảo khả tốn cho NH đến kì hạn tốn Tính chất nguồn vốn ngân hàng: Nếu nguồn vốn ổn định lâu dài ngân hàng cho vay với kì hạn dài hơn, ngược lại 1.2.1.3 Quan hệ tín dụng mang tính hồn trả: Xuất phát từ khái niệm tín dụng, vốn dạng tiền tài sản cho vay với thời hạn địn, hết thời hạn hợp đồng, người vay bắt buộc phải hoàn trả ngân hàng phần gốc lãi Việc hoàn trả thời hạn đầy đủ nguyên tắc bắt buộc hoạt động tín dụng Nếu khoản vay khơng trả thời hạn gây ảnh hưởng lớn đến kế hoạch kinh doanh có tính liên tục ngân hàng 1.2.1.4 Quan hệ tín dụng mang tính pháp lý Về mặt pháp lý, văn xác dịnh quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước…đó văn pháp lý nhằm ràng buộc trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi hai bên cho vay vay 1.1.3 Các hình thức tín dụng: 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng: Dựa thời hạn, tín dụng chia làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: khoản vay có thời hạn khơng q 12 tháng - Tín dụng trung hạn: khoản vay có thời hạn từ đến năm - Tín dụng dài hạn: khoản vay có thời hạn lớn năm 1.1.3.2 Căn vào bảo đảm tín dụng: - Tín dụng khơng có bảo đảm: tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ - Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ 1.1.3.3 Căn vào mục đích tín dụng: - Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng đảm bảo bất động sản, bao gồm: + Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai + Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nước ngồi - Tín dụng cơng thương nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua hàng hố, ngun vật liệu, trả thuế, chi trả lương - Tín dụng nơng nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc - Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà… - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác - Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng - Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng chưa phân loại (ví dụ: tín dụng kinh doanh chứng khốn) 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng: Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, Ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian, quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, Ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay Đối tượng Ngân hàng tiền tệ, Ngân hàng khắc phục hạn chế tín dụng thương mại quy mô phương hướng hoạt động Đối với kinh tế, tín dụng Ngân hàng ln chiếm vị trí đặc biệt bởi: 1.1.4.1 Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy q trình sản xuất tái sản xuất phát triển: Xuất phát từ chức tập trung điều hoà vốn chủ thể kinh tế, Ngân hàng huy động luồn tiền nhàn rỗi xã hội, đầu tư vào kinh tế, từ phục vụ cho phát triển kinh tế Ngân hàng giúp cung cấp vốn kịp thời ổn định cho nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng cho chủ thể kinh tế khác Khi nhà sản xuất khơng cịn bị lệ thuộc vào nguồn vốn tự có, việc mở rộng sản xuất, tìm kiếm hội đầu tư trở nên đơn giản Để sử dụng hiệu nguồn vốn từ NH, bắt buộc doanh nghiệp phải tạo cho ưu riêng Doanh nghiệp phải cố gắng để cung cấp cho thị trường sản phẩm hàng hoá tốt hơn, phong phú hơn, hấp dẫn đối thủ cạnh tranh,tạo điều kiện để nâng cao uy tín mở rộng thị phần cho Điều cho thấy tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy q trình sản xuất tái sản xuất mở rộng phát triển 1.1.4.2 Tín dụng ngân hàng cơng cụ điều hồ lưu thơng tiền tệ, qua điều tiết vĩ mơ kinh tế: Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng đưa tiền tệ lưu thơng mang tính kiểm sốt cao lượng tiền đưa tính tốn kĩ lưỡng sở khối lượng hàng hoá sản xuất doanh nghiệp vay vốn Do ln đảm bảo hài hồ tiền hàng, lượng tiền tệ đưa lưu thông đạt hiệu cao Sự phát triển nghiệp vụ tín dụng đồng nghĩa với việc tốn khơng dùng tiền mặt, góp phần ổn định lưu thơng tiền tệ Đây nhân tố quan trọng để kiềm chế lạm phát, giúp kinh tế phát triển ổn định 1.1.4.3 Tín dụng ngân hàng đòn bẩy quan trọng để mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế: Với xu tồn cầu hố việc phát triển kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế giới Một quốc gia phát triển không tồn mối quan hệ với bên Trong mối quan hệ kinh tế đó, hợp tác bình đẳng hai bên có lợi nước giới khu vực phát triển bề rộng lẫn bề sâu Đây nhân tố quan trọng giúp cho trìng phát triển nước, đặc biệt nước phát triển Việt Nam Các hoạt động đầu tư vốn nước Xuất nhập phải thông qua ngân hàng với vai trị trung gian Vì tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện kết nối kinh tế quốc gia với Hiện nay, tham gia vào số tổ chức tài quốc tế WB, IMF 1.1.4.4 Tín dụng ngân hàng công cụ để nhà nước thực sách xã hội: Với sách xã hội thơng qua cơng cụ tín dụng, nhà nước tạo điều kiện cho người nghèo vay vốn với lãi xuất thấp, thời hạn hoàn trả ưu đãi Đây phương thức hiệu có tính chủ động cao người vay vốn với số tiền vay làm vốn cho việc sản xuất mình, họ tồn độc lập với khoản vay Với phương thức này, nhà nước đảm bảo nguồn vốn ngân sách để phục vụ cho mục đích khác, quan trọng vốn tài trợ sử dụng cách hiệu Vì có, tín dụng Ngân hàng góp phần khơng nhỏ việc giúp nhà nước thực sách xã hội 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng, hay hiểu khả khách hàng không trả nợ theo hợp đồng tín dụng Xét khía cạnh ngân hàng, thi rủi ro tín dụng đồng nghĩa với thu nhập dự tính ngân hàng từ tài sản có sinh lời khơng hồn trả đày đủ mặt số lượng thời hạn Do quan hệ tín dụng hiểu theo hai chiều vay cho vay, vây, cần phải hiểu rủi ro tín dụng theo hai chiều rủi ro cho vay rủi ro hoạt động vay Trong kinh tế thị trường nay, nhu cầu cấp thiết nguồn vốn đầu tư lớn mức độ rủi ro tín dụng cao Nguồn thu nhập NHTM từ lãi suất mà người vay toán cho ngân hàng, phần khác từ hoạt động trao đổi vay từ việc bảo đảm cung cấp dịch vụ tương tự Nguồn thu nhập phụ thuộc chủ yếu vào doanh số lãi suất cho vay Tuy nhiên khơng có gi đảm bảo chắn tiền vay tiền lãi người vay hoàn trả hạn đầy đủ Sự mát vốn vay thu nhập nhiều nguyên nhân khác nhau, rủi ro mà ngân hàng thường gặp cho vay Những rủi ro nhân tố quan trọng định tồn ngân hàng Vì vậy, mục tiêu nhà quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo lợi nhuận tối đa mức rủi ro chấp nhận 1.2.1.2 Các loại rủi ro - Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất phát sinh có chênh lệch kỳ hạn tái định giá tài sản nợ tài sản có ngân hàng - Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng xuất phát từ hoạt động tín dụng khách hàng vay vi phạm điều kiện hợp đồng tín dụng làm giảm hay giá trị tài sản có - Rủi ro ngoại hối - Rủi ro tính khoản - Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng - Rủi ro luật pháp: Rủi ro luật pháp liên quan đến cố sai sót q trình hoạt động kinh doanh làm thiệt hại cho khách hàng đối tác dẫn đến việc ngân hàng bị khởi kiện 1.2.2 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Mục tiêu quản trị RRTD tối đa hoá tỷ lệ thu nhập chỉnh rủi ro ngân hàng việc trì mức độ RRTD phạm vi thấp chấp nhận Muốn dự đoán rủi ro cách xác ngân hàng cần phải đo lường rủi ro ngân hàng thường sử dụng tiêu sau : - Chỉ tiêu: Tổng dư nợ tín dụng tổng tài sản có Dư nợ tín dụng Tổng tài sản có Đây số tổng quan quy mô hoạt động ngân hàng Chỉ tiêu phản ánh hiệu tín dụng đồn tài sản có Có thể đánh giá kèm với tiêu: Dư nợ tín dụng Tổng nguồn vốn huy động Từ đánh giá được, hiệu sử dụng vốn nói chung ngân hàng hiệu sử dụng vốn huy động ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy thân ngân hàng cho vay nhiều so với tiêu chuẩn an toàn Ngân hàng Nhà nước, so với quy mô vốn huy động - Chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ hạn Tổng dư nợ Theo định 493/2005/QĐ- NHNN : “Nợ hạn khoản nợ mà phần hay toàn nợ gốc lãI hạn” Nếu tỷ lệ nợ hạn cao mức độ RRTD cho ngân hàng lớn Việc nợ hạn tăng chứng tỏ dư nợ khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ cao, xác suất sau khách hàng trả nợ cho ngân hàng thấp Mặt khác, tỷ lệ nợ hạn cao đơng nghĩa với việc chi phí ngân hàng tăng lên : chi phí thực tế chi phí hội tăng Với khoản nợ tốt,ngân hàng dễ dàng thu nợ tiếp tục khoản cho vay với khoản tín dụng có nguy rủi ro khách hàng chậm trả nợ gốc, lãi tình hình kinh doanh khách hàng khơng tốt…thì ngân hàng phải tốn thêm chi phí