Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty cổ phần thương mại và du lịch bắc ninh

Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân LỜI MỞ ĐẦU Sau chuyển sang kinh tế thị trường phát triển theo định hướng xã hội chủ nghĩa kinh tế nước ta có nhiều thay đổi rõ rệt Nhiều loại hình doanh nghiệp đời cạnh tranh với thúc đẩy kinh tế phát triển Trong điều kiện mới, doanh nghiệp phải tự tổ chức hoạt động kinh doanh, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Tổ chức hoạt động cho có hiệu quả, vấn đề đặt với tất doanh nghiệp kinh tế, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá Và yếu tố quan trọng định tới kết hoạt động kinh doanh nói chung hiệu hoạt động sử dụng vốn doanh nghiệp Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh doanh nghiệp nhà nước tiến hành xong cổ phần hoá thời gian chưa lâu, phải đối mặt với cạnh tranh vốn khó khăn lại khó khăn ngành thương mại du lịch Cơng ty tìm cho hướng riêng để thích nghi với kinh tế thị trường có nhận thức biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh, nhiên hoạt động chưa thực đạt kết mong muốn Xuất phát từ thực tế trên, q trình thực tập Cơng ty em tìm hiểu thơng tin hoạt động sử dụng vốn doanh nghiệp hoàn thành chuyên đề “ Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh” Nội dung chuyên đề gồm chương: Chương I: Giới thiệu Công ty Cổng phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh Chương II: Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh ChươngIII: Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH - Tên Công ty : Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh - Tên đối ngoại ( tên đầy đủ ) : Bac Ninh Trading and Tourist Joint Stock Company - Tên giao dịch đối ngoại (tên viết tắt): BaNiCo JSCo - Ngành nghề kinh doanh: Thương mại dịch vụ - Trụ sở : Số 15 đường Nguyễn Văn Cừ, Phường Ninh Xá, thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh - Tài khoản: 43210.00000.8260 Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Bắc Ninh - Mã số thuế: 2300104684006 - Điện thoại : 84.2413823619- Fax: 84.2413.823.309 - Email: BN tradin @hn vnn.vn - Website: http//www.bacninh trade JSC.Com.VN 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty 1.1.1 Lịch sử đời Công ty Thương mại Bắc Ninh tiền thân Công ty Thương mại Hà Bắc (cũ) thành lập theo Quyết định số 21/UB ngày 3/2/1997 Giấy phép kinh doanh số 112027 sở Kế hoạch- Đầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp ngày 13/13/1997 Khi bắt đầu thành lập Cơng ty có nhiệm vụ là: - Thu mua mặt hàng nông sản thực phẩm, hàng thủ công, mỹ nghệ sản phẩm nông dân sản xuất để xuất - Kinh doanh hàng nội địa đảm bảo giữ cung cầu, bán buôn bán lẻ mặt hàng phục vụ đời sống nhân dân, cung cấp vật tư, nguyên liệu, thiết bị máy móc, phân bón, cây- giống cho sản xuất nơng nghiệp nhà máy địa bàn toàn tỉnh vùng lân cận, đảm bảo cho trình sản xuất Công ty Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân địa bàn toàn tỉnh hoạt động diễn liên tục nhằm phục vụ trình cơng nghiệp hố - đại hố đất nước giúp bình ổn giá thị trường 1.1.2 Quá trình phát triển Sau 30 năm tỉnh Bắc Ninh tái lập ngày 3/2/1997, UBND tỉnh Bắc Ninh có định số 21/UB việc thành lập Cơng ty thương mại Bắc Ninh Công ty Thương mại Bắc Ninh doanh nghiệp nhà nước, hạch toán độc lập trực thuộc Sở Thương mại Du lịch tỉnh Bắc Ninh, có trụ sở đóng Số 15 đường Nguyễn Văn Cừ , phường Ninh Xá, thị xã Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh thành lập sở cổ phần hoá chuyển từ doanh nghiệp Nhà nước Công ty Thương mại Bắc Ninh thành Công ty Cổ phần dựa luật doanh nghiệp Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12/6/1999 dựa theo Nghị định 187/2004/NĐ-CP thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 16/11/2004 việc chuyển doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty Cổ phần - Quyết định số 85/QĐ-UB ngày 09.08.2002 UBND tỉnh Bắc Ninh việc cổ phần hố Cơng ty Thương mại Bắc Ninh thành Công ty Cổ phần - Căn định số 287/QĐ-CT ngày 04/03/2005 Chỉ tịch UBND tỉnh Bắc Ninh việc xác định giá trị doanh nghiệp Công ty Thương mại Bắc Ninh thời điểm cổ phần hoá 30/06/2004 - Căn Quyết định số 522/QĐ-CT ngày 22/04/2005 Chủ tịch UBND tỉnh Bắc Ninh việc phê duyệt phương án cổ phần hố chuyển Cơng ty Thương mại Bắc Ninh thành Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh, kể từ ngày Cơng ty bước sang giai đoạn 1.1.3 Chức nhiệm vụ Công ty 1.1.3.1 Chức Là doanh nghiệp thương mại hoạt động lĩnh vực kinh doanh tổng hợp: - Tham gia tổ chức thực trình lưu chuyển vật tư- hàng hố nước nước Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân - Tham gia thực giá trị hàng hố dịch vụ - Tiếp tục q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa - Đưa lao động chuyên gia Việt Nam làm việc có thời hạn nước 1.1.3.2 Nhiệm vụ Với chức trên, Cơng ty đặt cho nhiệm vụ sau: - Đảm bảo trình sản xuất liên tục cho nhà máy, xí nghiệp địa bàn hoạt động - Huy động sử dụng vốn có hiệu quả, không ngừng phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực, thu lợi nhuận tối đa đạt được, cải thiện điều kiện làm việc, ổn định việc làm cho cán công nhân viên, không ngừng nâng cao thu nhập đời sống người lao động, đảm bảo lợi ích cho cổ đơng làm trịn nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước - Tham gia tích cực vào q trình cơng nghiệp hố- đại hố q trình hội nhập đất nước khu vực giới * Lĩnh vực hoạt động kinh doanh Cơng ty: - Kinh doanh thương mại hàng hố, xuất - nhập trực tiếp, mua bán đại lý uỷ thác - Sản xuất, liên kết sản xuất, gia công chế biến ngành hàng giấy phép kinh doanh - Kinh doanh dịch vụ, vận tải đường bộ, dịch vụ cho thuê kho bãi hoạt động kinh doanh khác phù hợp với quy định pháp luật - Kinh doanh mua bán đại lý, hàng tiêu dùng, hàng bách hoá, tạp phẩm, điện tử điện lạnh, điện dân dụng điện công nghiệp - Kinh doanh dịch vụ bất động sản, nhà đất dịch vụ cho thuê văn phòng - Kinh doanh dịch vụ ăn uống nhà hành, khách sạn, vui chơi giải trí - Dịch vụ thi công xây dựng, san lấp mặt bằng, làm đường giao thông hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ khác phù hợp với quy định pháp luật * Ngành hàng kinh doanh bao gồm: Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân - Bách hố, vải sợi, kim khí, điện máy, điện tử, xe máy, vật liệu xây dựng, lương thực, thực phẩm, thuốc lá, bia rượu ăn uống, xăng dầu, vật tư nông nghiệp, phương tiện vận tải , hoá chất, vật liệu điện, hàng may mặc- kinh doanh giấy, trồng, giống vật nuôi phục vụ sản xuất nông nghiệp - Đưa người lao động Việt Nam làm việc có thời hạn nước Đào tạo giáo dục định hướng cho người lao động chuyên gia Việt Nam làm việc có thời hạn nước ngồi, kinh doanh lữ hành du lịch nội địa quốc tế, tư vấn du học nước ngoài, vận chuyển hành khách ô tô 1.1.4 Một số đặc điểm kinh tế kỹ thuật môi trường kinh doanh chủ yếu ảnh hưởng đến kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Dưới tác động chế thị trường, tồn hay không tồn cảu doanh nghiệp vấn đề cho nhà quản trị Các doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ khơng nằm ngồi trào lưu đó, khơng muốn bị đẩy khỏi mảnh đất 1.1.4.1 Đặc điểm thị trường Thị trường kinh doanh Công ty không bao gồm tồn khu vực tỉnh mà cịn trải rộng toàn miền Bắc với trọng điểm tỉnh Bắc Ninh, Hà Nội, Bắc Giang, Lạng Sơn, Quảng Ninh, Hưng Yên, Hải Dương, Lào Cai Đây khu vực có tốc độ phát triển mạnh, sở hạ tầng có nhiều thuận lợi cho phát triển kinh tế, thu nhập người dân ngày nâng cao Mức tiêu thụ thị trường lớn Có thể nói thị trường đầy tiềm 1.1.4.2 Đặc điểm khách hàng Ngoài khách hàng truyền thống nước nhà máy, xí nghiệp, Cơng ty nhà nước, khách hàng Cơng ty cịn mở rộng sang khu vực tư nhân Đặc biệt với gia nhập kinh tế Việt Nam vào thị trường giới (Việt Nam gia nhập WTO), hình thức kinh doanh ngày thúc đẩy, hình thành lực lượng khách hàng với nhu cầu phong phú đa dạng lớn Đó doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp liên doanh hay cơng ty 100 % vốn nước ngồi đầu tư Việt Nam Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân Nếu biết khai thác hợp lý số lượng khách hàng tăng lên nhiều không thời gian mà tương lai Đồng thời, với chuyển đổi sách, phát triển ngày nhanh kinh tế, khách hàng không doanh nghiệp đối tác mà người tiêu dùng, với mong muốn đáp ứng tốt nhu cầu Tuy số lượng tiêu thụ cá nhân không lớn, với mật độ dân số tập trung đông khu vực, khách hàng có mức tiêu dùng cao ngày nhiều Nó mở thị trường lớn cho hoạt động thương mại du lịch doanh nghiệp Doanh nghiệp vừa tham gia thúc đẩy hoạt động bán lẻ bán buôn Mặt khác, tham gia hoạt động xuất nên khách hàng Cơng ty cịn doanh nghiệp nước ngồi Những doanh nghiệp có văn hố kinh doanh nhu cầu địi hỏi khác Đó vừa thuận lợi, giúp doanh nghiệp có nhiều hội để tiếp cận đáp ứng nhu cầu họ Đồng thời vừa khó khăn doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều thách thức tập quán kinh doanh khác lạ nước bạn Và việc xây dựng quan hệ với nước bước đêm cho doanh nghiệp tiến gần tới khách hàng khu vực giới 1.1.4.3 Đặc điểm sản phầm, mặt hàng kinh doanh Hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Bắc Ninh mở rộng nhiều mặt hàng như: mặt hàng kim khí, điện máy, vật tư nơng nghiệp, vật liệu xây dựng, xăng dầu, đưa người lao động lạo động nước ngoài, hàng may mặc, sản phẩm nông nghiệp Tuy nhiên, chiếm tỷ trọng lớn doanh thu Công ty mặt hàng sau: mặt hàng kim khí (sắt thép xây dựng), xi măng, xăng dầu, hàng tơ tằm… - Đặc điểm mặt hàng kim khí: Mặt hàng kim khí mặt hàng truyền thống chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh thu Cơng ty Trong mặt hàng kim khí gồm nhiều loại hàng hoá khác nhau: thép xây dựng, thép hình, thép tấm, thép lá… Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân Mặt hàng kim khí thường có giá trị lớn nên lượng vốn đọng khách hàng chiếm dụng cao thời gian dài, điều làm ảnh hưởng đến tốc độ quay vòng hiệu sử dụng vốn Công ty Trong năm gần kinh tế nước ta phát triển không ngừng, hoạt động sửa chữa nâng cấp máy móc, sở hạ tầng diễn mạnh Điều làm cầu mặt hàng kim khí ln mức cao Tuy nhiên, thị trường nước quốc tế mặt hàng lại mặt hàng có nhiều biến động , biến động lớn ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp sản xuất kinh doanh chúng Vì mặt hàng kim khí mang lại lợi nhuận lớn mà rủi ro kinh doanh lớn - Đặc điểm mặt hàng xi măng: Công ty làm đại lý cho Công ty Xi măng ChiFon Hải Phịng hợp đồng qui định Cơng ty phải gửi tiền cho lượng xi măng tiêu thụ cho tháng sau vào cuối tháng trước Tuy nhiên, sản lượng xi không đều, mặt khác việc vận chuyển xi măng chủ yếu diễn đường sông, tháng mùa khô thuận lợi cho việc xây dựng, nước sông thường cạn ảnh hưởng đến công tác vận chuyển tiêu thụ xi măng Do lượng vốn chuyển trước quay vịng chậm dẫn đến việc Cơng ty phải chịu lãi suất khách hàng chiếm dụng, ảnh hưởng tới sức cạnh tranh tiêu thụ xi măng Công ty - Đặc điểm mặt hàng xăng dầu: Cũng giống mặt hàng xi măng, Công ty phải toán tiền trước đầu vào mặt hàng xăng dầu Tuy nhiên, lượng hàng mua phải có thời gian tiêu thụ, khơng chiếm dụng vốn nguồn đầu vào Công ty lại phải chịu lãi suất cho lượng hàng tồn kho, thời gian hàng tồn kho lớn chi phí lãi suất nhiều, vốn quay vòng chậm Đồng thời, mặt hàng có nhiều biến động thị trường chung lại chịu tác động mạnh người tiêu dùng nên chịu điều chỉnh lớn Nhà nước Vì khơng nhận rõ tính chất đặc biệt kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh sản phầm doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn nguy thua lỗ cao Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân - Đặc điểm lao động: Lao động yếu tố quan trọng định lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong điều kiện khoa học kỹ thuật công nghệ phát triển mạnh mẽ lực lượng lao động làm việc đơn vị có xu hướng thu hẹp trình độ chất lượng lao động khơng ngừng tăng lên Đặc biệt có thay đổi tiến hành cổ phần hoá như: chuyển đổi cấu nhân phịng ban, xí nghiệp, thu hẹp số lượng lao động cũ, đào tạo thêm tuyển nhằm đáp ứng nhu cầu tình hình Điều gây nhiều biến động lớn tác động tới hoạt động doanh nghiệp mà doanh nghiệp cần quan tâm điều chỉnh cho hợp lý - Đặc điểm máy móc, trang thiết bị: Hiện phịng ban, trung tâm, xí nghiệp doanh nghiệp đại hoá Những máy móc thiết bị phục vụ cho hoạt động doanh nghiệp diễn nhanh hiệu hơn, từ giúp nâng cao suất lao động Tài sản thiết bị đơn vị yếu tố tham gia trực tiếp hoạt động kinh doanh đơn vị bao gồm: nhà kho hàng hoá, phương tiện vận tải hàng hoá hành khách… - Đặc điểm tài chính: Tình hình tài doanh nghiệp lành mạnh điều kiện tiên cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp diễn cách nhịp nhàng, đồng bộ, đạt hiệu cao Sự lành mạnh có hay không phụ thuộc phần lớn vào khả quản trị tài doanh nghiệp Là doanh nghiệp thương mại, nguồn vốn phụ thuộc nhiều vào Vốn vay Ngân hàng, nên hoạt động tài tốt điều kiện vô quan trọng để giúp hoạt động doanh nghiệp ổn định phát triển Việc phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng ảnh hưởng không nhỏ đến khả kinh doanh Công ty 1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty Là Công ty Cổ phần nên đứng đầu Công ty đại hội cổ đông tức tất cổ đông tham gia đóng góp vốn kinh doanh cho Cơng ty, Đại hội cổ đông Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân bầu Hội đồng Quản trị Hội đồng Quản trị nàxy có nhiệm vụ quản lý điều hành Công ty Hội đồng Quản trị thuê bầu Ban Giám đốc tổ chức xây dựng phương án kinh doanh Sơ đồ 1.1: Cơ cấu sản xuất máy quản trị Công ty Đại hội dồng cổ đông Hội dồng quản trị Ban kiểm sốt Chủ tịch HĐQT kiêm tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám Đốc Phịng tổ chức hành Phịng Kế tốn tài vụ Phịng kế hoạch đầu tưPhịng kinh doanh Xí nghiệp may Trung đo TM tâmBN TM Cổng TrungÔtâm KDTHBN Trung tâmTrung xuất tâm LĐ du lịch ChiLữ nhánh Hànhcông ty HN i nhánh công Trung ty TPHCM tâm XN TMxăng Tiền dầu An VLXD BN Trung tâm duCác họcđơn nước vị ngồi liên Văndoanh phịng khác đại diện nước ngo Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A Chuyên đề thực tập ĐH: Kinh Tế Quốc Dân 1.2.1 Chức nhiệm vụ quyền hạn phận * Đại hội đồng cổ đông quan quyền lực cao định hoạt động Cơng ty tất cổ đơng có quyền bỏ phiếu tham dự gồm Đại hội đồng cổ đông sau: + Đại hội đồng cổ đông lần thứ + Đại hội đồng cổ đông thường niên + Đại hội đồng cổ đông bất thường * Hội đồng quản trị: - Hội đồng quản trị quan quyền hạn để thực tất quyền nhân danh Công ty để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi Cơng ty phù hợp với pháp luật nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trừ quyền thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông Các thành viên Hội đồng quản trị không chuyển nhượng cổ phần Công ty mà họ sở hữu suốt thời gian mà họ đương nhiệm trừ trường hợp Hội đồng quản trị chấp nhận - Chủ tịch, Phó Chủ tịch thành viên Hội đồng quản trị phải kiêm nhiệm số công việc khác Hội đồng Quản trị phân công - Hội đồng quản trị có trách nhiệm giám sát đơn đốc điều hành người quản trị khác: Phó giám đốc, Kế tốn trưởng Hội đồng quản trị có nhiệm vụ quyền hạn sau: - Quyết định kế hoạch phát triển sản xuất kinh doanh phương án đầu tư - Xác định mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược sở mục tiêu chiến lược Đại hội đồng cổ đông thông qua - Bổ nhiệm bãi nhiệm định mức lương cán quản lý Công ty theo đề nghị Giám đốc điều hành - Quyết định cấu tổ chức máy, quy chế quản lý nhân viên quỹ lương Công ty - Thực khiếu nại Công ty cán quản lý lựa chọn đại diện Công ty thủ tục pháp lý liên quan đến vụ khiếu nại Sinh viên: Nguyễn Thị Nga Lớp: QTKD Tổng Hợp 47A