Chuyên đề thực tập CHNG I THC TRNG CễNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN LÂM THAO VIỆT NAM 1.1.Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo & PTNT huyện Lâm Thao 1.1.1- Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Lâm Thao * Sự đời phát triển NHNo & PTNT huyện Lâm Thao Ngân hàng nông nghiệp huyện Lâm Thao tiền thân Chi điếm ngân hàng Nhà nớc huyện Lâm Thao, đến năm 1977 ngành Ngân hàng có thông t số 81/NH cải tiến mô hình tổ chức Tỉnh Vĩnh Phú đà tiến hành tổ chức sát nhập Huyện với huyện Lâm Thao sát nhập nhập với huyện Phù Ninh thành huyện Phong Châu, trụ sở đóng thị trấn Phú Lộc thuộc huyện Phù Ninh cũ Ngày 26/3/1988 Hội đồng trởng (nay Chính Phủ) ban hành Nghị định số 53/HĐBTvề tổ chức máy ngân hàng Nhà nớc Việt Nam với mô hình Ngân hàng Nhà nớc có quy chế tổ chức hoạt động, hình thành Hội đồng ngân hàng Quyết định số 43/NH - QĐ ngày 17/5/1988 Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nớc việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động Ngân hàng nông nghiệp Từ việc xếp tổ chức máy hoạt động Ngân hàng huyện Khng Vn Tun TCDNA-C22 Chuyên đề thực tập tổ chức máy Ngân hàng Nhà nớc Huyện thành Ngân hàng phát triển nông nghiệp Sau 22 năm sát nhập theo định số 59 Chính Phủ xếp tổ chức máy chia tách lại địa giới hành Huyện Vì đến tháng 10 năm 1999 Ngân hàng nông nghiệp huyện Phong Châu lại chia tách thành hai huyện Đó huyện Phù Ninh huyện Lâm Thao ( Ngân hàng Lâm Thao đóng thị trấn Lâm Thao thuộc huyện Lâm Thao) Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Lâm Thao gồm Trung tâm huyện, 01 chi nhánh ngân hàng cấp 04 phòng giao dịch trực thuộc huyện Hiện tổng số cán công nhân viên Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp huyện Lâm Thao 54 cán 1.1.2- Cơ cấu tổ chức Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp huyện Lâm Thao có cấu tổ chức sau:Ban giám đốc Phòng kinh doanh Phòng Kế toán NQ Phòng Hành TC Chi nhánh cấp Phòng Giao dịch Các phòng ban chịu quản lý trực tiếp ban Giám đốc phòng ban có mối quan hệ tác nghiệp với Trực thuộc Ngân hàng huyện có: 01 Chi nhánh cấp III : - Chi nhánh Supe Khng Vn Tun TCDNA-C22 Chuyên đề thực tập 04 phòng giao dịch: - Phòng giao dịch Tứ Xà - Phòng giao dịch Hùng Sơn - Phòng giao dịch Cao Xá - Phòng giao dịch Xuân Lũng * Chức nhiệm vụ đợc giao: - Hớng hoạt động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Lâm Thao củng cố xây dựng phát triển thị trờng nông nghiệp nông thôn, hộ sản xuất góp phần tích cực vào nghiệp công nghiệp hoáhiện đại hoá nông nghiệp Xây dựng nông thôn góp phần chuyển dịch cấu kinh tế - Tập chung vốn đầu t váo doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp quốc doanh, công ty cổ phần có trọng điểm - Tăng cờng huy động nguồn vốn để tăng tỷ trọng đầu t trung dài hạn tổng dự nợ - Mở rộng dịch vụ thu tiền đơn vị sản xuất kinh doanh Mở rộng màng lới dịch vụ toán chuyền tiền điện tử, nhân tiền gửi chuyển tiền kiều hối cho khách hàng nớc 1.1.3- Kết tình hình hoạt động NHNo & PTNT Huyện Lâm Thao 1.1.3.1 - Tình hình huy động vốn: Từ chuyển sang kinh doanh, xác định phơng châm " Đi vay vay" đà tạo chuyển biến suy Khng Vn Tun TCDNA-C22 Chuyên đề thực tập nghĩ hành động cán Chi nhánh NHNo huyện Lâm Thao Xuất phát tõ nhu cÇu thùc tÕ vỊ vèn cđa nỊn kinh tế, khả kinh tế doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tầng lớp dân c Chi nhánh NHNo huyện Lâm Thao ý coi trọng công tác nguồn vốn xác định tạo lập nguồn vốn có điều kiện phát triển tín dụng Hình thức huy động vốn Ngân hàng đa dạng nh: huy động tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn 3,6,12,24,60 tháng trả lÃi trớc,tiền gửi tiết kiệm gửi góp tiền gửi ngoại tê Đổi công nghệ, tổ chức tốt công tác toán nớc mở rộng dịch vụ thu tiền chỗ cho khách hàng, chủ động phát hành kỳ phiếu với nhiều kỳ hạn 3,6,12 tháng trả lÃi trớc Tính đến 31/12/2005 tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Lâm Thao 165tỷ 698 triệu đồng, tăng so với kỳ 5tỷ 579 triệu đồng Ngân hàng coi trọng chiếm lợc khách hàng vận động khách hàng tổ chức kinh tế mở tài khoản ngân hàng Để mở rộng quy mô, Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Lâm Thao đà không ngừng tăng cờng huy động nguồn vốn địa phơng, tạo lập nguồn vốn tự có cách ổn định để lập quỹ cho vay thị trờng có 01 Chi nhánh ngân hàng cấp III 04 phòng giao dịch Biểu 2.1 : Tình hình huy động vốn : ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Khng Vn Tun Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 TCDNA-C22 Chuyên đề thực tËp Sè tiÒn TGTC Kinh tÕ 16.28 Tû träng % 10,7 TG d©n c 135.5 Sè tiỊn 10.82 Tû träng % 6,8 89,3 67 149.2 Sè tiÒn Tû träng % 14.11 8,5 93,2 95 151.5 91.5 85 TG TCTD Tæng céng 151.8 48 100 160.1 19 100 165.6 100 98 ( Nguồn tài liệu lấy từ báo cáo toán hàng năm Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp huyện Lâm Thao ) - Qua biĨu sè liƯu trªn cho ta thÊy r»ng ngn vèn huy động đến 31/12/2007 đạt : 165.698 triệu đồng, tăng so với 31/12/2006 5.579 triệu đồng tăng so với 31/12/2005 là13.850 triệu đồng Tổng nguồn vốn huy động thực vợt tiêu kế hoạch đề ®ã: tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ, Kho bạc toàn tiền gửi không kỳ hạn chiếm tû träng 8,5% tæng nguån vèn, nã thêng cã biến động không ổn định nhng có vai trò quan trọng tạo cấu lÃi suất đầu vào hợp lý có lợi tài Tiền gửi dân c chủ yếu tiền gửi có kỳ hạn chiÕm tû träng 91,5% tỉng ngn vèn, tèc ®é tăng trởng ổn định qua năm, nguồn vốn chủ yếu để NHNo & PTNT huyện Lâm Thao chủ động thực kế hoạch đầu t tín dụng đáp ứng nhu cầu khách hàng đặc biệt nhu cầu đầu t trung, dài hạn Khng Vn Tun TCDNA-C22 Chuyên đề thực tập Cụ thể : Đến 31/12/2006 tiền gửi dân c đạt 151.585 triệu đồng so với 31/12/2005, tăng 2.290 triệu đồng , tỷ lệ tăng1,53 %, cấu huy động nguồn vốn có thay đổi theo hớng ổn định cao tạo chủ động việc thực kế hoạch đầu t tÝn dơng cđa NHNo hun L©m Thao - Ng©n hàng nông nghiệp huyện Lâm Thao qua năm hoạt động đà áp dụng nhiều hình thức huy động vốn nh mở rộng màng lới hoạt động, coi trọng công tác tuyên truyền tiếp thị đa dạng hoá hình thức huy động vốn với thời hạn, lÃi suất khác để khách hàng lựa chọn vận dụng trả lÃi trớc, khuyến khích vật chất để thu hút khách hàng giữ vững đợc thị trờng giữ đợc khách hàng trun thèng Më réng dÞch vơ chun tiỊn, dÞch vơ ngân quỹ, thu hút doanh nghiệp địa bàn ®Ĩ huy ®éng ngn tiỊn gưi to¸n - Sư lý tốt có hiệu lÃi suất huy động vốn điều chỉnh kịp thời, phù hợp với địa bàn, thời kỳ nên đà thu hút vốn Thực tốt chế khoán tài chính, tạo động lực cho cán Ngân hàng có tinh thần trách nhiệm cao, có thái độ phục vụ tốt có tín nhiệm công tác Từ Ngân hàng Lâm Thao đà chủ động đầu t vào dự án mang lại hiệu cao, đặc biệt tập trung đầu t vào doanh nghiệp trọng điểm làm ăn có hiệu 1.1.3.2 Hot ng tớn dng Bên cạnh công tác huy động vốn, việc sử dụng vốn điều sống Ngân hàng, từ nhận thức NHNo & PTNT huyện Lâm Thao Xác định nâng cao chất lợng tÝn dơng lµ nhiƯm vơ cùc kú quan träng, cã nguồn vốn ổn định vững NHNo & PTNT huyện Lâm Thao đa dạng hoá Khng Vn Tun TCDNA-C22 Chuyên đề thực tập hình thức tín dụng phù hợp với nhiều loại nh cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay phục vụ đời sống Quan điểm NHNo &PTNT huyện Lâm Thao đầu t theo hớng chọn lọc phân loại khách hàng theo định 1963 Đầu t vào doanh nghiệp trọng điểm làm ăn có lÃi, đầu t vào hộ nông nghiệp thiếu vốn sản xuất Do tạo đợc hiệu rõ nét, thúc đẩy tín dụng phát triển mạnh mẽ vững đến 31/12/2005 tổng d nợ đạt 226.722 triệu đồng, tăng so với đầu năm 12.687 triệu đồng Bên cạnh mở rộng tín dụng vốn huy động đầu t chiều sâu đà tăng nhanh, gắn tín dụng ngắn hạn với tín dụng trung dài hạn Đầu t trung hạn để phát triển thêm thị trờng tín dụng ngắn hạn, tỷ trọng vốn đầu t vốn trung hạn từ chỗ đạt 27,9% năm 2005 đà tăng lên 31,8% năm 2006 đến năm 2007 vốn trung dài hạn đạt 37,7% tổng d nợ Số d.nợ trung dài hạn : 85.468 triệu đồng Tuy đầu t tín dụng đợc mở rộng nhng đảm bảo quy trình nghiệp vụ, đầu t đối tợng có trọng điểm Chất lợng tín dụng đặc biệt đợc quan tâm Năm 2005 tỷ lệ nợ hạn 0,2% chiếm tỷ trọng thấp mức bình quân Tỉnh Năm 2006 tỷ lệ nợ hạn tăng lên chiếm tỷ lệ 3,34%tổng d nợ Số tiền nợ hạn 7.595 triệu đồng Trong nợ hạn có khả thu hồi : 7.055 triệu đồng Nợ hạn khó có khả thu hồi 540 triệu đồng 1.1.3.3 - Những hoạt động khác NHNo huyện Lâm Thao * Công tác toán ngân hàng: Khng Vn Tun TCDNA-C22 Chuyên đề thực tập Một yếu tố góp phần vào thắng lợi NHNo huyện Lâm Thao không ngừng đổi lề lối phong cách giao dịch tất mặt nghiệp vụ theo phơng châm làm hài lòng khách hàng, điều thể rõ công tác toán Ngân hàng, phơng thức toán không dùng tiền mặt toán tiền Năm 2007 vừa qua NHNo & PTNT huyện Lâm Thao công tác toán không dùng tiền mặt đà toán đợc 4.630 món, doanh số 2.970.399 triệu đồng, tăng 15% so với năm 2006, với công nghệ toán điện tử toán qua mạng vi tính với hệ thống rộng khắp nớc Ngân hàng nông nghiệp Lâm Thao mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt phục vụ toán chu chuyển vốn cho kinh tế tốt Đối với công tác toán chuyển tiền năm vừa qua NHNo & PTNT huyện Lâm Thao đà thực tốt dịch vụ thu chi tiền mặt chỗ cho khách hàng lớn Doanh số thu tiền mặt năm 2005 đạt 973.840 triệu đồng, tăng 304.464 triệu đồng, tăng 30% so với năm 2005 Doanh số chi tiền mặt năm 2006 đạt 972.325 triệu đồng, tăng 302.625 triệu đồng, tăng 29,7% so năm 2005 Nhận chuyển tiền kiều hối từ nớc chuyển đợc 575 * Công tác thu chi tài chính: Năm 2006 công tác thu chi tài NHNo & PTNT huyện Lâm Thao đà đạt nhiều thành tích Phản ánh rõ nét hiệu kinh doanh Ngân hàng năm gần đây, tổng thu đạt 37.906 triệu đồng, tăng 36% so với năm 2005 Tổng chi đạt 31.211 triệu đồng, tăng 47% so với năm 2005 Chênh lệch thu chi 6.695 triệu đồng tăng 5,8 % so với Khng Vn Tun TCDNA-C22 Chuyên đề thực tập năm 2005 Có đợc kết NHNo & PTNT huyện Lâm Thao đà thực tốt đề án chiến lợc kinh doanh tạo lập nguồn vốn cấu vốn phù hợp phát triển hoạt động cách đa Thực chế khoán tài triệt để đến nhóm, ngời lao động 1.1.3.4- Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Lâm Thao Biểu đồ: lợi nhuận chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Lâm Thao qua năm 2005-2007 ` Đơn vị: tỷ đồng Qua biểu đồ ta thấy lợi nhuận chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Lâm Thao tăng dần qua năm Trong năm 2005 lợi nhuận tỷ năm 2006 lợi nhuận tăng 28,57% tương ứng tỷ VND Năm 2007 lợi nhuận 12 tỷ tăng 33,33% tương ứng tăng tỷ VND so với năm 2006 Vậy lợi nhuận chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Lâm Thao tăng dần qua năm theo chiều hướn lũy tiến chứng tỏ hoạt động ngân hang tốt v hiu qu Khng Vn Tun TCDNA-C22 Chuyên đề thực tập 10 1.2 Thực trạng hoạt đng phân tích ti doanh nghiệp hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT huyện Lâm Thao 1.2.1- Quy trình phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Lâm Thao Thu thập thông tin Phân tích khái qt tình hình SXKD tài khách hàng Ra định tín dụng Phân tích thẩm định phương án SXKD/Dự án đầu tư Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 1.2.1.1- Thu thập thụng tin CBTD tiến hành điều tra, thu thập tổng hợp thông tin khách hàng phơng án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu t từ nguồn: - Hồ sơ khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý báo cáo tài - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng - Đi thăm thực địa khách hàng - Báo chí phơng tiện thông tin đại chúng khác Khng Vn Tun TCDNA-C22