(Luận văn) quản lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh đăk lăk001

Trang: CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng:  Khái niệm tín dụng: lu an Có thể hiểu tín dụng nhiều góc độ khác tín dụng hình thức n va chuyển nhượng tạm thời giá trị từ chủ thể sở hữu sang chủ thể sử dụng để sử dụng tn to theo mục đích thỏa thuận thời gian định sở có hồn trả với Tín dụng ngân hàng giao dịch thực bên ngân hàng với p ie gh lượng giá trị lớn ban đầu vai trị bên cấp tín dụng bên khách hàng với vai trò bên nhận tín dụng oa nl w Trong đó, ngân hàng chuyển giao cho khách hàng tiền tài sản để khách hàng sử dụng với mục đích thời gian thỏa thuận, nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi d an lu Theo Luật tổ chức tín dụng: Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá va nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên ul nf tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, oi lm bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác khơng cịn phạm trù tín dụng z at nh Đối với tín dụng có đặc điểm thiếu đặc đểm sau z Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Trong quan hệ tín @ gm dụng đối tượng chuyển nhượng quan hệ tín dụng tiền tệ l hàng hóa hình thức kéo dài thời gian tốn quan hệ mua bán hàng hóa m co Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị Nó kết thỏa thuận đối tượng tham gia trình chuyển nhượng an Lu để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị n va ac th si Trang: Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhượng ảnh hưởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá hủy quan hệ tín dụng Thực chất quan hệ tín dụng có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoản thời gian định mà khơng có thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị chuyển giao Thứ hai, tính hồn trả Trong quan hệ tín dụng lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm gốc lãi Phần lu an lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn lại lớn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch n va giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, giá trả cho từ bỏ tạm tn to thời quyền sử dụng vốn người sở hữu lãi suất tín dụng phải đủ hấp gh dẫn để người sở hữu sẳn sàng chấp nhận quyền sử dụng thời gian p ie theo thỏa thuận Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người oa nl w cho vay Có thể nói điều kiện tiên để thành lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin d an lu tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay va người cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin ul nf tưởng uy tín người cấp tín dụng, giá trị tài sản chấp oi lm bảo lãnh người thứ ba khoản tín dụng vay z at nh 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại z Có nhiều tiêu chí để phân loại tín dụng ngân hàng Tuỳ theo mục đích nghiên @ m co l ta thường phân loại theo số tiêu thức sau: gm cứu hay mục đích quản lý mà có cách thức phân loại khác Tuy nhiên, người an Lu n va ac th si Trang:  Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng phân thành loại sau: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 12 tháng loại tín dụng này, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân hay hộ gia đình - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, cách phân loại dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản lu an cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ n va - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 60 tháng, loại tín dụng tn to cách phân lọai sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến p ie gh mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Như xây dựng nhà máy, cơng trình  Căn vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành loại: oa nl w - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: Là loại tín dụng cung cấp cho khách hàng doanh nghiệp với mục đích để tiến hành sản xuất kinh d an lu doanh hàng hóa dịch vụ va - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng oi lm thiết bị gia đình ul nf nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, z at nh  Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay Tín dụng có bảo đảm: Là loại hình tín dụng mà khoản tín dụng phải z - @ Tín dụng khơng có tài sản bảo đảm: Là loại hình tín dụng mà khoản tín m co - l cầm cố, bảo lãnh… gm có tài sản dùng làm bảo đảm cho giá trị khoản vay hình thức như: Thế chấp, dụng cho vay không cần tài sản dùng làm bảo đảm giá trị khoản vay, mà dựa vào tín an Lu chấp Loại hình thường áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu n va ac th si Trang: dài, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng trả nợ đầy đủ, hạn gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi 1.2 NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm nợ xấu Hoạt động tín dụng hoạt động ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng cịn xem nghiệp vụ quản trị rủi ro để sinh lời kinh doanh ngân hàng lu an Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tập trung lại rủi ro tín dụng n va hiểu việc ngân hàng thu hồi toàn gốc lãi khoản vay tn to khách hàng đến hạn Khi khoản vay khơng thể thu hồi hay có nguy khơng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, mối quan hệ p ie gh thể thu hồi gốc lãi người ta gọi khoản nợ xấu vay mượn có hoàn trả gốc lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển oa nl w nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn hai bên có lợi Tuy nhiên, mối quan hệ tín dụng bị vi phạm thời hạn hay tính hồn trả đầy đủ tiềm ẩn xảy nợ d an lu xấu oi lm ul  Theo Châu Âu: nf nợ xấu: va Tùy theo quốc gia tổ chức khác mà có nhiều quan điểm khác z at nh Theo Ngân Hàng Châu Âu Nợ xấu ngân hàng thương mại gồm: + Những khoản nợ thu hồi được: Là khoản nợ hết hiệu lực z khoản nợ khơng có địi bồi thường từ nợ @ Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn tài sản để tốn nợ gm + m co khơng thể tìm người mắc nợ l + Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ + Những khoản nợ mà khách hàng chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài an Lu sản kinh doanh thua bị thua lỗ tài sản lại không đủ để trả nợ n va ac th si Trang: + Những khoản nợ khơng toán đầy đủ cho ngân hàng: Đây khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi gốc thời hạn tốn, hồn cảnh khoản nợ thu hồi đầy đủ như: + Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý tốn q khứ, phần cịn lại đền bù khoản nợ tài sản chuyển để tốn giá trị cịn lại khơng đủ trang trải tồn lu an cho khoản nợ n va + Những khoản nợ mà người mắc nợ khó trả nợ yêu cầu gia hạn nợ tn to không thực thời gian thỏa thuận ngân hàng không chấp thuận mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ p ie gh + Những khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ tài sản chấp trả nợ ngân hàng đầy đủ oa nl w + Những khoản nợ mà tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản phần bồi hồn dư nợ d an lu  Theo Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): va Một khoản nợ coi nợ xấu việc toán lãi vay nợ gốc hạn từ ul nf 90 ngày trở lên, có 90 ngày tiền lãi vốn hóa, tái đầu tư hay gia hạn oi lm thỏa thuận, khoản toán hạn 90 ngày, có z at nh nguyên nhân hợp lý khác để nghi ngờ việc khoản nợ toán đầy đủ Như vậy, theo định nghĩa nợ xấu xác định dựa hai yếu tố: Quá hạn z 90 ngày khả trả nợ bị nghi ngờ Đây coi định nghĩa IAS gm @ áp dụng phổ biến giới l  Theo tài liệu hướng dẫn Chỉ số lành mạnh tài chính: m co Một khoản nợ coi nợ xấu hạn toán lãi gốc 90 ngày, khoản lãi hạn trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp an Lu vốn trả chậm theo thỏa thuận, khoản phải toán hạn nhỏ n va ac th si Trang: 90 ngày có lý chắn khác để nghi ngờ khả khoản cho vay toán đầy đủ  Theo quy định Việt Nam: Theo Quyết định 22/VBHN-NHNN ngày 4/6/2014, nợ xấu định nghĩa: “ Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm (nợ có khả vốn)” Cụ thể cách thức phân loại nợ theo loại nhóm nợ có nợ xấu lu an nêu mục 1.3.2.2 n va Tóm lại, nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng khoản nợ phát tn to sinh từ hoạt động (như cho vay, chiết khấu, bảo lãnh cho thuê tài …) mà ngân gh hàng xác định khách hàng khơng có khả trả nợ hạn Cơ sở để phân loại nợ p ie xấu không đơn dựa vào tiêu định lượng số ngày hạn, số lần cấu nợ mà cịn dựa vào tiêu định tính Ngay ngân hàng có để xác định oa nl w khách hàng khơng có khả hay có nguy khơng có khả tốn khoản nợ hạn khoản nợ chưa đến hạn, khách hàng gặp nhiều bất lợi kinh doanh, d an lu khó khăn tài chính, vi phạm pháp luật hay tài sản đảm bảo bị phát không oi lm ul nf tiềm ẩn va hợp pháp, mát, hư hỏng… khoản nợ khách hàng coi nợ xấu z at nh 1.2.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu: Để nhận biết thực trạng, đo lường nợ xấu ngân hàng thương z mại, có số tiêu thường sử dụng là: gm @  Chỉ tiêu tổng nợ xấu: l Tổng nợ xấu phản ánh giá trị tuyệt đối khoản nợ xấu TCTD thời điểm đến nhóm an Lu  Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ: m co Chỉ tiêu xác định cách cộng tất khoản nợ xếp hạng từ nhóm n va ac th si Trang: Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại thời điểm xác định Qua phản ánh 100 đồng tiền tệ ngân hàng cho vay có đồng nợ xấu Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nhỏ 3% coi có chất lượng tín dụng tốt, tỷ lệ nợ xấu an tồn Đây hệ số quan trọng chủ yếu để phản ánh chất lượng tín dụng NHTM  Tỷ lệ nợ có khả vốn/ tổng dư nợ nợ có khả vốn / nợ xấu: lu an Chỉ số phản ánh tiêu tương đối nợ xấu có khả vốn Đây n va tiêu phản ánh trung thực thực tế nguy có khả vốn ngân tn to hàng thương mại Tỷ lệ lớn khả rủi ro vốn vỡ nợ ngân gh hàng thương mại cao Chỉ tiêu gia tăng tín hiệu khơng p ie tốt ngân hàng oa nl w  Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/nợ xấu: Tỷ lệ cho biết quỹ dự phịng rủi ro có khả bù đắp cho khoản d an lu nợ xấu chúng chuyển thành khoản nợ vốn Nếu tỷ lệ cao khả va quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp thiệt hại xảy q trình hoạt động ul nf kinh koanh ngân hàng cao ngược lại Nếu tỉ lệ thấp dự báo oi lm khả dự phòng, tuyến phòng thủ ngân hàng z at nh 1.3 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI z 1.3.1 Khái niệm @ gm Quản lý nợ xấu hiểu theo nghĩa hẹp việc triển khai sách biện pháp nợ xấu cách tốt với khả thu hồi cao m co l nhằm để đảm bảo thu hồi khoản nợ xấu cách tốt với tỉ lệ thu hồi khoản Quản lí nợ xấu hiểu theo nghĩa rộng trình xây dựng thực thi an Lu chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu n va ac th si Trang: an tồn, hiệu phát triển bền vững; Trong tăng cường biện pháp nhằm phòng ngừa, kiểm tra, phát hạn chế phát sinh nợ xấu Điều quan trọng quản lý nợ xấu phải sớm phát hiện, nhận biết khoản nợ xấu để từ phân loại khoản nợ theo quy định có biện pháp quản lý, giám sát, theo dỏi tìm biện pháp xử lý khoản nợ xấu kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro vốn cho ngân hàng hoạt động tín dụng Từ làm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng lu an Khái niệm “quản lý" thường hiểu hệ thống hoạt động dựa n va nguyên tắc định nhằm đạt mục tiêu quản lý đề Theo cách tiếp cận này, quản tn to lý nợ xấu tổng hợp hoạt động có hệ thống, dựa nguyên tắc định gh để nhận diện, đo lường, ngăn ngừa xử lý nợ xấu nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng p ie NHTM an tồn hiệu Theo đó, mục tiêu quản lý nợ xấu hướng vào việc đảm bảo tính an tồn, hiệu oa nl w hoạt động tín dụng khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng NHTM Quản lý nợ xấu phải hướng vào mục tiêu kiểm soát nợ xấu mức độ ngân hàng d an lu chấp nhận sở cân đối rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng va giai đoạn cụ thể Hay nói cách khác, quản lý nợ xấu phải ln nhằm vào việc kiểm sốt ul nf tỷ lệ nợ xấu mức hợp lý để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh z at nh ngân hàng oi lm NHTM hệ thống sách, biện pháp công cụ quản lý Trong phạm vi đề tài xem xét quản lý nợ xấu góc độ hẹp là: z - Áp dụng sách ngân hàng việc thu hồi nợ @ l đôn đốc nợ gm - Áp dụng biện pháp để quản lí nợ, thơng qua việc đánh giá nợ, theo dõi nợ, m co - Phối hợp với đơn vị tổ chức liên quan để thu hồi nợ cách hiệu an Lu 1.3.2 Sự cần thiết phải quản lý nợ xấu: n va ac th si Trang: Việc quản lí nợ xấu, yêu cầu cần thiết, ngân hàng thương mại có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung ứng vốn đến nơi có nhu cầu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế Nếu quản lí khơng tốt ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ việc luân chuyển vốn kinh tế, làm đình đốn, trì trệ sản xuất  Đối với kinh tế: Nợ xấu cao tác động đến toàn kinh tế, ảnh hưởng đến tăng trưởng lu an phát triển kinh tế ứ đọng vốn, đình trệ sản xuất kinh doanh Trên giác độ vĩ mơ, n va nợ xấu làm giảm tính tích cực tín dụng kinh tế, trở NHTM thực tn to tốt chức trung gian tín dụng, cung cấp vốn cho kinh tế Việc điều tiết vĩ mô gh kinh tế thông qua NHTM trở nên hiệu Nợ xấu không gây p ie vốn cho ngân hàng khả toán dẫn tới sụp đổ khơng ngân hàng mà cịn kéo theo ảnh hưởng dây truyền làm tắc nghẽn toàn hệ thống ngân oa nl w hàng Điều gây rối loạn lưu thông tiền tệ nước, gây đình trệ sản xuất khủng hoảng kinh tế d an lu Mặt khác, khả thu hồi nợ kém, ngân hàng có nguy phá sản ảnh va hưởng đến quyền lợi công chúng ul nf Do phải quản lí nợ xấu để nợ xấu không phát sinh làm nguy hại đến sản xuất - z at nh  Đối với ngân hàng: oi lm tác động ngân hàng mà nguy hại kinh tế, trật tự xã hội Giảm khả toán ngân hàng z Các khoản vay khách hàng không toán hạn, hay chuyển @ gm sang hạn việc thu nợ khơng theo kế hoạch ngân hàng gây thiếu l hụt so với dự tính kế hoạch Sự việc giới hạn định, song toán, chí gây nên phá sản cho ngân hàng Làm giảm lợi nhuận: an Lu - m co vượt qua giới hạn cho phép ngân hàng rơi vào tình trạng khả n va ac th si Trang: 10 Lợi nhuận tiêu kết kinh doanh cuối ngân hàng, lợi nhuận hình thành từ khoản thu ngân hàng mà khoản thu chủ yếu thu từ lãi cho vay Làm uy tín ngân hàng: - Nếu nợ xấu không thu hồi được, ngân hàng khoản vốn việc ảnh hưởng dẫn đến lợi nhuận giảm, khả tốn giảm, có tác động sâu sắc đến tâm lý khách hàng “hiệu ứng khách hàng” kể khách hàng cá thể, doanh nghiệp hay lu an ngân hàng đối tác Trong lĩnh vực ngân hàng uy tín tuyệt đối quan trọng, n va định sống cịn, tồn phát triển ngân hàng Tổn thất nhân viên giỏi khơng trì đội ngũ nhân viên: gh tn to - Khi ngân hàng làm ăn khơng hiệu quả, để tình trạng nợ xấu nhiều gây tâm p ie lý hoang mang cho khách hàng mà cịn cho nhân viên ngân hàng, không giữ người làm việc hiệu lại, chi phí lớn cho ngân oa nl w hàng Khi phải tuyển dụng, đào tạo, phát triển đội ngũ nhân viên Với giới hạn phạm vi đề tài, trình bày mục 1.31, việc quản lý nợ xấu d va an lu xem xét nghiên cứu nội dung mục 1.3.3 sau ul nf 1.3.3 Nội dung quản lý nợ xấu oi lm 1.3.3.1 Nhận diện nguy nợ xấu z at nh Nhận diện nợ xấu bao gồm công việc xem xét, phân tích nghiên cứu mơi trường hoạt động bên toàn hoạt động bên ngân hàng tổ chức nhằm z nhận biết dấu hiệu nợ xấu, nhằm cảnh báo cho ngân hàng khoản nợ l 1.3.3.2 Đo lường, đánh giá nợ xấu gm @ khơng có khả thu hồi tương lai m co Đo lường nợ xấu tức việc đánh giá khoản nợ xấu mức độ xấu hay tổn thất ngân hàng phải gánh chịu Nó số cụ thể mức độ nợ xấu an Lu mà NHTM đối mặt tính tốn tổn thất mà nợ xấu gây n va ac th si Trang: 74 3.2.2.2 Phối hợp tốt với quan liên quan xử lý nợ xấu Hiện việc phối hợp với quan liên quan trọng xử lý nợ xấu có số hạn chế như: quan tâm đơn vị tòa án, thi hành án, cơng an cịn lơ với vướng mắc thủ tục, dẫn đến kéo dài thời gian thu hồi nợ Agribank chi nhánh Đăk Lăk cần tranh thủ mạnh mẽ hỗ trợ cấp quyền, sở ngành đặc biệt quan pháp luật (Tòa án tỉnh, Cục thi hành tỉnh…) lu an để xử lý kiên đối tượng chây ỳ, khó thu hồi nợ; tạo điều kiện n va việc bảo vệ tài sản NH trường hợp xử lý TSBĐ tiền vay KH vi tn to phạm HĐTD không trả nợ cấp Giấy chứng nhận quyền sở hữu Ngoài ra, cần tăng cường làm việc với Trung tâm đấu giá tài sản để việc định giá p ie gh tài sản thu hồi đấu giá tài sản có hiệu quả, hạn chế đấu giá tài sản nhiều lần mà không xử lý d oa nl w để thu hồi nợ nhanh chóng giảm bớt thất cho Ngân hàng an lu 3.2.2.3 Tăng cường việc kiểm tra, giám sát với hoạt động tín dụng nói chung va xử lý nợ xấu nói riêng ul nf Agribank chi nhánh Đăk Lăk cần thường xuyên thực kiểm tra, giám sát việc oi lm chấp hành quy trình, thủ tục cho vay, kịp thời phát tồn tại, sai phạm, sơ hở z at nh hoạt động tín dụng để đề giải pháp chấn chỉnh phù hợp Thường xuyên liên lạc gặp gỡ để hiểu rõ khách hàng để biết họ gặp khó khăn gì; Cán z phân cơng phải thường xun liên lạc với khách hàng, không trụ sở @ gm mà cịn doanh nghiệp; Duy trì kênh liên lạc cấp từ giám đốc tới kế tốn m co hay khơng l trưởng; Kiểm sốt mục đích sử dụng khoản vay có mục đích khơng, có hiệu - Tổ chức xây dựng thực tốt chương trình, kế hoạch kiểm tra theo an Lu định kỳ đột xuất khoản nợ xấu Xác định mục tiêu phải đạt n va ac th si Trang: 75 qua đợt kiểm tra, kiểm soát Tập trung vào vấn đề như: kiểm tra việc chấp hành chế độ sách lịch trình xử lý nợ xây dựng xem đảm bảo tiến độ chua vướng mắc chỗ để kịp thời tháo gỡ - Cần nghiên cứu đổi nội dung phương pháp kiểm tra, tránh kiểm tra máy móc, rập khn theo lối mịn, dẫn tới tình trạng ứng phó làm giảm hiệu lực kiểm tra kiểm sốt tín dụng Có thể kiểm tra theo định kỳ, theo chương trình cơng tác hàng tháng, q, năm kiểm tra đột xuất, kiểm tra chéo chi nhánh trực thuộc Tùy mục lu an đích kiểm tra kiểm tra tồn diện hoạt động tín dụng kiểm tra chuyên sâu n va số lĩnh vực, đối tượng cần quan tâm Kết hợp kiểm tra hồ sơ vay vốn lưu ngân hàng tn to với kiểm tra thực tế khách hàng thông qua việc đối chiếu, vấn trực tiếp thực trạng gh hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để kịp thời phát rủi ro tiềm ẩn, nợ p ie xấu tiềm ẩn để hợp xử lý - Sau tổ chức kiểm tra cần tổ chức tốt công tác phúc tra Kết qua oa nl w kiểm tra, kiểm soát phải thể thành biên bản, đề cập cụ thể tồn tại, sai sót phát qua kiểm tra Yêu cầu đơn vị kiểm tra có biện pháp sửa sai d an lu có hiệu thời gian sửa sai Tổ chức phúc tra kết sửa sai để đảm bảo sai sót va chấn chỉnh kịp thời không tiếp tục tái diễn Xử lý nghiêm vi phạm, tiêu oi lm ul nf cực để có tác dụng răn đe ngăn ngừa ý thức rủi ro đạo đức phát sinh z at nh 3.2.2.4 Thực cấp tín dụng lành mạnh Về lâu dài để ngăn ngừa nợ xấu tiềm ẩn, cần xuất phát từ tín dụng phải lành mạnh z Để thực điều cần thực hiện: @ l đánh giá khách hàng vay vốn gm  Tăng cường nghiên cứu thu thập thơng tin từ nhiều nguồn để phân tích m co Tại Agribank chi nhánh Đăk Lăk hệ thống thơng tin để phân tích tín dụng trước cấp tín dụng cịn thiếu như: với KH đặc biệt DN có thơng tin an Lu như: tình hình tài chính, tình hình vay vốn, tình hình SXKD qua thời kỳ… chưa thu n va ac th si Trang: 76 thập đầy đủ, nhiều báo cáo tài chưa đúng, mang tính đối phóvới ngân hàng để vay vốn Agribank Đăk Lăk tăng cường thu thập thông tin đáng tin cậy từ nhiều nguồn như: quan Thuế, Phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh, CIC từ NH khác…nhằm đánh giá, chọn KH thật đáng tin cậy, trung thực quan hệ với TCTD, đủ điều kiện, có tiềm lực tài chính, có khả SXKD, dự án đầu tư, phương án SXKD khả thi, có hiệu uy tín thân KH thị trường lu an xem xét, định cấp tín dụng n va  Đảm bảo chấp hành quy trình tín dụng tn to Agibank Đăk Lăk cần đảm bảo hoạt động tín dụng phải tuân thủ quy gh định, nhanh gọn, tạo điều kiện thuận lợi để đáp ứng nhu cầu vay vốn người dân p ie Việc thực bước quy trình, cập nhật thường xuyên trình sử dụng vốn vay KH, chấm điểm xếp hạng KH định kỳ, phân loại nợ theo mức độ rủi oa nl w ro, kiểm tra sau KH vay… giúp cho NH giảm tổn thất gặp rủi ro, đánh giá đầy đủ, khách quan lực, khả trả nợ vay rủi ro mà KH gặp để d an lu có biện pháp đo lường phát rủi ro trước cấp tín dụng va Bên cạnh đó, để đáp ứng nhu cầu thị trường chi nhánh tiếp tục cải cách thủ tục ul nf hành việc rút ngắn thời gian thẩm định phê duyệt cấp tín dụng theo quy oi lm định, cơng khai thủ tục quy trình tín dụng để tạo điều kiện thuận lợi cho KH z at nh tiếp cận nguồn vốn tín dụng NH phục vụ hoạt động SXKD Qua đó, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng, thích ứng với chế thị trường mà đảm bảo nguyên z tắc cấp tín dụng Hạn chế nợ xấu phát sinh @ gm  Không nên trọng vào tài sản đảm bảo cấp tín dụng l Trước cấp tín dụng việc phân tích thẩm định nâng cao chất lượng thẩm định m co việc CBTD cần phải trọng Khi thẩm định thẩm định phương án SXKD, dự án đầu tư CBTD cần xem xét tỷ trọng nguồn vốn tự có KH vay vốn; chứng minh an Lu nguồn gốc nguồn vốn tự có; lực quản lý, khả hiệu hoạt động n va ac th si Trang: 77 SXKD, tính tốn ngân lưu dịng tiền (ngân lưu vào ngân lưu ra)…để tính tốn khả trả nợ KH vay vốn Báo cáo tài cần phải kiểm tra nguồn gốc số liệu, BCTD kiểm toán mà KH cung cấp; yếu tố rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh… để xác định thời hạn vay, lãi suất cho vay, khả trả nợ KH hợp lý Tài sản đảm bảo yếu tố để định cho vay Nó yếu tố đứng sau yếu tố định dòng tiền trả nợ khách hang  Xác giá tài sản bảo đảm xác lu an Tại Agribank chi nhánh Đăk Lăk, việc định giá TSBĐ CBTD đảm nhiệm, n va dễ xảy rủi ro đạo đức định giá khơng khách quan CBTD định giá tn to TSBĐ thấp cao giá trị thị trường gây ảnh hưởng đến việc cấp tín dụng gh KH dễ gây rủi ro cho NH trình phát mại tài sản KH khơng trả nợ p ie Ngoài ra, TSBĐ từ khoản vay thường bất động sản, máy móc, thiết bị…thường hay biến động giá cả, tài sản bị hao hụt nên NH dễ gặp rủi ro phát mại TSBĐ oa nl w Do vậy, để khắc phục hạn chế trên, Agribank chi nahnh1 Đăk Lăk cần: - Thành lập phận chuyên trách định giá tài sản để định giá cho tài sản d an lu chi nhánh khu vực ul chuyên môn kỹ thuật cao nf va - Thuê trung tâm hay chuyên gia định giá với tài sản đặc biệt đòi hỏi oi lm  Thiếp lập hợp đồng tín dụng chặt chẽ z at nh - Khi thực cho vay cần rà soát lại HĐTD mẫu hợp đồng mẫu chấp tài sản quyền sử dụng đất bên thứ để chỉnh sửa cho chặt chẽ phù hợp để z bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp Agribank Đăk Lăk có tranh chấp xảy @ gm - Khi lập hợp đồng bên tham gia thỏa thuận ghi hợp đồng l việc chấp tài sản bên thứ lập hợp đồng chấp tài sản kèm theo hợp m co đồng để xác định đầy đủ, cụ thể quyền nghĩa vụ bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh Điều vừa đơn giản lại không gây xáo trộn quy trình tín dụng an Lu Agribank, vừa phù hợp với pháp luật hành n va ac th si Trang: 78 - Trong điều khoản quyền nghĩa vụ bên thứ cần ghi rõ ràng để có trách nhiệm trả nợ thay bên bảo lãnh vi phạm HĐTD, không trả nợ vay cho ngân hàng 3.2.2.5 Nâng cao lực, trình độ nhân viên ngân hàng Mọi hoạt động xuất phát từ người Xuất phát từ thực tế Agribank Đăk Lăk đội ngũ cán nhân lực hạn chế lựu, kỹ Nhằm hạn chế RRTD lu an vấn đề liên quan đến nâng cao lực, trình độ nhân viên NH cần trọng n va thực giải pháp sau: tn to - Tạo điều kiện cho cán tín dụng học, đào tạo kiến thức, kỹ để CBTD gh phải đa năng, vừa giỏi nghiệp vụ tín dụng vừa phải am hiểu sản phẩm dịch vụ để p ie làm tốt dịch vụ marketing, quảng bá sản phẩm đến KH Bên cạnh đó, CBTD phải người tư vấn, người cán khuyến nông giúp đỡ người dân sản xuất đạt hiểu kinh oa nl w tế cao Khi thực cấp tín dụng phải hồn thiện thủ tục hành theo hướng đơn giản, phù hợp với KH vay vùng sâu, vùng xa, vùng núi cao đặc thù khu d an lu vực Tây Nguyên va - Rà soát đội ngũ để thực phân cấp quản lý tín dụng theo trình độ, lực, ul nf kinh nghiệm cơng tác CBTD có sách thỏa đáng cán oi lm có trình độ chun mơn cao, có đóng góp nhiều cho Agibank Đăk Lăk Tăng cường z at nh công tác đào tạo nghiệp vụ, kỹ sử dụng thành thạo công nghệ thông tin CBTD nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; tổ chức Hội thi nghiệp vụ z chuyên môn để am hiểu quy trình nghiệp vụ, văn liên quan công tác @ l vụ cách thường xun gm tín dụng…; đổi cơng tác tổ chức nâng cao chất lượng nội dung tập huấn nghiệp m co - Thường xuyên mời chuyên gia đến ngân hàng trao đổi kinh nghiệm chuyên môn, luật pháp để cập nhật kiến thức kịp thời Nhất kiến thức liên quan đén xử lý an Lu nợ xấu như: luật đất đai, luật dân sự, công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm… n va ac th si Trang: 79 3.2.2.6 Một số giải pháp hỗ trợ khác  Ngăn ngừa rủi ro đạo đức Agribank CN Đăk Lăk có biện pháp ngăn ngừa rủi ro đạo đức CBTD thực thẩm định, xét duyệt định cho vay gốc rễ vấn đề gây RRTD, đạo đức CBTD quan trọng việc hạn chế RRTD Nếu Agribank Đăk Lăk có trường hợp CBTD vi phạm đạo đức nghề nghiệp phải có hình thức xử lý lu an phải đủ mạnh, đủ khả răn đe để không tái diễn vi phạm, tránh tình trạng áp dụng n va hình thức kỷ luật mang tính hình thức, đại khái giảm tính nghiêm minh Việc xử lý phải  Xây dựng quy định nội bộ, quy chế trao đổi cung cấp thông tin chi nhánh p ie gh tn to khách quan, người, trách nhiệm để răn đe trường hợp khác Agribank chi nhánh Đăk Lăk cần xây dựng quy định nội bộ, quy chế trao đổi oa nl w cung cấp thông tin nội chi nhánh như: quy định nội trách nhiệm Hội đồng tín dụng; trách nhiệm Giám đốc chi nhánh trực thuộc Agribank thực thẩm d an lu quyền định tín dụng; việc trao đổi thơng tin KH phịng ban; việc quản lý va KH Qua đó, nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn vay sử dụng mục đích; xử lý ul nf trường hợp sử dụng vốn sai mục đích, ỷ lại không trả nợ; việc trao đổi, oi lm cung cấp thơng tin nội quy định cá nhân có quyền phát ngôn chi nhánh nhằm z at nh cung cấp thơng tin cho Báo chí, Đài Truyền hình…nhằm đảm bảo việc quản lý thống nhất, thông suốt, đảm bảo thơng tin cung cấp xác, nhanh chóng, bảo @ Thực luân chuyển cán thường xuyên gm  z thông tin nhạy cảm l Để tránh rủi ro đạo đức có góc nhìn khác cán tín m co dụng thường xuyên, thông qua thay đổi địa bàn phân cơng cho cán tín dụng phụ trách thường xun Khơng nên để cán tín dụng phụ trách địa bàn nhiều an Lu n va ac th si Trang: 80 năm liên tục Thậm chí, có điều kiện đổi vị trí từ chi nhánh sang chi nhánh khác Để thực giải pháp cần: - Thực tốt công tác lưu trữ hồ sơ khoa học ngăn năp để luân chuyển thay đổi nhân tiếp cận công việc mà không cần phải hỏi CBTD trước - Hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin lưu trữ Cập nhật hết tất thông tin, lưu ý khách hàng lên mạng Để cần, CBTD tiếp nhận tiếp cận cơng việc lu an khơng bị lúng túng Kiểm sốt hồ sơ chặt chẽ, bàn giao luân chuyển cán tín dụng phải n va - gh tn to có biên bàn giao nghiêm túc, giấy tờ pháp lý p ie 3.2.2.7 Đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin Khi quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ oa nl w khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại Tin học hóa hoạt động quản lý nợ giúp ngân hàng chuyển hố phương thức theo dõi phân tán nợ xấu, d an lu nợ có vấn đề chi nhánh thành theo dõi tập trung trụ sở Qua việc ứng dụng va cơng nghệ, ngân hàng xây dựng chương trình phần mềm có khả tích hợp với hệ ul nf thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp đánh giá xác, oi lm minh bạch, khách quan kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề z at nh sách tín dụng có tính khả thi; phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường có khả z vốn (theo tiêu chí phân loại) Việc đầu tư cơng nghệ đồng giúp tăng cường kết @ gm quản trị nợ xấu ngân hàng, yêu cầu thiết thực lâu dài ngân hàng l Để nâng cao hệ thống công nghệ hỗ trợ đắc lực cho việc áp dụng mơ hình m co quản lý rủi ro nói chung nợ xấu nói riêng, Agribank chi nhánh Đăk Lăk cụ thể cần tích cực đầu tư, nâng cấp đại hóa cơng nghệ phịng ban phòng ban an Lu n va ac th si Trang: 81 chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thông tin xây dựng mạng giao dịch trực tuyến Qua giải pháp có tác dụng: - Giúp quản lý, theo dõi nợ xấu thuận tiện - Cập nhật thơng tin tình hình khách hàng nhanh chóng - Truyền đạt văn bản, đạo nợ xấu kịp thời - Mặt khác, đầu tư thông tin giúp cho việc bán chéo sản phẩm dịch lu an vụ thuận lợi Hiện không Agribank mà nhiều ngân hàng cung cấp dịch n va vụ điện tử đa dạng để cạnh tranh địi hỏi phải thuận tiện cho khách hàng giao dịch, tn to thuận tiện cho khách hàng kết nối qua hệ thống đường truyền, Wifi cấu hình mạnh p ie gh khách hàng giao dịch thông suốt oa nl w 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam d an lu Để thực tốt giải pháp từ phía Agribank Agribank – chi nhánh va Đăk Lăk neu cần gải pháp từ phái ngân hàng Nhà nước Việt nam như: ul nf - Thứ nhất, vướng mắc việc mua bán nợ NHNN cần tạo kết oi lm nối chặt chẽ VAMC DATC (tiền thân Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng z at nh DN Bộ Tài Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Mua bán nợ Việt Nam Vì phận khơng nhỏ khoản nợ xấu NHTM có nguồn z gốc cho vay DN DN nhà nước để tạo thuận lợi xử lý nợ xấu gm @ DN nay, đảm bảo thu hồi nợ kịp thời l - Thứ hai, NHNNVN cần tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý đủ mạnh m co quy định hoạt động tín dụng để điều tiết tồn hoạt động liên quan đến việc đẩy mạnh quan hệ tín dụng kinh tế Qua đó, đảm bảo an toàn hệ thống an Lu n va ac th si Trang: 82 NH đặc biệt hoạt động kinh doanh tín dụng kiểm sốt, xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại - Thứ ba, NHNNVN nghiên cứu xây dựng kho liệu ngành NH để giúp cho NH dễ dàng tiếp cận thơng tin rủi ro nói chung RRTD nói riêng để từ có phương án phịng tránh hiệu Do NHNNVN quan đầu mối nắm nhiều nguồn thông tin tổng hợp vĩ mô việc nghiên cứu dự báo thuận lợi rủi ro vĩ mô, lãi suất thị trường lu an - Thứ tư, NHNNVN tăng cường nghiên cứu xây dựng chương trình đào n va tạo, buổi Hội thảo nhằm cập nhật, phổ biến kiến thức xu hướng quản lý rủi ro gh tn to để NHTM kịp thời triển khai hệ thống hạn chế rủi ro phát sinh - Thứ năm, NHNNVN cần hoàn thiện hệ thống thông tin từ trung tâm thông tin p ie ứng dụng (CIC): Thơng tin từ CIC cịn thiếu chưa thu thập đủ với doanh nghiệp oa nl w bắt đầu vay vốn, chất lượng chưa cao nhiều báo cáo tài nhiều doanh nghiệp chưa kiểm tốn Hoặc có thơng tin, nhiều mặt hàng cung cấp chưa d an lu đủ cần phải có quy định chế tài TCTD cung cấp thông tin ứng dụng không đầy va đủ, kịp thời xác khen thưởng NHTM chấp hành nghiêm chỉnh ul nf quy chế hoạt động thơng tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng oi lm thông tin cung cấp Thơng tin cug cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên z at nh cạnh chi tiêu định lượng nay, chi tiết khoản liên quan, ví dụ như: tư h người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng z tín dụng thời kỳ Đối với trường hợp phát thơng tin khơng m co l gm 3.3.2 Đối với quyền địa phương @ xác NHTM khác chuyển CIC - Thứ nhất, để ngăn ngừa nợ xấu từ trước phát sinh khoản vay: Đề nghị an Lu UNBD tỉnh đạo ngành địa phương nâng cao công tác quy hoạch vùng kinh n va ac th si Trang: 83 tế, vùng chuyên canh định hướng phát triển con, ngành nghề mang tính chiến lược dài hạn Qua để giúp hộ sản xuất giảm thiểu rủi ro phát triển tự phát thiếu thơng tin; khuyến khích nơng dân tham gia mơ hình liên kết sản xuất theo chuỗi giá trị khâu trình sản xuất – thu mua – chế biến – tiêu thụ sản phẩm với DN, hợp tác xã mơ hình sản xuất nơng nghiệp ứng dụng cơng nghệ cao Bên cạnh hỗ trợ đầu tư ngành công nghiệp chế biến nông sản chỗ phát huy mạnh nguồn sản lượng lớn địa phương để tránh tình trạng người dân bán nông sản thô mà lu an giá trị kinh tế không cao mua ế ẩm khơng có phương tiện cơng nghệ bảo n va quản phải bán giá thấp, chí bỏ thu hoạch giá bán khơng bù đắp chi phí nhân gh tn to công thu hoạch - Thứ hai để giúp người vay am hiểu luật pháp UBND tỉnh Đăk Lăk tiếp tục p ie đạo Sở Tư pháp chủ trì, phối hợp sở, ban ngành sớm cập nhật, ban hành tài liệu hỗ trợ pháp lý cho DN, hộ sản xuất… để nắm bắt quy định pháp luật giúp nâng oa nl w cao kiến thức kinh doanh pháp luật giao dịch dân - Thứ ba đề nghị UBND tỉnh thường xuyên đạo kiểm tra ngành chức d an lu phối hợp chặt chẽ với ngành NH tỉnh triển khai đồng bộ, có hiệu Thơng tư liên tịch va 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN hướng dẫn số vấn đề xử lý TSBĐ có hiệu ul nf lực ngày 22/7/2014 nhằm tạo điều kiện xử lý TSBĐ tiền vay thơng thống, hiệu oi lm Qua đó, giúp ngân hàng xử lý tài sản nhanh chóng, kịp thời thu hồi vốn z at nh - Thứ tư, đề nghị UBND huyện (thị xã, thành phố) đạo sở tài nguyên môi trường UBND xã (thị trấn) tăng cường trách nhiệm việc xác nhận đất chưa z cấp quyền sử dụng đất khơng có tranh chấp; theo dõi quản lý chặt chẽ Qua @ gm bảo đảm xác nhận cho hộ gia đình, cá nhân khơng có bảo đảm tài sản l TCTD sử dụng loại giấy tờ đồng thời phối hợp, thông báo kịp thời cho Agribank m co có địa điểm địa bàn biết hộ gia đình cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thức để có biện pháp quản lý thống nhất, tránh cho vay trùng lắp NH an Lu quản lý giấy tờ bảo đảm tiền vay chặt chẽ n va ac th si Trang: 84 - Thứ năm, theo quy định phủ nghị định 55 bỏ số loại phí Đề nghị Sở Tư pháp, Sở Tài nguyên môi trường đạo đơn vị trực thuộc khơng thu lệ phí chứng thực hợp đồng chấp tài sản lệ phí đăng ký giao dịch bảo đảm theo Quy định Điểm Điều Nghị định 55 Chính phủ - Thứ sáu, việc kiểm tra đăng ký giao dịch bảo đảm khó khăn, giao dịch vay vốn nên thông tin không báo CIC, dẫn đến ngân hàng cho vay vốn khách hàng đăng ký giao dịch với giao dịch, phải lu an vay vốn Điều gây khó khăn quyền ưu tiên toán cho ngân hàng Do n va đề nghị UBND tính đạo chấp hành khơng nghiêm làm cho ngân hàng khó khăn gh tn to xử lý tài sản - Thứ bảy, đề nghị UBND tỉnh chỉnh sửa nâng khung giá đất địa bàn tỉnh p ie Đăk Lăk để theo kịp giá trị thị trường nhằm giúp cho Agribank Đăk Lăk nói riêng TCTD địa bàn nói chung định giá gần với giá trị thị trường để tạo oa nl w điều kiện thuận lợi cho NH mở rộng tín dụng người dân vay vốn nhiều Đồng thời, qua giúp việc xử lý khoản nợ xấu phù hợp với giá thị trường, nhanh d va an lu chóng ul nf 3.3.3 Đối với quan nhà nước liên quan oi lm  Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng chương như: z at nh Hiện trình xử lý nợ số vướng mắc mặt pháp lý trình bày z - Thủ tục thu giữ tài sản khó khăn khách hàng khơng giao tài sản đảm bảo cho gm @ ngân hàng để xử lý tài sản - Không đồng luật dân sự, luật đất đai m co lý nợ l - Chưa có chế tài xử phạt khách hàng không chịu giao tài sản bảo đảm để xử an Lu n va ac th si Trang: 85 Từ điều dẫn đến xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn phải xác định quyền thừa kế tài sản hộ khách hàng khơng hợp tác Để khắc phục hai khó khăn trình xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nói chung, quan pháp luật cần hoàn thiện văn quy định dảm bảo đồng bộ, thống từ việc cấp giấy chứng nhận luật dân sự, luật đất đai, quy định công chứng, chấp đăng ký giao dịch bảo đảm Qua giải pháp giúp tháo gỡ vướng mắc thủ tục, giảm bớt rủi ro pháp lý cho Ngân hàng thương lu an mại việc chấp tài sản đảm bảo n va gh tn to  Tạo môi trường phát triển dịch vụ bảo hiểm tín dụng Hoạt động bảo hiểm rủi ro tín dụng xuất hoạt động hiệu nhiều p ie nước giới, Việt Nam chưa triển khai có số bảo hiểm the định phủ NHNN thành lập tổ chức bảo hiểm tiền gửi hoạt động oa nl w thành công chưa có tổ chức bảo hiểm tiền vay Tổ chức bảo hiểm tiền vay nên NHNN nên xem xét việc thành lập tổ chức mang lại hiệu to lớn d an lu thiết thực cho hệ thống NHTM công tác quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, nhiều va cách phịng ngừa rủi ro NHTM thực như: thực phịng tuyến kiểm ul nf sốt chặt chẽ trước, sau cho vay, ln theo dõi phân tích nhằm kịp thời đưa oi lm giải pháp, phịng ngừa rủi ro thích hợp, thực trích lập dự phòng… Tuy nhiên, z at nh yếu tố khách quan khơng kiểm sốt Điều dẫn tới NHTM tốn nhiều công sức chi phí tiến hành giảm lãi, xóa nợ z Để hạn chế rủi ro cho ngân hàng, để phát triển tín dụng bền vững, nhà nước @ gm cần tạo môi trường pháp lý cho hoạt động phát triển l - Tăng cường quy định bắt buộc kiểm tốn với doanh nghiệp; xử phạt có chế phối hợp ngân hàng với thuế, kiểm toán m co doanh nghiệp làm báo cáo tài sai lệch gửi cho ngân hàng Muốn phải an Lu n va ac th si Trang: 86 Tóm tắt chương Trong chương thực số nội dung như: - Đã phân tích yếu tố thể sở giải pháp như: Hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi chuẩn mực quốc tế áp dụng hệ thống ngân hàng xếp hạng tín dụng, chế quản trị đảm bảo minh bạch, khách quan - Đã đề xuất giải pháp giúp Agribank chi nhánh Đăk Lăk qua khắc phục hạn chế phân tích chương Nhằm giúp Agribank chi nhánh Đăk lu an Lăk hoàn thiện chế quản lý nợ xấu Qua giúp tăng khả thu hồi nợ n va NH cách kịp thời, nhanh chóng tn to - Tiếp đến đồng bộ, tác giả đề xuất số kiến nghị với quan tổ gh chức liên quan, nhằm hoàn thiện khung pháp lý, để phối hợp với ngân hàng nói p ie chung, Agribank chi nhánh Đăk Lăk nói riêng kịp thời xử lý khoản nợ xấu d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si Trang: 87 KẾT LUẬN LUẬN VĂN Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn, cần phải giải hạn chế trình quản lý nợ xấu Agribank- chi nhánh Đăk Lăk tác giả chọn đề tài Quản lý nợ xấu Agribank- chi nhánh Đăk Lăk Để nhằm tìm giải pháp giúp ngân hàng khắc phục vướng mắc, hạn chế trình quản lý nợ xấu Qua giúp thu hồi nợ nhanh chóng kịp thời Để đạt mục tiêu đề tài tìm sở lý luận quản lý tín dụng, lu an quản lý nợ xấu, tìm hiểu sau phân tích đánh giá thực trạng nguồn nợ xấu n va ngân hàng tn to Trên sở đối chiếu lý luận thực tiễn từ tìm hạn chế Trên sở đsó đối chiếu lý luận thực tiễn, từ tìm hạn chế p ie gh nguyên nhân hạn chế quản lý nợ xấu ngân hàng nguyên nhân hạn chế quản lý nợ xấu ngân hàng oa nl w Luận văn đề xuất giải pháp để khắc phục hạn chế: Một số giải pháp đề xuất có tính khả thi như: Hồn thiện mơ hình tổ chức, hồn thiện cơng tác dự d va nợ xấu an lu báo, đo lường xếp hạng tín dụng, đề xuất sách xử lý nợ xấu tổ chức xử lý ul nf Hơn luận văn đề xuất số khuyến nghị nhằm tháo gỡ vướng mắc oi lm trình xử lý nợ xấu tạo điều kiện cho giải pháp khả thi z at nh Với thời gian, điều kiện nghiên cứu có hạn chắn khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý chân thành độc giả z m co l gm @ an Lu n va ac th si Trang: 88 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si