Hệ thống hóa cơ sở lý luận về nợ xấu và quản lý nợ xấu tại NHTM làm căn cứ khoa học để phân tích và đánh giá thực trạng. Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu tại ABBank Sơn La trên cơ sở đó có những đánh giá về thành công, hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế của công tác này trong giai đoạn 2017 2019 làm căn cứ thực tế để đề xuất các giải pháp. Đề xuất các giải pháp trên cơ sở phân tích thực trạng để nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại ABBank Sơn La.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ĐOÀN TRUNG ANH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH SƠN LA Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH Mã ngành: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI VĂN HƯNG HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Học viên Đoàn Trung Anh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế quốc dân, thầy cô giáo Khoa Khoa học quản lý cán Viện Đào tạo sau đại học nhiệt tình giúp đỡ, hỗ trợ cho tơi Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến người trực tiếp hướng dẫn khoa học giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo đồng nghiệp hỗ trợ cung cấp liệu tạo điều kiện thời gian để tơi hồn thành luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC HỘP LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1 Nợ xấu ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm .9 1.1.2 Phân loại nợ xấu 11 1.1.3 Các tác động nợ xấu .13 1.2 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu .14 1.2.2 Mục tiêu tiêu chí đánh giá quản lý nợ xấu 15 1.2.3 Nội dung quản lý nợ xấu .17 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 29 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH SƠN LA 33 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La 33 2.1.1 Chức nhiệm vụ .33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 34 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La 35 2.1.4 Đặc điểm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La 40 2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La giai đoạn 2017 - 2019 .47 2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Chi nhánh Sơn La giai đoạn 2017 - 2019 49 2.3.1 Nhận diện nợ xấu 49 2.3.2 Đo lường, đánh giá nợ xấu 52 2.3.3 Ngăn ngừa nợ xấu 54 2.3.4 Xử lý nợ xấu 56 2.4 Đánh giá kết quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La 58 2.4.1 Ưu điểm 58 2.4.2 Những hạn chế cần khắc phục 62 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế .63 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH SƠN LA 66 3.1 Định hướng quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Chi nhánh Sơn La 66 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La 66 3.2.1 Hoàn thiện nhận diện nợ xấu 66 3.2.2 Hoàn thiện đo lường, đánh giá nợ xấu 70 3.2.3 Hoàn thiện ngăn ngừa nợ xấu .70 3.2.4 Hoàn thiện xử lý nợ xấu 73 3.3 Kiến nghị, đề xuất .75 3.3.1 Với Hội sở 75 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước .76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 PHỤ LỤC 81 PHỤ LỤC 82 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt ABBank AEG BCBS BCTĐ CN CV HTTD CV QHKH CV GSTD CV GSTT DPRR ĐVKD ECB IMF NHNN NHTM QLNX QLTD RRTD TCTD TSBĐ Nghĩa nội dung Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Nhóm chun gia tư vấn Uỷ ban Basel Giám sát ngân hàng Báo cáo thẩm định Chi nhánh Chuyên viên hỗ trợ tín dụng Chuyên viên quan hệ khách hàng Chuyên viên giám sát tín dụng Chuyên viên giám sát tuân thủ Dự phòng rủi ro Đơn vị kinh doanh Ngân hàng trung ương Châu Âu Quỹ tiền tệ quốc tế Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Quản lý nợ xấu Quản lý tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Kết huy động nguồn vốn huy động ABBank Sơn La giai đoạn 2017 - 2019 36 Bảng 2 Tình hình cho vay ABBank Sơn La .37 Bảng Dư nợ cho vay thị phần dư nợ cho vay ABBank Sơn La giai đoạn 2017 - 2019 38 Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ABBank Sơn La giai đoạn 2017 - 2019 39 Bảng Chất lượng tín dụng ABBank Sơn La giai đoạn 2017-2019 47 Bảng Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ ABBank Sơn La giai đoạn 2017 - 2019 48 Bảng Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro ABBank Sơn giai đoạn 2017-2019 .49 Bảng Phân loại nợ khách hàng tổ chức kinh tế chưa có báo cáo tài chính, hộ gia đình, cá nhân có dư nợ 500.000.000 VND 50 Bảng Phân loại nợ khách hàng tổ chức kinh tế, hộ gia đình, cá nhân có dư nợ 500.000.000 VND 52 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức ABBank Sơn La .35 Sơ đồ 2 Quy trình cấp tín dụng ABBank .40 Sơ đồ Quy trình giám sát tín dụng để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh ABBank Sơn La 55 Sơ đồ Quy trình xử lý khoản vay bị trễ hạn 60 ngày 57 Sơ đồ Quy trình xử lý khoản vay bị trễ hạn 60 ngày 58 DANH MỤC CÁC HỘP Hộp Trích kết vấn sâu quy trình cấp tín dụng ABBank 46 Hộp 2 Trích kết vấn sâu hạn chế cần khắc phục công tác quản lý nợ xấu ABBank 62 Hộp Trích kết vấn sâu hạn chế cần khắc phục công tác quản lý nợ xấu ABBank 63 Hộp Trích kết vấn sâu hạn chế cần khắc phục công tác quản lý nợ xấu ABBank 64 LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu các ngân hàng thương mại (NHTM) nước có kinh tế phát triển vả chuyển đổi Việt Nam Nợ xấu biểu hiệu hoạt động tín dụng, rủi ro mà NHTM phải chấp nhận cung cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế, cá nhân thị trường Để đảm bảo tính hiệu hoạt động tín dụng, NHTM cần trì nợ xấu mức độ cho phép Điều cần thiết nợ xấu NHTM mức cao mức độ an tồn cho phép dẫn tới kết bất lợi cho hoạt động ngân hàng lảm ảnh hưởng tới kết hoạt động kinh doanh ngân hàng NHTM mà có nợ xấu cao phải tăng chi phí trích lập dự phịng rủi ro (DPRR), tăng chi phí để thu hồi nợ, điều dẫn tới gia tăng chi phí hoạt động ngân hàng không làm tăng doanh thu nên lợi nhuận ngân hàng giảm NHTM có nợ xấu cao bị ghi nhận lại báo cáo hệ thống ngân hàng Nhà nước (NHNN), chịu giám sát, bị hạ mức độ tín nhiệm, gây thiệt hại cho hoạt động khác ngân hàng tương lai Do đó, NHTM quan tâm trọng để kiểm soát tốt nợ xấu, tránh kết tiêu cực mà nợ xấu mang lại cho ngân hàng nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Trong giai đoạn 2012 đến hết tháng năm 2019, NHTM thực hàng loạt biện pháp để xử lý nợ xấu với tổng giá trị 900 nghìn tỷ đồng Mặc dù nỗ lực để giảm tỷ lệ nợ xấu nội bảng qua năm giai đoạn này, tỷ lệ nợ xấu vào thời điểm cuối tháng 6/2019 lại có xu hướng tăng lại so với cuối năm 2018 Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng tăng trưởng tín dụng lại giảm so với năm trước Cụ thể, tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2018 theo kế hoạch 17%, thực tế đạt 14% Tốc độ tăng trưởng tháng đầu năm 2019 đạt 7,73% Theo số liệu ghi nhận, nợ xấu tiếp tục hình thành mà nguyên nhân đến từ khoản cấp tín dụng cho việc tiêu dùng cá nhân Ngân hàng thương 69 giải pháp này, việc xếp hạng tín dụng ABBank Sơn La phát huy hết vai trị trở thành cơng cụ giúp cho ABBank Sơn La đánh giá, ngăn ngừa RRTD dẫn đến nợ xấu cách hiệu 3.2.1.2 Giải pháp xây dựng hệ thống thông tin sở liệu khách hàng ABBank Sơn La Qua phân tích thực trạng, hạn chế nguyên nhân hạn chế, giải pháp đưa cho ABBank Sơn La cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng ABBank Sơn La hướng tới “đồng bộ, có khả lưu trữ liệu đa chiều theo lịch sử” Để thực giải pháp này, ABBank Sơn La cần trọng từ đầu vai trò nhiệm vụ “công tác nhập liệu phận liên quan (chủ yếu từ Phòng giao dịch ABBank Sơn La) phải cập nhật lưu trữ đầy đủ” Đây yêu cầu bắt buộc để ABBank Sơn La cung cấp liệu đầu vào cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội Dữ liệu đầu vào có tốt kết phân tích đánh giá chuẩn xác ngược lại Do đó, ABBank Sơn La phải giám sát việc triển khai nhập liệu đầu vào từ đầu phải theo dõi để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu ABBank Sơn La phải quán triệt tinh thần cho phận liên quan việc “nghiêm túc tuân thủ qui trình, trách nhiệm phân cơng, hạn chế tối đa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá lực tài khách hàng theo ý kiến chủ quan” Bảng xếp hạng tín nhiệm phịng giao dịch ABBank Sơn La tự xây dựng dựa sở tiêu chí định lượng định tính Các tiêu chuẩn định lượng như: “tổng dư nợ tín dụng bình quân, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tổng vay nợ/tổng vốn huy động từ khách hàng, tổng nợ xấu/tổng dư nợ, tăng/giảm nợ xấu/tổng dư nợ, thu nhập hoạt động tín dụng/chi phí hoạt động tín dụng, dư nợ cho vay trung dài hạn/tổng dư nợ, dư nợ cho vay có đảm bảo tài sản/tổng dư nợ, dự phòng rủi ro/tổng dư nợ, số tiền thu hồi sau xử lý rủi ro/tổng nợ xử lý rủi ro ” Các tiêu định tính như: “trình độ quản trị tín dụng; kinh nghiệm thâm niên quản lý; số lượng cán tín dụng; tỷ lệ cán tín dụng có cao đẳng, đại học, sau đại học 70 số năm công tác; số lần mức độ cán vi phạm qui chế vượt mức yêu cầu ” Xây dựng tiêu chuẩn đánh giá tín nhiệm hợp lý hệ thống phòng giao dịch giúp cho phân cấp quản lý tín dụng ABBank Sơn La khoa học, đồng thời xác định hạn mức cho vay chuẩn với phịng giao dịch Bên cạnh đó, sở để hội sở định định kỳ điều chuyển cán bộ, thưởng phạt công phịng giao dịch Tiếp ABBank Sơn La phải thường xuyên cập nhập hệ thống thông tin khách hàng để đưa thơng tin xác phục vụ công tác thẩm định giảm thiểu rủi ro phát sinh nợ xấu ABBank Sơn La thường xuyên cập nhật thông tin thời thị trường như: “Thị trường tiêu thụ sản phẩm; nguồn cung cấp nguyên vật liệu, xu hướng biến động yếu tố bất ổn định, biến động giá thị trường, uy tín doanh nghiệp vay vốn” giúp cung cấp thông tin đầu vào cho công tác thẩm định đạt kết tốt hơn, từ giảm thiểu ngăn ngừa tình trạng nợ xấu phát sinh Những thông tin quan trọng sau phận QHKH ABBank Sơn La cập nhật định kỳ, chia sẻ hệ thống để phận quản lý rủi RRTD theo dõi sử dụng cho mục đích phân tích đánh giá, đưa định tín dụng Ví dụ như: “các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, tình hình tài yếu kém, nợ đọng thuế, vay nợ nhiều chi nhánh NHTM, chiếm dụng vốn bạn hàng, nợ đối tác kéo dài chế độ công bố thông tin khơng chặt chẽ, thơng tin sai lệch cơng ty coi khách hàng tốt định cho vay ngân hàng vơ hình chung làm nợ xấu gia tăng, chí phát sinh nợ khê đọng, nợ khơng có khả thu hồi” Do đó, việc củng cố mạng lưới thu thập xử lý thông tin khách hàng giúp cho ABBank Sơn La nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định cấp tín dụng Khi sử dụng giải pháp này, ABBank Sơn La cần phải tăng cường tính “an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng” cho hệ thống, khả tích hợp hệ thống vào mạng thông tin quốc gia NHNH NHTM khác để tạo chủ động cho ABBank Sơn La Để thực điều này, cần có 71 hỗ trợ NHNN kết nối, chia sẻ thông tin ngân hàng Sự hợp tác cách toàn diện NHNN NHTM xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp để giảm thiểu rủi ro nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng, thúc đẩy nguồn vốn tín dụng đến khách hàng tốt để thúc đẩy kinh tế, xã hội phát triển 3.2.2 Hoàn thiện đo lường, đánh giá nợ xấu Để hồn thiện cơng tác đo lường, đánh giá nợ xấu, ABBank Sơn La nghiên cứu áp dụng giải pháp dựa việc ứng dụng cơng cụ phân tích kịch Ưu điểm vượt trội việc phân tích kịch đưa kịch khác kết kịch bản, ước lượng mức độ tổn thất xảy Đối với đặc thù tỉnh Sơn La, khách hàng thường khơng có lịch sử giao dịch nhiều việc sử dụng phân tích kịch dựa đốn cần thiết có tính thực tiễn cao Trên sở phân tích kịch bản, lãnh đạo ABBank Sơn La đạo phận thực nhiệm vụ cho phù hợp với nguồn lực ngân hàng, tối đa hóa hiệu cơng tác đo lường, đánh giá nợ xấu 3.2.3 Hồn thiện ngăn ngừa nợ xấu Việc ban hành quy trình cải tiếnquản lý nợ xấu giải pháp quan trọng trình quản lý xử lý nợ xấu Theo cán ngân hàng phận hiểu rõ trách nhiệm, nhiệm vụ từ chủ động cơng tác quản lý nợ xấu Bên cạnh đó, quy trình quy định cụ thể thời gian hồn thành khâu, bước, cán Các bước quy trình quản lý nợ xấu: Bước 1: Cán đơn vị kinh doanh, công việc thực theo dõi, phát hiện, báo cáo dấu hiệu khoản nợ có vấn đề thực phân loại nợ - Kiểm tra, giám sát, đôn đốc Khách hàng trả nợ theo cam kết với ABBank Sơn La để phát kịp thời dấu hiệu gây nợ có vấn đề gây nợ có vấn đề 72 - Khi phát khoản nợ có khả trở thành nợ xấu cán thực trực tiếp báo cáo lãnh đạo phòng lãnh đạo đơn vị kinh doanh để nhận đạo ông việc liên quan đến thực phân loại nợ theo quy định, quy trình phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro ABBank Sơn La thời kỳ - Ngay phát khoản nợ có vấn đề chuyên viên kinh doanh chuyên viên chuyên trách quản lý nợ xấu chủ động kiểm tra đột xuất tình hình Khách hàng/Bên bảo đảm/Bên bảo lãnh (nếu có) Trong q trình kiểm tra cán ngân hàng thu thập tài liệu, hồ sơ chứng minh vi phạm Khách hàng Đồng thời đơn vị kinh doanh áp dụng biện pháp như: Tạm dừng cấp tín dụng, giảm hạn mức thu hồi nợ trước hạn tùy theo mức độ nghiêm trọng vi phạm Khách hàng Một số vi phạm như: + Khách hàng cung cấp thông tin sai thật, sử dụng vốn sai mục đích, vi phạm HĐTD cam kết khác + Khách hàng/bên bảo đảm/bên bảo lãnh lừa đảo, lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản, tẩu tán tài sản đảm bảo, lực hành vi dân + Khách hàng, bên bảo đảm/bên bảo lãnh (nếu có) cá nhân bị chết, tích mà khơng có người thừa kế, khơng thỏa thuận người kế thừa quyền nghĩa vụ + Có dấu hiệu bất lợi cho hoạt động kinh doanh, tài sản tài khách hàng, làm suy giảm khả trả nợ khách hàng + Khách hàng thực chia tách, sáp nhập, chuyển đổi, cổ phần hố doanh nghiệp khơng thực nghĩa vụ theo quy định HĐTD + Khách hàng thuộc diện giải thể, phá sản + Khách hàng, bên bảo đảm (nếu có) liên quan đến vụ kiện, vụ án Trường hợp sau áp dụng biện pháp xử lý nhanh, khoản nợ Khách hàng trở trạng thái hạn đơn vị kinh doanh xem xét, định có/khơng tiếp tục thực biện pháp xử lý nợ Trường hợp tiếp tục thực biện pháp xử lý nợ thực bước quy trình 73 Bước Cán đơn vị kinh doanh kiểm tra hồ sơ khoản vay có vấn đề cụ thể sau: Kiểm tra hồ sơ khách hàng, hồ sơ khoản tín dụng, hồ sơ tài sản bảo đảm theo quy định cấp tín dụng/sử dụng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng; Nếu hồ sơ có tồn tại, thiếu sót có phương án bổ sung, hoàn hồ sơ phát hồ sơ chưa đầy đủ, chưa đảm bảo yếu tố theo quy định Bước Định giá lại tài sản bảo đảm Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm đơn vị kinh doanh trình phịng ban có chức định giá thuê bên thứ ba định giá theo quy định Ngân hàng Tuy nhiên, tài sản bảo đảm hàng hóa, hàng tồn kho đơn vị cần có biên định giá lại tài sản bảo đảm vòng 01 tháng tính đến ngày đơn vị trình phương án xử lý nợ Bước Cán ABBank Sơn La đơn vị kinh doanh gặp gỡ thảo luận với khách hàng * Trước gặp khách hàng, cán đơn vị kinh doanh thực hiện: - Tiếp nhận kết kiểm tra hồ sơ, tiến độ hoàn thiện hồ sơ giá trị tài sản bảo đảm khoản nợ có vấn đề Bước - Thơng báo cho Khách hàng dự kiến thời gian, nội dung buổi làm việc thành phần Ngân hàng tham gia thảo luận với Khách hàng - Yêu cầu Khách hàng chuẩn bị, cung cấp hồ sơ thiếu (nếu có) thơng tin cần thiết để có biện pháp xử lý thích hợp; báo cáo tài thời điểm gần nhất; kế hoạch sản xuất kinh doanh; biện pháp Khách hàng nhằm khắc phục khó khăn; kế hoạch nguồn trả nợ * Tại buổi làm việc với Khách hàng cần thực hiện: - Tìm hiểu, kiểm tra thơng tin cịn chưa rõ nghi ngờ nguyên nhân phát sinh nợ có vấn đề Khách hàng - Trao đổi khả hợp tác với ngân hàng để giải khoản nợ có vấn đề: trả nợ hạn, bổ sung tài sản bảo đảm, thu hồi công nợ, xử lý tài sản bảo đảm, 74 - Thảo luận biện pháp quản lý dòng tiền tiền gửi ngân hàng Khách hàng, kế hoạch, tiến độ phương án trả nợ Khách hàng - Soạn thảo nội dung trình ký Biên làm việc với khách hàng * Sau gặp gỡ khách hàng: Cán đơn vị kinh doanh nghiên cứu tổng thể đề xuất phương án xử lý nợ có vấn đề đến cấp có thẩm quyền xem xét, phê duyệt theo quy định Ngân hàng thời kỳ Đối với khoản thuộc quyền xử lý đơn vị kinh doanh trưởng đơn vị phê duyệt phương án Trường hợp thuộc quyền định Hội đồng xử lý nợ trình qua Ban quản lý xử lý nợ Bước Phê duyệt phương án xử lý nợ có vấn đề Hội đồng xử lý nợ Người thực hiện: Cán Ban quản lý xử lý nợ Ngân hàng tiếp nhận phương án xử lý nợ đơn vị kinh doanh Cán Ban phân công thực hiện: - Tiếp nhận hồ sơ tờ trình phương án xử lý nợ đơn vị kinh doanh Đánh giá tính đầy đủ, phù hợp hồ sơ tính khả thi phương án xử lý nợ Sau nghiên cứu hồ sơ cán Ban quản lý xử lý nợ trình cấp có thẩm quyền phê duyệt phương án đơn vị đề xuất phương án khác có tính khả thi - Tùy thuộc vào thời kỳ Ngân hàng quy định cấp phê duyệt như: Trưởng Ban quản lý xử lý nợ hoặc/và Phó Tổng Giám Đốc phụ trách Tổng Giám Đốc Hội đồng xử lý nợ Hội đồng quản trị Bước 6: Tổ chức thực xử lý nợ có vấn đề Người Thực hiện: Tùy thuộc vào mơ hình tổ chức Ngân hàng Cán thực phương án xử lý nợ phê duyệt cán quản lý nợ hội sở cán kinh doanh cán chuyên trách đơn vị kinh doanh Bước 7: Lưu hồ sơ Người thực hiện: Cán hội sở lưu giữ đề xuất đơn vị kinh doanh Cán đơn vị kinh doanh lưu hồ sơ Khách hàng Ngồi ra, Ngân hàng cần có mẫu văn bản, mẫu biểu liên quan đến q trình quản lý nợ xấu; tạo tính chun nghiệp khâu trình quản lý nợ xấu 75 3.2.4 Hoàn thiện xử lý nợ xấu 3.2.4.1 Giải pháp khai thác nợ ABBank Sơn La sử dụng phương pháp khai thác nợ dựa vào việc đánh giá khả phục hồi lực trả nợ khách Đây giải pháp chủ động ngân hàng việc giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn trả nơ Cụ thể: Giúp đỡ khách hàng cấu lại nợ: thơng qua việc điều chỉnh dịng tiền trả nợ, từ khách hàng có thêm thời gian thu xếp hoàn trả đầy đủ nợ gốc lãi cho ABBank Sơn La Để thực giải pháp hiệu quả, ABBank Sơn La phải tổ chức làm việc với khách hàng để nắm bắt nguyên nhân mà khách hàng gặp phải Trên sở đánh giá nguyên nhân, ABBank Sơn La định cho phép hay không cho phép việc cấu nợ Bên cạnh đó, ABBank Sơn La tư vấn để hỗ trợ khách hàng giải vấn đề khó khăn quản lý tài Các hoạt động hỗ trợ khách hàng tăng lực kiểm soát tài mang lại gắn kết ABBank Sơn La khách hàng, giúp khách hàng tháo gỡ trở ngại việc quản lý tài từ tập trung cho hoạt động kinh doanh cốt lõi đơn vị để mang lại lợi ích cao Kết khách hàng có nguồn thu để trả nợ cho ABBank Sơn La Giải pháp cần thiết phần lớn khách hàng ABBank Sơn La khách hàng cá nhân hay khách hàng doanh nghiệp có quy mơ vừa nhỏ, lực quản lý tài hạn chế so với tỉnh thành phố lớn khác 3.2.4.2 Giải pháp lý nợ, xử lý dứt điểm nợ khơng có khả thu hồi Hiện nay, việc lý nợ, xử lý nợ có hai trường hợp: (1) có TSĐB (2) khơng có TSĐB Đối với trường hợp có TSĐB, ABBank cần lưu ý việc xử lý TSĐB có bất cập nguy dẫn đến việc ABBank Sơn La bị vốn Do đó, cho vay có TSĐB, ABBank Sơn La cần lưu ý đảm bảo nguyên tắc sau để tạo thuận lợi cho việc lý nợ, xử lý nợ lúc sau hiệu quả, cụ thể: “(i) Việc đánh giá TSĐB cho vay (bao gồm việc thẩm định điều kiện tài sản chấp, lực pháp lý người chấp tài sản, tính khoản tài sản ) cần 76 thiết tình hình Đặc biệt từ đầu năm 2012, sau NHNN phân loại nhóm ngân hàng với tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tương ứng 17%, 15%, 8%, 0% đương nhiên dần có dịch chuyển khách hàng từ NHTM nhóm 3,4 NHTM nhóm 1, 2; lúc hết, cần phải đề cao vai trò TSĐB, từ việc tuân thủ tỷ lệ xác định cho vay tối đa Hội sở qui định, chẳng hạn như: thẩm định vị trí, tính khoản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất, hạn chế từ chối tài sản đảm bảo hàng hố, máy móc thiết bị khó quản lý, khoản thấp ; (ii) Về giao dịch đảm bảo, nên có hướng dẫn rõ ràng thủ tục xử lý TSĐB cách thống bên có liên quan Làm phù hợp với hình thức pháp lý văn yêu cầu đặt Không nên qui định chi tiết vào nội dung thoả thuận bên, nội dung khơng qui định bên tự thoả thuận hợp đồng chấp tài sản; (iii) Cần xây dựng hệ thống sở liệu chung giao dịch bảo đảm giúp truy cập, đăng ký nhanh cung cấp thông tin kịp thời tài sản đảm bảo Vấn đề tra cứu tình trạng tài sản đảm bảo nào, tranh chấp, kiện tụng hay trình xử lý nợ Tất thơng tin hệ thống hố giúp cho ngân hàng có thêm thơng tin q trình thẩm định tài sản, giảm thiểu đến mức tối đa rủi ro cấp tín dụng khách hàng, ngăn ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh.” Đối với trường hợp khơng có TSBĐ, ABBank Sơn La cần tiến hành xử lý DPRR nguồn quỹ DPRR ABBank trích lập theo hướng dẫn NHNN việc phân loại rủi ro ngân hàng Sau đó, ABBank Sơn La tiếp tục tổ chức hoạt động nhằm theo dõi tận thu khoản xử lý rủi ro để thu hồi giảm tối đa tổn thất cho ngân hàng 3.3 Kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Với Hội sở Một là, Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 77 thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mơ doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu , kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao Hai xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thơng, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngồi ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải ): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản 78 chấp, cầm cố ABBank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng Xây dựng hệ thống quy định thống phương pháp nội dung quản lý chất lượng tín dụng như: phân loại nợ, trích lập, sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tồn hệ thống TCTD sở đánh giá khả trả nợ khách hàng Tiếp thu, áp dụng kinh nghiệm tốt nước, phù hợp với điều kiện Việt Nam Phản ánh xác chất lượng tín dụng, nợ xấu TCTD hệ thống TCTD để có sách, chế quản lý phù hợp Ngoài thời gian tới, quy dịnh liên quan đến bảo hiểm tiền gửi cần phải quan tâm đặc biệt quy định nên gắn liền với phần đánh giá rủi ro TCTD khoản mục danh mục nói chung để có quy định cụ thể mức phí, điều lệ tham gia Cải cách hệ thống kế toán kiểm toán ngân hàng theo chuẩn mực kế toán kiểm toán quốc tế, đặc biệt vấn đề phân loại nợ theo chất lượng/mức độ rủi ro việc trích lập DPRR, hạch tốn thu nhập/chi phí Mặt khác, để tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống thông tin vô quan trọng NHNN cần thực vấn đề sau: + Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng nhu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng NHNN Việt Nam cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng, tiến đến việc yêu cầu minh bạch công khai thông tin thị trường tài 79 + NHNN cần tạo điều kiện đẩy nhanh việc thành lập trung tâm thông tin tư nhân Do nhu cầu thông tin tín dụng lớn, CIC khơng đáp ứng đủ nhu cầu Nhà nước cần hỗ trợ để thành lập trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết Các trung tâm phục vụ đắc lực cho công tác quản lý nợ xấu ngân hàng + Ban hành văn hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ngân hàng việc thành lập hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập NHNN cần phải thường xuyên theo dõi tình hình tuân thủ quy định NHTM Chủ động cập nhật tình hình, phân tích ưu nhược điểm, hạn chế trình áp dụng quy định để kịp thời bổ sung, sửa đổi thay quy định hành nhằm tạo sở pháp lý vững cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung cơng tác quản lý nợ xấu nói riêng NHNN cần có biện pháp khen thưởng xử lý kịp thời sai phạm NHTM, góp phần tăng cường tính tn thủ pháp luật, quy định Nhà nước, bảo đảm hệ thống tài hoạt động an tồn q trình phát triển kinh tế đất nước 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO ABBank Sơn La (2017), “Báo cáo kết hoạt động ngân hàng năm 2017)” ABBank Sơn La (2018), “Báo cáo kết hoạt động ngân hàng năm 2018)” ABBank Sơn La (2019), “Báo cáo kết hoạt động ngân hàng năm 2019)” Bùi Khắc Tân (2016), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội”, Luận văn thạc sỹ tài ngân hàng, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội ECB (2016), What are non-performing loans (NPLs)? Truy cập: https://www.ecb.europa.eu/explainers/tell-me/html/npl.en.html Lê Thị Kiều Vân (2014), “Giải pháp xử lý ngăn ngừa nợ xấu khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội”, Luận văn Thạc sỹ, ĐH Kinh tế Quốc Dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), “Quyết định số 1631/QĐ-NHNN gia hạn thời gian hoạt động ABBank lên 99 năm” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), “Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), “Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR việc sử dụng DPRR để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), “Thơng tư số 09/2014/TTNHNN ngày 18/3/2014 sửa đổi, bổ sung quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR việc sử dụng DPRR để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 11 Nguyễn Đại Lai (2013), “Làm để xử lý nợ xấu”, Tạp chí Cộng sản 12 Nguyễn Đức Tú (2012), “Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Cơng thương Việt Nam”, Luận án Tiến sỹ kinh tế 81 13 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), “Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sỹ Kinh tế, ĐH Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 14 Nguyễn Thị Thu Cúc (2015), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội 15 Nguyễn Tiến Đức (2017), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình”, Học viện Hành Quốc Gia, Thừa Thiên Huế 16 Nguyễn Trọng Chương (2015), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh tỉnh Nghệ An”, Luận văn Thạc sỹ quản lý kinh tế, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, Nghệ An 17 Nguyễn Tuấn Anh (2018), “Quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phù Yên, tỉnh Sơn La”, Luận văn thạc sĩ tài - ngân hàng, Học viện Khoa học Xã hội, Hà Nội 18 Nguyễn Văn Nhật (2017), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hải Dương”, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Đại học Thương mại, Hà Nội 19 Trung tâm Thông tin Tư liệu (2013), Giải nợ xấu - vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng, 1, 1-54 20 Trương Thị Đức Giang (2020), “Quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Cổ phần Cơng Thương Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Thương Mại, Hà Nội 21 Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) 82 PHỤ LỤC Mẫu câu hỏi vấn sâu Để có sở đề xuất hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La, kính mong ơng/bà cung cấp thơng tin cách trả lời câu hỏi sau đây: Trong giai đoạn 2017-2019, theo ông/bà, máy quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La có hạn chế gì? Ơng/bà có gợi ý để khắc phục hạn chế đó? (Về việc phân cơng cơng việc phối hợp hoạt động?; Về số lượng nhân lực?; Về chất lượng nhân lực?) Trong giai đoạn 2017-2019, theo ông/bà, việc lập kế hoạch quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La có hạn chế gì? Ơng/bà có gợi ý để khắc phục hạn chế đó? (Về việc phân tích mơi trường?; Về việc xác định mục tiêu?; Về việc đưa giải pháp để thực mục tiêu?) Trong giai đoạn 2017-2019, theo ông/bà, việc tổ chức kế hoạch quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La có hạn chế gì? Ơng/bà có gợi ý để khắc phục hạn chế đó? (Về việc tập huấn? Tuyên truyền? Thực hoạt động nghiệp vụ? Phối hợp hoạt động? Giải xung đột phát sinh? Tạo động lực?) Trong giai đoạn 2017-2019, theo ơng/bà, việc kiểm sốt quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La (nhận diện, đo lường, ngăn ngừa, xử lý) có hạn chế gì? Ơng/bà có gợi ý để khắc phục hạn chế đó? (Về chủ thể kiểm sốt? Hình thức kiểm sốt? Cơng cụ kiểm sốt quy trình kiểm sốt?) 83 PHỤ LỤC Danh sách cán tham gia vấn STT Họ tên Nguyễn văn Dũng Trần Thị Dương Thuỳ Đỗ Thành Đạt Chức vụ Giám đốc chi nhánh Trưởng phịng tín dụng Nhân viên xử lý nợ Ngày vấn 27/8/2020 19/7/2020 10/8/2020 ... HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH SƠN LA 66 3.1 Định hướng quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Chi nhánh Sơn La ... thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Sơn La CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Nợ xấu ngân hàng thương. .. XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH SƠN LA 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Chi nhánh Sơn La 2.1.1 Chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP An Bình (ABBank)