Hoàn thiện quy trình kỹ thuật nghiệp vụ đối với phát hành và thanh toán lc tại nhct hai bà trưng

Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Trong xu thÕ héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ, quan hệ thơng mại giao lu quốc tế ngày đặt đòi hỏi thách thức NHTM hoạt động toán quốc tế Đợc xem nh chất xúc tác cho phát triển thơng mại quốc tế, công tác toán quốc tế đà không ngừng đợc đổi hoàn thiện, với việc đa dạng hoá hình thức toán có phơng thức toán tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn tăng nhanh tốc độ vòng quay vốn, đảm bảo điều kiện thuận lợi cho trình hợp tác phân công lao động quốc tế Hơn nữa, thông qua hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại có hội khẳng định trờng quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi trờng cạnh tranh Với u việt mình, phơng thức toán tín dụng chứng từ đà trở thành phơng thức phổ biến đợc DN XNK Việt Nam lựa chọn Tuy nhiên, phải thừa nhận hoạt động, dịch vụ có mặt thuận lợi nh khó khăn Thực tế hoạt động toán tín dụng chứng từ thời gian qua cho thấy DN hiểu rõ qui định xung quanh phơng thức toán nên dẫn đến hậu đáng tiếc cho hoạt động kinh doanh Đứng trớc thực tế qua trình thực tập Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng, Chi nhánh cấp hệ thống NHCT Việt Nam, em định lựa chọn đề tài Hoàn thiện quy trình kỹ thuật nghiệp vụ phát hành toán LC NHCT Hai Bà Trng làm đề tài cho chuyên đề Mục đích nghiên cứu - Làm sáng tỏ vấn đề liên quan đến hoạt động toán tín dụng chứng từ theo phơng thức toán th tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng - Đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động toán tín dụng chứng từ Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng Đối tợng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tập trung nghiên cứu sở lí luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến phơng thức toán tín dụng chứng từ, thực tế hoạt động toán tín dụng chứng từ Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng, qua đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động toán tín dụng chứng từ Chi nhánh Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phơng pháp nghiên cứu đợc sử dụng phân tích kinh tế nh tổng hợp phân tích, phơng pháp thống kê, liệt kê so sánh có kết hợp với lí thuyết tìm hiểu thực tế Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan phơng thức toán quốc tế Chơng 2: Đánh giá tình hình hoạt động toán tín dụng chứng từ ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng Chơng 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình kỹ thuật nghiệp vụ phát hành toán LC NH Công Thơng Hai Bà Trng Mặc dù có nhiều cố gắng trình thực hiện, nhng hiểu biết hạn chế nên chuyên đề chắn nhiều thiếu sót Em mong nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn sinh viên để đề tài đợc hoàn thiện Cuối em xin chân thành cảm ơn thầy, cô cđa bé m«n TiỊn tƯ, TÝn dơng qc tÕ trêng HVNH, với giúp đỡ anh chị phòng Thanh toán XNK để em hoàn thành đề tài Chơng I Tổng quan phơng thức toán quốc tế 1.1 Khái niệm vai trò phơng thức toán quốc tế kinh doanh 1.1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ Thanh to¸n quốc tế (TTQT) chi trả tiền (ngoại tệ) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, t cá nhân, tổ chức, Chính phủ nớc đối tác giới TTQT khâu cuối để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại thông qua hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Dới giác độ kinh tế, quan hệ quốc tế đợc chia thành hai loại : quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Do đó, toán quốc tế bao gồm toán mậu dịch toán phi mậu dịch Thanh toán mậu dịch Thanh toán mậu dịch phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thơng mại theo giá quốc tế Thông thờng, toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thơng mại hình thức cam kết khác (th, điện giao dịch) Mỗi hợp đồng mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải qui định rõ cách thức toán dịch vụ thơng mại, hàng hoá định Thanh toán phi mậu dịch Là quan hệ toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá nh lao vụ, mang tính chất thơng mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thơng nớc sở tại, chi phí lại đoàn khách, tổ chức hay cá nhân Thanh toán phi mậu dịch ngày chiếm tỷ trọng lớn hoạt động TTQT đặc biệt hoạt động toán chuyển kiều hối lợng kiều bào quốc gia ngày gia tăng Về TTQT phát sinh sở hoạt động thơng mại quốc tế Khi đề cập đến hoạt động thơng mại quốc tế đề cập đến quan hệ mua bán, trao đổi hàng hoá nớc TTQT khâu cuối trình sản xuất lu thông hàng hoá, công tác toán quốc tế đợc tổ chức tốt giá trị hàng xuất đợc thực hiện, góp phần thúc đẩy thơng mại quốc tế phát triển TTQT trở thành yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động đối ngoại Thanh toán quốc tế thực phức tạp, điều kiện nay, nỊn kinh tÕ thÕ giíi cã nhiỊu bÊt ổn, tỷ giá hối đoái biến động liên tục, yêu cầu đặt cho công tác toán quốc tế đảm bảo an toàn cho hợp đồng nhập khẩu, khoản doanh thu hàng xuất thu cách kịp thời, xác, an toàn 1.1.2 Vai trò toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế ngày có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nớc, đặc biệt giai đoạn tiến hành nghiệp xây dựng đất nớc.Thông qua hoạt động TTQT , tận dụng đợc vốn, công nghệ nớc để thực công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đa kinh tế đất níc hoµ nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vùc vµ giới Hoạt động TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoà dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác nhau, công cụ, cầu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thơng mại nớc giới Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng xuất nhập Do vị trí địa lý bạn hàng thờng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả ngời mua, bên nợ, đồng thời điều kiện thị trờng thờng xuyên biến động, khả toán bên nợ bấp bênh, kinh tế thị trờng tình trạng lừa đảo ngày tăng nên rủi ro việc thực hợp đồng xuất hập ngày nhiều Tổ chức tốt hoạt động toán quốc tế giúp nhà xuất hạn chế đợc rủi ro trình kinh doanh, nhờ thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển §èi víi NHTM, viƯc më réng TTQT cã vÞ trÝ vai trò quan trọng, dịch vụ tuý mà đợc coi dịch vụ thiếu đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác phát triển Hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế Trên sở ngân hàng phát đợc dịch vụ nh huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập dịch vụ khác, nhờ qui mô hoạt dộng ngân hàng ngày lớn Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín ngày tạo niềm tin vững cho khách hàng Tóm lại, chế thị trờng cạnh tranh gay gắt, xu toàn cầu hoá, hoạt động TTQT có vai trò quan trọng việc góp phần tăng thu nhập, uy tín khẳ cạnh tranh cho ngân hàng Các phơng thức toán quốc tế Phơng thức chuyển tiền: Khi có khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngwoif khác (ngời thụ hởng) địa điểm định gọi chuyển tiền ngân hàng Để thực viêc chuyển tiền ngân hàng chuyển tiền phảI thông qua đại lý nớc ngời thụ hởng Phơng thøc chun tiỊn cã thĨ thùc hiƯn b»ng hai c¸ch: - Chun tiỊn b»ng ®iƯn - Chun tiỊn b»ng th Phơng thức nhờ thu Ngời XK sau hoàn thành nhiệm vụ xuất chuyển hàng hoá cho ngời NK ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền ngời NK sở hối phiếu lập Phơng thức nhờ thu đợc phân làm hai loại - Nhờ thu phiếu trơn - Nhê thu kÌm chøng tõ  Ph¬ng thøc tÝn dụng chứng từ: Phơng thức tín dụng chứng từ thoả thuận mà ngân hàng theo yêu cầu khách hàng trả số tiền định cho ngời thứ chấp nhận hối phiếu ngời thứ3 ký phát phạm vi số tiền đó, ngời thứ xuất trình chứng từ toán phù hợp với quy định đề th tín dụng Ta nghiên cứu sâu nội dung phơng thức tÝn dơng chøng tõ phÇn tiÕp theo 1.2 Lý thut chung vỊ tÝn dơng chøng tõ 1.2.1 Kh¸i niƯm Định nghĩa tín dụng chứng từ (Documentary credit) đợc trình bày đầy đủ điều 2-UCP No.600 (qui tắc vµ thùc hµnh thèng nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ, số xuất 600 phòng thơng mại quốc tế) đợc khái quát lại nh sau: Phơng thức tín dụng chứng từ thoả thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng (ngời yêu cầu mở L/C ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành th, gọi L/C (Letter of Credit), theo đó, NHPH cam kết trả tiền chấp nhËn híi phiÕu cho mét bªn thø ba (ngêi thơ hởng L/C) ngời xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Các bên tham gia: