Phương hướng và giải pháp hoàn thiện quy trình kỹ thuật nghiệp vụ phát hành và thanh toán lc tại lvb

Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Thương mại quốc tế khơng cịn cụm từ lạ người thời điểm hội nhập Thực tế thương mại quốc tế hay mua bán quốc gia xuất từ sớm trước hàng ngàn năm Minh chứng cho điều đường tơ lụa tiếng Trung Quốc, đường thương mại lớn thời cổ đại Ngày nay, việc trao đổi mua bán quốc gia trở nên dễ dàng nhờ tiến khoa học công nghệ Gắn liền với trao đổi mua bán vấn đề toán người mua người bán, việc toán người mua người bán đơn giản chun nghiệp hóa thơng qua hệ thống ngân hàng Để việc toán quốc tế trở nên dễ dàng đơn giản phương thức toán xuyên quốc gia đời gắn liền với văn quy ước quốc tế Cụ thể vài hình thức tốn nhắc đến là: Chuyển tiền (Remittance), Nhờ thu(Collection), Tín dụng chứng từ(Letter of Credit) Mỗi phương thức có ưu điểm nhược điểm riêng Thực tế thấy thị trường Việt Nam có đến 80% giao dịch mua bán thương mại quốc tế tốn phương thức L/C Vì lại có điều này? Vì đặc tính thị trường Việt Nam tham gia vào WTO hay ưu điểm mà phương thức đem lại cho người mua người bán Cùng với ngân hàng đóng vai trị phương thức này? Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ VAI TRỊ CỦA THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ đối ngoại quốc gia bao gồm tổng thể lĩnh vực:kinh tế, trị, văn hóa, khoa học, kỹ thuật, du lịch… quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, sở cho mối quan hệ khác Trong trình hoạt động, tất quan hệ quốc tế cần thiết liên quan đến vấn đề tài Kết thúc kỳ, niên hạn quan hệ quốc tế đánh giá kết hoạt động, cần thiết đến nghiệp vụ TTQT TTQT việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ Ngân hàng nước có liên quan 1.2.1 Vai trị tốn quốc tế 1.2.1.1.Đối với kinh tế: Hoạt động TTQT có vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia; thể chủ yếu mặt sau: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK kinh tế tổng thể - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút lượng kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế 1.2.2.1.Đối với ngân hàng: Trong thương mại quốc tế, lúc nhà XNK tốn tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thường phải thông qua hệ thống ngân hàng thương mại với hệ thống mạng lưới chi nhánh NHĐL khắp tồn cầu Khi ngân hàng thực vai trò quan trọng trung gian toán cầu nối người mua người bán Với vai trị trung gian tốn, ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ TTQT nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho khách hàng Thực tốt vai trò ngân hàng nâng cao uy tín thân lên tầm cao khơng bó hẹp lãnh thổ quốc gia mà quốc tế Thơng qua vai trị trung gian ngân hàng cung cấp dịch vụ thu phí khách hàng từ tăng doanh thu cho thân Khơng giới hạn vai trị trung gian, ngân hàng cịn phát triển dịch vụ sản phẩm mở rộng khác lĩnh vực TTQT bảo lãnh nhận hàng hay cho vay tốn khách hàng khơng đủ khả tốn… Tóm lại, dây truyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia đóng vai trị trung tâm hầu hết giai đoạn như: TTQT, tài trợ XNK, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh nhận hàng ngoại thương… Thanh tốn nước thực thơng qua ngân hàng vai trò ngân hàng TTQT chất xúc tác, cầu nối, điều kiện đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng XNK, đồng thời tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh XNK 1.2.3.1.Đối với nhà xuất nhập khẩu: TTQT phát triện tạo điều kiện thuận lợi cho nhà XNK thâm nhập thị trường giới, thị trường rộng lớn đầy tiềm Đồng thời với tiềm năng, thị trường giới tiềm ẩn khơng rủi ro, cạnh tranh mạnh mẽ đối thủ cạnh tranh từ quốc gia khác khiến cho doanh nghiệp nước phải tìm hướng để tăng uy tín, khả cạnh tranh thân 2.1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 2.1.1 Định nghĩa phương thức tín dụng chứng từ: Tại điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ định nghĩa sau: “Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên hay mô tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang Ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp” Thuật ngữ “tín dụng-credit” dùng theo nghĩa rộng, nghĩa “tín nhiệm”, khơng phải để “một khoản cho vay” theo nghĩa thông thường Điều thể rõ trường hợp người NK ký quỹ 100% giá trị L/C, thực chất NHPH khơng cấp khoản cho vay cho khách hàng, mà cho khách hàng “vay” tín nhiệm Ngay trường hợp nhà nhập khơng ký quỹ, khoản vay tín dụng thực xảy NHPH tiến hành toán tiền cho nhà xuất ghi nợ nhà nhập Như vậy, thuật ngữ “tín dụng” phương thức tín dụng chứng từ thể khoản “tín dụng trừu tượng” cam kết trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền nhà nhập khẩu, ngân hàng có hệ số tín nhiệm cao nhà nhập Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng 2.2.2.Quy trình phương thức L/C 2.2.2.1 Các bên tham gia:  Người yêu cầu mở L/C (Applicant): Là bên mà L/C phát hành theo yêu cầu họ Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu mở thường người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc NHPH trả tiền cho người thụ hưởng L/C Trong số trường hợp, người yêu cầu mở L/C gọi “opener”, “accountee” hay “principal”  Người thụ hưởng (Beneficiary): Là bên hưởng lợi L/C phát hành, nghĩa hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán L/C Tùy hoàn cảnh cụ thể mà người thụ hưởng có tên gọi khác như: người bán(seller), nhà xuất (exporter), người ký phát hối phiếu(drawer), người thắng thầu(contractor)  Ngân hàng phát hành (Issuing bank): Là ngân hàng thực phát hành theo yêu cầu người mở, nghĩa cấp tín dụng cho người mở, NHPH hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng mua bán Nếu khơng có thỏa thuận trước, nhà nhập phép tự chọn NHPH NHPH cịn có tên gọi khác ngân hàng mở(Opening Bank)  Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Là ngân hàng thực thông báo L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu NHPH NHTB thường NHĐL hay chi nhánh NHPH nước ngồi Ngồi thêm: - Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung xác nhận L/C theo yêu cầu theo ủy quyền NHPH Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng - Ngân hàng định (Nominated Bank): Là ngân hàng mà L/C có giá trị toán chiết khấu, ngân hàng L/C có giá trị tự - Ngân hàng chiết khấu (Negotiation Bank): Là ngân hàng mà L/C có giá trị chiết khấu - Ngân hàng hồn trả (Reimbursing Bank) - Ngân hàng địi tiền (Claiming Bank)… 2.2.2.1.Quy trình nghiệp vụ L/C: Ngân hàng thông báo (Advising bank) Ngân hàng phát hành (Issuing bank) Người thụ hưởng (Beneficiary) Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) Trình tự thực hiện: (1) Người nhập vào hợp đồng thương mại, viết đơn đề nghị mở thư tín dụng cho người xuất hưởng, gửi tới ngân hàng phục vụ (2) Ngân hàng phục vụ người nhập vào đơn xin mở tín dụng, đáp ứng yêu cầu, ngân hàng phát hành thư tín dụng thơng qua ngân hàng phục vụ người xuất để thông báo cho người thụ hưởng (3) Ngân hàng thông báo nhận thư tín dụng khẩn trương thơng báo, chuyển giao thư tín dụng cho người xuất (4) Người xuất chấp nhận nội dung thư tín dụng mở tiến hành giao hàng theo điều kiện hợp đồng Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng (5) Sau hoàn thành việc giao hàng người xuất lập chứng từ tốn theo thư tín dụng, gửi tới ngân hàng phục vụ đề nghị tốn (6) Ngân hàng ngân hàng định toán tiến hành kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với điều khoản thư tín dụng tốn cho người xuất khẩu(trả tiền ngay, chiết khấu chứng từ hay chấp nhận trả tiền) (7) Sau toán, ngân hàng chuyển chứng từ sang NHPH đòi tiền (8) NHPH kiểm tra chứng từ, đáp ứng điều kiện thư tín dụng hồn lại tiền cho ngân hàng toán (9) NHPH báo cho người nhập biết chứng từ đến, đề nghị họ làm thủ tục toán (10) Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp tiến hành toán chấp nhận toán, ngân hàng trao chứng từ để họ nhận hàng Trong trường hợp người nhập khơng thực ngân hàng không trao chứng từ cho họ Trên quy trình hình thức tín dụng chứng từ Từ quy trình ta nhận thấy ngân hàng đóng nhiều vai trị khác phương thức tín dụng chứng từ VD: NHPH, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng định… ta nhận thấy vai trị NHPH vai trị quan trọng có tính mấu chốt phương thức Vì khơng có NHPH ngân hàng thơng báo, ngân hàng xác nhận hay ngân hàng định tồn Hơn với vai trò NHPH, thân ngân hàng tăng rủi ro cam kết tốn cho người xuất miễn chứng từ xuất trình phù hợp mà khơng thể chắn người nhập tốn cho Phần ta nghiên cứu Ngân hàng phát hành hai hoạt động ngân hàng phát hành phát hành tốn thư tín dụng Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng CHƯƠNG QUY TRÌNH KỸ THUẬT NGHIỆP VỤ ĐỐI VỚI PHÁT HÀNH VÀ THANH TOÁN L/C TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN LIÊN VIỆT 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP LIÊN VIỆT 2.1.1 Sự hình thành phát triển ngân hàng TMCP Liên Việt Ngân hàng Thương mại Cổ phần Liên Việt (LienVietBank) thành lập theo Giấy phép thành lập hoạt động số 91/GP-NHNN ngày 28/03/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam   Cổ đông sáng lập LienVietBank Công ty Cổ phần Him Lam, Tổng Công ty Thương mại Sài Gịn (SATRA) Cơng ty dịch vụ Hàng không sân bay Tân Sơn Nhất (SASCO) Hiện nay, với số vốn điều lệ 3.650 tỷ đồng, LienVietBank 10 Ngân hàng Thương mại Cổ phần lớn Việt Nam   Các cổ đông đối tác chiến lược LienVietBank tổ chức Tài – Ngân hàng lớn hoạt động Việt Nam nước ngồi Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Wells Fargo (Mỹ), Ngân hàng Credit Suisse (Thụy Sỹ), Công ty Oracle Financial Services Software Limited…   LienVietBank định hướng xây dựng thương hiệu mạnh sở phát huy nội lực, hoạt động minh bạch, gắn xã hội kinh doanh Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng 2.1.2 Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Liên Việt Đại hội cổ đông Hội đồng quan trị Ban tổng giám đốc Ngân hàng điện tử Nguyễn Đức Dũng Sở giao dịch Các chi nhánh Công ty Trung tâm kinh doanh TTQTB_K10 Chuyên đề thực tập Học viện ngân hàng 2.1.3.Quy trình nghiệp vụ phát hành L/C ngân hàng TMCP Liên Việt Tiếp nhận, kiểm tra, thẩm định hồ sơ hạch toán Kiểm tra phê duyệt bước N Phê duyệt Y Kiểm tra, tiếp nhận từ chối Phê duyệt B1 N Y Phê duyệt B2 Y Chuyển lưu hồ sơ sang NHĐL, Lưu hồ sơ Nguyễn Đức Dũng TTQTB_K10