LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm, tầm quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Nhìn chung, ở các nước khác nhau và các nền kinh tế khác nhau thì khái niệm và tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa là khác nhau Một số nước chỉ dựa trên tiêu chí duy nhất là số lao động nhỏ (dưới 250 người); có nước lại căn cứ vào mức doanh thu hàng năm; một số khác đặt ra các tiêu chí khác nhau cho các ngành khác nhau… Ở Việt nam, doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng kí kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng kí không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.
Là một nước đang phát triển, các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam có tầm quan trọng không thể bị xem nhẹ Nguyên nhân là do các doanh nghiệp nhỏ và vừa có một số đặc điểm sau:
Có số lượng lớn nhất
Có đóng góp vào GDP lớn nhất
Tạo công ăn việc làm cho người dân nhiều nhất
Theo thống kê từ Tổng cục thống kê Việt nam, có 86.5 % doanh nghiệp ngoài quốc doanh là doanh nghiệp nhỏ và vừa, 90% số lượng lao động làm việc tại các các doanh nghiệp nhỏ và vừa, 99,6 % lượng vốn đăng kí là của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Điều này có nghĩa là tuy nguồn lực khiêm tốn (vốn đăng kí không quá 10 tỷ đồng và lượng lao động không quá 300 người) nhưng với số lượng áp đảo nên các doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn đang chiếm giữ được lượng lao động và của cải lớn của xã hội
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C
Từ năm 2000 đến năm 2006, Việt Nam có 207.034 Doanh nghiệp nhỏ và vừa đăng ký kinh doanh thành lập mới với tổng số vốn đăng ký đạt hơn
466 nghìn tỷ đồng (tương đương gần 3 tỷ USD) Trong thời gian qua, các DNNVV đã sử dụng gần 3 triệu lao động, đóng góp hơn 40% GDP và 29% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước, đóng góp khoảng 14,8% tổng thu Ngân sách Nhà nước Có thể nói, DNNVV đang trở thành bộ phận quan trọng đóng góp đáng kể vào nền kinh tế quốc dân Ngoài ra, DNNVV còn có vai trò quan trọng trong quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, cung ứng dịch vụ, là các vệ tinh gắn kết, hỗ trợ , thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp lớn. Để có được sự thành công của các DNNVV phải kể đến vai trò của các tổ chức tài chính - tín dụng, các Ngân hàng Thương mại trong đó có Ngân hàng Công thương đã tích cực đầu tư và hỗ trợ kịp thời cho sự phát triển của các doanh nghiệp.
Phát triển DNNVV đang là vấn đề được Đảng và Nhà nước rất coi trọng, được coi là một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của nước ta Các DNNVV đang ngày càng có vai trò quan trọng và trở thành động lực tăng trưởng kinh tế của nền kinh tế Đặc biệt là Việt Nam bước vào hội nhập từ một nền kinh tế chưa phát triển Theo định hướng của Chính phủ đến năm 2010, cả nước sẽ có 500.000 DNNVV, tạo việc làm cho khoảng 20 triệu người.
Việc phát triển DNNVV sẽ góp phần đa dạng hoá các thành phần kinh tế, góp phần đáng kể vào sự tăng trưởng GDP của đất nước, đẩy nhanh tốc độ phát triển của nền kinh tế, tạo ra nhiều sản phẩm hàng hoá, dịch vụ cho nền kinh tế DNNVV còn góp phần giải quyết công ăn việc làm và ổn định đời sống xã hội cho hàng triệu lao động.
1.1.2 Nguồn vốn và đặc điểm vốn vay của doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.2.1 Nhu cầu và khả năng tiếp cận các nguồn vốn
Mặc dù các DNNVV có đóng góp to lớn đối với nền kinh tế đất nước, tỷ trọng đầu tư của khu vực này vẫn ở mức thấp Đầu tư bởi các DNNVV trong nước vẫn giữ nguyên ở mức khoảng 25%, Có hai lý giải thính về tỷ trọng đầu tư thấp của khu vực tư nhân Thứ nhất, nhu cầu về đầu tư vốn của các DNNVV trong nước còn thấp do họ chủ yếu hoạt động trong các ngành sử dụng nhiều lao động Thứ hai, sự thiếu cơ hội tiếp cận với các nguồn tín dụng làm cản trở việc đầu tư vốn của các doanh nghiệp này.
Các cuộc khảo sát DNNVV được thực hiện trong Nghiên cứu FAS- SME của JBIC cho thấy 41, trong số 104 DNNVV được phỏng vấn, có kế hoạch đầu tư vào máy móc, thiết bị và nhà xưởng Các doanh nghiệp này thuộc các ngành khác nhau như chế biến thực phẩm, đồ nội thất, dệt may, máy móc và nhựa Mặc dù họ có số lượng lớn các đơn đặt hàng chủ yếu từ nước ngoài và mong muốn mở rộng khả năng sản xuất, đa số các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tìm kiếm nguồn tài chính.
Nguyên nhân là do vốn ưu đãi phát triển DNNVV từ các nguồn tài trợ của nước ngoài còn hạn chế, năng lực của DNNVV chưa đáp ứng các điều kiện để có thể huy động từ thị trường chứng khoán Chính vì vậy, để mở rộng sản xuất và phát triển hoạt động kinh doanh, DNNVV chủ yếu tiếp cận nguồn vốn tín dụng Ngân hàng Nhưng việc tiếp cận nguồn vốn này cũng không phải dễ dàng Theo điều tra về thực trạng DNNVV của Cục phát triển Doanh nghiệp nhỏ và vừa - Bộ Kế hoạch và Đầu tư chỉ có 32,28% các DNNVV có khả năng tiếp cận được nguồn vốn Ngân hàng, còn lại các DNNVV rất khó hoặc không thể tiếp cận được. Điều đó cho thấy việc mở rộng cho vay đối với các DNNVV hiện nay là cơ hội đối với các NHTM nói chung và NHCT nói riêng; phù hợp với xu
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C thế phát triển của nền kinh tế, phù hợp với chủ trương đường lối của Đảng và Nhà nước giúp cho các Ngân hàng chuyển dịch cơ cấu đầu tư hợp lý, tăng trưởng tín dụng, đa dạng hoá các danh mục đầu tư cho vay, phân tán rủi ro và nâng cao vị thế cạnh tranh.
1.1.2.2 Khả năng vay vốn tại các NHTM
Như đã phân tích ở trên, ngoài việc sử dụng vốn chủ sở hữu, lựa chọn tối ưu cho các DNNVV là vay vốn tại các NHTM Tuy nhiên, việc có được vốn vay từ nguồn này cũng không đơn giản Nguyên nhân chủ yếu đến từ chính các DNNVV
Mặc dù nhu cầu sử dụng vốn là rất lớn nhưng các doanh nghiệp này lại không đáp ứng hoặc đáp ứng không đủ các điều kiện tối thiểu mà ngân hàng đề ra như có kết quả hoạt động kinh doanh tăng trưởng liên tục trong năm năm liền; xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh cho năm tới; có tài sản đảm bảo…
Trình độ xây dựng hồ sơ xin vay có vai trò quan trọng trong quá trình vay vốn tại NHTM, trong khi đó, chủ các DNNVV thường không có bằng cấp, trong khi đó lại không chú trọng đến hoạt động kế toán hay hạch toán kinh doanh, do vậy để xây dựng được một kế hoạch sản xuất kinh doanh tốt là điều khó thực hiện Bên cạnh đó, tài sản đảm bảo (nguồn thu nợ thứ hai khi các doanh nghiệp này không thể trả nợ được cho ngân hàng) lại không đủ để doanh nghiệp có thể vay được toàn bộ khoản vốn cần thiết
Hơn nữa, tuy tổng nhu cầu vốn của các DNNVV là khá lớn nhưng lượng vốn mà mỗi doanh nghiệp đơn lẻ cần lại tương đối nhỏ Đặc điểm này khiến các NHTM thường ít ưu tiên cho vay với đối tượng này do rủi ro lớn mà chi phí lại cao.
Tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trong nền kinh tế thị trường, NHTM thực chất cũng là một doanh nghiệp vì vậy khi kinh doanh phải coi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu và cuối cùng Để tạo ra lợi nhuận và thu nhập cho Ngân hàng thì các NHTM phải biết sử dụng và khai thác nguồn vốn một cách triệt để và hiệu quả nhất.
Tín dụng là hoạt động cơ bản đem lại phần lớn lợi nhuận cho các NHTM Các NHTM dùng nguồn vốn đã huy động được để cho vay từ đó thu lợi nhuận trên cơ sở chênh lệch phí đầu vào và phí đầu ra Thực hiện nghiệp vụ này các NHTM không những đã thực hiện được chức năng xã hội của mình thông qua việc mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân dân mà còn có ý nghĩa rất lớn đến toàn bộ đời sống kỹ thuật thông qua các hoạt động tài trợ cho các ngành, các lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp trong nền kinh tế
Tín dụng Ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Từ khái niệm đó ta có thể thấy được tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung chính:
Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang khách hàng, hay còn gọi là người sử dụng vốn.
Sự chuyển nhượng này có thời hạn nhất định, nếu vượt quá thời hạn đó mà không có sự cho phép của Ngân hàng thì khách hàng coi như đã vi phạm hợp đồng.
Sự chuyển nhượng này có kèm chi phí, chi phí này dùng để bù đắp chi phí tín dụng và thanh toán lãi suất mà ngân hàng bỏ ra để được quyền sử dụng khoản vốn đó và phần lợi nhuận kì vọng mà ngân hàng mong muốn có được.
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C
Dựa vào mục đích của tín dụng:
Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng theo những mục đích khác nhau của khách hàng, với mỗi mục đích thì ngân hàng lại có những điều kiện cũng như quy định cụ thể mà khách hàng phải đảm bảo thực hiện thì mới có thể được cấp tín dụng, có một số mục đích cơ bản như sau:
Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp
Cho vay tiêu dùng cá nhân
Cho vay bất động sản
Cho vay kinh doanh suất nhập khẩu
Dựa vào thời hạn tín dụng:
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một năm 12 tháng trở xuống, thường được cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp, cá nhân và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng của cá nhân, hộ gia đình.
Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm Loại tín dụng này để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và sử dụng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, loại tín dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu hơn.
Dựa vào đối tượng đầu tư:
Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cấp nhằm hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lưu động
8 thiếu hụt tạm thời, loại tín dụng này thường được chia thành các loại cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thành toán các khoản nợ dưới hình thức khấu trừ chứng từ có giá.
Tín dụng vốn cố định là loại tín dụng được cấp nhằm hình thành nên vốn cố định của doanh nghiệp Loại tín dụng này thường ược sử dụng cho nhu cầu đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng các công trình mới, thời hạn cho vay đối với loạitín dụng này là trung hạn và dài hạn.
Dựa vào phương thức cho vay:
Cho vay từng lần: là hình thức mà ngân hàng cho khách hàng vay theo từng lần riêng biệt, mỗi một lần vay khách hàng phải nộp hồ sơ xin vay. Hình thức này tuy đơn giản nhưng mất thời gian của khách hàng, thích hợp với hình thức tài trợ tài sản cố định.
Cho vay có hạn mức tín dụng: đối với hình thức này, ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng nhất định, phụ thuộc vào nhu cầu sử dụng vốn mà khách hàng đã để ra trong hồ sơ xin vay vào đầu kỳ Khách hàng được quyền sử dụng số tiền trong hạn mức đó, cuối kỳ, ngân hàng tính lãi trên số dư thực tế trong tài khoản của khách hàng.
Cho vay theo dự án đầu tư: là hình thức ngân hàng cho khách hàng vay để thực hiện các dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh, dịch vụ
Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất cho ngân hàng do khách hàng không trả đúng hạn, không trả hoặc trả không đầy đủ vốn và lãi. Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản vay đó luôn sẽ bị tổn thất Tuy nhiên, những khoản vay đó luôn hàm chứa rủi ro
Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng
1 0 ảnh hưởng rất lớn đến mọi hoạt động của Ngân hàng Nếu món vay của Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng sẽ thiếu lòng tin và tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng thương mại. Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thương mại không thực hiện được kế hoạch đầu tư cũng như kế hoạch thanh toán các khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn sẽ dẫn đến khó khăn trong việc huy động vốn và phát triển các sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với các bạn hàng và các Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất cả thể hiện ở lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp sự giảm sút đó, uy tín của Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản.
1.3.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
*Đối với bản thân ngân hàng
Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức là thu nhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng sẽ gặp khó khăn… Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán, rủi ro tín dụng khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản cho vay có thể mất hoặc khó đòi trong khi tiền gửi khách hàng vẫn phải trả lãi, làm mất đi những cơ hội kinh doanh tốt của ngân hàng Nếu rủi ro xảy ra mức độ quá lớn, nguồn vốn của ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất yếu sẽ dẫn tới phá sản ngân hàng.
*Đối với nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác.Vì vậy,kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng.Hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể có kết
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội.Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội.
1.3.3 Các biểu hiện của rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng có khá nhiều biển hiện, tuy nhiên, trong phạm vi đề tài, em chỉ nêu một vài biểu hiện rõ nét, dễ dẫn đến rủi ro tín dụng nhất đó là những biểu hiện của chính khoản tín dụng và của ngân hàng – thể hiện qua chính sách tín dụng kém hiệu quả.
Bảng 1.1: các biểu hiện của rủi ro tín dụng
Các biểu hiện của tín dụng có vấn đề Các biểu hiện cảu chính sách tín dụng kém hiệu quả Trả nợ vay không đúng kỳ hạn hoặc thất thường
Sự lựa chọn khách hàng không đúng với cấp độ rủi ro của họ Thường xuyên sửa đổi thời hạn, xin gia hạn tín dụng
Chính sách cho vay phụ thuộc vào những sự kiện có thể xảy ra trong tương lai (VD: hợp nhất…)
Có hồ sơ đảo nợ - vay ngân hàng để trả nợ (mỗi lần vay mới thì nợ gốc giảm xuống một ít)
Cho vay trên cơ sở lời hứa của khách hàng duy trì số dư tiền gửi lớn
Lãi xuất tín dụng cao không bình thường (để bù đắp rủi ro tín dụng)
Thiếu kế hoạch rõ ràng để thanh lý từng khoản tín dụng Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng không bình thường
Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ lở ngoài lãnh địa họa động của ngân hàng
Tỷ lệ (nợ/vốn chủ sở hữu) tăng (hệ số đòng bẩy tăng)
Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sót và không đồng bộ Thất lạc hồ sơ (đặc biệt là các báo cáo tài chính)
Tỷ lệ cho vay nội bộ cao (cán bộ công nhân viên, hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, các cổ đông…) Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Có xu hướng thái quá trong cạnh tranh (cấp tín dụng xấu để giữ chân khách hàng) Tin vào đánh giá lại tài sản để tăng
Cho vay hỗ trợ có mục đích đầu cơ
Thiếu báo cáo lưu chuyển luồng tiền hay dự báo luồng tiền
Không nhạy cảm với sự thay đổi các điều kiện môi trường và kinh tế. Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ (VD bán nhà xưởng hay máy móc thiết bị)
Nguồn: FDIC, Bank Examination Policies, Washington DC selected years.
1.3.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90-180 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C
+ Các khoản nợ quá hạn từ 180-360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý.
+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
- Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = nợ quá hạn / dư nợ
Chỉ tiêu này là chỉ tiêu mà đa số các ngân hàng sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng Nó phản ánh số nợ quá hạn trên tổng dư nợ của ngân hàng Thông thường, tỷ lệ này nhỏ hơn 5% thì có thể coi hoạt động tín dụng của ngân hàng là an toàn.
Chỉ tiêu này giúp các ngân hàng phán đoán được phần nào rủi ro tín dụng trong tương lai vì trong công thức tính đã bao gồm nợ được gia hạn.
- Tỷ lệ rủi ro theo thời gian
- Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ =
- Tỷ lệ tổng lãi treo phát sinh so với thu nhập từ cho vay
1.3.5 Rủi ro đối với Ngân hàng khi cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Như đã nói ở trên, rủi ro tín dụng là việc ngân hàng không thu lại hoặc thu lại không đầy đủ cả vốn và lãi Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng có thể là cả khách quan và chủ quan. a) Nguyên nhân từ phía ngân hàng.
- Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng lên.Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng,khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng.
- Trình độ cán bộ hạn chế,nhất là cán bộ tín dụng người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích và thẩm định khách hàng cũng như dự án vay vốn.Vì vậy nếu trình độ cán bộ tín dụng không cao, thẩm định không tốt, có thể chấp nhận cho vay những khoản vay không khả thi hoặc bị khách hàng lừa gạt.
- Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, quá cụ thể hoặc quá linh hoạt đều khiến cho NHTM gặp phải rủi ro tín dụng.Việc đánh giá giá trị tài sản thế chấp, cầm cố cũng là vấn đề rất lớn, hiện nay đang là vấn đề nổi cộm trong quy chế tín dụng tại các NHTM.
Các nhân tố tác động đến hạn chế rủi ro tín dụng
1.4.1 Về phía ngân hàng thương mại
Các ngân hàng đã ban hành những chính sách tín dụng cụ thể, bao gồm những chủ trương, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng và đầu tư dựa trên chiến lược phát triển của ngân hàng và những quy định pháp lý hiện hành.Trong đó quy định cụ thể các khách hàng chiến lược, ngành hàng chiến lược và chính sách quản lý rủi ro tín dụng sao cho phù hợp và hạn chế được rủi ro lớn nhất.
Hơn thế nữa, các Ngân hàng cũng xây dựng được “hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng” phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của NHTM Đây là một bước tiến ban đầu trong tiếp cận an toàn vốn, không chỉ nhằm mục đích phân loại nợ mà còn nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý rủi ro tín dụng
1.4.2 Về phía Ngân hàng nhà nước và Chính phủ
Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần tăng trưởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng được yêu cầu của ủy ban Basel về quản trị rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, NHNN đã ban hành một số văn bản liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro như:
Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN ngày 20/4/2005 yêu cầu các NHTM tuân thủ đúng với các quy định về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, đảm bảo tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn, đảm bảo chú trọng đến công tác quản trị rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thông đốc NHNN ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của NHTM.
Và gần đây nhất là Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/
2007 sửa đổi, bổ xung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 củaThông đốc NHNN
THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA
Giới thiệu về NHCT Đống Đa
2.1.1 Sự ra đời và phát triển của chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa
Trước năm 1988, Ngân hàng Công Thương Quận Đống Đa là Ngân hàng nhà nước Quận Đống Đa, trực thuộc Ngân hàng nhà nước thành phố Hà Nội.
Từ ngày 1/7/1988, theo Nghị định số 53/HĐBT, Ngân hàng nhà nước quận Đống Đa được chuyển, tách thành chi nhánh Ngân hàng Công Thương Quận Đống Đa trực thuộc Ngân hàng Công thương thành phố Hà Nội Từ tháng 4/1993 thực hiện một bước đổi mới công tác tổ chức, ngân hàng Công thương quận Đống Đa sau đó được đổi thành chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa, trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam Địa bàn hoạt động của Ngân hàng là quận Đống Đa và các quận xung quanh Quận Đống Đa với 26 phường, được xếp vào một trong những quận rộng nhất, đối với địa bàn hoạt động này, với ưu điểm là tập trung đông dân cư và nhiều thành phần kinh tế, nhiều doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp tập thể và liên doanh, doanh nghiệp tư nhân hoạt động trên nhiều lĩnh vực, đặc biệt trong những năm gần đấy đang được nhà nước đầu tư, xây dựng cơ sở hạ tầng, đường xá, chung cư, rất thuận lợi cho Ngân hang mở rộng và phát huy những thế mạnh của mình.
Năm 1995, được Chủ tịch nước tặng huân chương lao động hạng Ba về thành tích kinh doanh tiền tệ Ngân hàng, năm 1998, Chủ tịch nước tặng huân chương lao động hạng Nhì, năm 2002, Chủ tịch nước tặng huân chương lao
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C động hạng Nhất và đặc biệt là vào năm 2003, chi nhánh nhận được danh hiệu
“đơn vị anh hùng lao động thời kì đổi mới”
Sơ đồ 1: hệ thống tổ chức của Ngân hàng Công Thương
(Nguồn: trang web của Ngân hàng Công thương Việt Nam)
Trong đó chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Công Thương gồm có phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm.
Cụ thể, tổ chức bộ máy kinh doanh của chi nhánh ngân hàng Công Thương khu vực Đống Đa gồm trụ sở chính tại 187 Tây Sơn và 2 phòng giao dịch Cát Linh và Kim Liên cùng với 16 quỹ tiết kiệm nằm rải rác trong khu vực, chịu sự chỉ đạo, diều hành tập trung của ngân hàng Công Thương Đống Đa
Phó giám đốc Phó giám đốc Phòng tổng hợp tiếp thị
Phòng kế toán P.thông tin điện toán P.tài trợ thương mại Phòng giao dịch Kim Liên Phòng giao dịch Cát Linh
Phòng quản lí rủi ro Phòng khách hàng II Phó giám đốc
Phòng nợ có vấn đề P tiền tệ kho quỹ
Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của chi nhánh Ngân hàng
2.1.2 Các phòng ban tại Chi nhánh
2.1.2.1 Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn
Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp lớn để khai thác vốn bằng VND & ngoại tệ;Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng,quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ,thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam ( NHCT
VN).Trực tiếp quảng cáo,tiếp thị,giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp lớn.
2.1.2.2 Phòng khách hàng số 2 (doanh nghiệp vừa và nhỏ)
Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịnh với khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, để khai thác vốn bằng VND & ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phầm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCTVN Trực tiếp quảng cáo,
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C tiếp thị và giới thiệu, bán các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho các doanh nghiệp
2.1.2.3 Phòng khách hàng cá nhân
Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các cá nhân, để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý và các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể leejhieej hành và hướng dẫn của NHCTVN Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho các khách hàng cá nhân
*Cả ba phòng khách hàng đều có những nhiệm vụ như nhau, cụ thể như sau:
Khai thác nguồn bằng VND và ngoại tệ từ khách hàng.Thực hiện tiếp thị hỗ trợ chăm sóc khách hàng,tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ của NHCT VN: Tín dụng,đầu tư, chuyển tiền,mua bán ngoại tệ, thanh toán xuất nhập khẩu,thẻ,dịch vụ ngân hàng điện tử…;Làm đầu mối bán các sản phẩm dịch vụ của NHCT VN đến các khách hàng là doanh nghiệp lớn.Nghiên cứu đưa ra các đề xuất về cả tiến sản phẩm dịch vụ hiện có,cung cấp những sản phẩm dịch vụ mới phục vụ cho khách hàng.
Thẩm định,xác định, quản lý các giới hạn tín dụng cho các khách hàng có nhu cầu giao dịch về tín dụng và tài trợ thương mại,trình cấp có thẩm quyền quyết định theo quy định của NHCT VN.
Quản lý các khoản tín dụng đã được cấp;quản lý tài sản đảm bảo theo quy định của của NHCT VN
Thực hiện nhiệm vụ thành viên hội đồng tín dụng, hội đồng miễn giảm lãi, hội đồng xử lý rủi ro.
Cung cấp hồ sơ,tài liệu,thông tin của khách hàng cho phòng/tổ quản lý rủi ro để thẩm định độc lập và tái thẩm theo quy định của chi nhánh và NHCT VN.
Cập nhật,phân tích thường xuyên hoạt động kinh tế,khả năng tài chính của khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lý hoạt động tín dụng.
Thực hiện chấm điểm xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng có nhu cầu quan hệ giao dịch và đang có quan hệ giao dịch tín dụng với chi nhánh.
Phản ánh kịp thời những vấn đề vướng mắc cơ chế,chính sách, quy trình nghiệp vụ và những vấn đề mới nảy sinh,đề xuất biện pháp trình giám đốc chi nhánh xem xét,qiair quyết hoặc kiến nghị lên cấp trên giải quyết.
Lưu trữ hồ sơ số liệu, làm báo cáo theo quy định hiện hành.
Tổ chức học tập nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ của phòng
2.1.2.4 Phòng tiền tệ kho quỹ
Phòng tiền tệ kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCTVN Ứng và thu tiền cho các Quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn.
Quản lý an toàn kho quỹ (an toàn về tiền mặt VND và ngoại tệ, thẻ trắng, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp…) theo đúng quy định của NHNN và NHCTVN.
Thực hiện ứng tiền và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy ATM theo ủy quyền kịp thời chính xác, đúng chế độ quy định.
Thu chi tiền mặt giao dịch có giá trị lớn, thu chi lưu động tại các doanh nghiệp, khách hàng.
Phối hợp với phòng kế toán, tổ chức hành chính thực hiện điều chuyển tiền giữ những quỹ nghiệp vụ của Chi nhánh với NHNN, các Chi nhánh NHCT trên địa bàn, các quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch, Phòng giao dịch, máy
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C rút tiền tự động (ATM) an toàn, đúng chế độ trên cơ sở đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu tại chi nhánh.
Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng
2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh đang có xu hướng tăng cao, thể hiện cụ thể qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.7: Nợ quá hạn phân theo quy mô doanh nghiệp Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng số nợ quá hạn 12 25 95 92
- Doanh nghiệp nhỏ và vừa 4 8 20 17
(Nguồn: báo cáo tổng kết thực hiện đề án nợ tồn đọng tại NHCTVN)
Qua biểu trên, ta có thể thấy tỷ lệ nợ quá hạn đang ngày càng tăng nhanh, từ 0,54 % trong năm 2004, tăng lên 1,2% trong năm 2005 và tăng đột
4 0 biến lên 6% trong năm 2006 đạt con số 95 tỷ 490 triệu đồng, tăng 71 tỷ 50 triệu đồng so với năm trước Năm 2007, tuy số nợ quá hạn giảm một chút so với 2006 (92,28 tỷ) nhưng tỷ lệ nợ quá hạn vẫn cao vượt quá 6 %, cụ thể là 7,7% do dư nợ tín dụng giảm. Đồng thời, một diều không thể phủ nhận là tỷ trọng nợ quá hạn/dư nợ tín dụng của DNNVV là khá nhỏ, chỉ chiếm cao nhất vào khoảng 3,3% Từ đó có thể thấy, tâm lý e ngại rủi ro khi cho vay DNNVV là không đáng có.
Song song với việc tìm kiếm thêm khách hàng, công tác thu hồi và xử lý nợ tồn đọng của Chi nhánh cũng được tích cực triển khai.
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C
Bảng 2.8: Số nợ quá hạn được thu hồi giai đoạn 2004 – 2007 Đơn vị:tỷ đồng
Tổng số nợ quá hạn 12 25 95 92
Thu hồi nợ quá hạn và nợ tồn đọng
(Nguồn: báo cáo thường niên Chi nhánh NHCT Đống Đa) Đối với những khoản nợ quá hạn mà Chi nhánh nhận thấy không có khả năng thu hồi hay còn gọi là nợ đọng, Chi nhánh tiến hành xử lý theo một số phương pháp như bán tài sản đảm bảo, xóa nợ…
Bảng 2.9: Kết quả xử lý nợ tồn đọng đến 30/9/2007 Đơn vị: triệu đồng
Bán khai thác tài sản 5054
Chính phủ cấp nguồn xử lý 808
Các biện pháp xử lý khác 0
(Nguồn: tổng kết đề án xử lý nợ tồn đọng tại NHCTVN)
2.3.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHCT Đống Đa a) Nguyên nhân từ phía khách hàng
Các DNNVV là khách hàng của Chi nhánh thuộc cả 2 phạm vi trong và ngoài quốc doanh, đối với mỗi loại lại có những ưu điểm và hạn chế nhất định, quyết định mức độ rủi ro cũng như tính chất rủi ro khác nhau. Đối với DNNVV thuộc khu vực ngoài quốc doanh, những doanh nghiệp này thường có tài sản đảm bảo và hệ số tự tài trợ khá lớn Những doanh nghiệp này thường chỉ cần vay một lượng tương đối nhỏ để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh trong vòng một năm hoặc nhiều hơn Tuy
4 2 nhiên, hạn chế lớn nhất là không có được hệ thống báo cáo tài chính đầy đủ, chính xác Rủi ro tín dụng xảy ra với nhóm đối tượng này cũng tương đối nhỏ vì nhu cầu vốn mà họ cần nhỏ trong khi khả năng thanh toán lớn Theo báo cáo thực hiện kế hoạch thì chỉ có 1 DNNVV ngoài quốc doanh là công ty điện tử Sel có nợ quá hạn (nhóm 5) là 23.011 triệu đồng (tính đến hết tháng 3 năm
Nhóm đối tượng thứ hai (các DNNVV thuộc khu vực trong quốc doanh), với ưu điểm nổi bật là hệ thống báo cáo tài chính và kế toán đầy đủ, nhân viên tín dụng của Chi nhánh không quá vất vả trong việc thẩm định cũng như hướng dẫn về mặt thủ tục với các doanh nghiệp này nhưng do tính chất là doanh nghiệp sở hữu nhà nước nên tài sản đảm bảo của những doanh nghiệp này rất nhỏ, chủ yếu là nhà xưởng và thiết bị, còn đất đai thì không được phép mang thế chấp để vay vốn, ngoài ra thì hệ số tự tài trợ lại tương đối nhỏ trong khi đó thì nhu cầu vốn lại khá lớn cho vay các doanh nghiệp này, Chi nhánh phải chấp nhận mức độ rủi ro tương đối lớn do các doanh nghiệp quốc doanh thường ít tự chủ về phương hướng kinh doanh, pụ thuộc vào các chính sách cấp vốn của nhà nước, môi trường làm việc đôi khi khá trì trệ…Có một vài DNNVV thuộc khu vực quốc doanh có nợ quá hạn thuộc nhóm 4 và nhóm 5 như công ty vật tư xây dựng công trình với 985 triệu chưa xử lý và 19.327 triệu đã xử lý rủi ro; công ty thiết bị lạnh kỹ thật số với 653 triệu… b) Nguyên nhân chủ quan của Chi nhánh
Nợ xấu lớn do ảnh hưởng của việc Chi nhánh đã đầu tư vào khối giao thông, xây dựng cơ bản, việc trì trệ thi công, chậm trễ nghiệm thu, thanh toán, nợ nần dây dưa cũng như giá cả vật tư biến động mạnh gần đây dẫn đến các doanh nghiệp khó khăn, không trả nợ ngân hàng được
Chi nhánh còn chưa có nhiều kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng, cơ chế tín dụng của NHCTVN chưa theo kịp với thực tiễn, chưa có định
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C hướng đầu tư phù hợp. c) Nguyên nhân bất khả kháng
Do ảnh hưởng của thiên tai, bão lụt, mất mùa, dịch bệnh, biến động của thị trường lãi suất, tỷ giá ngoại tệ, giá nhập vật tư, phân bón, sắt thép, nguyên nhiện liệu ở thị trường quốc tế biến động mạnh, tác động của các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực, nhất là khủng hoảng tài chính tiền tệ của
Mỹ gây ảnh hưởng rất lớn đến tỷ giá giao dịch đồng USD…
2.3.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Đống Đa.
Rủi ro tín dụng đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh tín dụng của Chi nhánh trong giai đoạn hiện nay Nó đã để lại một số hậu quả như:
- Rủi ro tín dụng làm giảm tổng lãi thu được từ hoạt động kinh doanh tín dụng của Chi nhánh Tính đến ngày 31/12/2007 tổng lãi thu được từ hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng chỉ đạt 102,2 tỷ đồng, thấp hơn chỉ tiêu đã đặt ra là 10 tỷ
- Là Chi nhánh có tổng số nợ xấu và nợ tồn đọng tương đối lớn trong toàn hệ thống, điều này đã gây sức ép về tâm lý đối với cán bộ tín dụng của Ngân hàng.
- Vấn đề nợ quá hạn tồn đọng lớn trong thời gian gần đây, buộc Chi nhánh phải thành lập tiểu ban xử lý nợ tồn đọng nên đã gây không ít tốn kém về vật lực và trí lực của Ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng quá lớn, buộc Ngân hàng phải thắt chặt quy chế tín dụng nên rất có thể sẽ bỏ qua những khoản cho vay "hơi mạo hiểm" mà các thời điểm bình thường khác Ngân hàng có thế chấp nhận cho vay
Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng
Có phương hướng phát triển cụ thể
Trái với một số ngân hàng khác, có hướng phát triển như nhau, không vạch rõ hướng đi cho mình, chủ yếu tập trung cạnh tranh để có được các dự án lớn của nhà nước NHCTVN nói chung và chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa nói riêng đã đề ra chủ trương hướng tới khách hàng là DNNVV Do vậy, đã hạn chế được một số rủi ro từ phía các doanh nghiệp nhà nước như chậm thu hồi nợ do tiến độ công trình trì trệ… Hơn nữa, khi quyết định hướng tới các DNNVV, NHCT đã tự mở rộng phạm vi kinh doanh cho mình, có nhiều sự lựa chọn hơn, khi đó, công việc của Chi nhánh là thẩm định để lựa chọn những phương án khả thi nhất để tiến hành cho vay Bằng chứng là trong khi tỷ trọng dư nợ tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm khoảng 70% tổng dư nợ toàn hệ thống thì nợ quá hạn chỉ có 3%.
Thực hiện nghiêm túc các quy chế tín dụng Ý thức được những sai lầm của mình trong thời kỳ trước (cho vay ồ ạt với khối giao thông, xây dựng) Chi nhánh hiện nay đang thắt chặt việc thực hiện các quy chế tín dụng Ban lãnh đạo thường xuyên xem xét, đánh giá lại các quy định tín dụng một mặt chỉnh sửa những vấn đề chưa chặt chẽ về pháp luật, mặt khách đánh giá tác động của hệ thống quy chế tín dụng vào quá trình cho vay và thu nợ.
Các cán bộ tín dụng thực hiện đúng quy chế tín dụng mà ban lãnh đạo đã đề ra Khi nhận hồ sơ vay thì xem xét đên các vấn đề như, tình hình tài chính, phương án sản xuất kinh doanh, năng lực quản lý của người lãnh đạo, ưu thế và khả năng phát triển của doanh nghiệp trong nền kinh tế cạnh tranh… khi cho vay thì thường xuyên giám sát hoạt động của người vay, đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích.
Có quy định cụ thể về cho vay đối với các đối tượng khách hàng
Cụ thể là Quyết định 072/QĐ-HĐQT-NHCT35 ban hành ngày
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C
3/4/2006 về “ban hành quy định cho vay với các tổ chức kinh tế” trong đó có quy định cụ thể về các mức cho vay, thời hạn và thể loại cho vay… trong Điều 16 quy định về mức lãi xuất cho vay “tùy thuộc vào thời hạn cho vay, mức độ rủi ro của từng khoản vay trên cơ sở năng lực tài chính, khả năng trả nợ mức độ tín nhiệm của khách hàng … và đảm bảo đủ trang trải chi phí huy động vốn, chi phí quản lý khoản vay, trích dự phòng rủi ro và có lãi” Điều 7, 8, 9 quy định điều kiện vay vốn có hoặc không có tài sản đảm bảo, trong đó quy định rất rõ những trường hợp nào có tể cho vay không có tài sản đảm bảo, trường hợp nào phải có tài sản đảm bảo nhưng thông thường đều phải có hệ số tự tài trợ (tỷ lệ vốn tự có tham gia)lớn hơn 15%
Những quy định cụ thể này một mặt nhằm giảm ở mức tối đa những sai phạm của các cán bộ tín dụng, mặt khác hạn chế cho vay đối với những đối tượng không đủ điều kiện vay vốn nhằm hạn chế nguy cơ rủi ro tín dụng
Có chủ trương chọn lọc khách hàng
Chi nhánh đã có chủ trương chọn lọc khách hàng, chỉ đầu tư cho vay đối với các khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có khả năng trả nợ Ngân hàng; với những đơn vị có nợ quá hạn lớn, kinh doanh thua lỗ, Chi nhánh không thể tiếp tục đầu tư vốn tín dụng tiếp mà chỉ thu nợ Bên cạnh đó chi nhánh cũng chỉ ra những trường hợp không được phép cho vay hoặc những trường hợp bị hạn chế cho vay.
Hoạt động thẩm định đạt hiệu quả cao
Hoạt động tín dụng đã được thực hiện theo đúng quy trình củaNHCTVN, hoạt động thẩm định rủi ro được độc lập với hoạt động thẩm định cho vay, chỉ trong năm 2007 đã thẩm định 302 món là tín dụng với DNNVV.Công tác tín dụng được thực hiện trên cơ sở thu thập và phân tích thông tin để phục vụ cho quá trình thẩm định các dự án, phương án thông qua nhiều nguồn thông tin như qua các phương tiện thông tin đại chúng, mạng internet, tình
4 6 hình giá cả, cung cầu trên thị trường, CIC và qua cả các mối quan hệ của nhân viên tín dụng với các đối tác khác nhau… Thẩm định đã giúp các phòng cho vay đúng đối tượng, mục đích và theo đúng quy trình nghiệp vụ Đồng thời cũng góp phần phát hiện ra những phương án, dự án không khả thi, không hợp lệ để thông báo cho các phòng khách hàng
Công tác đào tạo cán bộ tín dụng hợp lý
Chi nhánh đã quan tâm đến việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra, chấn chỉnh, nâng cao tác phong giao dịch của tất cả các nghiệp vụ, dịch vụ có tiếp xúc với khách hàng, chú trọng đạo đức nghề nghiệp yêu cầu cán bộ phải nắm rõ quy chế nghiệp vụ Ngân hàng, nắm bắt được các phương thức tài trợ tín dụng để tư vấn cho khách hàng chọn những sản phẩm tín dụng nào là phù hợp nhất Chi nhánh cũng đã tổ chức một số khóa học về luật do giảng viên giầu kinh nghiệm của trường Đại học Luật giảng dậy và tập huấn nghiệp vụ cho các cán bộ tín dụng của Chi nhánh.
Xử lý nợ xấu và nợ tồn đọng
Chi nhánh đã thi hành một số biện pháp để xử lý nợ xấu và nợ tồn đọng như: hàng tháng, Chi nhánh tổ chức họp giao ban, tín dụng trong đó các phòng khách hàng và phòng quản lý nợ có vấn đề phải báo cáo những việc đã làm, kết quả đã thu nợ, biện pháp thu nợ đối với từng khách hàng có nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro Chi nhánh đã khá quyết liệt bằng các biện pháp như phân loại khách hàng để áp dụng các biện pháp phù hợp như bán sát tình hình hoạt động của cá đơn vị, các nguồn tiều về để kịp thời thu nơ, khỏi kiện đối với khách hàng chây ỳ, phối hợp với đơn vụ tìm khách hàng bán tài sản thế chấp hoặc làm việc với chính quyền thành phố, các tổng công ty để nhờ hỗ trợ trong thu nợ.
Nguyễn Minh Hằng Ngân hàng 46C
2.4.2 Khó khăn vướng mắc trong hạn chế rủi ro tín dụng với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Tuy Chi nhánh NHCT Đống Đa đã có nhiều biện pháp để phòng ngừa rủi ro tín dụng nhưng vẫn còn rất nhiều hạn chế Điều đó thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn vẫn cao hơn 3 % nguyên nhân là do các biện pháp đưa ra còn nhiều bất cập và hầu như khắc phục rủi ro sau khi rủi ro tín dụng xảy ra chứ chưa chú trọng nhiều đến vấn đề nhận thức được rủi ro tiềm ẩn trước khi rủi ro xảy ra để có biện pháp khắc phục kịp thời Một số khó khăn, vướng mắc có thể kể ra như sau a) Từ phía khách hàng (các DNNVV)
Cung cấp các thông tin tài chính thiếu minh bạch
Báo cáo tài chính của công ty là nguồn thông tin chính để ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nhiều DNNVV cung cấp thông tin tài chính không đáng tin cậy Điều này khiến cho DNNVV khó có thể có được các khoản vay từ Chi nhánh.
Có hai lí do giải thích cho thực trạng này là: thiếu năng lực hoặc hạch toán kế toán sai Các cuộc phỏng vấn với hơn 100 chủ DNNVV cho thấy nhiều doanh nghiệp chuẩn bị ba bộ hồ sơ kế toán, một cho ngân hàng, một cho phòng thuế và một cho chính doanh nghiệp Tuy nhiên, cán bộ ngân hàng hiểu rất rõ thực tế này, và đa số họ khẳng định rằng họ thường yêu cầu doanh nghiệp xin vay vốn nộp bản sao báo cáo tài chính có dấu nhận hồ sơ của cục thuế, bởi vì các báo cáo tài chính lập để gửi cơ quan thuế thường thể hiện kết quả hoạt động tài chính xấu nhất Cung cấp báo cáo tài chính có chất lượng là hết sức quan trọng đối với quá trình xét duyệt cho vay vốn Trên thực tế việc chuẩn bị báo cáo tài chính đáng tin cậy và kế hoạch kinh doanh khả thi cho hồ sơ xin vay vốn là rất khó đối với các chủ DNNVV, những người không có kiến thức cơ bản về tài chính.
Bên cạnh đó, hầu hết các chủ DNNVV cho biết họ không thuê các công ty tư vấn phát triển kinh doanh Thực trạng này xuất phát chủ yếu từ ý nghĩ về việc thiếu chất lượng của các công ty tư vấn kinh doanh ở Việt Nam và phí tư vấn quá cao đối với các doanh nghiệp Mặc dù số lượng công ty tư vấn phát triển kinh doanh đang tăng, nhưng dịch vụ của họ không phải lúc nào cũng được đảm bảo Vấn đề nằm ở phía các DNNVV Họ chưa có thói quen trả tiền cho dịch vụ
Một ví dụ cụ thể về Công ty cổ phần xây dựng Long Thành – công ty xây dựng các công trình thủy điện, tuy rất có khả năng phát triển, có nhiều hợp đồng thi công tiềm năng cũng như đã có mối quan hệ tín dụng khá tốt với Chi nhánh nhưng cán bộ tín dụng đã phải trực tiếp hướng dẫn công ty làm phương án sản xuất kinh doanh các năm tiếp theo để được vay thêm vốn điều này có nguyên nhân từ hạn chế trong khả năng quản lý và lập phương án sản xuất kinh doanh cũng như thiếu những nhân viên có kinh nghiệm, có trình độ kế toán tài chính tốt.
Thiếu năng lực tài chính và không có đủ tài sản đảm bảo
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA
Định hướng chung của NHCT
3.1.1 Cơ hội và thách thức
Sau 1 năm gia nhập WTO, Việt Nam đã và đang chịu ảnh hưởng rất lớn từ nền kinh tế bên ngoài lãnh thổ, thêm vào đó là sự xuất hiện ngày càng nhiều tên tuổi các ngân hàng lớn trên thế giới đã tạo ra một môi trường cạnh tranh vô cùng khắc nghiệt đối với các ngân hàng trong nước nói chung và NHCT nói riêng Bên cạnh đó, ngay thị trường tài chính trong nước cũng có rất nhiều biến động, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng, ý thức được vai trò của mình trong nền kinh tế, các ngân hàng đồng loạt mở ra rất nhiều chi nhánh Chỉ trong 6 tháng đầu năm 2007, trên địa bàn quận Đống Đa, một loạt các Chi nhánh của các ngân hàng đã được mở như Sea Bank, MHB Bank, Ocean Bank, Techcombank, Indovina Bank, Military Bank… Chính điều này cũng đã làm giảm khả năng tìm kiếm khách hàng của chi nhánh NHCT Đống đa trong năm qua Tuy nhiên, NHCTVN có một ưu thế mà không một ngân hàng nào có được, đó là uy tín lâu năm cùng với định hướng rõ ràng về mục tiêu phát triển trong tương lai, do vậy, đối với NHCTVN, thách thức có nhiều nhưng cơ hội cũng không thiếu.
3.1.2 Định hướng về tín dụng và mục tiêu của Chi nhánh đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
3.1.2.1 Mục tiêu của Chi nhánh Để lập thành tích kỷ niệm 20 năm ngày thành lập NHCTVN Căn cứ vào định hướng của NHCTVN và tình hình thực tế tại Chi nhánh, Chi nhánhNHCT Đống Đa đề ra một số nhiệm vụ, chỉ tiêu kinh doanh đến năm 2008 cụ
Bảng 3.1: Các chỉ tiêu kinh doanh đến 31/12/2008
TT Chỉ tiêu Thực hiện năm
1 Tổng nguồn vốn huy động
2 Tổng dư nợ 1.198 tỷ đồng 1.545 tỷ đồng 129
3 Dư nợ trung dài hạn 26%