Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và
Thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế
1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế
Mỗi một quốc gia độc lập phải thực hiện nhiều mối quan hệ quốc tế trên các lĩnh vực: kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hoá, hợp tác khoa học kỹ thuật trong đó quan hệ về kinh tế chiếm vị trí quan trọng, nó là cơ sở cho các quan hệ khác Trong quá trình hoạt động, các quan hệ nêu trên đều cần phải chi tiêu, liên quan đến tài chính Kết thúc từng thời kỳ, từng niên hạn tất cả các quan hệ quốc tế phải đợc đánh giá kết quả hoạt động do đó liên quan mật thiết đến công tác thanh toán.
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến các dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với các tổ chức hay cá nhân nớc khác, hay giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc liên quan.
Dới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế đợc phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch Do đó thanh toán quốc tế cũng bao gồm: thanh toán phi mậu dịch và thanh toán mậu dịch.
- Thanh toán phi mậu dịch:
Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng nh cung ứng lao vụ, nó không mang tính chất thơng mại. Đó là những chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thơng ở nớc sở tại, các chi phí về vận chuyển và đi lại của các đoàn khách
Nhà nớc, các tổ chức, cá nhân.
Khác hoàn toàn với thanh toán phi mậu dịch, thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ th- ơng mại theo giá cả quốc tế Thông thờng trong nghiệp vụ thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thơng mại, hoặc một hình thức cam kết khác (th, điện giao dịch ) Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện thanh toán cụ thể
1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế
1.1.2.1 §èi víi nÒn kinh tÕ
- Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong sự phát triển kinh tế đối ngoại.
- Thanh toán quốc tế là một hình thức dịch vụ quan trọng gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu.
- Thanh toán quốc tế là thớc đo, là nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh.
1.1.2.2 Đối với Ngân hàng Đối với Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đây không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà còn đợc coi là không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi Ngân hàng, bổ sung và hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác trong Ngân hàng.
Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho Ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, phần lớn là các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu Trên cơ sở đó, Ngân hàng có thể mở rộng qui mô hoạt động, tăng thêm nguồn thu nhập, củng cố khả năng cạnh tranh trên thị trờng
Cũng chính bởi thanh toán quốc tế là một loại hình dịch vụ không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM, vì thế các ngân hàng cũng có một vai trò rất lớn để đẩy mạnh và phát triển dịch vụ này Nhờ có sự tham gia của mạng lới các ngân hàng rộng lớn trên khắp thế giới với chức năng làm trung gian thanh toán, việc thanh toán giữa các quốc gia đợc diễn ra thuận lợi, tiết kiệm đợc thời gian và chi phí, từ đó nó thúc đẩy các quan hệ kinh tế quốc tế phát triển Bên cạnh đó, Ngân hàng không chỉ thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế đơn thuần mà còn tham gia vào việc t vấn và hỗ trợ cho các doanh nghiệp hoàn thiện nghiệp vụ này tránh những rủi ro dựa vào sự hiểu biết của ngân hàng.
Các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu
Phơng thức chuyển tiền là phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu, hoặc bằng điện (Telegaphic tranfer-T/T) hoặc bằng th (Mail tranfer-M/T) Hiện nay các ngân hàng sử dụng hình thức chuyển tiền bằng điện là chủ yếu. Ưu điểm: Phơng thức này có thủ tục đơn giản, dễ thực hiện, phí thanh toán không cao nên thờng đợc áp dụng trong những trờng hợp sau:
- Thanh toán những lô hàng có giá trị nhỏ, hai bên mua bán cã sù tin cËy lÉn nhau.
- Thanh toán trong lĩnh vực phi mậu dịch và chi phí có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu nh phí vận tải, tiền hoa hồng, tiền bồi thờng.
- Chuyển tiền ra nớc ngoài để đầu t.
Nhợc điểm: Bên cạnh những u điểm nêu trên thì phơng thức chuyển tiền còn có nhiều hạn chế nh không đảm bảo rằng ngời bán sẽ thu đợc tiền hàng trong trờng hợp thanh toán sau và không bảo bảm cho ngời mua nhận đợc hàng nh yêu cầu trong trờng hợp thanh toán trớc.
Phơng thức nhờ thu là phơng thức thanh toán mà ngời bán sau khi giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền ngời mua, rồi đến Ngân hàng nhờ thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu đó.
- Ngời bán (ngời hởng lợi).
- Ngời mua (ngời trả tiền).
- Ngân hàng bên bán: Ngân hàng nhận sự uỷ thác của ngời hởng lợi (ngời bán) để thực hiện nghiệp vụ uỷ thác thu.
- Ngân hàng bên mua: là Ngân hàng phục vụ ngời mua.
Ngân hàng này thờng là Ngân hàng đại lý của Ngân hàng bên bán và ở nớc của ngời mua.
- Ngân hàng trung gian: Đứng ra làm trung gian thanh toán khi Ngân hàng bên bán và Ngân hàng bên mua không có quan hệ đại lý với nhau (Ngân hàng trung gian có thể có hoặc không).
Phơng thức nhờ thu đợc phân thành hai loại: đó là phơng thức nhờ thu phiếu trơn và phơng thức nhờ thu kèm chứng từ.
1.2.2.1 Phơng thức nhờ thu phiếu trơn. Đây là phơng thức thanh toán mà ngời bán ký phát hối phiếu nhờ
Ngân hàng thu hộ số tiền bán hàng ghi trên hối phiếu từ ngời mua, mà không gửi kèm theo bất cứ một chứng từ thơng mại nào.
Cùng với việc gửi hàng hoá cho ngời mua, ngời bán gửi thẳng bộ chứng từ cho ngời mua để ngời mua đi nhận hàng.
Phơng thức này chỉ đợc áp dụng trong trờng hợp:
- Ngời bán và ngời mua tin cậy lẫn nhau, hoặc có quan hệ liên doanh với nhau dới dạng công ty mẹ và công ty con hoặc giữa các chi nhánh.
- Thanh toán các dịch vụ có liên quan tới xuất nhập khẩu hàng hoá nh tiền cớc phí vận tải, bảo hiểm, phạt Do đó thanh toán này không cần thiết phải kèm theo chứng từ.
Phơng thức này ít đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế vì không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán và ngời mua do việc nhận hàng và thanh toán hoàn toàn tách rời nhau.
1.2.2.2 Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ
Nhờ thu kèm chứng từ là phơng thức thanh toán trong đó ngời bán sau khi giao hàng, ký phát hối phiếu và kèm theo với bộ chứng từ gửi hàng hoá để nhờ Ngân hàng thu hộ tiền từ ngời mua Với điều kiện là Ngân hàng chỉ trao bộ chứng từ cho ngời mua để đi nhận hàng sau khi ngời mua trả tiền, hoặc ký chấp nhận thanh toán (trong trờng hợp bán chịu) Trong phơng thức nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có nhiệm vụ khống chế chứng từ hàng hoá đối với ngời mua. Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ Với cách khống chế này, quyền lợi ngời bán đợc đảm bảo hơn.
Những mặt còn hạn chế của phơng thức này:
- Tuy đã khống chế đợc quyền định đoạt đối với hàng hoá của ngời mua nhng cha khống chế đợc việc ngời mua có trả tiền hay không Ngời mua có thể chậm trễ hoặc không thanh toán bằng cách trì hoãn việc nhận chứng từ hàng hoá hoặc không nhận hàng hoá nữa.
- Việc thanh toán diễn ra chậm chạp.
- Ngân hàng chỉ đóng vai trò là một trung gian thu tiền hộ, còn không có trách nhiệm dến việc trả tiền của ngời mua
Có hai loại nhờ thu kèm chứng từ:
- D/P (Document again payment): có nghĩa Ngân hàng chỉ trao chứng từ cho ngời mua khi ngời mua đã trả tiền.
- D/A (Document again acceptance): có nghĩa Ngân hàng chỉ trao chứng từ cho ngời mua khi ngời mua ký hối phiếu chấp nhận thanh toán.
1.2.3 Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ.
Ngày nay trong thanh toán quốc tế, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là phơng thức đợc sử dụng phổ biến nhất trong buôn bán quốc tế và đợc coi là phơng thức khá hiệu quả.
Tuỳ theo thói quen và thông lệ của từng nớc mà Tín dụng chứng từ đợc gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of Credit, Credit, Document
Credit ở Việt Nam, ngoài tên là Tín dụng chứng từ còn đợc gọi d- ới nhiều tên khác nh Tín dụng th, Th tín dụng, L/C và thông dụng nhất là từ “Tín dụng chứng từ” (Document Letter of Credit) vì nó thể hiện đúng nhất ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ Khi áp dụng phơng thức thanh toán này, nó đem lại sự bình đẳng về quyền lợi và trách nhiệm của các bên tham gia trong quá trình mua bán.
Cùng vớí sự tham gia của các ngân hàng trong quá trình thanh toán, rủi ro đợc hạn chế và chia đều cho ngời mua và ngời bán. Đây cũng chính là nội dung chính của đề tài nghiên cứu
1.2.3.1 Khái niệm và đặc điểm th tín dụng. Định nghĩa tín dụng chứng từ (Documentary credit) đợc trình bày đầy đủ tại điều 2-UCP No.600 (qui tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, số xuất bản 600 của phòng th- ơng mại quốc tế) và đợc khái quát lại nh sau:
“Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở L/C một ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) sẽ phát hành một bức th, gọi là
Đánh giá về tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu T và Phát Triển Hòa B×nh
Giới thiệu khái quát về BIDV Hòa Bình
Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Hòa Bình gắn liền với sự ra đời và phát triển của Ngân hàng Đầu t và Phát triển
Việt Nam Vì vậy, quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam chình là quá trình hình thành và phát triển của BIDV Hòa Bình.
Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam đợc thành lập theo quyết định 177/TTg này 26/4/1957 của Thủ tớng Chính Phủ.
Trong quá trình hoạt động và trởng thành, Ngân hàng đợc mang tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nớc Đó là:
- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957
- Ngân hàng Đầu t và Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981
- Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990
Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hòa Bình là một chi nhánh cấp tỉnh của BIDV, đợc thành lập từ ngày 14/05/1976 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết công trình thủy điện Sông Đà và có đặc điểm riêng là có một Ngân hàng quản lý công trình trọng điểm của
Nhà nớc, chi nhánh đợc giao nhiệm vụ cấp phát vốn đầu t xây dựng cơ bản cho công trình thủy điện Hòa Bình.
Bớc sang thời kỳ đổi mới khi công trình thủy điện hoàn thành và đa vào sử dụng (20/12/1994), hoạt động của BIDV Hòa Bình đã thực sự chuyển hớng, chuyển sang hẳn hoạt động kinh doanh mà chủ yếu là phục vụ cho nền kinh tế tỉnh nhà BIDV Hòa Bình đợc BVQI cấp chứng chỉ ISO 9001–2008 vào năm 2005, BIDV Hòa
Bình đã triển khai hoàn chỉnh hệ thống quản lý theo đề tài hiện đại hóa Ngân hàng Ngày 03/09/2008, theo quyết định số
630/QĐ-HĐQT thì BIDV Hòa Bình cũng nh các chi nhánh, các phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm khác đều chuyển đổi mô hình tổ chức theo TA2
2.Khối quan hệ khách hàng có:
Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp
Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân
3.Khối quản lý rủi ro có phòng quản lý rủi ro
4.Khối tác nghiệp gồm có:
Phòng Quản lý và Dịch vụ kho quỹ
Phòng Quản trị tín dụng
Phòng Dịch vụ khách hàng DN
Phòng Dịch vụ khách hàng Cá nhân
Phòng Thanh toán Quốc tế
5.Khối quản lý nội bộ gồm có:
Phòng Tổ chức Hành chính
Phòng Tài chính - Kế toán
Phòng Kế hoạch tổng hợp
6.Khối trực thuộc gồm có
Phòng giao dịch Phơng Lâm
Phòng giao dịch Sông Đà
Phòng giao dịch Lơng Sơn
2.1.3 Tình hình hoạt động chung của chi nhánh
Trong nhng năm qua Chi nhánh đã đạt đợc những kết quả nhất định trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình Đặc biệt trong 3 năm gần đây từ 2007 - 2009 mặc dù gặp nhiều khó khăn từ bên ngoài nh: chính sách lãi suất liên tục biến động, nhiều tổ chức tín dụng trên địa bàn gia tăng mức độ cạnh tranh . song với nỗ lực tìm kiếm khai thác có chọn lọc từ nhiều nguồn khách nhau với lãi suất hấp dẫn, công tác huy động vốn của Chi nhánh BIDV Hòa Bình qua các năm luôn hoàn thành mục tiêu đề ra
Tổng nguồn vốn huy động :Tổng nguồn vốn huy động của
NH qua các năm đều tăng, đợc thể hiện ở bảng sau:
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn trong các năm
Tổng nguồn vốn huy động
Kết quả đạt đợc nh sau: Tổng nguồn vốn huy động đến
31/12/2009 (bao gồm cả VND và ngoại tệ) đạt: 4,888.1tỷ đồng, bằng 106.3% so với kế hoạch, tăng so với cùng kỳ năm trớc 1775.2 tỷ đồng, tốc độ tăng 57 % Trong tổng nguồn huy động của chi nhánh, tiền gửi không kỳ hạn đạt 2.127 tỉ đồng, tăng 748 tỉ đồng, chiếm gần 50% tổng huy nguồn huy động, đây là nguồn tiền gửi với chi phí huy động vốn thấp Có đợc sự tăng trởng vợt trội so với năm 2008 về nguồn tiền gửi không kỳ hạn là do trong năm Chi nhánh mở rộng hợp tác với các Công ty Chứng khoán, các
Công ty Quản lý Quỹ, cung ứng dịch vụ một cách toàn diện và hiệu quả cho nhóm khách hàng này.
Bảng 2.2: Tình hình cho vay Đơn vị: tỷ đồng
- Tổng d nợ cho vay đến 31/12/2009 là 1,997 tỷ đồng, so với kế hoạch giao đạt 88%, so với 31/12/2008 tăng 5%, số tuyệt đối tăng 96 tỷ đồng (đầu t vốn tín dụng năm 2008 đạt 1901 tỷ đồng) D nợ tín dụng không đạt kế hoạch do những tháng đầu năm, chi nhánh cũng gặp nhiều khó khăn trong việc giải ngân tín dụng, d nợ tín dụng giảm trong một thời gian dài, ảnh hởng đến những hoạt động khác của chi nhánh nh dịch vụ, thanh toán.
- Dự nợ cho vay trung dài hạn là 606 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng
- Nợ quá hạn chiếm tỷ trọng 1,4% so với tổng d nợ.(2008: 0,9%)
Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị: Triệu VND
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
Nh vậy, từ năm 2008 đến năm 2008 lợi nhuận của Chi nhánh đều tăng, nếu năm 2007 lợi nhuận đạt 70,325 tỷ VND thì đến năm 2008 lợi nhuận tăng lên 85,645 tỷ VND, tăng 32,8% so kế hoạch giao Năm 2009 lợi nhuận đạt 94,568 tỷ VND Vợt 7,3% so với kế hoạch đợc giao Đến năm 2008, Chi nhánh cần có những biện pháp hợp lý để duy trì những kết quả đã đạt đợc. Để đạt đợc kết quả trên là nhờ sự nỗ lực của toàn thể CBCNV của Chi nhánh BIDV Hòa Bình, cùng với sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban đã từng bớc tạo lập và đa Chi nhánh ngày càng phát triÓn.
Đánh giá về tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ
2.2.1 Giới thiệu về chức năng và nhiệm vụ của phòng
1/ Trực tiếp thực hiện tác nghiệp các giao dịch tài trợ thơng mại với KH: a, Xử lý các dao dịch tài trợ thơng mại về nhập khẩu, xuất khẩu theo đúng quy chế, quy trình tài trợ thơng mại và them quyền hoạch toán kế toán những nghiệp vụ liên quan mà phòng thực hiện trên cơ sở hồ sơ đã đợc phê duyệt; thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế( nếu đợc giao). b, Tiếp nhận yêu cầu từ khách hàng về tài trợ thơng mại xuất nhập khẩu, về chuyển tiền quốc tế ngoài thẩm quyền sử lý của chi nhánh Kiểm tra hồ sơ và gửi hồ sơ đến trung tâm tác nghiệp tài trợ thơng mại, trung tâm thanh toán ở trụ sở chính qua hệ thông scan bảo mật Liên hệ với khách hàng, in và gửi thông báo tới khách hàng. c, Đối chiếu giao dịch với trung tâm tác nghiệp tài trợ thơng mại.
2/ Phối hợp với các phòng liên quan để tiếp thị: Tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu và bán các sản phẩm về tài trợ thơng mại Theo dõi, đánh giá việc sử dụng các sản phẩm tài trợ thơng mại, đề xuất cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, dịch vụ Tiếp thu, tìm hiểu nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng về các dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ đối ngoại Tiếp nhận các ý kiến phản hồi từ khách hàng và đề xuất cách giải quyết; t vấn cho khách hàng về các dịch vụ đối ngoại, hợp đồng thơng mại quốc tÕ…
3/ Chịu trách nhiệm về việc phát triển và nâng cao hiệu quả hợp tác kinh doanh đối ngoại của chi nhánh, chịu trách nhiệm về tính chính xác, đúng đắn, đảm bảo an toàn tiền vốn tài sản của chi nhánh và của KH trong các giao dịch kinh doanh đối ngoại.
4/ Các nhiệm vụ khác : a, Quản lý hồ sơ, thông tin( thu thập, lu trữ, xử lý, phân tích, bảo mật, cung cấp) liên quan đến công tác của phòng và lập các báo cáo nghiệp vụ phụ vụ quản trị điểu hành theo quy định. b, tham gia ý kiến các phòng trong quy trình nghiệp vụ có liên quan theo chức năng, nhiệm vụ đợc giao. c, Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu giám đốc chi nhánh.
2.2.2 Tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ
2.2 2.1 Hoạt động thanh toán hàng NK
Trong những năm vừa qua số lợng cũng nh giá trị thanh toán
L/C hàng NK đã tăng qua các năm Trong nghiệp vụ này, Chi nhánh BIDV Hòa Bình với chức năng là NH mở L/C thực hiện các kh©u:
- Mở, sửa đổi L/C và ký quĩ
- Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ, giao chứng từ và đòi tiền.
Kí quỹ do Giám đốc BIDV Hòa Bình quyết định từ 0% đến
100% theo quy chế chung và tuỳ thuộc vào các yếu tố sau:
- Uy tín của khách hàng (khách hàng lớn, khách hàng truyền thống có tình hình tài chính tốt )
- Chính sách khách hàng của BIDV Hòa Bình trong từng thời kú
- Độ an toàn của mặt hàng nhập khẩu
BIDV Hòa Bình phân chia khách hàng thành các đối tợng và có mức ký quỹ khác nhau:
1) Khách hàng mở L/C bằng vốn tự có
2) Khách hàng mở L/C bằng vốn vay NH
3) Khách hàng mở L/C bằng nguồn vốn Ngân sách, vốn của
4) Mở L/C bằng các nguồn vốn khác đã đảm bảo khả năng thanh toán tức là khách hàng đã có hợp đồng bảo lãnh của các
Ngân hàng quốc doanh, hợp đồng tín dụng của các Ngân hàng có quan hệ tín nhiệm với BIDV Hòa Bình thì áp dụng mức kí quỹ tối thiểu là 5%
5) Khách hàng mở L/C bằng vốn hỗn hợp (vốn tự có, vốn vay) mức kí quỹ tối thiểu bằng vốn tự có
6) Trờng hợp mở L/C bằng nguồn vốn ODA, vốn tài trợ uỷ thác thì không phải kí quỹ
Về nguyên tắc, tài khoản kí quỹ không đợc trả lãi theo thông lệ Tuy nhiên tùy theo chính sách u đãi khách hàng trong từng thời kỳ, BIDV Hòa Bình sẽ thực hiện trả lãi cho tài khoản kí quỹ của khách hàng theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn
Biểu đồ 2.2: So sánh tỷ trọng thanh toán theo L/C NK với các phơng thức thanh toán khác Đơn vi: USD
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh đối ngoại năm 2008-
Với u thế của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, và đặc điểm của cán cân thơng mại của nớc ta là nhập siêu (đặc biệt nhập siêu tăng rất cao trong những tháng cuối năm 2009) nên doanh số thanh toán L/C NK luôn chiếm tỷ trọng cao trong các dịch vụ TTQT của Chi nhánh BIDV Hòa Bình Dựa vào biểu đồ trên ta thấy, năm 2008 kim ngạch thanh toán hàng NK bằng L/C là
28.005.180 USD chiếm 64,51% trong tổng kim ngạch XNK Trong khi đó các hoạt động khác nh nhờ thu, chuyển tiền chỉ chiếm
35,49% trong tổng số TTQT (đặc biệt là nhờ thu đến chiếm 1 tỉ trọng rất nhỏ 0,65%)
Bớc sang đến năm 2009, kim ngạch thanh toán hàng nhập bằng L/C đã tăng lên với giá trị 28.160.050 triệu USD Các hình thức khác tuy có tăng lên về giá trị nhng xét về tỷ trọng thì vẫn chiếm một tỷ lệ không đáng kể
Kết quả này đã phần nào khẳng định đợc vị trí cũng nh uy tín của Chi nhánh BIDV Hòa Bình về lĩnh vực NK nhất là trong tình hình cạnh tranh gay gắt giữa các NH hiện nay, khi mà các
NH cổ phần ngày càng phát triển mạnh mẽ và NH Ngoại thơng
Việt Nam, một NH có truyền thống cũng nh uy tín về lĩnh vực này từ nhiều năm trớc đây.
Trong ba năm gần đây, tổng kim ngạch các món L/C nhập thanh toán qua Chi nhánh đều tăng.
Bảng 2.4: Báo cáo tình hình hoạt động L/C NK Đơn vị: USD
Số lợng Giá trị Số lợng Giá trị
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh đối ngoại năm 2008-
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy số món L/C phát hành qua các năm đều tăng về cả số lợng và giá trị Năm 2009,số lợng L/C phát hành là 437 (năm 2007 là 395, năm 2008 là 420) về giá trị
L/C phát hành tăng 0,19% trong năm 2007, và tăng lên 0.55% vào năm 2009, còn L/C thanh toán năm 2008 cũng tăng 0,12% so với năm 2007 về giá trị thanh toán và tăng 1.43% năm 2009 so với n¨m 2008.
Trong 3 năm qua, tổng số lợng mở L/C NK đạt 1252, tổng số l- ợng thanh toán L/C đạt 1231, và tổng giá trị L/C NK đợc thanh toán là 82.815.600 USD, ta thấy Chi nhánh đã hoàn thành tốt việc thanh toán L/C cho khách hàng do đó không có sự chênh lệch lớn giữa số lợng L/C phát hàng và thanh toán. Đặc biệt Chi nhánh luôn quan tâm đến chữ tín trong thanh toán Thực hiện các nghĩa vụ mà NH đã cam kết, từ đó góp phần làm cho uy tín của NH ngày càng tăng lên trên trờng quốc tế Việc tham gia mạng SWIFT làm cho tốc độ xử lý công việc thanh toán nhanh hơn trớc, truyền tin chính xác, giảm thiểu rủi ro Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền nhanh chóng, chính xác, an toàn và thuận lợi làm cho Chi nhánh BIDV Hòa Bình ngày càng thu hút đợc nhiều KH đến mở tài khoản, gửi tiền và thanh toán.
Nh vậy có thể thấy nghiệp vụ TTQT mà đặc biệt là nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ của Chi nhánh BIDV Hòa Bình phát triển rất tích cực.
2.2.2.2 Hoạt động thanh toán hàng XK
Trong nghiệp vụ này, Chi nhánh BIDV Hòa Bình thực hiện chức năng là NH thanh toán (với chức năng của NH thông báo và xuất trình chứng từ) và thực hiện:
- Nhận thông báo L/C và thông báo sửa đổi L/C
- Thanh toán/ chấp nhận thanh toán L/C XK
Cũng giống nh hoạt động thanh toán L/C NK, hoạt động thanh toán L/C XK của Chi nhánh BIDV Hòa Bình trong những năm qua chịu tác động nhiều của những biến động trên thị trờng quốc tế Do đó, sự tăng trởng của hoạt động thanh toán L/C XK cũng không đợc khả quan.
Bảng 2.5: Báo cáo tình hình hoạt động L/C XK Đơn vị: USD
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh đối ngoại năm
Từ bảng số liệu trên ta thấy số lợng và giá trị của L/C XK từ năm 2007 đến năm 2009 đều tăng Số món L/C gửi đi năm 2009 là 292 (năm 2007 là 275, năm 2008 là 286), giá trị L/C gửi đi năm
2008 là 11.008.000 USD tăng 3,35% so với năm 2007 và của năm
2009 là 11.467.000 tăng 4,17% so với năm 2008 Trong 3 năm qua, tổng giá trị thông báo L/C XK là 33.125.678 USD và tổng giá trị thanh toán L/C XK là 32.613.000 USD.
Ta thấy, giá trị thanh toán L/C hàng XK là tơng đối lớn so với tổng giá trị thanh toán bằng L/C Trong tổng giá trị thanh toán
L/C thì L/C hàng XK chiếm 28,41% (năm 2009) so với một số các
Giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình kỹ thuật nghiệp vụ đối với phát hành và thanh toán L/C tại BIDV Hòa Bình
Quan điểm nâng cao quy trình thanh toán tín dụng chứng từ tại Chi nhánh BIDV Hòa Bình
dụng chứng từ tại Chi nhánh BIDV Hòa Bình
Với phơng châm đa dạng hóa các sản phẩm để đáp ứng nhu cầu của các DN, phục vụ công nghiệp hóa, hiện đại hóa của đất nớc,
Chi nhánh đề ra phơng hớng phát triển hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ nh sau:
- Tiếp tục tăng khối lợng thanh toán XNK bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Chi nhánh BIDV Hòa Bình, trong đó đặc biệt chú trọng tăng số món và số tiền th tín dụng XK đợc thông báo và thanh toán qua Chi nhánh.
- Phấn đấu tăng thu dịch vụ phí thanh toán th tín dụng trong tổng thu phí dịch vụ của Chi nhánh BIDV Hòa Bình.
- Nâng cao chất lợng và độ an toàn của nghiệp vụ TTQT theo ph- ơng thức tín dụng chứng từ.
- Tiếp tục quản lý chặt chẽ việc mở th tín dụng NK bằng hạn mức ủy quyền và nguồn thanh toán cho nớc ngoài, nhằm tránh những rủi ro tín dụng của KH và rủi ro tỷ giá.
- Giữ chữ “Tín” trong thanh toán, thực hiện nghiêm túc các nghĩa vụ mà BIDV Việt Nam đã cam kết với nớc ngoài.
- Phát triển có trọng điểm bảo lãnh mở th tín dụng trả chậm dài hạn để NK máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất hiện đại phục vụ cho chơng trình công nghệ hóa, hiện đại hóa đất nớc.
- Nghiên cứu phát triển và mở rộng các loại hình th tín dụng trả ngay để đáp ứng nhu cầu của KH.
- Đào tạo và bổ sung đội ngũ cán bộ quản lý và kĩ thuật- nghiệp vụ NH quốc tế phải đợc quan tâm hàng đầu, đặc biệt là năng lực nghiệp vụ tài trợ thơng mại XNK Kỹ năng giao tiếp của cán bộ nghiệp vụ và tiếp thị cũng là nội dung cần đào tạo một cách có hệ thống.
- Đầu t thích đáng để công nghệ thông tin thực sự trở thành mũi nhọn, tạo nên bớc đột phá cho việc phát triển các sản phẩm- dịch vụ, tăng năng lực cạnh tranh
- Đứng trớc yêu cầu phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu của nghiệp vụ thanh toán th tín dụng, BIDV Việt Nam cũng nh Chi
Nhánh BIDV Hòa Bình càng cần phải có những giải pháp hạn chế rủi ro trong TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ để thực hiện mục tiêu chiến lợc của BIDV Việt Nam trong giai đoạn mới là:
“Phát triển, an toàn, hiệu quả và hội nhập”.
Một số giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Chi nhánh BIDV Hòa Bình
dụng chứng từ tại Chi nhánh BIDV Hòa Bình
Từ thực tế hoạt động của Chi nhánh BIDV Hòa Bình trong thời gian qua cũng nh mục tiêu phơng hớng phát triển trong thời gian tới, em xin đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lợng TTQT tại Chi nhánh.
3.2.1 Cải tiến chất lợng nghiệp vụ
NH có thể tạo điều kiện cho các DN kinh doanh XK có vốn bằng cách thơng lợng với các bên đối tác nớc ngoài mở các L/C theo điều kiện ứng trớc tiền hàng hoặc áp dụng một khung tín dụng cho các DN này, theo đó NH cho phép nhà XK có thể ký phát cho
NH trong khuôn khổ hạn mức tín dụng đợc cấp Việc hỗ trợ của NH sẽ giúp cho nhà XK kịp thời thu mua hàng XK, chủ động hơn trong việc ký kết hợp đồng với các đối tác nớc ngoài.
3.2.1.2 Thanh toán hàng nhập Đối với KH thờng xuyên thì thanh toán viên có thể t vấn cho họ trong việc ký kết hợp đồng ngoại thơng với nớc ngoài với những điều khoản quan trọng nhất cần có trong đơn xin mở L/C mà nếu thiếu chúng thì ngời NK sẽ bất lợi: đồng tiền thanh toán, thời hạn thanh toán… NH cần đa ra chính sách ký quỹ linh hoạt
3.2.2.1 Có chính sách KH phù hợp
Trong cơ chế thị trờng hiện nay, trớc sức ép của hệ thống NH đa dạng và phức tạp đòi hỏi các NH phải tìm kiếm các KH Hiện nay mặc dù uy tín của Chi nhánh BIDV Hà Thành đã đợc khẳng định trên địa bàn nhng với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các chi nhánh NH bạn, Chi nhánh đã có những chính sách KH để củng cố và thu hút thêm KH :
- Thực hiện đa dạng hóa KH theo hớng: Củng cố và duy trì KH truyền thống, phát triển các KH mới nh các công ty liên doanh, tổ chức quốc tế, văn phòng đại diện và một số thành phần kinh tế ngoài quốc doanh làm ăn có hiệu quả Mở rộng và phát triển quan hệ hợp tác với các NH trong và ngoài nớc, các tổ chức tài chính…
- Thực hiện chính sách u đãi KH và hấp dẫn họ vì lợi ích của
- Cần đa ra chính sách giá cạnh tranh, đảm bảo hợp lý và hiệu quả Trong chiến lợc KH này, có một điểm NH cần quan tâm là nên tìm cho mình một hớng đi mới đó là hớng vào các DN vừa và nhỏ, bởi vì các DN vừa và nhỏ chính là những KH tiềm năng của Chi nhánh nếu Chi nhánh biết tận dụng hết khả năng của m×nh.
3.2.2.2 Đẩy mạnh hơn nữa công tác t vấn cho KH a/ Đối với đơn vị NK
Những ngời NK thờng gây rủi ro cho NH khi họ mất khả năng thanh toán hoặc cố tình vi phạm cam kết của mình trong khi NH không yêu cầu ký quĩ 100% Để mang lại lợi ích cho nhà NK và đảm bảo quyền lợi cho NH thì NH cần t vấn cho họ những vấn đề sau:
- T vấn cho KH nên mở loại L/C nào là có lợi nhất.
- T vấn cho nhà NK trong việc đa các điều khoản vào L/C.
- T vấn cho KH trong việc lựa chọn thời hạn của L/C. b/ Đối với đơn vị XK
Rủi ro thờng gặp nhất mà ngời XK gây ra cho NH thanh toán,
NH chiết khấu là họ thờng không lập đợc bộ chứng từ hoàn hảo và vì vậy họ thờng bị từ chối thanh toán Trong trờng hợp đó, NH cần t vấn cho họ các vấn đề nh:
- T vấn ngời XK yêu cầu ngời NK mở cho mình một L/C với nội dung đảm bảo.
- T vấn cho KH khi ký kết hợp đồng XNK nên chọn điều khoản thơng mại nào.
- T vấn cho KH trong việc chọn NH mở L/C là NH thanh toán.
- T vấn cho ngời XK khi bộ chứng từ có sai sót.
3.2.2.3 Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ nghiệp vụ trong mô hình NH hiện đại
Thứ nhất, công tác đào tạo lại Thực hiện mục tiêu xây dựng các giải pháp đồng bộ trong chiến lợc đào tạo và đào tạo lại cán bộ nhân viên bao gồm:
- Trớc hết là công tác quy hoạch cán bộ các cấp.
- Các đối tợng đào tạo theo hớng tập trung chuyên ngành, u tiên cho cán bộ làm công tác nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ và triển khai chơng trình phổ cập tin học.
Khuyến khích học ngoại ngữ đối với cán bộ chuyên môn, học chuyên môn với cán bộ chuyên ngữ và cán bộ nghiên cứu khoa học ngoài giờ bằng các hình thức khen thởng.
Thứ hai, công tác tuyển chọn và sử dụng cán bộ Tuyển chọn và sử dụng cán bộ là những nội dung quan trọng trong chỉ tiêu chuẩn hóa và trẻ hóa cán bộ Đặc biệt là cán bộ làm nghiệp vụ
TTQT đòi hỏi không những kiến thức nghiệp vụ mà còn cần phải trang bị cho họ trình độ cơ bản về thơng mại, pháp luật, thông lệ quốc tế, ngoại ngữ.
3.2.2.4 Đổi mới công nghệ NH
Công nghệ NH luôn đóng vai trò quan trọng đối với các hoạt động NH nói chung và đặc biệt là trong hoạt động TTQT
Do tính chất của ngành công nghệ thông tin luôn phát triển từng ngày, từng giờ, công nghệ NH cũng luôn biến đổi không ngừng Vì vậy, trong thời gian tới Chi nhánh phải tiếp tục hiện đại hóa công nghệ thanh toán NH theo hớng hòa nhập với cộng đồng thế giới sao cho rút ngắn thời gian giao dịch, giảm bớt chi phí giao dịch giữa Chi nhánh với các NH khác.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ và các cơ quan có liên quan
- Nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, vận hành theo cơ chế thị trờng có sự điều tiết của NN theo định hớng XHCN đòi hỏi phải có một môi trờng pháp lý ổn định và đồng bộ, đảm bảo cho các DN kinh doanh bình đẳng trớc pháp luật.
- Thanh toán XNK nói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng cần đến những chính sách phù hợp để hoạt động đợc mở rộng và ngày càng phát triển, đồng thời phòng tránh đợc những rủi ro có thể xảy ra cho những đơn vị kinh doanh XNK.
- CP cần ban hành các luật thuế XNK phù hợp, ổn định.
- CP cần có các thông tin về giá cả kịp thời về thị trờng thế giới Đây là biện pháp quan trọng trong công tác phòng ngừa rủi ro thanh toán
- CP cần có những biện pháp hữu hiệu nhằm ổn định cán c©n TTQT
- Một giải pháp không thể thiếu nữa đó là tạo môi trờng kinh doanh thuận lợi thu hút các nhà đầu t nớc ngoài và khuyến khích các DN VN mở rộng hoạt động kinh doanh ra thế giới.
Phải xây dựng các tiêu chuẩn về an toàn cho hoạt động chung của NH, trong đó đặc biệt là các tiêu chuẩn về an toàn trong cho vay.
Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hoạt động, đánh giá chất lợng tín dụng của NHTM theo thông lệ quốc tế, đồng thời kiến nghị với CP nên tách biệt tín dụng chính sách ra khỏi hệ thèng NHTM quèc doanh.
Xây dựng và sử dụng các công cụ của chính sách tiền tệ nh: lãi suất, dự trữ bắt buộc, tỷ giá và ban hành các chế độ, chính sách,, quy chế để điều hành thực hiện các nghiệp vụ NH Cơ chế lãi suất và tỷ giá cần liên tục đổi mới, đợc xác lập hữu hiệu trên nguyên tắc thị trờng và đợc kiểm soát qua các nghiệp vụ thị trêng
Hoàn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên NH Hiện nay việc là vô cùng cần thiết để các NHTM nâng cao hiệu quả kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng nhu cầu kinh doanh hàng NK.
3.3.3 Kiến nghị với BIDV Việt Nam
3.3.3.1 Đa dạng hóa các loại hình L/C đợc mở
Thị trờng tài chính nớc ta ngày một phát triển và xu hớng tất yếu là sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng ngày càng gay gắt Trong xu thế đó, các NHTM cổ phần đang cố gắng thu hút khách hàng bằng cách mở rộng và đa dạng hoá các loại hình dịch vụ của mình nhằm cạnh tranh với các NHTM NN có u thế vốn lớn và mạng lới khách hàng rộng khắp Qua đó, BIDV nên đa dạng hoá các loại hình th tín dụng nh thực hiện việc chuyển nhợng th tín dụng, tín dụng th giáp lng, tín dụng th tuần hoàn, tín dụng th dự phòng. a Đối với tín dụng th chuyển nhợng
Th tín dụng chuyển nhợng hiện nay đợc áp dụng rất rộng rãi và phổ biến trong TTQT, vì vậy NH nên tích cực nghiên cứu và áp dụng loại hình này để đa dạng hóa sản phẩm phục vụ và bắt kịp với hoạt động TTQT của thế giới. b Đối với tín dụng th giáp lng Điều khác biệt cơ bản và quan trọng nhất so với nghiệp vụ chuyển nhợng là NH phát hành th tín dụng giáp lng hoàn toàn chịu trách nhiệm thanh toán chứng từ hợp lệ xuất trình theo th tín dụng của mình Nói cách khác, nghĩa vụ và trách nhiệm của hai NH th tín dụng là hoàn toàn độc lập với nhau. c Đối với tín dụng th tuần hoàn
Tín dụng th tuần hoàn mà Chi nhánh BIDV Hà Thành hiện đang áp dụng cũng là một linh động nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của KH và đảm bảo cho NH không bị rủi ro, thế nhng nếu xét về tính chất của tín dụng th tuần hoàn thì ngời mở vẫn không đợc hởng lợi ích của loại th tín dụng này Do đó ta có thể mở tín dụng th tuần hoàn với hai điều kiện kèm theo nh sau:
- NH chỉ chấp nhận mở tín dụng th tuần hoàn theo cách không tự động, điều này sẽ hạn chế rủi ro cho NH phát hành.
- Đơn vị NK phải là KH có uy tín, quan hệ lâu năm, đợc NH cấp hạn mức tín dụng để mở L/C hay đợc NH bảo lãnh để mở L/C nếu việc nhập hàng thực hiện trong thời gian 1 năm trở lên.
3.3.3.2 Về việc ký quĩ mở th tín dụng Đối với KH lâu năm, có uy tín, ngoài việc NH xem xét hoạt động kinh doanh, kết quả lãi lỗ, tài sản thế chấp để xét hạn mức tín dụng mở L/C, NH cần xem xét số lợng L/C xuất mà các đơn vị xuất trình qua NH đợc thanh toán bao nhiêu so với số lợng L/C mở để có thể cho các đơn vị này không cần ký quĩ hay tỷ lệ ký quĩ bằng không khi mà các đơn vị này mở L/C còn nằm trong hạn mức tín dụng cho phép. Đối với đại đa số KH còn lại NH nên tạo điều kiện thuận lợi để họ mở L/C bằng tỷ lệ ký quĩ thấp hơn 100%, với những đơn vị mới mở lần đầu, hay những đơn vị không có uy tín thì phải ký quĩ 100%
NH nên xem việc xác định tỷ lệ ký quĩ mở L/C là một chiến lợc trong kinh doanh để hấp dẫn, thu hút KH, vấn đề còn lại là NH phải xác định hạn mức tín dụng cấp cho KH bao nhiêu và trên cơ sở nào để đảm bảo không bị rủi ro và nằm trong khả năng nguồn vốn của NH.
3.3.3.3 Về phí thanh toán L/C nhập
Với một L/C có giá trị lớn ngời bán và ngời mua luôn cẩn thận trong việc quy định các chứng từ cần xuất trình, chứng từ sẽ nhiều hơn, sẽ có nhiều điều kiện ràng buộc các bên hơn, nh vậy bộ chứng từ sẽ phức tạp hơn, có thể nói NH sẽ bị rủi ro nhiều hơn khi kiểm tra bộ chứng từ Mặt khác với một L/C có giá trị lớn thì thiệt hại do rủi ro gây ra cho NH sẽ lớn.
Do đó cách tính phí thanh toán L/C nh hiện nay là không thấy hết trách nhiệm cũng nh rủi ro mà NH sẽ gặp phải với những
L/C có giá trị lớn, đồng thời làm giảm nguồn thu đãng lẽ đợc hởng của NH Đối với vấn đề này theo em:
- NH chỉ nên khống chế mức thu phí tối thiểu vì với một L/C có giá trị thấp đến đâu thì những thao tác cần thực hiện cho một
- Không khống chế mức tối đa khi thu phí thanh toán mà sẽ tăng theo giá trị L/C.
3.3.3.4 Về việc thanh toán bộ chứng từ do ngời XK xuất tr×nh
NH nên cung cấp thêm dịch vụ mua đứt bộ chứng từ để đáp ứng nhu cầu cần vốn nhanh và đủ cho khách hàng, giải thoát khách hàng khỏi ràng buộc trách nhiệm khi đã thực hiện xong nhiệm vụ giao hàng và lập bộ chứng từ hoàn hảo
NH khi chọn mua bộ chứng từ nào cũng phải cẩn thận để kinh doanh về khả năng thu hồi vốn, tránh rủi ro và có lãi.
3.3.4 Kiến nghị với khách hàng (DN kinh doanh)
Các DN cần phải tự nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình cho phù hợp với yêu cầu phát triển chung của nền kinh tế, cụ thể là:
- Cần có một đội ngũ chuyên trách, có trình độ nghiệp vụ vững vàng trong lĩnh vực kinh doanh XNK.